A - Kommunale Stiftungen

Rechtsfähige Stiftungen A Kommunale Stiftungen Produkt Bezeichnung Stiftung 230100 Heilig-Geist-Spital￾Stiftung 230200 Findel- und Waisen￾hausstiftungen 230300 Klein’sche Brennma￾terialienstiftung 230400 Kost-Pocher’sche Stiftung 230500 Fritz-Hintermayr￾Stiftung 230600 Wallner’sche Blin￾den- und Stipen￾dienstiftung 230700 Rudolf und Berta Mathes Wohltätig￾keitsstiftung Der Stadtkämmerer wird ermächtigt, über- und außerplanmäßige Ausgaben der Stiftungen (Produkte 112001 bis 112034, Produkte 230100 bis 230700 [KR 2301 bis 2307], Pro￾dukte 240100 bis 241800 [KR 2401 bis 2418,] Produkte 250100 und 250200 [KR 2501 und 2502]) zu bewilligen, wenn sie aus Mitteln bzw. Rücklagen der Stiftungen gedeckt werden können (Stadtratsbeschluss vom 27.11.1985, Nr. 3). 354 355 H a u s h a l t s s a t z u n g für die von der Stadt Nürnberg verwalteten rechtsfähigen kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2024 Auf Grund des Art. 20 Abs. 3 des Bayerischen Stiftungsgesetzes in der Fassung der Bekanntmachung vom 26. September 2008 (GVBl. 2008, S. 834), zuletzt geändert durch Gesetz vom 24. Juli 2023 (GVBI. S. 449), und in sinngemäßer Anwendung der Art. 63 ff. der Gemeindeordnung für den Freistaat Bayern in der Fassung der Bekanntmachung vom 22. August 1998 (GVBl S. 796), zuletzt geändert durch §§2, 3 des Gesetzes vom 24. Juli 2023 (GVBl. S. 385) erlässt die Stadt Nürnberg folgende Haushaltssatzung: § 1 Die als Anlage beigefügten Haushaltspläne der von der Stadt Nürnberg verwalteten rechtsfähigen kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2024 werden hiermit festgesetzt; sie schließen 1. im Ergebnishaushalt mit dem Gesamtbetrag der Erträge von dem Gesamtbetrag der Aufwendungen von und dem Saldo (Jahresergebnis) von Heilig-Geist-Spital-Stiftung 2.529.200 € 2.217.000 € 312.200 € Findel- und Waisenhausstiftungen 401.100 € 283.300 € 117.800 € Klein'sche Brennmaterialienstiftung 176.600 € 122.300 € 54.300 € Kost-Pocher'sche Stiftung 121.500 € 83.600 € 37.900 € Fritz-Hintermayr-Stiftung 74.300 € 52.600 € 21.700 € Wallner'sche Blinden￾und Stipendienstiftung 3.300 € 2.300 € 1.000 € Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 64.300 € 64.000 € 300 € 356 2. im Finanzhaushalt mit dem Gesamtbetrag der Einzahlungen von dem Gesamtbetrag der Auszahlungen von und einem Saldo von und dem Saldo des Finanzhaushalts von a) aus laufender Verwaltungstätigkeit b) aus Investitionstätigkeit c) aus Finanzierungstätigkeit Heilig-Geist-Spital-Stiftung a) 2.463.200 € a) 1.833.000 € a) 630.200 € b) 3.175.000 € b) 3.487.200 € b) -312.200 € 298.600 € c) 0 € c) 19.400 € c) -19.400 € Findel- und Waisenhausstiftungen a) 401.100 € a) 282.500 € a) 118.600 € b) 390.000 € b) 507.800 € b) -117.800 € 800 € c) c) c) Klein'sche Brennmaterialienstiftung a) 176.600 € a) 121.700 € a) 54.900 € b) 190.000 € b) 244.300 € b) -54.300 € 600 € c) c) c) Kost-Pocher'sche Stiftung a) 121.500 € a) 83.100 € a) 38.400 € b) 705.000 € b) 742.900 € b) -37.900 € 500 € c) c) c) Fritz-Hintermayr-Stiftung a) 74.300 € a) 52.300 € a) 22.000 € b) 740.000 € b) 761.700 € b) -21.700 € 300 € c) c) c) Wallner'sche Blinden￾und Stipendienstiftung a) 3.300 € a) 2.200 € a) 1.100 € b 45.000 € b) 46.000 € b) -1.000 € 100 € c) c) c) Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung a) 64.300 € a) 55.200 € a) 9.100 € b) 20.000 € b) 20.300 € b) -300 € 8.800 € c) c) c) ab. § 2 Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen sind nicht vorgesehen. § 3 Verpflichtungsermächtigungen werden nicht festgesetzt. § 4 Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen werden nicht beansprucht. § 5 Diese Haushaltssatzung tritt mit dem 01. Januar 2024 in Kraft. 357 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen der kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - voraussichtlich Art Stand 01.01.2023 Zugang 2023 Abgang 2023 Stand 01.01.2024 Kapitalerhaltungsrücklage der 1. Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 332 325 657 0 2. Findel- und Waisenhaus- stiftungen 239 107 346 0 3. Klein’schen Brenn- materialienstiftung 111 52 163 0 4. Kost-Pocher’schen Stiftung 127 30 157 0 5. Fritz-Hintermayr-Stiftung 74 13 87 0 6. Wallner’schen Blinden- und Stipendienstiftung 7. Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 11 68 1 1 12 69 0 0 *) gemäß den Prüfungsfeststellungen des Bayerischen Kommunalen Prüfungsverbandes wurde die negative Kapital￾erhaltungsrücklage in 2010 aufgelöst und auf der Aktivseite der Bilanz als Kapitalerhaltung (Vorleistungen) ausge￾wiesen. Mit dem Jahresabschluss 2021 konnte die Position „Kapitalerhalt (Vorleistungen) als ungedecktes Grundstockvermögen aufgelöst werden. 358 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Schulden der kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - 1. Nach Stiftungen voraussichtlich Stiftung Stand 01.01. 2023 Stand 01.01. 2024 Zugang 2024 Abgang 2024 Stand 31.12. 2024 1.1 Heilig-Geist-Spital- Stiftung 276 257 0 19 238 2. Nach Zahlungsströmen -1 voraussichtlich Kreditgeber Stand 01.01. 2023 Stand 01.01. 2024 Zugang 2024 Abgang 2024 Stand 31.12. 2024 2.1 Kreditinstitute 276 257 0 19 238 359 Liste der Einzelmaßnahmen aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit der kommunalen Stiftungen 1. Finanzanlagen Ansatz 2024 Ansatz 2024 20301010000W 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 3.175.000,00 € 3.407.200,00 € 232.200,00 € 20301020000W 2302 Findel- und Waisenhausstiftungen 390.000,00 € 507.800,00 € 117.800,00 € 20301030000W 2303 Kleinsche Brennmaterialienstiftung 190.000,00 € 244.300,00 € 54.300,00 € 20301040000W 2304 Kost-Pocher'sche Stiftung 705.000,00 € 742.900,00 € 37.900,00 € 20301050000W 2305 Fritz-Hintermayr-Stiftung 740.000,00 € 761.700,00 € 21.700,00 € 20301060000W 2306 Wallner'sche Stiftung 45.000,00 € 46.000,00 € 1.000,00 € 20301070000W 2307 Mathes Wohltätigkeitsstiftung 20.000,00 € 20.300,00 € 300,00 € Summe 5.265.000,00 € 5.730.200,00 € 465.200,00 € 2. Kredite Ansatz 2024 Ansatz 2024 20301017003F 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung*) - € 19.400,00 € 19.400,00 € 20301012001F 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung - € - € - € Summe - € 19.400,00 € 19.400,00 € 3. Baumaßnahmen Ansatz 2024 Ansatz 2024 20301015000U 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung - € 80.000,00 € 80.000,00 € *) 20301016102U 2301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung - € - € - € (Kapitalerhalt beträgt gemäß der Planung 2024 rund 312.000 €) Bei den Einzahlungen aus dem Verkauf von Finanzanlagen handelt es sich um Rückzahlungen fälliger Wertpapiere. Diese