Heinrich Gröschel Stiftung

Produkt 240500 Heinrich Gröschel Stiftung Die rechtsfähige Heinrich Gröschel Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Stiftungszweck ist die finanzielle Unterstützung der Altenhilfe, die Förderung der Ausbildung junger Leute mit deutscher Staatsangehörigkeit, die in Nürnberg geboren sind, im handwerklichen und technischen Bereich und die Unterstützung des Tiergartens der Stadt Nürnberg. 9204000010 Heinrich-Gröschel-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Körperschaften, Anstalten und Stiftungen, junge Menschen nach Stiftungszweck, Tiergarten Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 2,10 Eigenkapital der Stiftung € 2.298.200,00 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 49.100,00 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 62.900,00 maximal möglicher Kapitalerhalt € 20.966,67 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 100,90 Anlagevermögen € 2.277.600,00 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 54.200,00 344 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -49.600,00 0,00 -25.987,00 *** = Ordentliche Erträge € -49.600,00 0,00 -25.987,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 8.400,00 7.900,00 8.639,82 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 7.700,00 6.900,00 7.997,64 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 7.000,00 9.500,00 6.000,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 21.100,00 28.600,00 10.100,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 18.309,52 ** - Transferaufwendungen € 28.100,00 38.100,00 34.409,52 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 62.700,00 12.300,00 12.597,16 *** = Ordentliche Aufwendungen € 99.200,00 58.300,00 55.646,50 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 49.600,00 58.300,00 29.659,50 ** + Finanzerträge € -70.600,00 -84.000,00 -79.470,93 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -70.600,00 -84.000,00 -79.470,93 ***** = Ordentliches Ergebnis € -21.000,00 -25.700,00 -49.811,43 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -21.000,00 -25.700,00 -49.811,43 Finanzen Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 21.000 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 345 Finanzhaushalt: Heinrich Gröschel Stiftung RE 2014 € Plan 2015 € Plan 2016 € Ein- und Auszahlungsarten 1 Steuern und ähnliche Abgaben € 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen € 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen € 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt € 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen € 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung € -4.000 -10.000 -4.047,50 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen € -66.600 -74.000 -71.320,40 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) € -70.600 -84.000 -75.367,90 9 - Personalauszahlungen € 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen € 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. € 8.400 7.900 8.639,82 12 - Transferauszahlungen € 28.100 38.100 47.066,67 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung € 0 0 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen € 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) € 36.500 46.000 55.706,49 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) € -34.100 -38.000 -19.661,41 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen € 0 0 -100.000,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten € 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen € 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen € -761.000 -78.000 -658.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. € 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) € -761.000 -78.000 -758.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken € 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen € 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen € 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen € 782.000 103.700 834.210,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen € 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. € 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) € 782.000 103.700 834.210,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) € 21.000 25.700 76.210,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) € -13.100 -12.300 56.548,59 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen € 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. € 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) € 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung € 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg € 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) € 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) € 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge € 0 0 0,00 S11 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= Saldo S7, S10) € -13.100 -12.300 56.548,59 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln € 0 0 -110.785,42 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 28) € -13.100 -12.300 -54.236,83 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven € 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.29) € -13.100 -12.300 -54.236,83 346 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2016 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Heinrich Gröschel Stiftung 1. Allgemeines Frau Theresia Gröschel hinterließ 1991 die Mehrheit ihres Vermögens der Stadt Nürnberg. Der Nachlass bestand aus Wertpapieren. 1992 wurde die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung errichtet. Regelmäßige Zustiftungen, zuletzt im Jahr 2014, erhöhen das Grundstockvermögen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2016 werden sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 49.600 € anfallen. Es handelt sich hierbei um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. In 2015 wurden keine sonstigen ordentlichen Erträge geplant. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 70.600 € (2015: 84.000 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 16 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 8.400 € um 500 € höher als im Vorjahr, was durch höhere Kosten für die Erstattung an die Stiftungsverwaltung bedingt ist. Daneben handelt es sich auch noch um Grabpflegegebühren. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen steigen auf 62.700 € (2015: 12.300 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2016 im Gegensatz zum Vorjahr Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 49.600 € anfallen. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Desweiteren sind in den sonstigen ordentlichen Aufwendungen die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 13.100 € (2015: 12.300 €) enthalten. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 28.100 € um rund 26 % unter dem Vorjahresansatz (38.100 €). Die Verringerung der Ausrichtungshöhe ist insbesondere auf die niedrigeren Zinserträge zurückzuführen. 25 % der Ausrichtungsmittel sind für die Ausbildung junger Leute (gebürtige Nürnberger und deutscher Abstammung) im handwerklichen und technischen Bereich zu verwenden. Weitere 25 % sind für den Tiergarten der Stadt Nürnberg und 50 % für Einrichtungen der Altenhilfe zu verwenden. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 21.000 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 347 4. Wertpapierinvestitionen In 2016 werden Wertpapiere im Nennwert von 761.000,00 € zur Rückzahlung fällig (2015: 78.000,00 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 348