Geschäftsbericht 2021 – Haushaltssperre

2021

Geschäftsbericht

Impressum

Herausgeber:

NürnbergStift,

ein Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

Auflage:

7 gedruckte Exemplare und digital im Ratsinformationssystem

Gestaltung:

nuest@stadt.nuernberg.de

www.nuernbergstift.de

Stand: 02.08.2022

Inhalt

Vorwort ................................................................................................................................................... 5 1. Lagebericht ........................................................................................................................................ 6

1.1. Geschäft, Rahmenbedingungen und allgemeine Grundlagen................................................... 6

1.1.1. Rechtliche Grundlagen ............................................................................................................... 6 1.1.2. Betriebliche Grundlagen ............................................................................................................. 7 1.2. Wirtschaftliche Verhältnisse ......................................................................................................... 9 1.2.1. Jahresergebnis ............................................................................................................................ 9 1.2.2 Betriebserträge ........................................................................................................................... 11 1.2.3 Betriebsaufwendungen .............................................................................................................. 13 1.2.4. Finanzergebnis .......................................................................................................................... 14

1.2.5. Ergebnis aus öffentlicher und nichtöffentlicher Förderung ................................................. 14

1.2.6. außerordentliches / periodenfremdes Ergebnis .................................................................... 14 1.2.7. Vermögens- und Finanzlage .................................................................................................... 15 1.3. Ausblick mit Chancen und Risiken ............................................................................................ 19 1.4. Unterzeichnung des Lageberichtes ............................................................................................ 19 2. Jahresabschluss ............................................................................................................................. 20 2.2. Gewinn- und Verlustrechnung .................................................................................................... 22 2.3. Anhang ......................................................................................................................................... 23 2.3.1. Allgemeine Angaben ................................................................................................................. 23 2.3.2. Erläuterungen zur Bilanz .......................................................................................................... 24 „AKTIVSEITE“ ...................................................................................................................................... 24 „A. Anlagevermögen“ ......................................................................................................................... 24 „I. Immaterielle Vermögensgegenstände“ ........................................................................................ 46 „II. Sachanlagen“ ................................................................................................................................. 47 „B. Umlaufvermögen“ ......................................................................................................................... 51 „I. Vorräte“ ........................................................................................................................................... 51 „1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe“ ................................................................................................... 51 „2. Unfertige Leistungen“ ................................................................................................................... 51

„II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:“ ............................................................. 51

„1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“ ........................................................................ 52 „2. Forderungen an Träger der Einrichtung“.................................................................................... 52 „3. Sonstige Vermögensgegenstände“ ............................................................................................. 53 „4. Forderungen aus öffentlicher Förderung“ .................................................................................. 53 „5. Umsatzsteuer“ ............................................................................................................................... 54 „III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten“ ...................................................................... 54 „D. Rechnungsabgrenzungsposten“ ................................................................................................ 55 „PASSIVSEITE“ ................................................................................................................................... 55 „A. Eigenkapital“ ................................................................................................................................. 55 „I. Stammkapital“ ................................................................................................................................. 55 „II. Kapitalrücklagen“ .......................................................................................................................... 56 „III. Gewinn-/ Verlustvortrag“ ............................................................................................................. 56 „IV. Jahresergebnis“ ........................................................................................................................... 57

„B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des

Sachanlagevermögens:“ .................................................................................................................... 58

„1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen“ ............................................ 58

„2. Sonderposten aus nichtöffentlicher Förderung für Investitionen“ .......................................... 58

„C. Rückstellungen“ ............................................................................................................................ 59 „D. Verbindlichkeiten“ ........................................................................................................................ 64 „1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen“ ................................................................ 64

„3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Träger der Einrichtung“ ..................................................... 65

„4. Verbindlichkeiten aus öffentlicher Förderung“ .......................................................................... 65 „5. Verbindlichkeiten aus nichtöffentlicher Förderung“ ................................................................. 66 „6. Sonstige Verbindlichkeiten“ ......................................................................................................... 67 „7. Verwahrgeldkonto“ ........................................................................................................................ 68 „8. Umsatzsteuer“ ............................................................................................................................... 68 „F. Rechnungsabgrenzungsposten“ ................................................................................................. 68 2.3.3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung ................................................................. 68 „1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege, sonstige Leistungen“ .......................................................................................................................... 74 „2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung“ .................................................................................. 78

