D.10.1 Wirtschaftsplan 2024

Wirtschafts- und Finanzplan 2024 Erläuterungen Inhalt Vorbemerkung......................................................................................2 Wirtschaftsplan noris inklusion 2024 Erläuterungen .............................2 A. Erfolgsplan ................................................................................2 B. Vermögensplan.........................................................................4 Finanzplan noris inklusion 2023 bis 2027 Erläuterungen......................5 Stand 17.11.2023 328 Thema Wirtschafts- und Finanzplan noris inklusion 2023 Erläuterungen Ersteller T. Braun Datum 17.11.2023 Seite 2 von 6 Wirtschafts- und Finanzplan noris inklusion 2024 Erläuterungen Vorbemerkung Zum Zeitpunkt der Erstellung des vorliegenden Wirtschaftsplans 2024 sowie des Finanzplans mit 5-Jahres-Perspektive im November 2023, sind die finanziellen Auswirkungen auf das Planjahr 2023 und die Folgejahre, aufgrund der längerfristig anhaltenden (wirtschaftlichen) Krisensituation, nicht vollends absehbar. Durch anhaltende geopolitische Krisen wurden Aufwandssteigerungen im Materialaufwand für das Jahr 2024 sehr konservativ angesetzt. Im Bereich Energieaufwand wird auch nach Wegfall des Energiepreisdeckels von einer Preisstabilität ausgegangen. Derweil wurden die Effekte der Tarif-Verhandlungen in der Hochrechnung für das laufende Jahr 2023 entsprechend in den Personalaufwänden und Erstattungen eingearbeitet und für 2024 fortgeschrieben. Die zu erwartenden Aufwands- und Ertragssteigerungen für das Wohnheim Braillestraße wurden ebenfalls in die Prognose 2024 integriert. Wirtschaftsplan noris inklusion 2024 Erläuterungen Die Ermittlung des Wirtschaftsplans erfolgt aufgrund der Zahlen des Jahresabschlusses 2022 und der Ist-Situation des fortgeschrittenen Wirtschaftsjahres 2023, unter Berücksichtigung aktueller Einflüsse. Zentrale aktuelle Einflüsse sind die Folgewirkungen geopolitscher Krisen auf die Wirtschaft in Deutschland, sowie die dort agierenden Industrierunternehmen, ihres Zeichens Auftraggeber für die Werkstätten der noris inklusion. A. Erfolgsplan 1. Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse der noris inklusion setzen sich primär aus den beiden Erlöspositionen Entgelt-Erstattungen der Kostenträger und Arbeitserlöse aus Produktion und Dienstleistungen der Werkstätten sowie Mieterträge aus dem Wohnbereich zusammen. Für das Jahr 2024 wird gegenüber 2023 von einer Steigerung von insgesamt rund 2 Mio. € ausgegangen. Bei den Arbeitserlösen ist der prognostizierte Zuwachs von 2023 auf 2024 sowohl auf Preis- als auch auf Mengeneffekte zurückzuführen. Diese führen zu ca. 270.000 € mehr Arbeitserlösen in den Werkstätten. Aufgrund der sich auch in den Arbeitsbereichen der noris inklusion merklichen Auswirkungen, der Presse thematisierten fortschreitenden „Deindustrialisierung“, wurden zurückhaltende Annahmen bzgl. Neukundengewinnung und Steigerungen von Auftragsvolumina bei Bestandskunden getroffen. Im Bereich Wohnen führen die Mieterträge des neu hinzugekommen Wohnheims in der Braillestraße zu mehr Erträgen von rund 130.000 € in 2024. 329 Thema Wirtschafts- und Finanzplan noris inklusion 2023 Erläuterungen Ersteller T. Braun Datum 17.11.2023 Seite 3 von 6 Bei den Erstattungen wirken für das Jahr 2024 sowohl Entgelterhöhungen von rund 600.000 € bei den bestehenden Angeboten, als auch die Entgeltmehrungen in Höhe von rund einer Mio. € für das neu in Betrieb genommene Wohnheim III in der Braillestraße. 