F Finanzhaushalt

F. Vorbemerkungen Finanzhaushalt Der Finanzhaushalt stellt im Gegensatz zum Ergebnis￾haushalt, der auf der Grundlage der doppelten Buch￾führung das Ressourcenaufkommen und den Ressour￾cenverzehr über Erträge und Aufwendungen vollständig abbildet, auf die unterjährigen Zahlungsströme ab. Daher sind im Finanzhaushalt nur zahlungswirksame Erträge und Aufwendungen berücksichtigt (beispiels￾weise sind Aufwendungen aus Abschreibungen nicht zahlungswirksam und erscheinen deshalb nicht in dem Finanzhaushalt). Der Finanzhaushalt zeigt Mittelher￾kunft und Mittelverwendung und den Bestand an Fi￾nanzmittel auf. Aus sämtlichen Zahlungsbewegungen ergibt sich die Veränderung des Finanzmittelbestandes zum Bilanzstichtag. Der Finanzhaushalt ist mit der betrieblichen Kapitalflussrechnung vergleichbar. Der Finanzhaushalt ist inhaltlich in die drei Bereiche  laufende Verwaltungstätigkeit,  Investitionstätigkeit und  Finanzierungstätigkeit gegliedert. Es gilt der Grundsatz, dass der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit mindestens zur Finanzierung der Tilgungsleistungen und, soweit möglich, zur Finanzie￾rung der Investitionen reichen sollte. Mit dem geplanten Überschuss aus der laufenden Verwaltungstätigkeit in Höhe von 94,8 Mio. € kann die Stadt Nürnberg die Tilgungen der Investitionskredite (64,0 Mio. €) und der kreditähnlichen Rechtsgeschäfte (12,5 Mio. €) vollstän￾dig finanzieren. Zur Finanzierung der anstehenden Investitionen wird zusätzlich die Aufnahme neuer Kredi￾te notwendig. Das Jahr 2019 wird im Kernhaushalt mit einer Nettoneuverschuldung (= Saldo aus Finanzie￾rungstätigkeit) von 39,5 Mio. € geplant, die der hohen Investitionstätigkeit geschuldet ist. Der Saldo aus Investitionstätigkeit in Höhe von 187,8 Mio. € ist gegenüber dem Vorjahr um 26,3 Mio. € gestiegen. Unter der Position „Tilgung aus kreditähnlichen Vor￾gängen“ werden unter anderem auch Tilgungen für ÖPP/ÖÖP-Projekte ausgewiesen. Wichtiger Hinweis: Der SAP-Logik folgend, haben Einzahlungen ein nega￾tives, Auszahlungen ein positives Vorzeichen. Daher sind auch Defizite mit Pluszeichen und Überschüsse mit einem Minuszeichen versehen. 34 F. Finanzhaushalt Plan 2022 Plan 2021 Mittelfristige Finanzplanung Plan 2020 Plan RE 2017 2018 Plan 2019 Ein- und Auszahlungsarten € € € € € € € 1 Steuern und ähnliche Abgaben -1.021.630.000 -972.480.000 -946.472.503 -1.048.923.000 -1.081.337.000 -1.110.192.000 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -497.794.635 -492.387.276 -470.405.330 -516.344.486 -525.126.066 -545.563.667 3 + Sonstige Transfereinzahlungen -6.192.100 -5.853.604 -6.009.506 -6.408.825 -6.633.136 -6.857.444 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt -78.114.151 -72.197.210 -67.889.995 -79.285.863 -80.871.585 -82.853.730 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -42.653.024 -42.385.217 -44.416.010 -43.292.819 -44.158.659 -45.240.980 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -311.374.466 -334.687.425 -370.990.458 -326.216.743 -331.915.266 -337.785.206 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -61.306.814 -59.524.411 -86.901.096 -62.135.788 -63.257.108 -64.658.306 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -1.079.416 -1.098.116 -1.263.012 -1.035.407 -998.552 -964.733 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 1 - 8) -2.020.144.605 -1.980.613.259 -1.994.347.909 -2.083.642.930 -2.134.297.372 -2.194.116.067 9 - Personalauszahlungen 523.740.139 500.050.347 468.252.398 542.871.190 562.763.412 582.712.666 10 - Versorgungsauszahlungen 112.183.000 108.639.000 107.297.933 114.987.576 117.862.263 120.736.955 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 289.479.470 264.305.885 238.935.440 283.271.793 284.341.622 295.664.570 12 - Transferauszahlungen 866.510.340 870.781.044 848.846.238 863.268.246 888.829.020 912.753.794 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 98.181.066 98.027.379 93.681.158 99.637.716 101.598.652 104.042.427 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 35.216.240 35.561.184 51.862.925 35.080.659 36.386.672 37.846.689 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 9-14) 1.925.310.256 1.877.364.840 1.808.876.091 1.939.117.179 1.991.781.641 2.053.757.100 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -94.834.349 -103.248.419 -185.471.818 -144.525.751 -142.515.731 -140.358.967 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen -66.687.000 -66.314.000 -57.112.618 -109.143.000 -131.951.000 -116.751.000 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten -7.475.000 -7.638.000 -7.436.191 -7.085.000 -6.402.000 -6.343.000 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen -8.500.000 -7.000.000 -14.072.033 -7.000.000 -7.000.000 -7.000.000 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -4.383.000 -390.000 -4.273.223 0 0 0 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. -2.557.000 -2.587.000 -2.374.252 -2.551.000 -2.508.000 -2.414.000 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -89.602.000 -83.929.000 -85.268.318 -125.779.000 -147.861.000 -132.508.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 29.332.000 18.691.000 12.038.536 12.882.000 9.382.000 9.382.000 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 178.265.000 185.120.000 103.001.056 254.822.956 259.169.087 206.331.020 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 21.975.000 14.744.000 15.918.391 19.545.000 18.470.000 14.870.000 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 24.538.200 10.528.900 5.841.033 37.055.000 36.327.000 31.618.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 22.455.000 15.252.000 22.282.653 13.633.000 7.843.000 7.341.000 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 800.000 1.050.000 500.000 800.000 800.000 800.000 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) 277.365.200 245.385.900 159.581.669 338.737.956 331.991.087 270.342.020 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= Saldo S4, S5) 187.763.200 161.456.900 74.313.351 212.958.956 184.130.087 137.834.020 S7 = Finanzierungsmittelüberschuss/-fehlb. (=Saldo S3, S6) 92.928.851 58.208.481 -111.158.466 68.433.205 41.614.357 -2.524.946 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen -116.000.000 -110.500.000 -50.000.000 -119.000.000 -121.000.000 -134.000.000 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) -116.000.000 -110.500.000 -50.000.000 -119.000.000 -121.000.000 -134.000.000 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 64.005.100 62.560.000 78.544.574 67.950.000 71.250.000 74.970.000 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 12.455.000 12.417.000 7.183.385 11.278.000 9.992.000 23.171.000 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 76.460.100 74.977.000 85.727.960 79.228.000 81.242.000 98.141.000 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= Saldo S8, S9) -39.539.900 -35.523.000 35.727.960 -39.772.000 -39.758.000 -35.859.000 S11 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= Saldo S7, S10) 53.388.951 22.685.481 -75.430.507 28.661.205 1.856.357 -38.383.946 28 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -130.000.000 -65.000.000 -117.658.236 -76.611.049 -47.949.844 -46.093.487 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 28) -76.611.049 -42.314.519 -193.088.743 -47.949.844 -46.093.488 -84.477.433 29 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquid. 0 0 0 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.29) -76.611.049 -42.314.519 -190.545.737 -47.949.844 -46.093.488 -84.477.433 35