C.3.1 Wirtschaftsplan 2023

Seite 1 von 4 NürnbergBad – Wirtschaftsplan 2023 Anlage 1: Erläuterungsbericht 1. Einführung Mit Beschluss des Stadtrats vom 02. Juli 2003 wurde der Eigenbetrieb NürnbergBad gegrün￾det und hat zum 01. Januar 2004 seine Tätigkeit aufgenommen. Die Betriebssatzung für den Eigenbetrieb NürnbergBad vom 08. Juli 2003 wurde am 16. Juli 2003 im Amtsblatt der Stadt Nürnberg veröffentlicht. Die letzte Änderung der Betriebssatzung erfolgte durch Satzung vom 07. April 2020. Der Eigenbetrieb NürnbergBad bewirtschaftet alle städtischen Hallenbäder:  Südstadtbad,  Nordostbad,  Katzwangbad,  Langwasserbad; und alle städtischen Freibäder:  Stadionbad,  Westbad,  Naturgartenbad. NürnbergBad ist für die Planung und Durchführung der Maßnahmen zur Sanierung und At￾traktivitätssteigerung verantwortlich. Die wesentlichen Maßnahmen bisher waren:  2008 / 2009 – Südstadtbad; Sanierung, Erweiterung um Außenbereich und Sauna￾landschaft  Dezember 2009 – Nordostbad; Erweiterung Außenbereich  September 2010 bis Juli 2011 – Westbad; vollständige Erneuerung  Mai 2013 bis Juli 2015 – Langwasserbad; Neubau  Februar 2017 bis Mai 2017 – Nordostbad; Neubau einer Röhrenrutsche  Juli 2017 bis Oktober 2017 – Nordostbad; Neugestaltung des Vorplatzes  2018 – Maßnahmen zur Verbesserung der Barrierefreiheit im Stadionbad; Umbau und Neugestaltung des Eingangsbereichs im Katzwangbad  Im Oktober 2020 beauftragte der Nürnberger Stadtrat den Eigenbetrieb NürnbergBad mit der Generalsanierung und Wiedereröffnung des Volksbades. Die Umsetzung er￾folgt durch eine Projektorganisation. Projektleiter ist der Zweite Werkleiter des Eigen￾betriebs. Die Wiedereröffnung des Volksbades ist für Ende des Jahres 2024 geplant. In den vorliegenden Unterlagen ist die Planung für das Wirtschaftsjahr 2023 des Eigenbe￾triebs NürnbergBad dargestellt. 49 Seite 2 von 4 2. Erfolgsplan Die Ermittlung der Planansätze im Erfolgsplan (Anlage 2) erfolgt aufgrund der Zahlen des Jahresabschlusses 2021 und der Ist-Situation des fortgeschrittenen Wirtschaftsjahres 2022, unter Berücksichtigung der Corona und Ukraine bedingten Einflüsse. 2.1 Umsatzerlöse Zur Ermittlung der Umsatzerlöse wird berücksichtigt, dass ein vollständiger Normalbetrieb für das Jahr 2023 noch nicht sicher erscheint. Es wird mit 900.000 Besucher für das Gesamtjahr 2023 geplant (2021: 420.901 Besucher / 2020: 445.720 Besucher / 2019: 1.182.000 Besu￾cher) 2.2 Material und Instandhaltung Der Aufwand für Gas, Strom, Wasser und Heizung (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) wurde aus den Verbrauchsdaten der Vergangenheit und unter Berücksichtigung der aktuellen Ent￾wicklungen aus dem Ukraine-Krieges ermittelt. Gegenüber den 2021 Zahlen im Bereich der Aufwendungen für Brennstoffe und Strom wurde mit einem deutlichen Anstieg für das Jahr 2023 eingeplant (Brennstoffe: + 70 % ggü. 2021/Strom: + 56 % ggü. 2021). Sollte es infolge des Ukraine-Krieges zu einem Energieengpass kommen, könnte für den Eigenbetrieb die Leistungserbringung zumindest zeitweise Infrage gestellt sein. Aktuell hat das Bundesminis￾terium für Wirtschaft