2. Bestandsveränderungen Bei den Bestandsveränderungen (Warenbestand nach Inventur) wurden keine Veränderungen zum Jahr 2023 angesetzt. 3. Sonstige betriebliche Erträge Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen wird für das Jahr 2024 von einem Rückgang um 100.000 € ausgegangen. Insbesondere der Wegfall von Zahlungen für die Unterbringung von Flüchtlingen aus der Ukraine bei der noris inklusion macht sich hier bemerkbar. 4. Materialaufwand und Aufwand für bezogene Leistungen Im Materialaufwand und auch beim Aufwand für bezogene Leistungen wurden bereits in 2023 deutliche Erhöhungen verzeichnet (es wurden hier bereits von einer Preiserhöhung der Lieferanten von im Schnitt 10% ausgegangen). Aus diesem Grund sind für das Jahr 2024 keine weiteren Anstiege in dieser Position eingeplant. 5. Personalaufwand einschließlich Sozialabgaben Der Personalaufwand steigt analog der Position Umsatzerlöse (aus Entgelten) aufgrund des neuen Wohnheims Braillestraße um 1,1 Mio. €. Eine weitere Ursache für den Anstieg der Personalaufwände im Jahr 2024 ergibt sich durch die Tariferhöhungen im TVöD (ca. 1,1 Mio. €). Des Weiteren sind für das Jahr 2024 ganzjährig Personalaufwände für Stellen gemäß Stellenplan angesetzt, die im Laufe des Jahres 2023 erstmalig oder nach längerer Vakanz besetzt werden konnten (u.a. Öffentlichkeitsarbeit, Controlling, Bilanzbuchhalter), sowie sonstige Personalaufwände. In Summe durch ergeben die Ursachen Tariferhöhung, Wohnheim Braillestraße und die Besetzung der offenen Stellen eine Personalkostenerhöhung von 2,6 Mio. € gegenüber dem Jahr 2023. 6. Abschreibungen Unter dieser Position finden sich die Aktivierungen der beiden Baumaßnahmen Wohnheim Braillestraße und Ersatzbau Werk West, welche die Ursache für die deutliche Erhöhungen dieser Position in 2024 sind. 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen wird im Jahr 2024 davon ausgegangen, dass nach den Einmaleffekten im Jahr 2023 durch den Umzug des Werks West in die Betriebsteile Süd und Nord der Aufwand für Umbaumaßnahmen wieder auf das Niveau aus dem Jahr 2022 sinken wird. 330 Thema Wirtschafts- und Finanzplan noris inklusion 2023 Erläuterungen Ersteller T. Braun Datum 17.11.2023 Seite 4 von 6 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Keine veränderte Annahme bei dieser Position für 2024. 9. Erträge aus Verlustübernahme BUNI Ähnliche Annahme analog 2023 bei dieser Position für 2024. 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen Durch den Anstieg des Leitzinses im Jahr 2024 gab es im Vergleich zum ursprünglichen Planwert für das Jahr 2023 eine Abweichung in der Hochrechnung um 200.000 €. Für das Jahr 2024 werden nun keine weiteren Erhöhungen bei den Zinsen angenommen. 11. Außerordentliche Aufwendungen Keine veränderte Annahme bei dieser Position für 2024. 12. Aufwendungen/Erträge aus Tochtergesellschaften BUNI, noris gastro, noris inklusion kommunal Für das Jahr 2024 wird bei der 100%igen Tochtergesellschaft noris gastro, mit einem ausgeglichenen Ergebnis an den drei bestehenden Standorten der Tante Noris Cafés gerechnet. Durch die geplante Ausweitung auf ein weiteres Café ab Mitte des Jahres 2024 wird jedoch auch im Plan 2024 mit rund 25.000 € Defizit bei der noris gastro gGmbH wegen „Anlaufkosten“ geplant. 