A - Kommunale Stiftungen

Rechtsfähige Stiftungen A Kommunale Stiftungen Produkt Bezeichnung Stiftung 230100 Heilig-Geist-Spital￾Stiftung 230200 Findel- und Waisen￾hausstiftungen 230300 Klein’sche Brennma￾terialienstiftung 230400 Kost-Pocher’sche Stiftung 230500 Fritz-Hintermayr￾Stiftung 230600 Wallner’sche Blin￾den- und Stipen￾dienstiftung 230700 Rudolf und Berta Mathes Wohltätig￾keitsstiftung Der Stadtkämmerer wird ermächtigt, über- und außerplanmäßige Ausgaben der Stiftungen (Produkte 112001 bis 112034, Produkte 230100 bis 230700 [KR 2301 bis 2307], Pro￾dukte 240100 bis 241800 [KR 2401 bis 2418,] Produkte 250100 bis 250300 [KR 2501 bis 2503]) zu bewilligen, wenn sie aus Mitteln bzw. Rücklagen der Stiftungen gedeckt werden können (Stadtratsbeschluss vom 27.11.1985, Nr. 3). 348 349 H a u s h a l t s s a t z u n g für die von der Stadt Nürnberg verwalteten kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2022 Auf Grund des Art. 20 Abs. 3 des Bayerischen Stiftungsgesetzes in der Fassung der Bekanntmachung vom 26. September 2008 (GVBl 2008, S. 834) und in sinngemäßer Anwendung der Art. 63 ff. der Gemeindeordnung für den Freistaat Bayern in der Fassung der Bekanntmachung vom 22. August 1998 (GVBl S. 796), zuletzt geändert durch § 5 Abs. 2 des Gesetzes vom 23.12.2019 (GVBl. S. 737), erlässt die Stadt Nürnberg folgende Haushaltssatzung: § 1 Die als Anlage beigefügten Haushaltspläne der von der Stadt Nürnberg verwalteten kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2022 werden hiermit festgesetzt; sie schließen 1. im Ergebnishaushalt mit dem Gesamtbetrag der Erträge von dem Gesamtbetrag der Aufwendungen von und dem Saldo (Jahresergebnis) von Heilig-Geist-Spital-Stiftung 2.394.683,00 € 2.137.239 € 257.444 € Findel- und Waisenhausstiftungen 366.300 € 261.200 € 105.100 € Klein'sche Brennmaterialienstiftung 173.400 € 120.800 € 52.600 € Kost-Pocher'sche Stiftung 107.400 € 75.800 € 31.600 € Fritz-Hintermayr-Stiftung 62.800 € 45.500 € 17.300 € Wallner'sche Blinden￾und Stipendienstiftung 2.900 € 2.100 € 800 € Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 60.500 € 59.900 € 600 € 350 2. im Finanzhaushalt mit dem Gesamtbetrag der Einzahlungen von dem Gesamtbetrag der Auszahlungen von und einem Saldo von und dem Saldo des Finanzhaushalts von a) aus laufender Verwaltungstätigkeit b) aus Investitionstätigkeit c) aus Finanzierungstätigkeit Heilig-Geist-Spital-Stiftung a) 2.328.700 € a) 1.752.500 € a) 576.200 € b) 2.330.000 € b) 2.587.400 € b) -257.400 € 299.500 € c) 0 € c) 19.300 € c) -19.300 € Findel- und Waisenhausstiftungen a) 366.300 € a) 260.500 € a) 105.800 € b) 240.000 € b) 345.100 € b) -105.100 € 700 € c) c) c) Klein'sche Brennmaterialienstiftung a) 173.400 € a) 120.300 € a) 53.100 € b) 110.000 € b) 162.600 € b) -52.600 € 500 € c) c) c) Kost-Pocher'sche Stiftung a) 107.400 € a) 75.300 € a) 32.100 € b) 400.000 € b) 431.600 € b) -31.600 € 500 € c) c) c) Fritz-Hintermayr-Stiftung a) 62.800 € a) 45.400 € a) 17.400 € b) 510.000 € b) 527.300 € b) -17.300 € 100 € c) c) c) Wallner'sche Blinden￾und Stipendienstiftung a) 2.900 € a) 2.000 € a) 900 € b 30.000 € b) 30.800 € b) -800 € 100 € c) c) c) Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung a) 60.500 € a) 51.100 € a) 9.400 € b) 10.000 € b) 10.600 € b) -600 € 8.800 € c) c) c) ab. § 2 Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen sind nicht vorgesehen. § 3 Verpflichtungsermächtigungen werden nicht festgesetzt. § 4 Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen werden nicht beansprucht. § 5 Diese Haushaltssatzung tritt mit dem 01. Januar 2022 in Kraft. 351 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen der kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - voraussichtlich Art Stand 01.01.2021 Zugang 2021 Abgang 2021 Stand 01.01.2022 Kapitalerhaltungsrücklage der 1. Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 0 0 0 0 2. Findel- und Waisenhaus- stiftungen 362 107 469 0 3. Klein’schen Brenn- materialienstiftung 103 55 158 0 4. Kost-Pocher’schen Stiftung 120 31 151 0 5. Fritz-Hintermayr-Stiftung 93 17 110 0 6. Wallner’schen Blinden- und Stipendienstiftung 7. Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 12 58 1 4 12 57 0 5 *) gemäß den Prüfungsfeststellungen des Bayerischen Kommunalen Prüfungsverbandes wurde die negative Kapital￾erhaltungsrücklage in 2010 aufgelöst und auf der Aktivseite der Bilanz als Kapitalerhaltung (Vorleistungen) ausge￾wiesen. Diese Position wird um die jährlich anfallenden ordentlichen Darlehenstilgungen erhöht und um die maximal mögliche Zuführung an die Kapitalerhaltungsrücklage (vgl. § 62 Abs. 1 Nr. 3 AO) gemindert. 352 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Schulden der kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - 1. Nach Stiftungen voraussichtlich Stiftung Stand 01.01. 2021 Stand 01.01. 2022 Zugang 2022 Abgang 2022 Stand 31.12. 2022 1.1 Heilig-Geist-Spital- Stiftung 314 304 18 286 2. Nach Zahlungsströmen voraussichtlich Kreditgeber Stand 01.01. 2021 Stand 01.01. 2022 Zugang 2022 Abgang 2022 Stand 31.12. 2022 2.1 Kreditinstitute 314 304 18 286 353 Liste der Einzelmaßnahmen aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit der kommunalen Stiftungen 1. Finanzanlagen Ansatz 2022 Ansatz 2022 20301010000W 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 2.330.000,00 € 2.587.400,00 € 257.400,00 € 20301020000W 2302 Findel- und Waisenhausstiftungen 240.000,00 € 345.100,00 € 105.100,00 € 20301030000W 2303 Kleinsche Brennmaterialienstiftung 110.000,00 € 162.600,00 € 52.600,00 € 20301040000W 2304 Kost-Pocher'sche Stiftung 400.000,00 € 431.600,00 € 31.600,00 € 20301050000W 2305 Fritz-Hintermayr-Stiftung 510.000,00 € 527.300,00 € 17.300,00 € 20301060000W 2306 Wallner'sche Stiftung 30.000,00 € 30.800,00 € 800,00 € 20301070000W 2307 Mathes Wohltätigkeitsstiftung 10.000,00 € 10.600,00 € 600,00 € Summe 3.630.000,00 € 4.095.400,00 € 465.400,00 € 2. Kredite Ansatz 2022 Ansatz 2022 20301017003F 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung*) - € 19.300,00 € 19.300,00 € 20301012001F 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung - € - € - € Summe - € 19.300,00 € 19.300,00 € 3. Baumaßnahmen Ansatz 2022 Ansatz 2022 20301015000U 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung - € - € - € 20301016102U 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung - € - € - € Bei den Einzahlungen aus dem Verkauf von Finanzanlagen handelt es sich um Rückzahlungen fälliger Wertpapiere. Diese werden wieder reinvestiert und gemeinsam mit der gebildeten Kapitalerhaltungsrücklage in Finanzanlagen angelegt, jedoch nur sofern sie nicht zur Finanzierung von Darlehen unter 2. und investiven Baumaßnahmen unter 3. benötigt werden. Zur Bildung und Höhe der Kapitalerhaltungsrücklage wird auf die Erläuterungen zur Planung in den Produktdatenblättern der einzelnen Stiftungen verwiesen. Auftrag Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Einzahlungen (Rückflüsse von Darlehen) SK: 59970700 Auszahlungen (Kredittilgung) SK: 69937000 Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlagen SK: 55120003 Auszahlungen aus Kauf Finanzanlagen Auftrag SK: 69922000 Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Auftrag Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Einzahlungen Auszahlungen aus Hochbaumaß￾nahmen SK: 69926400 354 Produkt: 230100 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Die rechtsfähige Heilig-Geist-Spital-Stiftung Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Unterstützung bedürftiger Personen in Nürnberg und der Betrieb bzw. die Unterstützung von Einrichtungen und Anstalten der Altenhilfe in Nürnberg. 9203001010 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Einrichtungen oder Anstalten der Altenhilfe in Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,10 1,65 1,68 Eigenkapital der Stiftung € 43.854.100,00 43.187.843,00 43.954.297,44 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 481.921,00 711.405,00 738.771,06 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 772.344,00 1.011.500,00 1.053.153,05 maximal möglicher Kapitalerhalt € 257.448,00 337.166,67 351.051,02 tatsächlicher Kapitalerhalt € 257.400,00 0,00 351.051,02 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 100,95 103,53 109,27 Anlagevermögen € 43.726.055,00 41.715.500,00 39.674.992,90 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 622.700,00 1.804.800,00 4.997.340,20 355 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € -20.000,00 -15.000,00 -19.566,30 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € -69.383,00 -69.379,00 -69.384,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -2.058.700,00 -2.246.800,00 -2.258.704,38 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 -13.748,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 -1.300,00 -553.060,98 *** = Ordentliche Erträge € -2.148.083,00 -2.332.479,00 -2.914.463,66 ** - Personalaufwendungen € 54.500,00 86.400,00 87.409,33 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 1.020.700,00 860.600,00 1.201.173,58 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 212.400,00 231.600,00 198.918,80 ** - Planmäßige Abschreibungen € 386.139,00 385.695,00 386.338,25 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 114.200,00 343.700,00 93.558,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 417.700,00 417.700,00 422.764,14 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -270.678,71 ** - Transferaufwendungen € 531.900,00 761.400,00 245.643,43 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 144.000,00 148.500,00 310.287,81 *** = Ordentliche Aufwendungen € 2.137.239,00 2.242.595,00 2.230.852,40 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -10.844,00 -89.884,00 -683.611,26 ** + Finanzerträge € -250.000,00 -250.800,00 -261.988,46 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 3.400,00 3.500,00 3.462,44 *** = Finanzergebnis € -246.600,00 -247.300,00 -258.526,02 ***** = Ordentliches Ergebnis € -257.444,00 -337.184,00 -942.137,28 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 2.721,17 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -257.444,00 -337.184,00 -939.416,11 Finanzen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von rund 257.400 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 356 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2022 € Plan 2021 € RE 2020 € Finanzhaushalt: Heilig-Geist-Spital-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -20.000 -15.000 -19.566,30 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -2.058.700 -2.246.800 -1.991.607,01 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 -22.100,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -15.000 -100 -6.185,43 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -235.000 -250.700 -254.610,79 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -2.328.700 -2.512.600 -2.294.069,53 9 - Personalauszahlungen 58.500 91.100 90.869,54 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 1.020.700 860.600 794.958,63 12 - Transferauszahlungen 531.900 761.400 516.322,14 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 138.000 142.500 141.149,85 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 3.400 3.500 3.404,60 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 1.752.500 1.859.100 1.546.704,76 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -576.200 -653.500 -747.364,77 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -2.330.000 -1.792.000 -4.721.177,77 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -2.330.000 -1.792.000 -4.721.177,77 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 29.066,76 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 600.000 123.249,70 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 2.587.400 1.509.800 2.100.641,70 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 2.587.400 2.109.800 2.252.958,16 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 257.400 317.800 -2.468.219,61 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -318.800 -335.700 -3.215.584,38 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 19.300 19.400 19.379,84 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 19.300 19.400 19.379,84 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 19.300 19.400 19.379,84 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 3.680,11 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -299.500 -316.300 -3.192.524,43 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -1.804.815,77 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -299.500 -316.300 -4.997.340,20 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -299.500 -316.300 -4.997.340,20 357 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2022 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Heilig-Geist-Spital-Stiftung Nürnberg 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Heilig-Geist-Spital-Stiftung wurde 1339 von dem Nürnberger Bürger Konrad Groß errichtet. Neben Wäldern bei Schnaittach ist ihr bedeutendster Besitz in Nürnberg das Heilig-Geist-Spital und die Mauthalle. