F.4.4 Liquidität und Kassenkredite

Entwicklungen im Jahr 2023 Die Liquidität zum Jahresbeginn 2023 war zwar geringer als in den Jahren zuvor, aber auf Basis der Erfahrungen aus den Vorjahren ging die Stadtkasse bei der Liquiditätsplanung von einer ähnlich guten Liquidität wie 2021 und 2022 aus. Die Gewerbesteuerzahlungen blieben weiterhin stabil und erreichten vor allem in der zweiten Hälfte des Jahres 2023 unerwartete Höchststände. Daher war die Liquidität der Stadtkasse 2023 durchgehend gesichert und das Jahr konnte mit einem deutlich höheren Liquiditätsstand als zum Jahresbeginn abgeschlossen werden. Zur Liquiditätssicherung wurden in geringem Umfang einmal zur Jahresmitte Kassenkredite in Anspruch genommen. Die untenstehende Grafik zeigt den Verlauf der Kassenkredite, der angelegten Festgelder, Tagesgelder sowie der Kontenstände der Cash￾Konten (getrennt nach dem Hauptkonto bei der Sparkasse und den sonstigen Girokonten der Stadtkasse) während des gesamten Jahres 2023. Entwicklungen im Jahr 2024 Das Jahr 2024 begann aufgrund der guten Zahlen aus 2023 mit einem entsprechend hohen Bestand an Geldmitteln. Aufgrund gesetzlicher Änderungen für kommunale Kreditermächtigungen, steigender Zinsen für Kredite und weiterhin hoher Gewerbesteuerzahlungen wurde der Weg eines strategischen Liquiditätsabbaus eingeschlagen. Zusätzlich hat sich auch durch hohe Mittelabflüsse vor allem in den ersten Monaten des Jahres der Liquiditätsstand der Stadtkasse mittlerweile wieder in etwa auf dem Durchschnitt der Vorjahre eingependelt. Aufgrund verspäteter Zahlungseingänge zum Monatsende wurde zweimal für jeweils wenige Tage die Aufnahme eines Kassenkredits getätigt. Sollte die aktuell solide Entwicklung der Gewerbesteuer auch im zweiten Halbjahr andauern, ist bis zum Jahresende 2024 weiterhin mit einer stabilen Liquidität zu rechnen. Es ist aber schon jetzt abzusehen, dass aufgrund der geschilderten Entwicklungen, der Liquiditätsbestand signifikant geringer sein wird als im Vorjahr. Durch den Kassenkreditrahmen der Stadtkasse von 280 Mio. EUR ist dabei weiterhin gewährleistet, dass die Erfüllung der Zahlungsverpflichtungen jederzeit sichergestellt ist. -50 0 50 100 150 200 250 in Mio. € Durchschnittliche Entwicklung der Liquiditätspositionen 2023 Kassenkredite Festgelder Sonstige Girokonten Tagesgelder Hauptkonto SPK F.4.4 Liquidität und Kassenkredite 40