13. Sonstige Steuern Keine veränderte Annahme bei dieser Position für 2024. B. Vermögensplan Die Investitionen werden durch Fördermittel (Entgelte und Zuschüsse), Eigenmittel und unter Zuhilfenahme der Kontokorrentlinien bei der Stadt Nürnberg finanziert. Der Vermögensplan enthält unter der Position Mittelverwendung Investitionen für Baumaßnahmen und die Beschaffung von sonstigen Anlagegütern, sowie veranschlagte Mittel für die Tilgung von Darlehen. Die Finanzierung dieser Mittel für Investitionen erfolgt durch Fremdmittel (Zuschüsse durch Kostenträger, Kredite und Spenden), durch Selbstfinanzierung der noris inklusion sowie durch Zuwendungen durch die Mutter der gemeinnützigen GmbH, durch die Stadt Nürnberg. Die verfügbare Liquidität aus Fremdmitteln sowie der Selbstfinanzierung der noris inklusion wird 2024 insgesamt nicht ausreichend sein, um den investitionsbedingten Liquiditätsbedarf abzudecken und die Darlehenstilgungen zu bedienen. Es bedarf zudem der Zuwendungen durch die Stadt Nürnberg, den Verlustausgleich. Das geplante Investitionsvolumen beläuft sich für 2024 auf € 1,4 Mio., Tilgungen bestehender Darlehensverpflichtungen sind mit € 0,7 Mio. vorgesehen. 331 Thema Wirtschafts- und Finanzplan noris inklusion 2023 Erläuterungen Ersteller T. Braun Datum 17.11.2023 Seite 5 von 6 Die detaillierte Aufgliederung der Mittelverwendung sowie Mittelherkunft kann dem Finanzplan der noris inklusion entnommen werden. Finanzplan noris inklusion 2023 bis 2027 Erläuterungen Zum Jahr 2022 erfolgte eine Umstellung des Finanzplans in Abstimmung mit dem Beteiligungsmanagement der Stadt Nürnberg. Anhand systematischer Anpassungen wurde den Dokumentationsbedarfen der noris inklusion und dem Finanzreferat Rechnung getragen. Unter der Mittelherkunft sind die Positionen des Wirtschaftsplans (Fremdmittel, Selbstfinanzierung und Zuwendungen Stadt Nürnberg) aufgeschlüsselt. Die prognostizierten Jahresergebnisse der noris inklusion und ihrer Töchter fließen über den Cashflow mittelbar in den Finanzplan ein. Der Finanzplan für die Zeit von 2023 bis 2027 weist einen Finanzbedarf von € 13,8 Mio. aus (Summe Mittelverwendung). Erläuterungen zum Finanzplan (Stand 13.11.2023): 1. Die Position immaterielle Vermögensgegenstände ist in den Jahren 2024 bis 2026 von Softwareanpassungen, für eine Verbesserung des digitalen Arbeitens bei noris inklusion, betroffen (u.a. Software Dokumentation Teilhabeplanung und Einsatzplanung ABW). 2. Unter technische Anlagen und Maschinen ist der Kauf von Nutzfahrzeugen des Gartenbaubetriebs für die Arbeitsfelder Parkanlagenreinigung, Trogpflege und Brennholz reflektiert. Gegenüber den Gegebenheiten aus den Vorjahren ist der Kauf dreier Fahrzeuge anstelle des bisherigen Leasings die ökonomisch sinnvollere Entscheidung. 3. In der Position andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung ist die Investition für die Erweiterung des gastronomischen Arbeitsfelds um einen weiteren Standort enthalten (u.a. Thekenanlage, Kühlmöglichkeiten und Küchenausstattung). 4. Aufgrund von Bauverzögerungen konnte der Ersatzbau Werk West am Standort Werk Nord nicht mehr in 2023 fertiggestellt werden. Unter Anlagen im Bau finden sich daher in 2024 die Schlussrechnungen für die Fertigstellung dieser Baumaßnahme. 