C.3.1 Wirtschaftsplan 2022

Seite 1 von 4 NürnbergBad – Wirtschaftsplan 2022 Anlage 1: Erläuterungsbericht 1. Einführung Mit Beschluss des Stadtrats vom 02. Juli 2003 wurde der Eigenbetrieb NürnbergBad gegrün￾det und hat zum 01. Januar 2004 seine Tätigkeit aufgenommen. Die Betriebssatzung für den Eigenbetrieb NürnbergBad vom 08. Juli 2003 wurde am 16. Juli 2003 im Amtsblatt der Stadt Nürnberg veröffentlicht. Die letzte Änderung der Betriebssatzung erfolgte durch Satzung vom 05. August 2015. Der Eigenbetrieb NürnbergBad bewirtschaftet alle städtischen Hallenbäder:  Südstadtbad,  Nordostbad,  Katzwangbad,  Langwasserbad; und alle städtischen Freibäder:  Stadionbad,  Westbad,  Naturgartenbad. NürnbergBad ist für die Planung und Durchführung der Maßnahmen zur Sanierung und At￾traktivitätssteigerung verantwortlich. Die wesentlichen Maßnahmen bisher waren:  2008 / 2009 – Südstadtbad; Sanierung, Erweiterung um Außenbereich und Sauna￾landschaft  Dezember 2009 – Nordostbad; Erweiterung Außenbereich  September 2010 bis Juli 2011 – Westbad; vollständige Erneuerung  Mai 2013 bis Juli 2015 – Langwasserbad; Neubau  Februar 2017 bis Mai 2017 – Nordostbad; Neubau einer Röhrenrutsche  Juli 2017 bis Oktober 2017 – Nordostbad; Neugestaltung des Vorplatzes  2018 – Maßnahmen zur Verbesserung der Barrierefreiheit im Stadionbad; Umbau und Neugestaltung des Eingangsbereichs im Katzwangbad  Im Oktober 2020 beauftragte der Nürnberger Stadtrat den Eigenbetrieb NürnbergBad mit der Generalsanierung und Wiedereröffnung des Volksbades. Die Umsetzung er￾folgt durch eine Projektorganisation. Projektleiter ist der Zweite Werkleiter des Eigen￾betriebs. Die Wiedereröffnung des Volksbades ist für Ende des Jahres 2024 geplant. In den vorliegenden Unterlagen ist die Planung für das Wirtschaftsjahr 2022 des Eigenbe￾triebs NürnbergBad dargestellt. 48 Seite 2 von 4 2. Erfolgsplan Die Ermittlung der Planansätze im Erfolgsplan (Anlage 2) erfolgt aufgrund der Zahlen des Jahresabschlusses 2020 und der Ist-Situation des fortgeschrittenen Wirtschaftsjahres 2021, unter Berücksichtigung der Corona bedingten Einflüsse. 2.1 Umsatzerlöse Zur Ermittlung der Umsatzerlöse wird berücksichtigt, dass ein vollständiger Normalbetrieb für das Jahr 2022 noch nicht sicher erscheint. Es wird mit 800.000 Besucher für das Gesamtjahr 2022 geplant (2021: 600.000 Besucher / 2020: 445.720 Besucher / 2019: 1.182.000 Besu￾cher) 2.2 Material und Instandhaltung Der Aufwand für Gas, Strom, Wasser und Heizung (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) wurde aus den Verbrauchsdaten der Vergangenheit und der unterstellten Nutzungsintensität und Nutzungsdauer, Corona angepasst, ermittelt. Dabei wurde eine durchschnittliche Preisstei￾gerungsrate von 3 % unterstellt. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen beinhalten Aufwendungen für den Bauunterhalt (Anlage 3) mit 739 TEUR sowie für die Fremdreinigung mit 500 TEUR. 2.3 Personalaufwand Die Tarifeinigung vom 25.10.2020 sieht folgende stufenweise Erhöhungen der Tabellenent￾gelte vor:  ab 01.04.2021: 1,4 %  ab 01.04.2022: 1,8 % Die Tarifeinigung hat eine Laufzeit bis 31.12.2022. Der Jahresabschluss 2020 weist Gesamtpersonalkosten von 4.475 TEUR (2019: 4.673 TEUR) aus. Die Personalkosten der bei NürnbergBad angesiedelten Projektgruppe für das Volksbad werden mit etwa 380 TEUR p.a. in 2022 erstmal in voller Höhe anfallen. Ausgehend von einer weitgehenden Normalisierung der Personalkosten des Bäderbetriebes in 2022 und den Tarif-Erhöhungen wird mit Gesamtpersonalkosten von 4.831 TEUR in 2022 geplant. 