werden wieder reinvestiert und gemeinsam mit der gebildeten Kapitalerhaltungsrücklage in Finanzanlagen angelegt, jedoch nur sofern sie nicht zur Finanzierung von Darlehen unter 2. und investiven Baumaßnahmen unter 3. benötigt werden. Zur Bildung und Höhe der Kapitalerhaltungsrücklage wird auf die Erläuterungen zur Planung in den Produktdatenblättern der einzelnen Stiftungen verwiesen. Auftrag Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Einzahlungen (Rückflüsse von Darlehen) SK: 59970700 Auszahlungen (Kredittilgung) SK: 69937000 Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlagen SK: 55120003 Auszahlungen aus Kauf Finanzanlagen Auftrag SK: 69922000 Differenz Buchungs￾kreis Stiftung *) Thema Brandmeldeanlage Heilig-Geist-Spital im Dez. 2022 nach Abschluss Brandschutzgutachten wieder aufgegriffen Mit Stand 07/2023 noch keine belegbaren Zahlen durch Kostenschätzung von H vorliegend -> keine Planung für 2024 möglich Finanzierung der Baumaßnahme erfolgt dadurch, dass Mittel bei den Finanzanlagen nicht wieder angelegt werden. zum 17.07.2023 Übermittlung der Kostenschätzung durch H; notwendige Mittel in 2024 80.000 € (2025 ca. 400.000 €, 2026 ca. 350.000 €) - > Kostenberechnung offensichtlich auf falscher Grundlage erstellt, allerdings sollten die Mittel als Planungskosten in 2024 stehen bleiben; Neuberechnung für Maßnahmenausführung in 2025/26 notwendig) 21.07.23 Auftrag Differenz Buchungs￾kreis Stiftung Einzahlungen Auszahlungen aus Hochbaumaß￾nahmen SK: 69926400 360 Produkt: 230100 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Die rechtsfähige Heilig-Geist-Spital-Stiftung Nürnberg wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Unterstützung bedürftiger Personen in Nürnberg und der Betrieb bzw. die Unterstützung von Einrichtungen und Anstalten der Altenhilfe in Nürnberg. 9203001010 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Einrichtungen oder Anstalten der Altenhilfe in Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,43 1,41 -4,19 Eigenkapital der Stiftung € 41.436.300 43.633.700 41.536.430 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 592.462 617.121 -1.740.795 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 312.214 324.894 351.500 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 936.641 974.682 1.054.499 tatsächlicher Kapitalerhalt € 312.200 324.900 351.500 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 106,11 104,18 106,00 Anlagevermögen € 39.050.400 41.881.700 39.185.256 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 3.374.600 2.447.700 3.374.585 361 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € -30.000,00 -20.000,00 -39.763,81 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € -69.383,00 -69.379,00 -69.383,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -2.164.420,00 -2.090.700,00 -2.244.892,51 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € -400,00 -400,00 -348,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -318.195,51 *** = Ordentliche Erträge € -2.264.203,00 -2.180.479,00 -2.672.582,83 ** - Personalaufwendungen € 53.000,00 55.600,00 48.675,36 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 972.700,00 797.600,00 1.555.875,58 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 190.000,00 216.900,00 184.452,89 ** - Planmäßige Abschreibungen € 386.062,00 385.797,00 386.139,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 224.900,00 249.600,00 98.710,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 417.500,00 417.500,00 409.697,52 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -51.767,91 ** - Transferaufwendungen € 642.400,00 667.100,00 456.639,61 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 162.800,00 143.600,00 174.302,94 *** = Ordentliche Aufwendungen € 2.216.962,00 2.049.697,00 2.621.632,49 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -47.241,00 -130.782,00 -50.950,34 ** + Finanzerträge € -268.400,00 -197.500,00 -290.022,97 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 3.400,00 3.400,00 3.419,41 *** = Finanzergebnis € -265.000,00 -194.100,00 -286.603,56 ***** = Ordentliches Ergebnis € -312.241,00 -324.882,00 -337.553,90 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -15.545,69 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -312.241,00 -324.882,00 -353.099,59 Finanzen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von rund 312.200 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 362 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2024 € Plan 2023 € RE 2022 € Finanzhaushalt: Heilig-Geist-Spital-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € -30.000 -20.000 -3.886 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -2.164.420 -2.090.700 -2.084.312 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € -400 -400 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -23.200 -12.000 -18.693 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -245.200 -185.500 -199.907 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -2.463.220 -2.308.600 -2.306.798 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 57.300 59.600 7.795 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 972.700 797.600 627.417 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 642.400 667.100 527.274 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 157.200 137.600 102.200 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 3.400 3.400 3.038 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 1.833.000 1.665.300 1.267.724 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -630.220 -643.300 -1.039.074 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -3.175.000 -1.347.000 -2.030.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -3.175.000 -1.347.000 -2.030.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 -184 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 80.000 0 8.166 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 3.407.200 1.671.900 2.030.