E Ergebnishaushalt

E. Vorbemerkungen Ergebnishaushalt Der Ergebnishaushalt bildet auf der Grundlage der doppelten Buchführung das Ressourcenaufkommen und den Ressourcenverzehr über Erträge und Aufwen￾dungen vollständig ab. Demgegenüber stellt der Fi￾nanzhaushalt auf Zahlungsströme ab, indem er die geplanten Einzahlungen und Auszahlungen eines Haushaltsjahres gegenüberstellt (siehe Kapitel E „Fi￾nanzhaushalt“). Der Ergebnishaushalt enthält in den einzelnen Spalten • die Ansätze für das aktuell geplante Haus￾haltsjahr (Plan 2024), • die Planansätze des Vorjahres (Plan 2023), • die Ist-(Rechnungs-)Ergebnisse des Vorvor￾jahres (RE - oder Ist - 2022) und • zur Darstellung der mittelfristigen Haushalts￾entwicklung die Planansätze der folgenden drei Haushaltsjahre (Plan 2025, Plan 2026 und Plan 2027). Ausführliche Erläuterungen zum Ergebnishaushalt finden sich in dem Gliederungspunkt „F.5 Ertragslage“. Wichtiger Hinweis: Der SAP-Logik folgend, haben Erträge ein negatives, Aufwendungen ein positives Vorzeichen. Daher sind auch Defizite mit Pluszeichen und Überschüsse mit einem Minuszeichen versehen. 11 E. Ergebnishaushalt Plan 2026 Plan 2027 Mittelfristige Ergebnisplanung Plan 2025 Ertrags- und Aufwandsarten Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 € € € € € € 1 Steuern und ähnliche Abgaben -1.212.298.000 -1.128.619.000 -1.116.248.151,76 -1.272.305.000-1.318.368.000 -1.359.178.000 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -596.570.931 -581.967.704 -593.525.754,57 -615.601.096 -638.889.708 -656.055.289 3 + Sonstige Transfererträge -6.677.769 -6.813.998 -8.951.469,02 -6.777.936 -6.913.494 -7.049.054 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -94.692.119 -90.734.595 -92.647.595,50 -96.775.345 -98.807.628 -100.743.134 5 + Auflösung von Sonderposten -55.284.547 -58.624.864 -53.284.552,78 -58.491.051 -61.240.131 -63.199.813 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -45.268.726 -44.680.997 -42.239.999,49 -46.264.638 -47.236.196 -48.161.488 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -354.653.532 -320.407.885 -303.917.102,72 -360.680.415 -368.071.895 -375.348.126 8 + Sonstige ordentliche Erträge -53.538.801 -53.480.516 -132.659.012,75 -54.337.218 -55.515.015 -56.522.059 9 + Aktivierte Eigenleistungen -6.643.051 -5.265.251 -6.570.723,29 -6.789.198 -6.931.771 -7.067.555 10 +/- Bestandsveränderungen 0 0 -1.257.471,52 0 0 0 S1 = Ordentliche Erträge (= 1 bis 10) -2.425.627.476 -2.290.594.810 -2.351.301.833,40 -2.518.021.898-2.601.973.839 -2.673.324.518 11 - Personalaufwendungen 701.141.191 646.136.649 625.285.530,07 695.084.771 702.444.440 718.346.352 12 - Versorgungsaufwendungen 139.296.980 115.705.500 89.347.789,27 139.320.872 115.426.155 118.080.384 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 319.156.485 303.593.284 295.597.030,23 325.939.197 330.109.645 335.308.079 14 - Planmäßige Abschreibungen 113.853.500 108.239.484 124.019.363,70 120.474.714 126.129.769 130.119.643 15 - Transferaufwendungen 1.036.268.516 982.514.920 891.415.624,47 1.052.515.842 1.076.141.219 1.102.857.596 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 142.879.542 133.863.273 157.508.426,54 154.359.404 160.401.952 155.995.142 S2 = Ordentliche Aufwendungen 2.452.596.215 (= 11 bis 16) 2.290.053.111 2.183.173.764,28 2.487.694.800 2.510.653.180 2.560.707.195 S3 = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit 26.968.739 (= S1,S2) -541.699 -168.128.069,12 -30.327.098 -91.320.658 -112.617.323 17 + Finanzerträge -12.926.043 -5.986.850 -3.434.176,36 -13.007.741 -13.090.616 -13.170.600 18 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 50.877.093 26.963.641 23.498.646,31 48.553.141 57.465.800 60.517.430 S4 = Finanzergebnis (= 17 und 18) 37.951.050 20.976.791 20.064.469,95 35.545.400 44.375.185 47.346.829 S5 = Ordentliches Ergebnis (= S3 und S4) 64.919.789 20.435.092 -148.063.599,17 5.218.301 -46.945.474 -65.270.494 19 + Außerordentliche Erträge -304.700 -44.269.118 -6.704.722,99 -311.404 -317.940 -324.172 20 - Außerordentliche Aufwendungen 253.600 268.900 12.016.806,67 259.179 264.622 269.806 S6 = Außerordentliches Ergebnis (=19 und 20) -51.100 -44.000.218 5.312.083,68 -52.224 -53.318 -54.366 S7 = Jahresergebnis (= S5 und S6) 64.868.689 -23.565.126 -142.751.515,49 5.166.077 -46.998.792 -65.324.860 12