„3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen“ ......................................................... 79

„4. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen“

............................................................................................................................................................... 80

„4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 HGB soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten“ 80

„5. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten“ .................................................................... 82

„6. Erhöhung/Verminderung des Bestands an fertigen/unfertigen Erzeugnissen und Leistungen

............................................................................................................................................................... 83 „7. Andere aktivierte Eigenleistungen “ ............................................................................................ 83 „8. Sonstige betriebliche Erträge“ ..................................................................................................... 83 „9. Personalaufwand:“ ........................................................................................................................ 84 „10. Materialaufwand“ ......................................................................................................................... 87 „11. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen“ ........................................................................ 90 „12. Steuern, Abgaben, Versicherungen“ ......................................................................................... 91 „14. Mieten, Pacht, Leasing“ .............................................................................................................. 91

„15. Erträge aus öffentlicher und nichtöffentlicher Förderung von Investitionen“...................... 92

„16. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten“ ........................................ 92

„18. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten“ ............................ 93

„20. Abschreibungen“ ......................................................................................................................... 94

„21. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung“ ....................................................... 95

„22. Sonstige betriebliche Aufwendungen“ ..................................................................................... 95 „25. Zinsen und ähnliche Erträge“ .................................................................................................... 96 „27. Zinsen und ähnliche Aufwendungen“ ....................................................................................... 97 „Sonstiges“ .......................................................................................................................................... 98 2.4. Unterzeichnung des Jahresabschlusses ................................................................................... 98 Wichtige Begriffe und Abkürzungen ................................................................................................. 99

Vorwort

Gemäß § 11 Abs. 2 der Betriebssatzung legt das NürnbergStift den Jahresabschluss und den

zugehörigen Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021 vor.

Der Jahresabschluss und der Lagebericht wurden entsprechend § 4 PBV i. V. m. § 9 WkPV bzw. § 11 WkPV erstellt.

Nach Begutachtung durch den Werkausschuss (NüSt) und den Rechnungsprüfungsausschuss

beschließt der Stadtrat gemäß § 7 Abs. 1 Nr. 7 der Betriebssatzung die Feststellung des geprüften

Jahresabschlusses, die Verwendung des Jahresergebnisses sowie die Entlastung der Werkleitung (Art. 102 Abs. 3 GO).

Der Abschluss für das Geschäftsjahr 2021 führt die Anwendung der Vorschriften des Bilanzrichtlinie-

Umsetzungsgesetzes (BilRUG) fort, so dass die Vergleichbarkeit der Daten zum Vorjahr

uneingeschränkt gegeben ist.

1. Lagebericht

1.1. Geschäft, Rahmenbedingungen und allgemeine Grundlagen

1.1.1. Rechtliche Grundlagen

Die im NürnbergStift zusammengefassten ambulanten, teil- und vollstationären Einrichtungen

einschließlich der Nebenbetriebe sind öffentliche Einrichtungen der Stadt Nürnberg. Das NürnbergStift

ist als Eigenbetrieb organisiert und wird als Sondervermögen verwaltet (§1 WkPV).

Gemäß § 3 der Betriebssatzung verfolgt das NürnbergStift ausschließlich und unmittelbar

gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts „Steuerbegünstigte Zwecke“ der Abgabenordnung,

welche durch die Förderung der Altenhilfe, des öffentlichen Gesundheitswesens und der öffentlichen

Gesundheitspflege im Rahmen der Unterhaltung von Seniorenwohn- und Pflegeeinrichtungen bestimmt

sind.