und Klimaschutz die sogenannte Frühwarnstufe des Notfallplans Gas ausgerufen. Dies hat für NürnbergBad noch keine Konsequenzen. Sollte jedoch die soge￾nannte Notfallstufe erreicht werden, dürfen Freizeiteinrichtungen nicht mehr mit einer durch￾gehenden Energieversorgung rechnen. Denn in dieser Notfallstufe ist die Bundesnetzagentur aufgefordert, durch hoheitliche Maßnahmen die Gasversorgung zu regulieren. Hierfür hat sie bereits angekündigt, dass Schwimmbäder, Spaßbäder und Freizeiteinrichtungen sich als ers￾tes auf Abschaltungen bei der Energiebelieferung einstellen müssten. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen beinhalten Aufwendungen für den Bauunterhalt (Anlage 3) mit 827 TEUR sowie für die Fremdreinigung mit 500 TEUR. 2.3 Personalaufwand Die Tarifeinigung vom 25.10.2020 sieht folgende stufenweise Erhöhungen der Tabellenent￾gelte vor:  ab 01.04.2021: 1,4 %  ab 01.04.2022: 1,8 % Die Tarifeinigung hat eine Laufzeit bis 31.12.2022. Der Jahresabschluss 2021 weist Gesamtpersonalkosten von 4.368 TEUR (2020: 4.475 TEUR) aus. Der Anstieg der Inflation in 2022 könnte sich auch bei den Personalkosten des Bäderbetrie￾bes in 2023 auswirken. NürnbergBad plant mit folgenden Tarif-Erhöhungen: 2023 3 % 2024 2,8 % 2025 2,5 % 2026 2,3 % Es wird von Gesamtpersonalkosten i.H.v. 4.676 TEUR in 2023 ausgegangen. 50 Seite 3 von 4 2.4 Abschreibungen Es wurden lineare Abschreibungszeiten auf Grundlage der AfA-Tabelle für den Wirtschafts￾zweig „Heil-, Kur-, Sport- und Freizeitbäder“ des Bundesministeriums der Finanzen vom 09. Mai 1995 angewandt. Für das Jahr 2023 wird mit Abschreibungen in Höhe von 2.016 TEUR geplant. Die Entwicklung der Abschreibungen ist im Finanzplan 2022 – 2026 dargestellt. Den Ab￾schreibungen steht kein unmittelbarer Liquiditätsabfluss gegenüber, allerdings wird das Jah￾resergebnis (Erfolgsplan) dadurch belastet. 2.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen für z.B. Verwaltungskos￾tenerstattungen, Miete, Öffentlichkeitsarbeit, Bürobedarf, Beratungsgebühren, Gutachten, Honorare Hochbauamt, Gärtnereileistungen, Winterdienst, Instandhaltung und Wartung der Gebäude, Betriebsvorrichtungen und technischen Anlagen veranschlagt. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden 2023 mit 1.600 TEUR eingeplant 2.6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Für das Jahr 2023 ist eine Kreditaufnahme für Investitionen i.H.v. 14.924 TEUR vorgesehen. (siehe Vermögensplan). Die sich aus den Krediten ergebenden Zinsaufwendungen in Höhe von 626 TEUR sind im Erfolgsplan berücksichtigt. Zur Deckung der laufenden Ausgaben ist die Inanspruchnahme eines Kassenkredites nötig. 2.7 Kassenkredit Als Kassenkreditmittel reichen die in Art. 73 Abs. 2 GO veranschlagten 1/6 der im Erfolgs￾plan vorgesehenen Erträge nicht aus. Um den reibungslosen Betriebsablauf und eine fristge￾rechte Bezahlung der Kreditorenrechnungen zu gewährleisten ist eine Summe von 9,9 Mio. EUR als Kassenkredit eingeplant. 