F.5.6 Personal- und Versorgungsaufwendungen

F.5.6 Personal- und Versorgungsaufwendungen Die Personal- und Versorgungsaufwendungen steigen insgesamt gesehen im Vergleich zu der Vorjahrespla￾nung um 26,4 Mio. € oder 3,6 % an. Von den Personal- und Versorgungsaufwendungen ent￾fallen im Haushaltsjahr 2023 646,1 Mio. € oder 84,8 % (Vorjahr 632,2 Mio. € oder 86,0 %) auf die Personalauf￾wendungen (= Aufwendungen für aktive Mitarbeiterin￾nen und Mitarbeiter) und 115,7 Mio. € oder 15,2 % (Vor￾jahr: 103,3 Mio. € oder 14,0 %) auf die Versorgungsauf￾wendungen (= Aufwendungen für Versorgungsempfän￾ger). Einzeln betrachtet entwickeln sich die Personal- und Versorgungsaufwendungen wie folgt: Plan Plan Ist (in T€) 2023 2022 2021 insgesamt 761.843 735.470 685.200 Personalaufwendungen Plan Plan Ist (in T€) 2023 2022 2021 Bezüge und Vergütungen 508.028 484.088 453.658 davon: Beamte (ohne Lehrkräfte) 92.871 91.064 88.201 Beamte-Lehrkräfte 90.510 86.660 85.520 Arbeitnehmer 316.908 298.689 274.862 Sonstige Vergütungen 7.739 7.675 5.075 Beiträge zu Versorgungskassen 22.411 21.924 21.138 Beiträge zur gesetzlichen Sozialver￾sicherung und pauschalierte Lohnsteuer 60.585 60.880 58.123 Beihilfen und Unterstützungsleistungen 9.600 9.400 11.435 Rückstellungen 45.514 55.918 46.411 davon: Sonstige Rückstellungen für Aktive -255 75 2.700 Zuführung/Auflösung Pensionsrückstellung 38.903 47.132 38.378 Zuführung/Auflösung Beihilferückstellung 6.866 8.711 5.333 insgesamt 646.138 632.210 590.765 48 Ausgehend vom Planwert 2022 ist bei den Personalauf￾wendungen im Jahr 2023 mit den folgenden Entwicklun￾gen zu rechnen: Lässt man die Rückstellungsbuchungen außer Betracht, so steigen die Personalaufwendungen im Jahr 2023 um 24,3 Mio. € oder 4,2 % gegenüber dem Vorjahresplan. Diese Steigerung ist neben den Auswirkungen aus den Stellenschaffungen 2022 und 2023 vor allem auf die Ta￾riferhöhungen bei den Beschäftigten und die Besol￾dungserhöhungen bei den Beamten zurückzuführen. Bei der Planung wurde mit einer Erhöhung von 3,6 % ge￾rechnet. Die Rückstellungszuführungen bzw. -auflösungen für die aktiven Beamtinnen und Beamten fallen nach den aktu￾ellen Berechnungen im Jahr 2023 insgesamt um 10,4 Mio. € oder 18,6 % geringer aus als in der Vorjah￾resplanung. Aufgrund von Unwägbarkeiten bei der Pla￾nung (wie zum Beispiel bei der Anzahl der Sterbefälle und der Ein- und Austritte von Beamten/innen bei der Stadt) sind die Planansätze dieser Rückstellungen im￾mer mit Unsicherheiten behaftet. Für das Haushaltsjahr 2023 werden die Versorgungsauf￾wendungen wie folgt geplant: Die Versorgungsaufwendungen steigen gegenüber dem Vorjahresplan um 12,5 Mio. € beziehungsweise 12,1 % auf 115,7 Mio. € an. Die Rückstellungen sind u.a. abhängig von den Steige￾rungsraten der Pensionen. Versorgungsaufwendungen Plan Plan Ist (in T€) 2023 2022 2021 Beamte (inklusive Lehrkräfte) 101.570 100.052 97.947 Arbeitnehmer 7.448 7.267 7.262 Beihilfen für Versorgungsempfänger 18.460 17.720 17.547 Neutralisation Versorgung und Beihilfen -126.640 -124.321 -122.036 Rückstellungen 114.867 102.542 93.715 davon: Zuführung/Auflösung Pensionsrückstellung 98.492 87.327 83.022 Zuführung/Auflösung Beihilferückstellung 16.375 15.215 10.693 insgesamt 115.705 103.260 94.435 49