Zuständige Organe für das NürnbergStift sind der Oberbürgermeister, der Stadtrat, der Werkausschuss

und die Werkleitung (§4 der Betriebssatzung). Die Werkleitung setzt sich zusammen aus der Referentin

für Jugend, Familie und Soziales als 1. Werkleiterin und dem 2. Werkleiter mit der gleichzeitigen

Funktion als Dienststellenleiter. Die Werkleitung und der Werkausschuss waren ab 01.Mai 2021 wie

folgt besetzt:

Abbildung 1

Aufgabe des NürnbergStift ist, die bestmögliche und bedarfsgerechte Versorgung der älteren

Bevölkerung durch ambulante, teilstationäre und vollstationäre Hilfen nach dem auf Landesebene

geltenden Pflege- und Wohnqualitätsgesetz (PfleWoqG), dem auf Bundesebene geltenden Wohn- und

Betreuungsvertragsgesetz (WBVG), dem SGB V und dem SGB XI sicherzustellen.

Der Betrieb der Einrichtungen ist privatrechtlich geregelt. Mit den Vertretern der Krankenkassen wird

die Vergütung nach §111 SGB V für die Geriatrische Rehabilitationseinrichtung vereinbart. Für die

Pflegebereiche werden die Entgelte mit den Vertretern der Pflegekassen und dem überörtlichen

Sozialhilfeträger nach § 85 SGB XI verhandelt und abgeschlossen. Für den sogenannten „Rüstigen“ -

Bereich sind die Pensionssätze mit dem überörtlichen Sozialhilfeträger zu vereinbaren. Die Entgelte für

die Wohnheime werden durch NüSt festgesetzt. Die Vergütung der ambulanten Pflegeleistungen und

der hauswirtschaftlichen Versorgung erfolgt gemäß § 89 SGB XI nach dem Vertrag, der auf

Landesebene zwischen den Vertretern der Leistungserbringer und den Vertretern der Pflegekassen, der sonstigen Sozialversicherungsträger und den Sozialhilfeträgern abgeschlossen wird.

1.1.2. Betriebliche Grundlagen

Im Eigenbetrieb NürnbergStift sind folgende Einrichtungen zusammengefasst:

 Pflegezentrum Sebastianspital am Wöhrder See (AHS)

 Tagespflege im Pflegezentrum Sebastianspital am Wöhrder See (AHS TP)

 August-Meier-Heim (AHR)

 Senioren-Wohnanlage St. Johannis (AHJ)

 Senioren-Wohnanlage Platnersberg (AHP)

 Senioren-Wohnanlage Heilig-Geist-Spital (HSP)

 Ambulanter Dienst (AMBD)

 Geriatrische Rehabilitation (REHA)

 Praxis für Ergotherapie (ERGO)

Im stationären Bereich wurden lt. Versorgungsverträgen folgende Plätze und im Wohnbereich folgende

Wohneinheiten angeboten:

Abbildung 2

Facility - Aufgaben und Unterstützungsleistungen für die Pflege werden durch die NürnbergStift Service

GmbH (NüStSG) erbracht. Der Betrieb der NüSt - eigenen Küche, die auf dem Gelände des August-

Meier-Heimes verortet ist, wird durch die NüStSG sichergestellt. In diesem Zusammenhang werden

NüSt - Mitarbeiterinnen und -Mitarbeiter (insbesondere aus dem Küchen- und Betriebsdienstbereich)

über einen Gestellungsvertrag der NüStSG überlassen. Wäscherei-Leistungen werden vollständig von

einer Fremdfirma erbracht. Die nachfolgende Grafik gibt einen Gesamtüberblick über die Einrichtungen, Aufgabenbereiche und die Organisation des NürnbergStift:

Abbildung 3

1.2. Wirtschaftliche Verhältnisse

1.2.1. Jahresergebnis

Vorbemerkung:

Das gesamte Geschäftsjahr 2021 war durch die Corona Pandemie extrem beeinflusst. Eine „normale“

Geschäftstätigkeit war nicht möglich. Das NürnbergStift musste im Rahmen der kommunalen

Daseinsvorsorge Aufgaben für das gesamte Stadtgebiet übernehmen, die sowohl ertrags- als auch

kostenseitig erhebliche Auswirkungen hatten. So wurden beispielsweise Isolierstationen aufgebaut, die

auch Bewohner * innen von anderen Häusern der Region aufnahmen und zusätzliche Mitarbeiter*innen

von Zeitarbeitsfirmen eingestellt, die erhebliche Aufwände verursachten, jedoch ertragsseitig wieder

durch den Rettungsschirm nach § 150 (Abs. 3 und Abs. 5a) SGB XI erstattet wurden. Für die folgende

Berichterstattung bedeutet dies, dass wesentliche Ertrags-und Kostenpositionen nur schwer direkt mit

den Vorjahren zu vergleichen sind und auch die Ist-Ergebnisse von den Planwerten erhebliche

Differenzen aufzeigen. Daher wird im Folgenden auch speziell auf die coronabedingten Sondereffekte

eingegangen.