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 3.487.200 1.671.900 2.037.982 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 312.200 324.900 7.982 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -318.020 -318.400 -1.031.092 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b)0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 19.400 19.400 18.213 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b)0,00 € 19.400 19.400 18.213 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 19.400 19.400 18.213 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 -138 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -298.620 -299.000 -1.013.017 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -2.447.728 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -298.620 -299.000 -3.460.745 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -298.620 -299.000 -3.460.745 363 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2024 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Heilig-Geist-Spital-Stiftung Nürnberg 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Heilig-Geist-Spital-Stiftung wurde 1339 von dem Nürnberger Bürger Konrad Groß errichtet. Neben Wäldern bei Schnaittach ist ihr bedeutendster Besitz in Nürnberg das Heilig-Geist-Spital und die Mauthalle. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Bei den Erträgen aus Zuweisungen und Zuschüssen handelt es sich um Zuweisungen des Landes für die Bewirtschaftung des Stiftungswaldes und um Pflanzzuschüsse. Die privatrechtlichen Leistungsentgelte liegen mit 2.164.420 € über dem Wert des Vorjahres (2.090.700 €). Es handelt sich hierbei um Mieterträge, Erträge aus Holzverkäufen und Erbbauzinsen. Im Jahr 2024 entsprechen die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Investitionen den Vorjahreswerten. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 268.400 € erhöht sich der Ansatz zum Vorjahr (2023: 194.100 €). Seit der Planung 2019 wird berücksichtigt, dass kommunale Stiftungen nun auch zum Beispiel in Aktienanleihen investieren können. Die Personalaufwendungen entstehen für den Waldarbeiter des Forstbetriebes Schnaittach und Dienstfahrten der Revierleitung. Sie betragen in 2024 insgesamt 57.300 € und bewegen sich damit auf Vorjahresniveau (2023: 59.600 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 972.700 € um rund 180.000 € über dem Niveau des Vorjahres (797.600 €); ursächlich hierfür ist hauptsächlich die Erhöhung des Gebäudeunterhalts um 150.000 € auf insgesamt 552.100 € (2022: 402.100 €), da neben Instandhaltungsmaßnahmen für Sanitär und Elektrik weitere Maßnahmen in der Mauthalle (z. B. Sanierung Personenaufzug) und im Heilig-Geist-Spital (z. B. Sanierung Sandsteinbögen) umgesetzt werden müssen. Die Aufwendungen für die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung (inklusive der Personalkosten für die Revierleitung der Forstdienststelle) liegen mit 190.000 € knapp unter dem Vorjahresniveau (2022: 216.900 €). Die weiteren enthaltenen Aufwendungen an den Hausmeisterdienst der Mauthalle und das Stadtarchiv zur Verwahrung von Archivalien verändern sich im Vergleich zum Vorjahr kaum. Bei der Forstdienststelle erhöhen sich die Aufwendungen für den Unterhalt des Waldes und der Waldwege; ansonsten entsprechen hier die Aufwendungen ungefähr dem Vorjahr. Bei den Abschreibungen in Höhe von 386.062 € finden nur geringe Veränderungen zum Vorjahr statt (2023: 385.797 €). Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betreffen hauptsächlich die Forstdienststelle und liegen mit 158.500 € insgesamt etwas über den Vorjahresansätzen (2023: 139.600 €). 364 Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 642.400 € etwas unter dem Wert des Vorjahres (667.100 €); ursächlich hierfür ist die erhöhte Planung der notwendigen Bauunterhaltsmaßnahmen. Unterstützt werden gemäß Stiftungszweck bedürftige Personen in Nürnberg und die Altenhilfe. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 312.241 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2024 werden Wertpapiere im Nennwert von 3.175.000 € zur Rückzahlung fällig (2023: 1.347.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 5. Baumaßnahmen In 2024 ist eine neue investive Baumaßnahme geplant. Im Altenwohnheim des Heilig-Geist-Spitals wird die Brandmeldeanlage in allen Gebäudekomplexen erneuert. Für 2024 fallen 80.000 € an. 365 366 Produkt: 230200 Findel- und Waisenhausstiftung Die rechtsfähige Findel- und Waisenhausstiftungen wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung von Einrichtungen zur Pflege und Erziehung Kinder und Jugendlicher in Nürnberg, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Findel- und Waisenhausstiftungen Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Einrichtungen zur Pflege und Erziehung von Kindern und Jugendlichen in Nürnberg Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 7,57 6,61 1,15 Eigenkapital der Stiftung € 4.658.500 4.828.300 4.434.148 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 352.800 319.100 50.988 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 117.833 106.600 116.999 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 353.500 319.800 350.996 tatsächlicher Kapitalerhalt € 117.800 106.600 116.999 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 105,42 105,98 105,71 Anlagevermögen € 4.418.900 4.555.700 4.194.690 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 204.200 357.600 204.214 367 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -363.500,00 -342.000,00 -345.146,68 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -320,00 *** = Ordentliche Erträge € -363.500,00 -342.000,00 -345.466,68 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 47.200,00 48.600,00 28.804,97 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 15.100,00 14.500,00 14.365,11 ** - Planmäßige Abschreibungen € 100,00 100,00 70,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 235.000,00 212.500,00 341.444,37 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -108.027,26 ** - Transferaufwendungen € 235.000,00 212.500,00 233.417,11 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 1.000,00 1.000,00 851,22 *** = Ordentliche Aufwendungen € 283.300,00 262.200,00 263.143,30 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -80.200,00 -79.800,00 -82.323,38 ** + Finanzerträge € -37.600,00 -26.800,00 -34.995,13 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -37.600,00 -26.800,00 -34.995,13 ***** = Ordentliches Ergebnis € -117.800,00 -106.600,00 -117.318,51 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -117.800,00 -106.600,00 -117.318,51 Finanzen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 117.800 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 368 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2024 € Plan 2023 € RE 2022 € Finanzhaushalt: Findel- und Waisenhausstiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -363.500 -342.000 -256.488 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -2.200 -2.300 0 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -35.400 -24.500 -23.829 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -401.100 -368.800 -280.318 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 47.200 48.600 0 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 235.000 212.500 15.444 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 300 300 83 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 282.500 261.400 15.528 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -118.600 -107.400 -264.790 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -390.000 -100.000 -240.