F.7 Abweichungen zum Vorjahres-Finanzplan

F.7 Abweichungen Haushaltsplan vom Finanzplan des Vorjahres Nach § 6 Satz 3 Nummer 6 KommHV-Doppik soll darge￾stellt werden, in welchen wesentlichen Punkten der Haushaltsplan vom Finanzplan des Vorjahres abweicht. Hierzu werden in den nachfolgenden Tabellen für den Ergebnis- und Finanzhaushalt die Planwerte 2026 aus dem aktuellen Haushaltsplan 2026 den Ansätzen aus dem Mittelfristigen Finanzplan des Haushaltsplans 2025 vergleichend gegenübergestellt. Aufgrund fortschreitender Erkenntnisse und eingetrete￾ner Veränderungen weisen die aktuell im Jahr 2025 für das Jahr 2026 geplanten Zahlen einen höheren Schär￾fegrad aus als die Planzahlen für 2026, die bereits im Jahr 2024 geplant worden sind. Insofern sind Abwei￾chungen vorprogrammiert. Plan Plan 2026 2026 (in T€) aus Haushaltsplan 2026 aus Haushaltsplan 2025 1 Steuern und ähnliche Abgaben -1.387.665 -1.342.829 -44.836 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -638.074 -644.032 5.958 3 + Sonstige Transfererträge -6.415 -6.852 437 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -101.242 -103.106 1.864 5 + Auflösung von Sonderposten -59.415 -59.516 101 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -49.566 -48.121 -1.445 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -425.282 -387.101 -38.180 8 + Sonstige ordentliche Erträge -53.361 -54.267 907 9 + Aktivierte Eigenleistungen -8.323 -12.982 4.659 10 +/- Bestandsveränderungen 0 0 0 S1 = Ordentliche Erträge (= Zeilen 1 bis 10) -2.729.342 -2.658.806 -70.536 11 - Personalaufwendungen 766.478 737.895 28.583 12 - Versorgungsaufwendungen 145.593 129.252 16.341 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 371.973 339.651 32.323 14 - Planmäßige Abschreibungen 127.661 129.679 -2.018 15 - Transferaufwendungen 1.169.655 1.149.225 20.430 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 180.612 175.231 5.382 S2 = Ordentliche Aufwendungen (= Zeilen 11 bis 16) 2.761.973 2.660.932 101.041 S3 = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit (=Saldo S1,S2) 32.631 2.126 30.505 17 + Finanzerträge -11.899 -15.401 3.502 18 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 47.777 44.730 3.048 S4 = Finanzergebnis (= Saldo Zeilen 17 und 18) 35.879 29.329 6.550 S5 = Ordentliches Ergebnis (= S3 und S4) 68.510 31.455 37.055 19 + Außerordentliche Erträge -50 -51 1 20 - Außerordentliche Aufwendungen 221 310 -89 S6 = Außerordentliches Ergebnis (=Saldo Zeilen 19 und 20) 171 259 -88 S7 = Jahresergebnis (= S5 und S6) 68.681 31.715 36.966 Δ Haushaltsplan 2026 zu 2025 Ergebnishaushalt 60 Plan Plan 2026 2026 (in T€) aus Haushaltsplan 2026 aus Haushaltsplan 2025 1 Steuern und ähnliche Abgaben -1.387.665 -1.342.829 -44.836 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -638.018 -644.021 6.003 3 + Sonstige Transfereinzahlungen -6.415 -6.852 437 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -100.852 -102.739 1.887 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -49.323 -47.774 -1.549 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -425.282 -387.101 -38.180 7 + Sonstige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -53.598 -57.828 4.230 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -4.594 -4.737 143 S1 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 1 bis 8) 9 - Personalauszahlungen 683.670 672.443 11.227 10 - Versorgungsauszahlungen 142.989 139.107 3.882 11 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 407.414 372.495 34.919 12 - Transferauszahlungen 1.149.581 1.150.270 -689 13 - Sonstige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 145.238 141.654 3.584 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 47.699 44.651 3.048 S2 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 9 bis 14) S3 = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1 und S2) 15 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen -286.150 -274.884 -11.266 16 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten -3.842 -2.631 -1.211 17 + Einzahlungen aus Veräußerung von Sachvermögen -16.500 -16.500 0 18 + Einzahlungen aus Veräußerung von Finanzvermögen -3.076 -1.775 -1.301 19 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit -1.916 -1.872 -44 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15 bis 19) 20 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken 15.647 14.877 770 21 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 406.219 589.661 -183.442 22 - Auszahlungen für Erwerb bewegl. Sachvermögen 20.921 33.371 -12.450 23 - Auszahlungen für Erwerb von Finanzvermögen 25.030 23.345 1.685 24 - Auszahl. für Investitionsförderungsmaßnahmen 34.833 34.074 759 25 - Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 800 800 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20 bis 25) S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= Saldo S4, S5) 191.966 398.466 -206.500 S7 = Finanzierungsmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S3 und S6) 26a + Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten -170.000 -335.000 165.000 26b + Einzahlung aus den der Kreditaufnahme wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit (=Zeilen 26a und 26b) 27a - Auszahlungen für die Tilgung von Krediten 80.063 83.280 -3.218 27b - Auszahlungen Tilgung kreditähnlicher Rechtsgeschäfte 22.078 22.078 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit (=Zeilen 27a und 27b) S10 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit (= Saldo S8, S9) -67.860 -229.642 161.783 S11 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= Saldo S7, S10) 34.952 95.563 -60.611 28 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -200.000 -155.205 -44.795 28a) +/- Saldo durchlaufende Posten 0 0 0 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Zeile 28) -165.048 -59.643 -105.406 29 + voraussichtlicher Anfangsbestand sonst. Liquid. 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und Zeile 29) -165.048 -59.643 -105.406 Finanzhaushalt 102.141 105.358 -3.218 0 0 0 -170.000 -335.000 165.000 503.450 696.128 -192.678 102.811 325.205 -222.394 -89.155 -73.261 -15.894 -311.484 -297.662 -13.822 2.576.591 2.520.620 55.971 Δ Haushaltsplan 2026 zu 2025 -2.665.747 -2.593.882 -71.865 61