3. Vermögensplan Im Vermögensplan werden 250 TEUR als Investitionspauschale für Energiespar- und Klima￾schutzmaßnahmen ausgewiesen. Weiterhin sind 1.304 TEUR für sonstige Investitionen geplant. Insbesondere die nötige In￾standsetzung der Badewassertechnik für das Katzwangbad und das Nordostbad i.H.v. insge￾samt 750 TEUR und die Verbesserung der Wegesituation vor verschiedenen Bädern, inkl. 51 Seite 4 von 4 Verkehrssicherung und Erhöhung der Fahrradstellplätze i.H.v. 300 TEUR stehen für den überwiegenden Teil der sonstigen Investitionen. Für das Projekt Volksbad sind in 2023 Baukosten in Höhe von brutto 25,5 Mio EUR (netto 21,4 Mio. EUR) eingeplant. Bis 2026 wird von Gesamtbaukosten für das Projekt i.H.v. brutto 67,6 Mio EUR (netto 56,8 Mio. EUR) ausgegangen. Die für das Volksbad anfallende Vor￾steuer auf die Kosten kann zu ca. 90 % geltend gemacht werden und wird auf der Mittelher￾kunftsseite unter dem Punkt „4. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt“ berück￾sichtigt. 4. Stellenplan Anlage 10 zeigt in der Übersicht den Stellenplan für 2023. 5. Finanzplan Der Finanzplan für die Zeit von 2022 bis 2026 weist einen Finanzbedarf von 113,87 Mio. EUR aus. Diese Summe beinhaltet für den genannten Zeitraum 2022 – 2026 angenommene Investitio￾nen für das Projekt Volksbad in Höhe von brutto 63,8 Mio. EUR (netto 53,6 Mio. EUR). Auf der Mittelherkunftsseite sind neben den erwarteten Verlustausgleichszahlungen durch die Stadt und der Rückzahlung aus dem Vorsteuerüberhang durch das Finanzamt, die Kre￾ditaufnahme, als auch die Förderungen i.H.v. 25,4 Mio EUR für das Projekt Volksbad berück￾sichtigt. Behandlung Verlustausgleich Der Verlustausgleich der Stadt Nürnberg beläuft sich lt. Erfolgsplan im Jahr 2023 auf 8.123.983 EUR. In Anlage 9 ist die Entwicklung des Verlustausgleiches gemäß § 8 EBV dargestellt. Der vorliegende Wirtschaftsplan ist mit dem Finanzreferat abgestimmt. 52 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2023 - Anlage 2 Erfolgsplan 2023 - NürnbergBad Plan 2023 Hochr. 2022 Ist 2021 1. Umsatzerlöse 4.500.000 3.700.000 2.643.096 2. aktivierte Eigenleistung 280.000 280.000 287.318 3. übrige sonstige betriebliche Erträge 210.000 200.000 1.612.222 Erträge/Erlöse 4.990.000 4.990.000 4.180.000 4.180.000 4.542.636 4.542.636 4. Material und Instandhaltung a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe -2.860.000 -2.000.000 -1.869.395 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -1.327.000 -1.189.000 -960.695 Summe Material und Instandhaltung -4.187.000 -3.189.000 -2.830.090 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter -3.399.000 -3.300.000 -3.166.780 b) Soziale Abgaben und Aufw. für die Altersversorgung -1.277.200 -1.240.000 -1.200.964 in b) enth.Versorgungsempf. Beamte/Angest. und Beihilfe -250.000 -270.000 -278.121 Summe Personalaufwand -4.676.200 -4.540.000 -4.367.744 6. Abschreibungen -2.015.560 -2.109.760 -2.196.376 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.600.000 -1.500.000 -1.441.868 davon Abbruchkosten 0 0 0 Summe sonstige betriebliche Aufwendungen -1.600.000 -1.500.000 -1.441.868 Summe Aufwendungen -12.478.760 -12.478.760 -11.338.760 -11.338.760 -10.836.078 -10.836.078 8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0 0 12.618 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 9.