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Bei den Erträgen aus Zuweisungen und Zuschüssen handelt es sich um Zuweisungen des Landes für die Bewirtschaftung des Stiftungswaldes und um Pflanzzuschüsse; der Planwert 2022 in Höhe von 20.000 € wurde an das Jahresergebnis angepasst und liegt somit über dem Planwert 2021 (15.000 €). Die privatrechtlichen Leistungsentgelte liegen mit 2.058.700 € unter dem Wert des Vorjahres (2.246.800 €). Es handelt sich hierbei um Mieterträge, Erträge aus Holzverkäufen und Erbbauzinsen. Es wurden längerfristige Auswirkungen der Corona-Pandemie hinsichtlich Mieterlässen oder Stundungen bei der Planung berücksichtigt. Im Jahr 2022 entsprechen die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Investitionen den Vorjahreswerten. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 250.000 € finden nur geringfügige Veränderungen zum Vorjahr statt (2020: 250.800 €). Seit der Planung 2019 wird berücksichtigt, dass kommunale Stiftungen nun auch zum Beispiel in Aktienanleihen investieren können. Die Personalaufwendungen entstehen für die Waldarbeiter des Forstbetriebes Schnaittach und für Dienstreisen und Dienstfahrten der Revierleitung. Sie betragen in 2022 insgesamt 58.500 € und reduzieren sich auf Grund des Ausscheidens eines Waldarbeiters aus dem Dienstverhältnis um rund 35% (2021: 91.100 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 1.020.700 € um rund 160.000 € über dem Niveau des Vorjahres (860.600 €); ursächlich hierfür ist hauptsächlich die Erhöhung des Gebäudeunterhalts um 157.200 € auf insgesamt 607.600 € (2021: 450.400 €), da neue Maßnahmen zur Instandhaltung in der Mauthalle (Brandschutz), des Heilig-Geist-Spitals (Aufzugssanierung Kreuzigungshof) und die Sanierung der Dachanschlüsse in der Unteren Baustraße eingeplant werden. Die Aufwendungen für die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung (inklusive der Personalkosten für die Revierleitung der Forstdienststelle) liegen mit 212.400 € unter dem Vorjahresniveau (2021: 231.600 €). Die weiteren enthaltenen Aufwendungen den Hausmeisterdienst der Mauthalle und das Stadtarchiv zur Verwahrung von Archivalien verändern sich im Vergleich zum Vorjahr kaum. Bei der Forstdienststelle wird aufgrund der Personalreduzierung die Zusammenarbeit mit Forstunternehmen verstärkt; dies führt deshalb zu erhöhten Aufwendungen im Vergleich zu den Vorjahren. Bei den Abschreibungen in Höhe von 386.139 € finden nur geringe Veränderungen zum Vorjahr statt (2021: 385.695 €). 358 Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betreffen hauptsächlich die Forstdienststelle und liegen mit 140.000 € insgesamt etwas unter den Vorjahresansätzen (2021: 143.800 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 531.900 € um rund 30 Prozent unter dem Wert des Vorjahres (761.400 €); ursächlich hierfür ist die Planung der notwendigen Bauunterhaltsmaßnahmen. Unterstützt werden gemäß Stiftungszweck bedürftige Personen in Nürnberg und die Altenhilfe. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 257.444 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2022 werden Wertpapiere im Nennwert von 2.330.000 € zur Rückzahlung fällig (2021: 1.792.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 5. Baumaßnahmen In 2022 sind keine neuen investiven Baumaßnahmen geplant. Die Brandschutzmaßnahmen im Altenwohnheim des Heilig-Geist-Spitals und in der Mauthalle aus 2021 werden fortgeführt. 359 360 Produkt: 230200 Findel- und Waisenhausstiftung Die rechtsfähige Findel- und Waisenhausstiftungen wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung von Einrichtungen zur Pflege und Erziehung Kinder und Jugendlicher in Nürnberg, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Findel- und Waisenhausstiftungen Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Einrichtungen zur Pflege und Erziehung von Kindern und Jugendlichen in Nürnberg Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 6,65 6,94 8,54 Eigenkapital der Stiftung € 4.729.900,00 4.597.100,00 4.518.347,66 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 314.600,00 319.000,00 385.622,75 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 315.200,00 319.600,00 389.854,59 maximal möglicher Kapitalerhalt € 105.066,67 106.533,33 129.951,53 tatsächlicher Kapitalerhalt € 105.100,00 0,00 129.951,53 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 101,27 105,33 115,08 Anlagevermögen € 4.670.500,00 4.364.400,00 3.926.312,80 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 82.100,00 82.100,00 539.236,08 361 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 -2.500,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -339.600,00 -338.400,00 -433.595,63 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -15.026,76 *** = Ordentliche Erträge € -339.600,00 -338.400,00 -451.122,39 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 50.500,00 48.300,00 73.802,84 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 16.400,00 16.000,00 14.793,09 ** - Planmäßige Abschreibungen € 100,00 100,00 70,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 209.500,00 212.500,00 213.350,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -22.021,15 ** - Transferaufwendungen € 209.500,00 212.500,00 191.328,85 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.100,00 1.100,00 7.345,00 *** = Ordentliche Aufwendungen € 261.200,00 262.000,00 272.546,69 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -78.400,00 -76.400,00 -178.575,70 ** + Finanzerträge € -26.700,00 -30.100,00 -30.403,10 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -26.700,00 -30.100,00 -30.403,10 ***** = Ordentliches Ergebnis € -105.100,00 -106.500,00 -208.978,80 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -105.100,00 -106.500,00 -208.978,80 Finanzen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 105.100 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 362 