2.4 Abschreibungen Es wurden lineare Abschreibungszeiten auf Grundlage der AfA-Tabelle für den Wirtschafts￾zweig „Heil-, Kur-, Sport- und Freizeitbäder“ des Bundesministeriums der Finanzen vom 09. Mai 1995 angewandt. Für das Jahr 2022 wird mit Abschreibungen in Höhe von 2.096 TEUR geplant. Die Entwicklung der Abschreibungen ist im Finanzplan 2021 – 2025 dargestellt. Den Ab￾schreibungen steht kein unmittelbarer Liquiditätsabfluss gegenüber, allerdings wird das Jah￾resergebnis (Erfolgsplan) dadurch belastet. 49 Seite 3 von 4 2.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen für z.B. Verwaltungskos￾tenerstattungen, Miete, Öffentlichkeitsarbeit, Bürobedarf, Beratungsgebühren, Gutachten, Honorare Hochbauamt, Gärtnereileistungen, Winterdienst und Wartung der Gebäude, Be￾triebsvorrichtungen und technischen Anlagen veranschlagt. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden 2022 mit 1.500 TEUR eingeplant 2.6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Für das Jahr 2022 ist eine Kreditaufnahme für Investitionen i.H.v. 4.939 TEUR vorgesehen. (siehe Vermögensplan). Die sich aus den Krediten ergebenden Zinsaufwendungen in Höhe von 435.874 EUR sind im Erfolgsplan berücksichtigt. Zur Deckung der laufenden Ausgaben ist die Inanspruchnahme eines Kassenkredites nötig. 2.7 Kassenkredit Als Kassenkreditmittel reichen die in Art. 73 Abs. 2 GO veranschlagten 1/6 der im Erfolgs￾plan vorgesehenen Erträge nicht aus. Um den reibungslosen Betriebsablauf und eine fristge￾rechte Bezahlung der Kreditorenrechnungen zu gewährleisten ist eine Summe von 9,9 Mio. EUR als Kassenkredit eingeplant. 3. Vermögensplan Im Vermögensplan sind 1.027 TEUR für sonstige Investitionen geplant. Insbesondere die nö￾tige Instandsetzung der Badewassertechnik für das Katzwangbad i.H.v. 500 TEUR und die Verbesserung der Wegesituation vor verschiedenen Bädern, inkl. Verkehrssicherung und Er￾höhung der Fahrradstellplätze i.H.v. 300 TEUR stehen für den überwiegenden Teil der sons￾tigen Investitionen. Für das Projekt Volksbad sind in 2022 Baukosten in Höhe von 13 Mio EUR (brutto) einge￾plant. Bis 2025 wird von Gesamtbaukosten für das Projekt i.H.v. 65 Mio EUR (brutto) ausge￾gangen. Die für das Volksbad anfallende Vorsteuer auf die Kosten kann zu ca. 90 % geltend gemacht werden und wird auf der Mittelherkunftsseite unter dem Punkt „4. Rückzahlung Vor￾steuerüberhang durch Finanzamt“ berücksichtigt. 4. Stellenplan Anlage 10 zeigt in der Übersicht den Stellenplan für 2022. 50 Seite 4 von 4 5. Finanzplan Der Finanzplan für die Zeit von 2021 bis 2025 weist einen Finanzbedarf von 103.792.433 EUR aus. Diese Summe beinhaltet für den genannten Zeitraum 2021 – 2025 angenommene Investitio￾nen für das Projekt Volksbad in Höhe von brutto 63,56 Mio EUR (2020 bereits verausgabt: brutto 1,44 Mio. EUR) Auf der Mittelherkunftsseite sind neben den erwarteten Verlustausgleichszahlungen durch die Stadt und der Rückzahlung aus dem Vorsteuerüberhang durch das Finanzamt, die Kre￾ditaufnahme und die Förderungen i.H.v. 26 Mio EUR für das Projekt Volksbad berücksichtigt. Behandlung Verlustausgleich Der Verlustausgleich der Stadt Nürnberg beläuft sich lt. Erfolgsplan im Jahr 2022 auf 7.664.336 EUR. In Anlage 9 ist die Entwicklung des Verlustausgleiches gemäß § 8 EBV dargestellt. Der vorliegende Wirtschaftsplan ist mit dem Finanzreferat abgestimmt. 51 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2022 - Anlage 2 Erfolgsplan 2022 - NürnbergBad Plan 2022 Hochr. 