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -626.223 -419.305 -433.636 9.2 Zinsen Kassenkredite/Geldguthaben 0 Summe Zinsen -626.223 -626.223 -419.305 -419.305 -421.018 -421.018 10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -8.114.983 -7.578.065 -6.714.460 11. sonstige Steuern -9.000 -9.000 -8.522 12. Jahresgewinn + / Jahresverlust - -8.123.983 -7.587.065 -6.722.982 13.09.202217:35 WP_2023.xlsErfolgsplan 2023 53 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2023 - Anlage 5 Vermögensplan 2023 - NürnbergBad Ausgaben des Wirtschaftsjahres Verpflichtungser￾mächtigungen des Wirtschaftsjahres Gesamtausgabe bedarf Brutto bei mehrjährigen Vorhaben I. Mittelverwendung Euro Euro Euro 1. Volksbad Baukosten 25.500.000 25.282.864 67.563.204 Investitionspauschale Energiespar- und Klimaschutzmaßnahmen 250.000 sonstige Investitionen (Aufgliederung siehe Tabelle *) 1.304.000 2. Zwischensumme Investitionen 27.054.000 3. Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 6.108.423 Darlehenstilgung Investitionsdarlehen 2.239.244 4. Darlehenstilgung Altdarlehen 0 Summe Rückführung Kontokorrentkonto 0 35.401.667 0 0 II. Mittelherkunft 1. Kontokorrentkonto 28900107 0 sonstige Investitionen 2023 * 2. Kreditaufnahmen für Investitionen 14.924.184 in Euro 3a Zuschüsse Volksbad Bund 2.200.000 750.000 Badewassertechnik HB/Katzw. + HB/No 3b Zuschüsse Volksbad FAG 1.170.000 300.000 Wege, Plätze, Fahrradständer (diverse Bäder) 3c Zuschüsse Volksbad sonstige 4.947.000 254.000 verschiedenes 4. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt 4.036.500 1.304.000 5. Verlustausgleich nach § 8 EBV 8.123.983 6. Ausgleich früherer Jahresverluste nach § 8 EBV 0 Summe 35.401.667 Planansatz 2023 13.09.202217:36 WP_2023.xlsVermögensplan 2023 54 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2023 - Anlage 7 Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Ausgaben Gesamt 2024 2025 2026 Volksbad € 19.000.000 € 6.000.000 € 282.864 € 25.282.864 Verpflichtungsermächtigungen im Vermögensplan des Jahres 2023 € 19.000.000 € 6.000.000 € 282.864 € 25.282.864 13.09.202217:37 WP_2023.xlsVerpflichtungsermächtigungen 55 Finanzplan 2022 - 2026 - NürnbergBad NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2023 - Anlage 8 I. Mittelverwendung 2022 2023 2024 2025 2026 Summe akt. Hochr. Plan Vorschau Vorschau Vorschau 2022 - 2026 1. Volksbad 13.000.000 25.500.000 19.000.000 6.000.000 282.864 63.782.864 Investitionspauschale Energiespar- und Klimaschutzmaßnahmen 250.000 250.000 250.000 250.000 1.000.000 sonstige Investitionen (Aufteilung siehe Vermögensplan 2022) 800.000 1.304.000 800.000 800.000 800.000 4.504.000 Zwischensumme Investitionen 13.800.000 27.054.000 20.050.000 7.050.000 1.332.864 69.286.864 2. Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 5.477.305 6.108.423 6.252.993 6.391.205 6.625.243 30.855.169 3. Darlehenstilgung Investitionsdarlehen 2.041.244 2.239.244 2.825.244 3.179.830 3.251.830 13.537.392 4. Rückführung(+)/Belastung (-) Kontokorrentkonto 28900107 192.806 192.806 Summe 21.318.549 35.401.667 29.128.237 16.621.035 11.402.743 113.872.231 II. Mittelherkunft 1. Kontokorrentkonto 28900107 591.039 591.039 2. Kreditaufnahmen für Investitionen 4.939.274 14.924.184 9.148.844 2.084.430 0 31.096.732 3a Zuschüsse Volksbad Bund 1.900.000 2.200.000 2.600.000 500.000 7.200.000 3b Zuschüsse Volksbad FAG 0 1.170.000 1.950.000 780.000 3.900.000 3c Zuschüsse Volksbad sonstige 4.000.000 4.947.000 4.080.000 1.258.000 14.285.000 4. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt 2.223.900 4.036.500 3.146.400 1.607.400 877.500 11.891.700 5. Verlustausgleich nach § 8 EBV 7.664.336 8.123.983 8.202.993 10.391.205 10.525.243 44.907.760 6. Ausgleich früherer Jahresverluste nach § 8 EBV 0 Summe 21.318.549 35.401.667 29.128.237 16.621.035 11.402.743 113.872.231 Tabelle 1 2022 2023 2024 2025 2026 Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 5.477.305 6.108.423 6.252.993 6.391.205 6.625.243 Entwicklung der Abschreibungen 2.109.760 2.015.560 1.950.000 4.000.000 3.900.000 durch die Stadt Nürnberg auszugleichender Jahresverlust ( § 8 Abs. 2 EBV) 7.587.065 8.123.983 8.202.993 10.391.205 10.525.243 13.09.202217:38 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2020 - Anlage 8 ] 56 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2023 - Anlage 9 Darstellung des Verlustausgleiches gemäß § 8 Eigenbetriebsverordnung Ist Ist Plan Plan Plan Plan Plan 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Jahresverluste nach G+V 7.924.000 6.722.982 7.664.336 8.123.983 8.202.993 10.391.205 10.525.243 Verlustausgleich durch die Stadt Nürnberg 6.733.093 8.189.048 7.664.336 8.123.983 8.202.993 10.391.205 10.525.243 1.190.907 -1.466.066 Verlustvortrag 13.09.202217:38 WP_2023.xlsVerlustausgleich 57 NürnbergBad - Wirtschaftsplan 2023 - Anlage 6 2023 Investition Brutto Nordost Südstadtbad Naturgarten Stadion West Katzwang Langwasser Summen Sauna Attraktivierung, Veränderung, Effektofen 10.000,00 € 5.000,00 € 25.000,00 € 40.000,00 € Technik Badewassertechnik, Schlammwasseraufbereitung 250.000,00 € 25.000,00 € 500.000,00 € 775.000,00 € Geräte Traktor Benzin, E-Cart, Unkrautbrenner 6.500,00 € 3.000,00 € 7.500,00 € 3.000,00 € 20.000,00 € Spielplätze Erstellung, Erweiterung an Land oder im Wasser 15.000,00 € 5.000,00 € 10.000,00 € 15.000,00 € 45.000,00 € Ausstattung Liegen, Papierkörbe, Ascher, Wertfächer, Umkleiden… 5.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 15.000,00 € Sanitär Abwasser Fettabscheider (sofern wieder eine Gastronomie kommt) 2.000,00 € - € 2.000,00 € 4.000,00 € CD Schriftzug "Bad" am Gebäude, Stele oder Werbeschild 8.000,00 € 8.000,00 € 8.000,00 € 8.000,00 € 32.000,00 € Vorplatz Wege & PLätze, Verkehrssicherung , Fahrradständer usw. 25.000,00 € 200.000,00 € 15.000,00 € 50.000,00 € 10.000,00 € 300.000,00 € Scheidt & Bachmann Erneuerung von Komponenten nach Abschreibung 10.000,00 € 10.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 35.000,00 € allgemein bewegliches Invest 38.000,00 € Summen Bäder 280.000,00 € 74.000,00 € 226.500,00 € 45.000,00 € 37.500,00 € 565.000,00 € 38.000,00 € 1.304.000,00 € 58