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2022 € Plan 2021 € RE 2020 € Finanzhaushalt: Findel- und Waisenhausstiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 -2.500,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -339.600 -338.400 -331.475,43 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -1.500 0 -1.027,07 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -25.200 -30.100 -27.933,25 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -366.300 -368.500 -362.935,75 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 50.500 48.300 14.793,09 12 - Transferauszahlungen 209.500 212.500 213.350,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 500 500 271,30 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 260.500 261.300 228.414,39 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -105.800 -107.200 -134.521,36 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -240.000 -150.000 -460.110,17 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -240.000 -150.000 -460.110,17 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 345.100 256.500 230.910,42 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 345.100 256.500 230.910,42 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 105.100 106.500 -229.199,75 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -700 -700 -363.721,11 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 3.780,11 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -700 -700 -359.941,00 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -179.295,08 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -700 -700 -539.236,08 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -700 -700 -539.236,08 363 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2022 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Findel- und Waisenhausstiftungen 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehenden kommunalen Findel- und Waisenhausstiftungen stammen aus den Jahren vor 1368. Zu ihrem Besitz gehört das Gelände des Kinder- und Jugendheims Reutersbrunnenstraße; dieser Einrichtung kommen auch alle Erträge zugute. 1992 wurde die Zustiftung Petz errichtet. Die Erträge aus dieser Zustiftung sollen demselben Personenkreis zugutekommen, wobei in erster Linie damit Ausflüge finanziert werden sollen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 339.600 € liegen etwas über dem Niveau des Vorjahres (338.400 €). Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen sowie Mieterträge. Im Jahr 2022 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Die Finanzerträge in Höhe von 26.700 € sinken etwas im Vergleich zum Vorjahr (2021: 30.100 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen erhöhen sich auf 50.500 € (2021: 48.300 €). Die Gebäudeunterhaltsaufwendungen betragen wie im Vorjahr 22.000 €. Im Vergleich zum Vorjahr werden im Haushaltsplan 2022 Aufwendungen für Gebäude- und Grundstücksbewirtschaftung in Höhe von 9.500 € anstatt 7.700 € geplant. Daneben beinhalten die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen noch die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung in Höhe von 16.400 € (2021: 16.000 €) sowie die Erstattungen an die Hausverwaltungen in Höhe von 2.600 € (2020: 2.600 €). Bei den Abschreibungen (100 €) finden keine Veränderungen zum Vorjahr statt. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 1.100 € liegen auf dem Vorjahresniveau. Es handelt sich um Rückstellungen für Prüfungsgebühren des BKPV und Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren (600 €), Versicherungsbeiträge (400 €) und Bankspesen (100 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen in 2022 mit insgesamt 209.500 € leicht unter dem Vorjahresansatz (212.500 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 105.100 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2022 werden Wertpapiere in Höhe von 240.000 € zur Rückzahlung fällig (2021: 150.000 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 364 Produkt: 230300 Kleinsch. Brennmaterialienstiftung Die rechtsfähige Georg Matthias und Karoline Klein'sche Brennmaterialienstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die finanzielle Unterstützung von bedürftigen und würdigen Nürnberger Einwohnern zur Bestreitung von Heizkosten sowie die Gewährung von Zuschüssen an Körperschaften, Anstalten oder Stiftungen zur Schaffung zeitgemäßer Heizungseinrichtungen. 9203000010 Klein'sche Brennmaterialienstiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Körperschaften, Anstalten oder Stiftungen zur Schaffung zeitgemäßer Heizungseinrichtungen Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 9,74 10,48 10,81 Eigenkapital der Stiftung € 1.608.400,00 1.554.000,00 1.501.227,69 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 156.600,00 162.800,00 162.262,91 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 157.800,00 163.900,00 160.709,79 maximal möglicher Kapitalerhalt € 52.600,00 54.633,33 53.569,93 tatsächlicher Kapitalerhalt € 52.600,00 0,00 53.569,93 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 101,61 103,31 120,34 Anlagevermögen € 1.583.000,00 1.504.200,00 1.247.459,89 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 149.600,00 225.600,00 403.411,11 365 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -157.500,00 -157.500,00 -157.500,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -8.144,53 *** = Ordentliche Erträge € -157.500,00 -157.500,00 -165.644,53 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 16.200,00 11.000,00 14.653,15 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 15.500,00 10.400,00 13.984,76 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 104.000,00 108.200,00 137.249,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -137.249,00 ** - Transferaufwendungen € 104.000,00 108.200,00 0,00 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 600,00 600,00 4.140,23 *** = Ordentliche Aufwendungen € 120.800,00 119.800,00 18.793,38 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -36.700,00 -37.700,00 -146.851,15 ** + Finanzerträge € -15.900,00 -16.900,00 -17.290,86 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -15.900,00 -16.900,00 -17.290,86 ***** = Ordentliches Ergebnis € -52.600,00 -54.600,00 -164.142,01 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -52.600,00 -54.600,00 -164.142,01 Finanzen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 52.600 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 366 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2022 € Plan 2021 € RE 2020 € Finanzhaushalt: Kleinsch. Brennmaterialienstiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -157.500 -157.500 -157.500,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -700 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -15.200 -16.900 -16.684,95 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -173.400 -174.400 -174.184,95 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 16.200 11.000 14.502,25 12 - Transferauszahlungen 104.000 108.200 131.999,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 100 100 83,30 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 120.300 119.300 146.584,55 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -53.100 -55.100 -27.600,40 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -110.000 -120.000 -225.046,03 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -110.000 -120.000 -225.046,03 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 162.600 174.600 74.875,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 162.600 174.600 74.875,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 52.600 54.600 -150.171,03 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -500 -500 -177.771,43 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -500 -500 -177.771,43 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -225.639,68 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -500 -500 -403.411,11 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -500 -500 -403.411,11 367 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2022 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Georg Matthias und Karoline Klein’sche Brennmaterialienstiftung 1. Allgemeines 1890 wurde diese unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Stiftung von Friederike Klein zum Andenken ihrer Eltern errichtet. Stiftungsbesitz war das Krafft`sche Anwesen, Theresienstraße 7, das im 2. Weltkrieg zerstört wurde. Der Grundbesitz ist heute noch Vermögensbestandteil. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte betragen wie im Vorjahr 157.500 €. Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen. Im Jahr 2022 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Die Finanzerträge in Höhe von 15.900 € liegen um 1.000 € unter dem Vorjahresansatz (2020: 16.900 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen erhöhen auf 16.200 € (2021: 11.000 €). Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren in Höhe von 700 € (Vorjahr 600 €) sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung in Höhe von 15.500 €, die sich im Vergleich zu 2021 (10.400 €) um 5.200 erhöhen. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betragen 600 € und liegen auf dem Vorjahresniveau. Hierbei handelt es sich insbesondere um Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 104.000 € leicht unter dem Vorjahresansatz (108.200 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 52.600 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2022 werden Wertpapiere im Nennwert von 110.000 € zur Rückzahlung fällig (2021: 120.000 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 368 Produkt: 230400 Kost-Pocher'sche Stiftung Die rechtsfähige Kost-Pocher`sche Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Verschönerung der Stadt, die Förderung von gesundheitlichen Maßnahmen, die Förderung von Kunst- und Kultur sowie bei besonderen Bedürfnissen auch Zwecke der allgemeinen Wohlfahrt, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Kost-Pocher'sche Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,72 0,70 0,49 Eigenkapital der Stiftung € 13.106.900,00 13.107.200,00 13.044.438,99 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 94.300,00 92.200,00 63.441,60 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 94.800,00 92.700,00 96.588,81 maximal möglicher Kapitalerhalt € 31.600,00 30.900,00 32.196,27 tatsächlicher Kapitalerhalt € 31.600,00 0,00 32.196,27 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 100,56 100,78 105,91 Anlagevermögen € 13.034.100,00 13.005.900,00 12.316.337,28 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 20.500,00 114.100,00 748.567,77 369 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -35.400,00 -35.400,00 -35.386,16 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -20.727,94 *** = Ordentliche Erträge € -35.400,00 -35.400,00 -56.114,10 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 12.500,00 15.700,00 11.270,31 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 12.500,00 15.700,00 11.270,31 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 62.700,00 61.300,00 56.352,38 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -7.823,15 ** - Transferaufwendungen € 62.700,00 61.300,00 48.529,23 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 600,00 600,00 7.086,45 *** = Ordentliche Aufwendungen € 75.800,00 77.600,00 66.885,99 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 40.400,00 42.200,00 10.771,89 ** + Finanzerträge € -72.000,00 -73.100,00 -72.556,26 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -72.000,00 -73.100,00 -72.556,26 ***** = Ordentliches Ergebnis € -31.600,00 -30.900,00 -61.784,37 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -31.600,00 -30.900,00 -61.784,37 Finanzen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 31.600 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 370 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2022 € Plan 2021 € RE 2020 € Finanzhaushalt: Kost-Pocher'sche Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -35.400 -35.400 -35.386,16 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -5.500 0 -1.012,44 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -66.500 -73.100 -70.387,15 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -107.400 -108.500 -106.785,75 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 12.500 15.700 11.270,31 12 - Transferauszahlungen 62.700 61.300 55.171,88 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 100 100 83,30 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 75.300 77.100 66.525,49 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -32.100 -31.400 -40.260,26 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -400.000 -625.000 -885.110,17 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -400.000 -625.000 -885.110,17 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 431.600 655.900 290.867,78 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 431.600 655.900 290.867,78 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 31.600 30.900 -594.242,39 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -500 -500 -634.502,65 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -500 -500 -634.502,65 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -114.065,12 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -500 -500 -748.567,77 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -500 -500 -748.567,77 371 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2022 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Kost-Pocher’sche Stiftung 1. Allgemeines Die Kost-Pocher'schen Erben haben 1921 aus dem Nachlass von Anna Kost die Errichtung der unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehenden kommunalen Stiftung ermöglicht. Das Grundstockvermögen bestand aus einem Werkstattgebäude, bebauten und unbebauten Grundstücken sowie Erbbaugrundstücken. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte betragen wie im Vorjahr 35.400 €. Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen. Im Jahr 2022 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an Die Finanzerträge in Höhe von 72.000 € liegen um 1.100 € leicht unter dem Vorjahresansatz (73.100 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 12.500 € liegen unter dem Vorjahresansatz (15.700 €). Es handelt sich hierbei um die Erstattungen an die Stiftungs￾verwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen bleiben mit 600 € auf Vorjahresniveau. Dies ist darauf zurückzuführen, dass wie im Jahr 2021 keine Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen anfallen. Im Übrigen handelt es sich um Aufwendungen für die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV (500 €) und Bankspesen (100 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) in Höhe von 62.700 € liegen um 1.400 € über dem Vorjahresansatz (61.300 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 31.600 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2022 werden Wertpapiere im Nennwert von 400.000 € zur Rückzahlung fällig (2021: 625.000 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 372 Produkt: 230500 Fritz-Hintermayr-Stiftung Die rechtsfähige Fritz-Hintermayr-Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Unterstützung bedürftiger Insassen der Nürnberger städtischen Altenheime und die Gewährung von Zuwendungen an Einrichtungen in Nürnberg, die der Pflege der allgemeinen Wohlfahrt, der öffentlichen Gesundheit, der Jugend oder sonstigen gemeinnützigen und mildtätigen Zwecken dienen. 9203000010 Fritz-Hintermayr-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Einrichtungen zur Pflege der allgemeinen Wohlfahrt, der öffentlichen Gesundheit, der Jugend oder sonstigen gemeinnützigen und mildtätigen Zwecken in Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,43 1,45 1,15 Eigenkapital der Stiftung € 3.566.500,00 3.564.600,00 3.531.703,63 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 50.900,00 51.500,00 40.455,86 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 51.900,00 52.400,00 57.766,12 maximal möglicher Kapitalerhalt € 17.300,00 17.466,67 19.255,37 tatsächlicher Kapitalerhalt € 17.300,00 0,00 19.255,37 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 101,40 107,34 116,19 Anlagevermögen € 3.517.300,00 3.320.800,00 3.039.482,65 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 16.600,00 288.200,00 508.812,34 373 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -16.418,15 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -16.418,15 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 11.700,00 11.500,00 9.139,24 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 10.800,00 10.800,00 8.288,61 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 33.600,00 34.000,00 51.000,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -14.816,90 ** - Transferaufwendungen € 33.600,00 34.000,00 36.183,10 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 200,00 300,00 6.314,69 *** = Ordentliche Aufwendungen € 45.500,00 45.800,00 51.637,03 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 45.500,00 45.800,00 35.218,88 ** + Finanzerträge € -62.800,00 -63.300,00 -66.151,04 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -62.800,00 -63.300,00 -66.151,04 ***** = Ordentliches Ergebnis € -17.300,00 -17.500,00 -30.932,16 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -17.300,00 -17.500,00 -30.932,16 Finanzen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 17.300 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 374 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2022 € Plan 2021 € RE 2020 € Finanzhaushalt: Fritz-Hintermayr-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -4.500 0 -2.054,14 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -58.300 -63.300 -58.725,70 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -62.800 -63.300 -60.779,84 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 11.700 11.500 9.179,24 12 - Transferauszahlungen 33.600 34.000 59.200,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 100 100 83,30 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 45.400 45.600 68.462,54 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -17.400 -17.700 7.682,70 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -510.000 -287.000 -748.084,52 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -510.000 -287.000 -748.084,52 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 527.300 304.500 519.795,44 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 527.300 304.500 519.795,44 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 17.300 17.500 -228.289,08 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -100 -200 -220.606,38 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -100 -200 -220.606,38 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -288.205,96 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -100 -200 -508.812,34 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -100 -200 -508.812,34 375 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2022 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Fritz-Hintermayr-Stiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des am 24.08.1964 in Nürnberg verstorbenen Fabrikanten Fritz Hintermayr errichtete dessen Bruder, Max Hintermayr, 1968 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Fritz-Hintermayr-Stiftung. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2022 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 62.800 € ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr (63.300 €) um 500 € zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 11.700 € um 200 € leicht über dem Vorjahresansatz (11.500 €). Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren in Höhe von 900 € (2021: 700 €) sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung (10.800 €). Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen verringern sich auf 200 € (2021: 300 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass in 2022 wie im Vorjahr keine Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen anfallen. Die Aufwendungen für die Bildung der sonstigen Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von insgesamt 100 € sinken im Vergleich zum Vorjahr (200 €). Die Bankspesen liegen mit 100 € auf Vorjahresniveau. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 33.600 € um 400 € unter dem Vorjahresansatz (34.000 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 17.300 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2021 werden Wertpapiere im Nennwert von 510.000 € zur Rückzahlung fällig (2021: 287.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 376 Produkt: 230600 Wallner'sche Blinden- und Stipendienstif Die rechtsfähige Johanna Sofie Wallner`sche Blinden- und Stipendienstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck sowie die Grabpflege entsprechend des Stiftungszwecks satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die a) Gewährung von Unterstützungen an Blinde sowie die Förderung von Einrichtungen für diesen Personenkreis. b) Gewährung von Stipendien an bedürftige und würdige Studierende der 6. Fakultät der Universität Erlangen - Nürnberg. c) Grabpflege gemäß Stiftungssatzung. 9203000010 Wallner'sche Blinden und Stipendienstift Leistungen Ziele und Kennzahlen Blinde Personen, Einrichtungen für diesen Personenkreis, Studentinnen und Studenten der 6. Fakultät der Universität Erlangen-Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,06 1,00 0,20 Eigenkapital der Stiftung € 189.600,00 190.800,00 188.027,39 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 2.000,00 1.900,00 380,06 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 2.400,00 2.300,00 2.871,14 maximal möglicher Kapitalerhalt € 800,00 766,67 957,05 tatsächlicher Kapitalerhalt € 800,00 0,00 957,05 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 101,28 106,12 114,73 Anlagevermögen € 187.200,00 179.800,00 163.881,50 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 12.600,00 12.600,00 24.129,66 377 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -2.412,00 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -2.412,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 700,00 700,00 289,47 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 400,00 400,00 239,47 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 1.200,00 1.100,00 1.500,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -402,16 ** - Transferaufwendungen € 1.200,00 1.100,00 1.097,84 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 200,00 200,00 1.124,39 *** = Ordentliche Aufwendungen € 2.100,00 2.000,00 2.511,70 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 2.100,00 2.000,00 99,70 ** + Finanzerträge € -2.900,00 -2.800,00 -3.206,92 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -2.900,00 -2.800,00 -3.206,92 ***** = Ordentliches Ergebnis € -800,00 -800,00 -3.107,22 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -800,00 -800,00 -3.107,22 Finanzen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 800 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 378 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2022 € Plan 2021 € RE 2020 € Finanzhaushalt: Wallner'sche Blinden- und Stipendienstif 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -200 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -2.700 -2.800 -3.248,24 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -2.900 -2.800 -3.248,24 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 700 700 289,47 12 - Transferauszahlungen 1.200 1.100 1.500,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 100 100 83,30 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 2.000 1.900 1.872,77 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -900 -900 -1.375,47 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -30.000 -20.000 -71.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -30.000 -20.000 -71.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 30.800 20.800 60.847,50 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 30.800 20.800 60.847,50 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 800 800 -10.152,50 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -100 -100 -11.527,97 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -100 -100 -11.527,97 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -12.601,69 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -100 -100 -24.129,66 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -100 -100 -24.129,66 379 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2022 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Johanna Sofie Wallner’sche Blinden- und Stipendienstiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass der Johanna Sofie Wallner wurde 1966 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Stiftung errichtet. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2022 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 2.900 € (2021: 2.800 €) ist eine leichte Erhöhung gegenüber dem Vorjahr um 100 € zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 700 € liegen auf dem Vorjahresniveau. Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren (300 €) sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung (400 €). Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen bleiben bei 200 €. Es handelt sich um die Aufwendungen für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 100 € und Bankspesen von 100 €. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 1.200 € um 100 € über dem Vorjahresansatz von 1.100 €. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 800 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2022 werden Wertpapiere im Nennwert von 30.000 € zur Rückzahlung fällig (2021: 20.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 380 Produkt: 230700 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Die rechtsfähige Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung bedürftiger, unverschuldet in Not geratener Nürnberger Bürger, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,15 1,28 3,12 Eigenkapital der Stiftung € 805.700,00 799.000,00 801.494,08 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 1.200,00 10.200,00 25.003,06 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 1.700,00 10.700,00 26.292,38 maximal möglicher Kapitalerhalt € 566,67 3.566,67 8.764,13 tatsächlicher Kapitalerhalt € 600,00 0,00 8.764,13 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 103,15 111,75 110,19 Anlagevermögen € 781.100,00 715.000,00 727.380,07 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 46.100,00 46.100,00 52.970,20 381 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -57.700,00 -58.300,00 -57.626,28 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -2.186,98 *** = Ordentliche Erträge € -57.700,00 -58.300,00 -59.813,26 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 48.500,00 39.900,00 26.201,21 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 3.700,00 3.600,00 3.308,89 ** - Planmäßige Abschreibungen € 8.600,00 8.600,00 8.563,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 600,00 6.600,00 12.225,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -9.128,67 ** - Transferaufwendungen € 600,00 6.600,00 3.096,33 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 2.200,00 2.100,00 1.746,85 *** = Ordentliche Aufwendungen € 59.900,00 57.200,00 39.607,39 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 2.200,00 -1.100,00 -20.205,87 ** + Finanzerträge € -2.800,00 -2.500,00 -2.944,69 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -2.800,00 -2.500,00 -2.944,69 ***** = Ordentliches Ergebnis € -600,00 -3.600,00 -23.150,56 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -302,97 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -600,00 -3.600,00 -23.453,53 Finanzen Plan 2022 Plan 2021 RE 2020 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 600 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 382 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2022 € Plan 2021 € RE 2020 € Finanzhaushalt: Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -57.700 -58.300 -29.904,47 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -300 0 -256,74 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -2.500 -2.500 -2.822,49 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) -60.500 -60.800 -32.983,70 9 - Personalauszahlungen 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 48.500 39.900 3.593,29 12 - Transferauszahlungen 600 6.600 12.225,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 2.000 1.900 83,30 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) 51.100 48.400 15.901,59 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) -9.400 -12.400 -17.082,11 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -10.000 -20.000 -45.011,88 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) -10.000 -20.000 -45.011,88 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 10.600 23.600 55.196,10 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) 10.600 23.600 55.196,10 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) 600 3.600 10.184,22 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) -8.800 -8.800 -6.897,89 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0 0 0,00 S11 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (=Saldo S7, S10,Z28) -8.800 -8.800 -6.897,89 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 -46.072,31 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 29) -8.800 -8.800 -52.970,20 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.30) -8.800 -8.800 -52.970,20 383 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2022 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des 2003 verstorbenen Rudolf Mathes wurde 2004 die rechtsfähige unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeits￾stiftung errichtet. Das Grundstockvermögen bestand aus zwei Immobilien in München, die zu veräußern waren. Aus dem Erlös wurden 2006 4 Eigentumswohnungen (Am Stadtpark 110-114) sowie 2008 eine weitere Eigentumswohnung (Welserstr. 80) in Nürnberg erworben. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 57.700 € liegen leicht unter dem Vorjahres￾ansatz von 58.300 €. Es handelt sich hierbei um Miet- und Pachterträge. Im Jahr 2022 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 2.800 € (2021: 2.500 €) ist eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr um 300 € zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 48.500 € über dem Vorjahreswert (39.900 €). Die darin enthaltenden Aufwendungen für den Gebäudeunterhalt einschließlich der sonstigen Aufwendungen für die Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude erhöhen sich auf Grund einer geplanten Dachsanierung von 33.700 € auf 42.200 €. Weiterhin enthalten sind Grabpflegegebühren (300 €) sowie die Erstattungen an die wbg (2.300 €) und die Stiftungsverwaltung (3.700 €). Bei den Abschreibungen in Höhe von 8.600 € finden keine Veränderungen zum Vorjahr statt. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen erhöhen sich auf 2.200 € (2021: 2.100 €). Es handelt sich um Grundsteuer (1.900 €), Prüfungsgebühren des BKPV (200 €) und Bankspesen (100 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 600 € um 6.000 € unter dem Vorjahresansatz von 6.600 €. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 600 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2022 werden Wertpapiere im Nennwert von 10.000 € zur Rückzahlung fällig (2021: 20.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 384 385