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -390.000 -100.000 -240.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 507.800 206.600 240.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 507.800 206.600 240.000 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 117.800 106.600 0 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -800 -800 -264.790 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b)0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b)0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -800 -800 -264.790 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -357.648 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -800 -800 -622.438 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -800 -800 -622.438 369 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2024 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Findel- und Waisenhausstiftungen 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehenden kommunalen Findel- und Waisenhausstiftungen stammen aus den Jahren vor 1368. Zu ihrem Besitz gehört das Gelände des Kinder- und Jugendheims Reutersbrunnenstraße; dieser Einrichtung kommen auch alle Erträge zugute. 1992 wurde die Zustiftung Petz errichtet. Die Erträge aus dieser Zustiftung sollen demselben Personenkreis zugutekommen, wobei in erster Linie damit Ausflüge finanziert werden sollen. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 363.500 € liegen etwas über dem Niveau des Vorjahres (342.000 €). Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen sowie Mieterträge. Im Jahr 2024 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Die Finanzerträge in Höhe von 37.600 € steigen im Vergleich zum Vorjahr (2023: 26.800 €) um 10.800 € an. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sinken auf 47.200 € (2023: 48.600 €). Die Gebäudeunterhaltsaufwendungen betragen 20.000 € (Vorjahr 22.000 €). Die Aufwendungen für Gebäude- und Grundstücksbewirtschaftung werden wie im Vorjahr in Höhe von 9.500 € geplant. Daneben beinhalten die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen noch die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung in Höhe von 15.100 € (2023: 14.500 €) sowie die Erstattungen an die Hausverwaltungen in Höhe von 2.600 € (2023: 2.600 €). Bei den Abschreibungen (100 €) finden keine Veränderungen zum Vorjahr statt. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 1.000 € liegen auf dem Vorjahresniveau. Es handelt sich um Rückstellungen für Prüfungsgebühren des BKPV und Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren (700 €), Versicherungsbeiträge (200 €) und Bankspesen (100 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen in 2024 mit insgesamt 235.000 € über dem Vorjahresansatz (212.500 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 117.800 € im Rahmen der Ergebnis￾verwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2024 werden Wertpapiere in Höhe von 390.000 € zur Rückzahlung fällig (2023: 100.000 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 370 Produkt: 230300 Kleinsch. Brennmaterialienstiftung Die rechtsfähige Georg Matthias und Karoline Klein'sche Brennmaterialienstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die finanzielle Unterstützung von bedürftigen und würdigen Nürnberger Einwohnern zur Bestreitung von Heizkosten sowie die Gewährung von Zuschüssen an Körperschaften, Anstalten oder Stiftungen zur Schaffung zeitgemäßer Heizungseinrichtungen. 9203000010 Klein'sche Brennmaterialienstiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Körperschaften, Anstalten oder Stiftungen zur Schaffung zeitgemäßer Heizungseinrichtungen Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 10,50 9,44 -0,38 Eigenkapital der Stiftung € 1.537.500 1.649.000 1.430.891 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 161.450 155.600 -5.449 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 54.267 52.300 54.450 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 162.800 156.900 163.349 tatsächlicher Kapitalerhalt € 54.300 52.300 54.450 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 107,77 106,90 108,39 Anlagevermögen € 1.426.700 1.542.600 1.320.095 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 197.600 217.300 197.622 371 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -157.500,00 -157.500,00 -157.500,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -128,00 *** = Ordentliche Erträge € -157.500,00 -157.500,00 -157.628,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 14.400,00 14.800,00 13.702,01 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 13.700,00 14.100,00 13.069,16 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 107.150,00 103.300,00 128.835,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -21.082,17 ** - Transferaufwendungen € 107.150,00 103.300,00 107.752,83 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 750,00 700,00 596,63 *** = Ordentliche Aufwendungen € 122.300,00 118.800,00 122.051,47 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -35.200,00 -38.700,00 -35.576,53 ** + Finanzerträge € -19.100,00 -13.600,00 -19.000,98 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -19.100,00 -13.600,00 -19.000,98 ***** = Ordentliches Ergebnis € -54.300,00 -52.300,00 -54.577,51 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -54.300,00 -52.300,00 -54.577,51 Finanzen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 54.300 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 372 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2024 € Plan 2023 € RE 2022 € Finanzhaushalt: Kleinsch. Brennmaterialienstiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -157.500 -157.500 -78.750 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -700 0 -975 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -18.400 -13.600 -13.731 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -176.600 -171.100 -93.456 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 14.400 14.800 452 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 107.150 103.300 105.215 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 83 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 121.650 118.200 105.751 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -54.950 -52.900 12.294 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -190.000 -85.000 -110.