5. Unter Darlehenstilgung III. Tilgung Zwischenfinanzierung Investitionen Stadt Nürnberg sind ab 2026 Rückzahlungen an die Stadt Nürnberg geplant. 6. In 2025 sind letzte Mittelabruf von Zuschüssen für Baumaßnahmen nach Abschluss der Baumaßnahme Ersatzbau Werk West vorgesehen. 7. Mit dem verzögerten Abschluss der Baumaßnahmen in 2024 enden auch die geplanten Mittelabrufe für diese Baumaßnahmen vom Betriebsmittelkonto der noris inklusion bei der Stadt Nürnberg erst mit dem Jahr 2024. Der vorliegende Finanzplan ist mit dem Finanzreferat abgestimmt und wird am 05.12.2023 dem Aufsichtsrat der noris inklusion zur Genehmigung vorgelegt. 332 Thema Wirtschafts- und Finanzplan noris inklusion 2023 Erläuterungen Ersteller T. Braun Datum 17.11.2023 Seite 6 von 6 Anlagen: Anlage 1 Wirtschaftsplan noris inklusion 2024 Anlage 2 Finanzplan 2023 - 2027 noris inklusion gGmbH 333 Großteil Differenz Kommunal! 2022 Plan 2022 Ist 2023* Hochrechnung 2024 T€ T€ T€ 1. Umsatzerlöse 19.734 22.328 23.095 24.452 26.395 2. Bestandsveränderung 0 -18 0 0 0 3. Sonst. betriebl. Erträge 309 1.813 1.158 736 638 Gesamtleistung 20.043 24.123 24.254 25.188 27.033 4. Materialaufwand u. Aufwand -2.204 -2.956 -3.092 -2.462 -2.475 für bezogene Leistungen Rohergebnis 17.839 21.168 21.162 22.726 24.558 5. Personalaufwand einschl. -15.051 -17.214 -17.737 -18.753 -21.368 Sozialabgaben Zwischensumme 2.788 3.954 3.425 3.973 3.190 6. Abschreibungen -934 -970 -992 -1.036 -1.342 7. Sonst. betriebl. Aufwendungen -3.005 -3.951 -4.022 -4.216 -3.806 8. Sonst. Zinsen u. ähnl. Erträge 6 6 6 6 6 9. Erträge aus Verlustübernahme BUNI 60 0 62 57 60 Informell: Erträge aus Verlustübernahme BUNI 62 60 62 57 60 10. Zinsen u. ähnl. Aufwendungen -276 -311 -257 -460 -483 11. Außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 12. Aufw./Ertr. aus Tochtergesellschaften 691 -179 -95 -62 -25 noris gastro 13. Sonstige Steuern -21 -21 -21 -21 -21 Jahresfehlbetrag -691 -1.472 -1.957 -1.817 -2.480 Jahresfehlbetrag inkl. Verlustausgleich BUNI -629 -1.411 -1.895 -1.760 -2.420 13.11.2023 Planjahre noris inklusion gGmbH (inkl. noris inklusion kommunal gGmbH) I. Erfolgsplan Seite 1 334 Plan Ist/Basis 2022 2022 2023 2024 A. Mittelverwendung T€ T€ T€ T€ 1. Immaterielle Vermögensgegenstände 21 15 32 80 2. Grundstücke, Gebäude, Umbauten, 128 831 202 36 Gewächshäuser, Sonst. Anlagen 3. Maschinen, Fuhrpark 71 10 112 396 4. Ausstattungen, Büroeinrichtung und 142 178 224 206 sonst. Anschaffungen 5. Anlagen im Bau 6.158 5.457 6.060 722 6. Beteiligungen/Ausleihungen -10 -10 -10 -10 Zwischensumme 6.509 6.481 6.622 1.429 7. Schuldentilgung 738 739 702 691 Gesamtbetrag 7.247 7.219 7.323 2.120 B. Mittelherkunft 1. Fremdmittel 7.469 7.371 7.273 1.786 2. Selbstfinanzierung noris inklusion -566 -496 -780 -1.138 3. Zuwendungen Stadt Nürnberg 344 344 830 1.472 Gesamtbetrag 7.247 7.219 7.323 2.120 II. Vermögensplan Planjahre noris inklusion gGmbH (inkl. noris inklusion kommunal gGmbH) Seite 2 335 600.000,00 € 743.690,47 € 446.738,08 € 450.000,00 € 450.000,00 € Summen Investplan Mittelverwendung Mittelverwendung Mittelverwendung Mittelverwendung Mittelverwendung Mittelverwendung Mittelverwendung 2023 2024 2025 2026 2027 2023-2027 A. Investitionen ins Anlagevermögen PROGNOSE (13.11.2023) PLAN PLAN PLAN PLAN SUMME I. Immaterielle Vermögensgegenstände 32.405,36 € 79.704,91 € 123.742,54 € 64.004,46 € 27.004,46 € 326.861,73 € II. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 202.420,59 € 35.552,21 € 18.683,82 € 18.683,82 € 18.683,82 € 294.024,26 € 2. technische Anlagen und Maschinen 111.879,94 € 396.247,09 € 143.233,29 € 143.233,29 € 143.233,29 € 937.826,89 € 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 224.418,95 € 205.717,37 € 137.015,79 € 200.015,79 € 237.015,79 € 1.004.183,70 € 4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 28.875,16 € 26.468,90 € 24.062,64 € 24.062,64 € 24.062,64 € 127.531,97 € - Verwaltungsbau auf dem Gelände der N-E-G 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € - WH III auf dem Gelände der N-E-G 3.430.846,98 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 3.430.846,98 € - Ersatzbau Werk West (netto, da vorsteuerabzugsfähig) 2.600.660,91 € 695.767,51 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 3.296.428,42 € III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 2. Sonstige Ausleihungen (Darlehen BUNI) -10.000,00 € -10.000,00 € -10.000,00 € -10.000,00 € -10.000,00 € -50.000,00 € B. Darlehenstilgung I. Investitionsdarlehen (GLS 2018+2020) 595.406,43 € 604.657,21 € 614.051,86 € 623.592,62 € 636.064,48 € 3.073.772,59 € II. Altdarlehen 106.319,09 € 86.287,29 € 77.952,06 € 68.704,00 € 59.912,35 € 399.174,79 € III. Tilgung Zwischenfinanzierung Investitionen Stadt Nürnberg 0,00 € 0,00 € 0,00 € 471.833,89 € 456.062,81 € 927.896,70 € Summe Mittelverwendung 7.323.233,41 € 2.120.402,48 € 1.128.742,00 € 1.604.130,51 € 1.592.039,63 € 13.768.548,03 € Mittelherkunft Mittelherkunft Mittelherkunft Mittelherkunft Mittelherkunft Mittelverwendung Mittelherkunft 2023 2024 2025 2026 2027 2023-2027 Fremdmittel PROGNOSE (13.11.2023) PLAN PLAN PLAN PLAN SUMME 1. Zuschüsse 1.246.748,50 € 502.871,60 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.749.620,10 € 2. Spenden 20.000,00 € 20.000,00 € 20.000,00 € 20.000,00 € 20.000,00 € 100.000,00 € 3. Kredite aus Bank (inkl. LABO und ZBFS Darlehen) 306.050,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 306.050,00 € 4. Zwischenfinanzierung Investitionen Stadt Nürnberg 5.700.396,10 € 1.263.391,16 € 306.003,33 € 0,00 € 0,00 € 7.269.790,59 € Selbstfinanzierung noris inklusion 5. Cashflow -780.168,60 € -1.137.866,59 € -1.013.857,61 € -896.049,08 € -784.130,98 € -4.612.072,86 € Zuwendungen Stadt Nürnberg 6. Verlustausgleich 830.207,42 € 1.472.006,31 € 1.816.596,28 € 2.480.179,59 € 2.356.170,61 € 8.955.160,21 € Summe Mittelherkunft 7.323.233,41 € 2.120.402,48 € 1.128.742,00 € 1.604.130,51 € 1.592.039,63 € 13.768.548,03 € Hinweis: Der Finanzplan bezieht sich ausschließlich auf Investitionen und Tilgungsleistungen. Aufwände im Sinne der Gewinn- und Verlustrechnung sind im Jahresergebnis und damit mittelbar über den Cashflow enthalten. Berechnung Cashflow 2023 2024 2025 2026 2027 Jahresergebnis -1.816.596,28 € -2.480.179,59 € -2.356.170,61 € -2.238.362,08 € -2.126.443,97 € + Abschreibungen 1.036.427,68 € 1.342.313,00 € 1.342.313,00 € 1.342.313,00 € 1.342.313,00 € Cashflow (= Jahresergebnis + Abschreibungen) -780.168,60 € -1.137.866,59 € -1.013.857,61 € -896.049,08 € -784.130,98 € Finanzplan 2023 - 2027 noris inklusion gGmbH (inkl. noris inklusion kommunal gGmbH) AR Dez 2023 Top 4. / 13.11.2023 1 von 1 336