2021 Ist 2020 1. Umsatzerlöse 4.000.000 3.000.000 2.407.345 2. aktivierte Eigenleistung 350.000 250.000 399.480 3. übrige sonstige betriebliche Erträge 200.000 180.000 770.704 Erträge/Erlöse 4.550.000 4.550.000 3.430.000 3.430.000 3.577.529 3.577.529 4. Material und Instandhaltung a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe -2.100.000 -2.000.000 -1.925.796 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -1.239.000 -1.100.000 -1.086.361 Summe Material und Instandhaltung -3.339.000 -3.100.000 -3.012.157 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter -3.701.880 -3.600.000 -3.323.866 b) Soziale Abgaben und Aufw. für die Altersversorgung -1.128.870 -1.100.000 -1.151.507 in a) und b) enthalten Volksbad -380.000 -330.000 -200.000 davon Versorgungsempf. Beamte/Angest. und Beihilfe -320.000 -315.000 -305.087 Summe Personalaufwand -4.830.750 -4.700.000 -4.475.373 6. Abschreibungen -2.096.462 -2.190.716 -2.293.498 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.500.000 -1.368.514 -1.213.867 davon Abbruchkosten 0 0 0 Summe sonstige betriebliche Aufwendungen -1.500.000 -1.368.514 -1.213.867 Summe Aufwendungen -11.766.212 -11.766.212 -11.359.230 -11.359.230 -10.994.895 -10.994.895 8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0 0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 9.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -439.124 -483.524 -498.421 9.2 Zinsen Kassenkredite/Geldguthaben 0 Summe Zinsen -439.124 -439.124 -483.524 -483.524 -498.421 -498.421 10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -7.655.336 -8.412.754 -7.915.787 11. sonstige Steuern -9.000 -9.000 -8.214 12. Jahresgewinn + / Jahresverlust - -7.664.336 -8.421.754 -7.924.001 10.09.202116:41 WP_2022.xlsErfolgsplan 2022 52 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2022 - Anlage 5 Vermögensplan 2022 - NürnbergBad Ausgaben des Wirtschaftsjahres Verpflichtungser￾mächtigungen des Wirtschaftsjahres Gesamt￾ausgabebedarf bei mehrjährigen Vorhaben I. Mittelverwendung Euro Euro Euro 1. Volksbad Baukosten 13.000.000 sonstige Investitionen (Aufgliederung siehe Tabelle *) 1.027.000 2. Zwischensumme Investitionen 14.027.000 3. Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 5.567.874 Darlehenstilgung Investitionsdarlehen 1.943.244 4. Darlehenstilgung Altdarlehen 0 Summe Rückführung Kontokorrentkonto 0 21.538.118 0 0 II. Mittelherkunft 1. Kontokorrentkonto 28900107 0 sonstige Investitionen 2022 * 2. Kreditaufnahmen für Investitionen 4.939.274 in Euro 3a Zuschüsse Volksbad Bund 1.900.000 500.000 Badewassertechnik HB/Katzw. 3b Zuschüsse Volksbad FAG 0 300.000 Wege, Plätze, Fahrradständer (diverse Bäder) 3c Zuschüsse Volksbad sonstige 3.572.000 227.000 verschiedenes 4. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt 2.271.600 1.027.000 5. Verlustausgleich nach § 8 EBV 7.664.336 6. Ausgleich früherer Jahresverluste nach § 8 EBV 1.190.908 Summe 21.538.118 Planansatz 2022 10.09.202116:42 WP_2022.xlsVermögensplan 2022 53 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2022 - Anlage 7 Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Ausgaben Gesamt 2023 2024 Volksbad € 0 € 0 € 0 Verpflichtungsermächtigungen im Vermögensplan des Jahres 2022 € 0 € 0 € 0 10.09.202116:43 WP_2022.xlsVerpflichtungsermächtigungen 54 Finanzplan 2021 - 2025 - NürnbergBad NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2022 - Anlage 8 I. Mittelverwendung 2021 2022 2023 2024 2025 Summe akt. Hochr. Plan Vorschau Vorschau Vorschau 2021 - 2025 1. Volksbad 4.730.000 13.000.000 24.000.000 17.600.000 4.230.000 63.560.000 sonstige Investitionen (Aufteilung siehe Vermögensplan 2022) 500.000 1.027.000 500.000 500.000 500.000 3.027.000 Zwischensumme Investitionen 5.230.000 14.027.000 24.500.000 18.100.000 4.730.000 66.587.000 2. Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 6.231.038 5.567.874 4.326.598 4.651.946 4.492.979 25.270.434 3. Darlehenstilgung Investitionsdarlehen 1.863.244 1.943.244 1.943.244 1.943.244 1.943.244 9.636.220 4. Rückführung(+)/Belastung (-) Kontokorrentkonto 28900107 1.416.122 882.657 2.298.779 Summe 14.740.404 21.538.118 30.769.842 24.695.190 12.048.880 103.792.433 II. Mittelherkunft 1. Kontokorrentkonto 28900107 0 2. Kreditaufnahmen für Investitionen 2.457.674 4.939.274 12.358.480 6.772.781 26.528.209 3a Zuschüsse Volksbad Bund 800.000 1.900.000 2.200.000 2.600.000 500.000 8.000.000 3b Zuschüsse Volksbad FAG 0 0 1.170.000 1.950.000 780.000 3.900.000 3c Zuschüsse Volksbad sonstige 303.000 3.572.000 4.947.000 4.080.000 1.258.000 14.160.000 4. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt 1.134.000 2.271.600 3.537.000 2.739.600 1.017.900 10.700.100 5. Verlustausgleich nach § 8 EBV 8.189.048 7.664.336 6.324.656 6.552.809 8.492.979 37.223.828 6. Ausgleich früherer Jahresverluste nach § 8 EBV 1.856.682 1.190.908 232.706 3.280.296 Summe 14.740.404 21.538.118 30.769.842 24.695.190 12.048.879 103.792.433 Tabelle 1 2021 2022 2023 2024 2025 Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 6.231.038 5.567.874 4.326.598 4.651.946 4.492.979 Entwicklung der Abschreibungen 2.190.716 2.096.462 1.998.058 1.900.863 4.000.000 durch die Stadt Nürnberg auszugleichender Jahresverlust ( § 8 Abs. 2 EBV) 8.421.754 7.664.336 6.324.656 6.552.809 8.492.979 10.09.202116:43 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2020 - Anlage 8 ] 55 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2022 - Anlage 9 Darstellung des Verlustausgleiches gemäß § 8 Eigenbetriebsverordnung Ist Ist Plan Plan Plan Plan Plan 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Jahresverluste nach G+V 6.197.277 7.924.001 8.189.048 7.664.336 6.324.656 6.552.809 8.492.979 Verlustausgleich durch die Stadt Nürnberg 6.197.277 6.733.092 Verlustvortrag 31.12.2020 1.856.682,46 10.09.202116:44 WP_2022.xlsVerlustausgleich 56 NürnbergBad - Wirtschaftsplan 2022 - Anlage 6 2022 Investition Brutto Nordost Südstadtbad Naturgarten Stadion West Katzwang Langwasser Summen Sauna Attraktivierung, Veränderung, Effektofen 10.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 20.000,00 € Technik Badewassertechnik, Schlammwasseraufbereitung 25.000,00 € 500.000,00 € 525.000,00 € Geräte Traktor Benzin, E-Cart, Unkrautbrenner 6.500,00 € 3.000,00 € 7.500,00 € 3.000,00 € 20.000,00 € Spielplätze Erstellung, Erweiterung an Land oder im Wasser 15.000,00 € 10.000,00 € 15.000,00 € 40.000,00 € Ausstattung Liegen, Papierkörbe, Ascher, Wertfächer, Umkleiden… 5.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 15.000,00 € Sanitär Abwasser Fettabscheider (sofern wieder eine Gastronomie kommt) 2.000,00 € - € 2.000,00 € CD Schriftzug "Bad" am Gebäude, Stele oder Werbeschild 8.000,00 € 8.000,00 € 8.000,00 € 8.000,00 € 32.000,00 € Vorplatz Wege & PLätze, Verkehrssicherung , Fahrradständer usw. 25.000,00 € 250.000,00 € 15.000,00 € 10.000,00 € 300.000,00 € Scheidt & Bachmann Erneuerung von Komponenten nach Abschreibung 10.000,00 € 10.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 35.000,00 € allgemein bewegliches Invest 38.000,00 € Summen Bäder 30.000,00 € 74.000,00 € 271.500,00 € 43.000,00 € 37.500,00 € 515.000,00 € 18.000,00 € 1.027.000,00 € 57