Im vom Stadtrat am beschlossenen Wirtschaftsplan für 2021 wurde ein Jahresfehlbetrag -683.898 EUR

veranschlagt. 2021 schließt tatsächlich mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von -710.727 EUR ab und

liegt damit um 27 TEUR unter den Wirtschaftsplanwert ( 3,77 %). Gegenüber dem Vorjahr verbessert

sich das Ergebnis um 265 TEUR ( 27,15 %). Der nachfolgende und in bisheriger Struktur beibehaltene

Erfolgsvergleich spiegelt die Entwicklung der einzelnen Positionen wieder.

Erfolgsvergleich	IST 2021 TEUR	WPL 2021 TEUR	Abw. IST-WPL	IST 2020 TEUR	Entwick- lung WPL = 100	IST WPL in % der Betriebs- aufwen- dungen
Leistungserträge Sonstige Erträge	29.231 12.401	34.448 4.492	-5.219 7.909	30.115 10.654	0,1 0,3	69,5 87,1 29,5 11,4
Betriebserträge	41.631	38.940	2.691	40.768	0,1	99,0 98,4
Personalaufwendungen Sachaufwendungen Abschreibungen auf AV (ohne Förderung)	27.878 12.294 1.859	26.704 10.935 1.918	1.174 1.359 -59	27.675 11.897 1.879	104,4 112,4 96,9	66,3 67,5 29,3 27,6 4,4 4,8
Betriebsaufwendungen	42.031	39.558	2.473	41.451	106,3	100 100
Betriebsergebnis	-400	-618	218	-683	-1,0 -1,6	-1,0 -1,6
Zinsen und ähnliche Erträge Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1 245	1 249	0 -4	1 258
Finanzergebnis	-244	-247	4	-257
Erträge aus öffentlicher und nicht- öffentlicher Förderung Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögens- gegenstände und sonstige Aufwen-	1.240	894	346	965
dungen im geförderten/bezuschussten Bereich	1.180	741	439	961
Ergebnis aus öffentlicher und nichtöffentlicher Förderung	60	152	-93	4
Außerordentliche und periodenfremde Erträge Außerordentliche und periodenfremde Aufwendungen	88 215	51 21	38 194	94 133
Außerordentliches/periodenfremdes Ergebnis	-127	30	-157	-40
Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	-711	-683	-28	-976

Die Hauptwirkung auf das Ergebnis 2021 ist wie im Vorjahr den Folgen der Corona-Pandemie

zuzuschreiben. Den sich ergebenden Umsatzreduzierungen und den Kostenerhöhungen wurden

Erstattungsmöglichkeiten eingeräumt. Die Erstattungsgrundlagen stellen die Einführungen des §150

SGB XI für Mindereinnahmen und Mehraufwendungen, der COVID-19- Versorgungsstrukturen-

Schutzverordnung für Ausgleichzahlungen an die Praxis Ergotherapie, des COVID-19

Krankenhausentlastungsgesetzes für Ausgleichzahlungen an die Geriatrische Rehabilitation, sowie

der Kostenerstattungs-Festlegungen zur Testverordnung dar. Für NüSt wirkten in 2021 ertragsseitig

und ggf. aufwandsseitig:

 für die Pflegebereiche 2.726.199,09 EUR aus Erstattungen für Mehrkosten

 für die Pflegebereiche 3.198.659,44 EUR Erstattungen aus Mindererlösen im Vergleich zum

Referenzmonat Januar 2020

 Ausgleichszahlungen für die coronabedingten Mindereinnahmen bei der Umlage der gesondert

berechenbaren Investitionsaufwendungen 239.541,85EUR

 für Testungen gem. Testverordnung 525.694,56 EUR

Zusammenfassend ergeben sich für Erstattungen der Mindererlöse 3.199 TEUR und für

Mehraufwendungen 2.726 TEUR.

