Stiftung Lokalstudienfonds

Produkt 240200 Stiftung Lokalstudienfonds Die rechtsfähige Stiftung Lokalstudienfonds Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Gewährung von Stipendien und Ausbildungsbeihilfen an junge Nürnberger Menschen sowie die Unterstützung von Nürnberger Einrichtungen und Anstalten, die der höheren Bildung dienen, satzungsgemäß erfüllt. 9204000010 Lokalstudienfonds Leistungen Ziele und Kennzahlen Schülerinnen und Schüler, Studentinnen und Studenten, Einrichtungen und Anstalten nach Stiftungszweck. Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 6,70 Eigenkapital der Stiftung € 610.400,00 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 40.900,00 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 43.200,00 maximal möglicher Kapitalerhalt € 14.400,00 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 118,41 Anlagevermögen € 515.500,00 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 44.000,00 330 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 -209.100,00 -207.585,24 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -1.900,00 0,00 -3.984,30 *** = Ordentliche Erträge € -1.900,00 -209.100,00 -211.569,54 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 19.800,00 109.000,00 125.664,74 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 19.800,00 16.700,00 20.620,25 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 15.430,00 15.431,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 22.500,00 54.000,00 85.900,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 4.000,00 5.410,00 7.133,85 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -49.496,85 ** - Transferaufwendungen € 26.500,00 59.410,00 43.537,00 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 10.900,00 5.200,00 10.215,52 *** = Ordentliche Aufwendungen € 57.200,00 189.040,00 194.848,26 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 55.300,00 -20.060,00 -16.721,28 ** + Finanzerträge € -69.700,00 -10.440,00 -10.696,65 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -69.700,00 -10.440,00 -10.696,65 ***** = Ordentliches Ergebnis € -14.400,00 -30.500,00 -27.417,93 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 311,47 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -14.400,00 -30.500,00 -27.106,46 Finanzen Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 14.400 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 331 Finanzhaushalt: Stiftung Lokalstudienfonds RE 2014 € Plan 2015 € Plan 2016 € Ein- und Auszahlungsarten 1 Steuern und ähnliche Abgaben € 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen € 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen € 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt € 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0 -209.100 -130.248,18 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen € 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung € 0 -50 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen € -69.700 -10.390 -12.068,07 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) € -69.700 -219.540 -142.316,25 9 - Personalauszahlungen € 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen € 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. € 19.800 109.000 20.620,25 12 - Transferauszahlungen € 26.500 59.410 93.033,85 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung € 6.700 3.500 7.045,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen € 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) € 53.000 171.910 120.699,10 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) € -16.700 -47.630 -21.617,15 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen € 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten € 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen € 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen € -31.000 0 -57.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. € 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) € -31.000 0 -57.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken € 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen € 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen € 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen € 45.400 30.500 96.857,50 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen € 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. € 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) € 45.400 30.500 96.857,50 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) € 14.400 30.500 39.857,50 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) € -2.300 -17.130 18.240,35 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen € 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. € 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) € 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung € 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg € 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) € 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) € 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge € 0 0 0,00 S11 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= Saldo S7, S10) € -2.300 -17.130 18.240,35 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln € 0 0 -62.232,54 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 28) € -2.300 -17.130 -43.992,19 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven € 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.29) € -2.300 -17.130 -43.992,19 332 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2016 der rechtsfähigen allgemeinen Stiftung Lokalstudienfonds 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende allgemeine Stiftung besteht seit 1809. Sie entstand durch Zusammenlegung zahlreicher, in den Zeiten der Reichsstadt gesammelter Stiftungsvermögensteile, die die Förderung der Ausbildung zum Zweck hatten. Im Besitz der Stiftung befinden sich die Anwesen Görlitzer Straße 38 und 40 sowie eine Garagenanlage in der Bernstädter Straße 1. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Durch den noch in 2015 geplanten Verkauf der Anwesen Bernstädter Str. 1 und Görlitzer Str. 38/40 werden im Vergleich zum Vorjahr (209.100 €) keine privatrechtlichen Leistungsent￾gelte bzw. Mieterträge mehr anfallen. Sonstige ordentliche Erträge werden in Höhe von 1.900 € anfallen. Es handelt sich hierbei um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 69.700 € (2015: 10.440 €) ergibt sich eine Steigerung an Zinserträgen, da die zu erzielenden Verkaufserlöse für die Anwesen Bernstädter - und Görlitzer Str. in Wertpapieren angelegt werden. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 19.800 € um 89.200 € unter dem Ansatz des Vorjahres (109.000 €). Durch den Verkauf der vorgenannten Anwesen entfallen Gebäudeunterhalt und die sonstigen Aufwendungen für die Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude (Summe im Vorjahr 70.900 €) sowie die Erstattungen an die wbg in Höhe von 21.400 €. Die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung stiegen um 3.100 € auf 19.800 € gegenüber dem Vorjahr. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen steigen auf 10.900 € (2015: 5.200 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Gegensatz zum Vorjahr Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 1.900 €. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Die Aufwendungen für die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapiere sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV steigen um 600 € auf 2.300 €. Zudem werden Kosten für Sachverständige in Höhe von 3.700 € und Gerichtskosten von 3.000 € (2015: 500 €) anfallen. Die bisherigen Abschreibungen in Höhe von 15.430 € entfallen durch den Verkauf von Anwesen (siehe auch privatrechtliche Leistungsentgelte). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 26.500 € um rund 55 % unter dem Vorjahresansatz (59.410 €). Die Verringerung ergibt sich daraus, dass bei neu angelegten Wertpapieren nur eine deutlich geringere Verzinsung im Vergleich zu früheren Jahren erzielt werden kann. 333 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt wird der Gewinn in Höhe von 14.400 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen Im Gegensatz zum Jahr 2015, in dem keine Wertpapiere verkauft wurden, werden in 2016 Wertpapiere im Nennwert von 31.000 € zur Rückzahlung fällig. Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 334