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -190.000 -85.000 -110.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 244.300 137.300 110.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 244.300 137.300 110.000 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 54.300 52.300 0 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -650 -600 12.294 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b)0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b)0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -650 -600 12.294 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -217.335 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -650 -600 -205.041 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -650 -600 -205.041 373 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2024 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Georg Matthias und Karoline Klein’sche Brennmaterialienstiftung 1. Allgemeines 1890 wurde diese unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Stiftung von Friederike Klein zum Andenken ihrer Eltern errichtet. Stiftungsbesitz war das Krafft`sche Anwesen, Theresienstraße 7, das im 2. Weltkrieg zerstört wurde. Der Grundbesitz ist heute noch Vermögensbestandteil. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte betragen wie im Vorjahr 157.500 €. Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen. Im Jahr 2024 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Die Finanzerträge in Höhe von 19.100 € liegen um 5.500 € über dem Vorjahresansatz (2023: 13.600 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen verringern sich auf 14.400 € (2023: 14.800 €). Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren in Höhe des Vorjahresniveaus von 700 € sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung in Höhe von 13.700 €, die im Vergleich zu 2023 (14.100 €) um 400 € sinken. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betragen 750 € und erhöhen sich damit im Vergleich zum Vorjahr um 50 €. Hierbei handelt es sich insbesondere um Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 650 € (Vorjahr 600 €) und Bankspesen (100 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 107.150 € leicht über dem Vorjahresansatz (103.300 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 54.300 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2024 werden Wertpapiere im Nennwert von 190.000 € zur Rückzahlung fällig (2023: 85.000 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 374 Produkt: 230400 Kost-Pocher'sche Stiftung Die rechtsfähige Kost-Pocher`sche Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Verschönerung der Stadt, die Förderung von gesundheitlichen Maßnahmen, die Förderung von Kunst- und Kultur sowie bei besonderen Bedürfnissen auch Zwecke der allgemeinen Wohlfahrt, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Kost-Pocher'sche Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,86 0,65 -3,58 Eigenkapital der Stiftung € 13.109.900 13.645.400 13.042.467 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 113.250 88.000 -466.442 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 37.933 29.500 37.952 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 113.800 88.500 113.857 tatsächlicher Kapitalerhalt € 37.900 29.500 37.952 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 100,98 101,40 100,98 Anlagevermögen € 12.983.000 13.456.500 12.915.557 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 151.600 221.000 151.585 375 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 -60,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -35.400,00 -35.400,00 -35.386,16 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 0,00 *** = Ordentliche Erträge € -35.400,00 -35.400,00 -35.446,16 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 7.600,00 13.000,00 7.194,72 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 7.600,00 13.000,00 7.194,72 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 75.350,00 58.500,00 41.743,26 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 33.678,50 ** - Transferaufwendungen € 75.350,00 58.500,00 75.421,76 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 650,00 600,00 626,11 *** = Ordentliche Aufwendungen € 83.600,00 72.100,00 83.242,59 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 48.200,00 36.700,00 47.796,43 ** + Finanzerträge € -86.100,00 -66.200,00 -85.748,72 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -86.100,00 -66.200,00 -85.748,72 ***** = Ordentliches Ergebnis € -37.900,00 -29.500,00 -37.952,29 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -37.900,00 -29.500,00 -37.952,29 Finanzen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 37.900 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 376 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2024 € Plan 2023 € RE 2022 € Finanzhaushalt: Kost-Pocher'sche Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 -60 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -35.400 -35.400 -35.386 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -6.000 -3.000 -4.240 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -80.100 -63.200 -64.897 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -121.500 -101.600 -104.583 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 7.600 13.000 0 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 75.350 58.500 62.048 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 83 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 83.050 71.600 62.132 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -38.450 -30.000 -42.451 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -705.000 -470.000 -400.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -705.000 -470.000 -400.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 742.900 499.500 400.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 742.900 499.500 400.000 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 37.900 29.500 0 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -550 -500 -42.451 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b)0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b)0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -550 -500 -42.451 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -220.995 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -550 -500 -263.446 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -550 -500 -263.446 377 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2024 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Kost-Pocher’sche Stiftung 1. Allgemeines Die Kost-Pocher'schen Erben haben 1921 aus dem Nachlass von Anna Kost die Errichtung der unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehenden kommunalen Stiftung ermöglicht. Das Grundstockvermögen bestand aus einem Werkstattgebäude, bebauten und unbebauten Grundstücken sowie Erbbaugrundstücken. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte betragen wie im Vorjahr 35.400 €. Es handelt sich hierbei um Erbbauzinsen. Im Jahr 2024 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an Die Finanzerträge in Höhe von 86.100 € liegen um 19.900 € über dem Vorjahresansatz (66.200 €). Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 7.600 € liegen 5.400 € unter dem Vorjahresansatz (13.000 €). Es handelt sich hierbei um die Erstattungen an die Stiftungs￾verwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen liegen mit 650 € knapp über dem Vorjahreswert (600 €). Es handelt sich hierbei um Aufwendungen für die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV (550 €) und Bankspesen (100 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) in Höhe von 75.350 € liegen 16.850 € über dem Vorjahresansatz (58.500 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 37.900 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2024 werden Wertpapiere im Nennwert von 705.000 € zur Rückzahlung fällig (2023: 470.000 €). Der Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 378 Produkt: 230500 Fritz-Hintermayr-Stiftung Die rechtsfähige Fritz-Hintermayr-Stiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die Unterstützung bedürftiger Insassen der Nürnberger städtischen Altenheime und die Gewährung von Zuwendungen an Einrichtungen in Nürnberg, die der Pflege der allgemeinen Wohlfahrt, der öffentlichen Gesundheit, der Jugend oder sonstigen gemeinnützigen und mildtätigen Zwecken dienen. 9203000010 Fritz-Hintermayr-Stiftung Leistungen Ziele und Kennzahlen Bedürftige nach Stiftungszweck, Einrichtungen zur Pflege der allgemeinen Wohlfahrt, der öffentlichen Gesundheit, der Jugend oder sonstigen gemeinnützigen und mildtätigen Zwecken in Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 2,07 1,07 -15,10 Eigenkapital der Stiftung € 3.084.000 3.585.100 3.049.222 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 63.900 38.200 -460.541 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 21.700 13.133 22.979 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 65.100 39.400 68.938 tatsächlicher Kapitalerhalt € 21.700 13.100 22.979 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 102,45 102,60 102,48 Anlagevermögen € 3.010.400 3.494.400 2.975.565 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 97.900 104.200 97.869 379 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -576,00 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -576,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 10.000,00 9.400,00 9.940,65 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 9.100,00 8.500,00 9.124,00 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 42.200,00 25.100,00 39.997,50 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 4.891,29 ** - Transferaufwendungen € 42.200,00 25.100,00 44.888,79 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 400,00 400,00 336,63 *** = Ordentliche Aufwendungen € 52.600,00 34.900,00 55.166,07 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 52.600,00 34.900,00 54.590,07 ** + Finanzerträge € -74.300,00 -48.000,00 -78.145,45 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -74.300,00 -48.000,00 -78.145,45 ***** = Ordentliches Ergebnis € -21.700,00 -13.100,00 -23.555,38 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -21.700,00 -13.100,00 -23.555,38 Finanzen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 21.700 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 380 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2024 € Plan 2023 € RE 2022 € Finanzhaushalt: Fritz-Hintermayr-Stiftung 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -5.400 -3.000 -3.390 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -68.900 -45.000 -56.769 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -74.300 -48.000 -60.159 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 10.000 9.400 767 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 42.200 25.100 19.847 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 83 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 52.300 34.600 20.697 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -22.000 -13.400 -39.462 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -740.000 -257.000 -510.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -740.000 -257.000 -510.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 761.700 270.100 510.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 761.700 270.100 510.000 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 21.700 13.100 0 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -300 -300 -39.462 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b)0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b)0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -300 -300 -39.462 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -104.162 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -300 -300 -143.624 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -300 -300 -143.624 381 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2024 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Fritz-Hintermayr-Stiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des am 24.08.1964 in Nürnberg verstorbenen Fabrikanten Fritz Hintermayr errichtete dessen Bruder, Max Hintermayr, 1968 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Fritz-Hintermayr-Stiftung. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2024 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 74.300 € ist eine Steigerung gegenüber dem Vorjahr (48.000 €) um 26.300 € zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 10.000 € um 600 € über dem Vorjahresansatz (9.400 €). Hierin enthalten sind Grabpflegegebühren in Höhe von 900 € sowie die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung in Höhe von 9.100 € (2023: 8.500 €). Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betragen 400 € (2023: 400 €). Die Aufwendungen für die Bildung der sonstigen Rückstellungen für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von insgesamt 300 € bleiben im Vergleich zum Vorjahr (300 €) konstant. Die Bankspesen liegen mit 100 € ebenfalls auf Vorjahresniveau. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 42.200 € um 17.100 € über dem Vorjahresansatz (25.100 €). 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 21.700 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2024 werden Wertpapiere im Nennwert von 740.000 € zur Rückzahlung fällig (2023: 257.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 382 Produkt: 230600 Wallner'sche Blinden- und Stipendienstif Die rechtsfähige Johanna Sofie Wallner`sche Blinden- und Stipendienstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck sowie die Grabpflege entsprechend des Stiftungszwecks satzungsgemäß erfüllt. Zweck der Stiftung ist die a) Gewährung von Unterstützungen an Blinde sowie die Förderung von Einrichtungen für diesen Personenkreis.b) Gewährung von Stipendien an bedürftige und würdige Studierende der 6. Fakultät der Universität Erlangen - Nürnberg.c) Grabpflege gemäß Stiftungssatzung. 9203000010 Wallner'sche Blinden und Stipendienstift Leistungen Ziele und Kennzahlen Blinde Personen, Einrichtungen für diesen Personenkreis, Studentinnen und Studenten der 6. Fakultät der Universität Erlangen-Nürnberg Zielgruppen: Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,81 0,79 -21,92 Eigenkapital der Stiftung € 154.600 189.900 153.106 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 2.800 1.500 -33.554 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 967 533 1.029 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 2.900 1.600 3.086 tatsächlicher Kapitalerhalt € 1.000 500 1.029 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 107,51 108,45 107,59 Anlagevermögen € 143.800 175.100 142.307 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 10.800 14.900 10.822 383 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € 0,00 0,00 0,00 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -48,00 *** = Ordentliche Erträge € 0,00 0,00 -48,00 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 300,00 300,00 245,65 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 300,00 300,00 245,65 ** - Planmäßige Abschreibungen € 0,00 0,00 0,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 1.800,00 1.000,00 1.400,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 557,57 ** - Transferaufwendungen € 1.800,00 1.000,00 1.957,57 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 200,00 200,00 183,30 *** = Ordentliche Aufwendungen € 2.300,00 1.500,00 2.386,52 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 2.300,00 1.500,00 2.338,52 ** + Finanzerträge € -3.300,00 -2.000,00 -3.415,30 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -3.300,00 -2.000,00 -3.415,30 ***** = Ordentliches Ergebnis € -1.000,00 -500,00 -1.076,78 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 0,00 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -1.000,00 -500,00 -1.076,78 Finanzen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 1.000 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 384 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2024 € Plan 2023 € RE 2022 € Finanzhaushalt: Wallner'sche Blinden- und Stipendienstif 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € 0 0 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -100 0 -214 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -3.200 -2.000 -2.438 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -3.300 -2.000 -2.652 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 300 300 0 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 1.800 1.000 1.400 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 100 83 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 2.200 1.400 1.483 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -1.100 -600 -1.169 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -45.000 -5.000 -30.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -45.000 -5.000 -30.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 46.000 5.500 30.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 46.000 5.500 30.000 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 1.000 500 0 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -100 -100 -1.169 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b)0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b)0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -100 -100 -1.169 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -14.899 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -100 -100 -16.068 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -100 -100 -16.068 385 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2024 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Johanna Sofie Wallner’sche Blinden- und Stipendienstiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass der Johanna Sofie Wallner wurde 1966 die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Stiftung errichtet. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Im Jahr 2024 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Die Finanzerträge in Höhe von 3.300 € erhöhen sich im Vergleich zum Vorjahr (2023: 2.000 €) um 1.300 €. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 300 € auf Vorjahresniveau. Sie beinhalten die Erstattungen an die Stiftungsverwaltung. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen bleiben bei 200 €. Es handelt sich um die Aufwendungen für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 100 € und Bankspesen von 100 €. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 1.800 € um 800 € über dem Vorjahresansatz von 1.000 €. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 1.000 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2024 werden Wertpapiere im Nennwert von 45.000 € zur Rückzahlung fällig (2023: 5.000 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 386 Produkt: 230700 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Die rechtsfähige Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung bedürftiger, unverschuldet in Not geratener Nürnberger Bürger, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 0,05 0,31 -4,06 Eigenkapital der Stiftung € 773.100 805.300 771.822 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 400 2.500 -31.359 Ziel 2: Kapitalerhalt maximal möglicher Kapitalerhalt € 333 1.033 7.669 bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 1.000 3.100 23.008 tatsächlicher Kapitalerhalt € 300 1.000 7.669 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 111,54 112,49 108,86 Anlagevermögen € 693.100 715.900 709.021 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 85.700 91.200 85.715 387 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -61.100,00 -58.500,00 -58.604,08 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € 0,00 0,00 0,00 *** = Ordentliche Erträge € -61.100,00 -58.500,00 -58.604,08 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 55.000,00 47.100,00 45.261,00 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 3.900,00 3.700,00 3.750,83 ** - Planmäßige Abschreibungen € 8.600,00 8.600,00 8.563,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 100,00 1.500,00 7.100,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -6.558,77 ** - Transferaufwendungen € 100,00 1.500,00 541,23 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 300,00 2.200,00 288,10 *** = Ordentliche Aufwendungen € 64.000,00 59.400,00 54.653,33 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € 2.900,00 900,00 -3.950,75 ** + Finanzerträge € -3.200,00 -1.900,00 -2.991,48 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -3.200,00 -1.900,00 -2.991,48 ***** = Ordentliches Ergebnis € -300,00 -1.000,00 -6.942,23 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -726,98 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -300,00 -1.000,00 -7.669,21 Finanzen Plan 2024 Plan 2023 RE 2022 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 300 EUR, der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 388 Ein- und Auszahlungsarten Plan 2024 € Plan 2023 € RE 2022 € Finanzhaushalt: Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 € 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 € 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 € 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0,00 € 0 0 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 € -61.100 -58.500 -23.178 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 € 0 0 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € -300 -400 0 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0,00 € -2.900 -1.500 -1.773 S1 = Einzahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1 bis 8) 0,00 € -64.300 -60.400 -24.950 9 - Personalauszahlungen 0,00 € 0 0 0 10 - Versorgungsauszahlungen 0,00 € 0 0 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 0,00 € 55.000 47.100 297 12 - Transferauszahlungen 0,00 € 100 1.500 7.100 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 0,00 € 100 2.000 83 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 € 0 0 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 9 bis 14) 0,00 € 55.200 50.600 7.481 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= S1, S2) 0,00 € -9.100 -9.800 -17.470 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0,00 € 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0,00 € 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 € -20.000 -20.000 -10.000 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=15 bis 19) 0,00 € -20.000 -20.000 -10.000 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0,00 € 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 0,00 € 0 0 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 0,00 € 0 0 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0,00 € 20.300 21.000 10.000 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0,00 € 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0,00 € 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= 20 bis 25) 0,00 € 20.300 21.000 10.000 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= S4, S5) 0,00 € 300 1.000 0 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= S3, S6) 0,00 € -8.800 -8.800 -17.470 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0,00 € 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0,00 € 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 26a und 26b)0,00 € 0 0 0 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0,00 € 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0,00 € 0 0 0 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (= 27a und 27b)0,00 € 0 0 0 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= S8, S9) 0,00 € 0 0 0 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge 0,00 € 0 0 0 S11 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= S7, S10 und 28) 0,00 € -8.800 -8.800 -17.470 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0,00 € 0 0 -91.162 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (= S11 und 29) 0,00 € -8.800 -8.800 -108.632 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven 0,00 € 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (= S12 und 30) 0,00 € -8.800 -8.800 -108.632 389 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan 2024 der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des 2003 verstorbenen Rudolf Mathes wurde 2004 die rechtsfähige unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeits￾stiftung errichtet. Das Grundstockvermögen bestand aus zwei Immobilien in München, die zu veräußern waren. Aus dem Erlös wurden 2006 4 Eigentumswohnungen (Am Stadtpark 110-114) sowie 2008 eine weitere Eigentumswohnung (Welserstr. 80) in Nürnberg erworben. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 61.100 € liegen 2.600 € über dem Vorjahres￾ansatz von 58.500 €. Es handelt sich hierbei um Miet- und Pachterträge. Im Jahr 2023 fallen keine sonstigen ordentlichen Erträge an. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 3.200 € (2023: 1.900 €) ist eine Steigerung gegenüber dem Vorjahr um 1.300 € zu verzeichnen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 55.000 € über dem Vorjahreswert (47.100 €). Die darin enthaltenden Aufwendungen für den Gebäudeunterhalt einschließlich der sonstigen Aufwendungen für die Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude erhöhen sich von 40.600 € auf 48.100 €. Weiterhin enthalten sind Grabpflegegebühren in Höhe von 400 € (2023: 400 €) sowie die Erstattungen an die wbg in Höhe von 2.600 € (2023: 2.400 €) und die Stiftungsverwaltung (3.900 €). Bei den Abschreibungen in Höhe von 8.600 € finden keine Veränderungen zum Vorjahr statt. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen liegen mit 300 € unter dem Vorjahresniveau (2023: 2.200 €). Es handelt sich um Prüfungsgebühren des BKPV (200 €) und Bankspesen (100 €). Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 100 € um 1.400 € unter dem Vorjahresansatz von 1.500 €. 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 300 € im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2024 werden wie im Vorjahr Wertpapiere im Nennwert von 20.000 € zur Rückzahlung fällig. Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapiere angelegt. 390 391