Für Mindererlöse im Bereich der gesondert berechenbaren Investitionskosten (rd. 239 TEUR) wurden

im 2021 nur teilweise erstattet. Weiterhin wirkte die dringend notwendige Entscheidung zur

Beibehaltung der ISO-Bereiche erlösmindernd.

Die sich im Jahresergebnis 2020 gezeigten Sondereffekte wirkten auch im Jahresergebnis 2021 nach. Es handelt sich um:

 die zusätzlichen Abschreibungen in Höhe von ca. 450 TEURO, die sich in der Folge des

Immobilen-Verkaufs von St. Johannis ergaben,

 Rückstellungsentwicklung für Pensionen und Beihilfen in Höhe von ca. 566 TEURO

 nicht geplante Kosten der Altersteilzeit in Höhe von 69 TEURO

 die Erreichung einer durchschnittlichen Fachkraftquote von 60,98 % (Vorjahr 59,78 %), die vor

dem Hintergrund langfristiger Personalsicherung einerseits ein Erfolg ist, andererseits zu einer

Erhöhung der in den Planansätzen hinterlegten Personalkosten führt.

1.2.2 Betriebserträge

Die Betriebserträge beinhalten die Leistungserträge, d.h. die Leistungen aus den unmittelbaren

pflegerischen Leistungen sowie sonstige Erträge. Sie haben sich gegenüber dem WPL um 2.686

TEUR (+6,9 %) erhöht.

Im Vergleich zum Ist 2020 stiegen diese um 857 TEUR auf insgesamt 41.626 TEUR (+ 2,1 %)

Betriebserträge					Veränderung			Veränderung
			2021	WPL	zum WPL		Vorjahr	zum Vorjahr
			TEUR	TEUR	absolut	in %	TEUR	absolut	in %
a		Leistungserträge davon: Erträge aus teilstationärer Pflegeleistung Erträge aus stationärer Pflegeleistung	29.231 140 23.450	34.448 249 26.213	-5.218 -109 -2.763	-15,1 -43,8 -10,5	30.116 97 24.170	-885 43 -720	-2,9 44,1 -3,0
		Erträge aus Leistungen der Kurzzeitpflege	1.071	1.175	-104	-8,9	700	371	53,0
		Erträge aus ambulaten Pflegeleistungen Erträge aus Rüstigenbereich Erträge aus Wohnen Erträge aus der geriatrischen Rehabilitation	1.056 1.037 793 1.684	1.259 1.166 797 3.590	-203 -129 -4 -1.906	-16,1 -11,1 -0,5 -53,1	1.180 1.216 798 1.955	-124 -179 -5 -271	-10,5 -14,7 -0,7 -13,8
b		sonstige Erträge davon: Zuweisungen / Zuschüsse zu Betriebskosten	12.401 2.526	4.492 2.081	7.909 444	176,1 21,4	10.653 2.257	1.748 269	16,4 11,9
		Kostenausgleich Versorgungslasten	1.105	1.105	0	0,0	1.105	0	0,0
		Erträge aus Vermietung und Verpachtung Erstattung Dienstleistungen und Gestellungs-	560	603	-43	-7,2	585	-25	-4,3
		kräfte von NüStSG	428	439	-12	-2,6	435	-7	-1,7
		weitere Erträge	7.777	263	7.514	2859,3	6.271	1.506	24,0
	Betriebserträge insgesamt		41.631	38.940	2.691	6,9	40.769	862	2,1

Leistungserträge

Gegenüber dem WPL haben sich die Leistungserträge um 5218 TEUR (-15,14 %) reduziert.

Die Erträge aus der stationären und Kurzzeitpflege gingen um 349 TEUR zurück. Die geplante

Erhöhung der Vergütungssätze zum 01.07.2021 ist auf 01.10.2021 verschoben worden (Schiedsstelle)

Die Abrechnung erfolgte erst im 03/2022, was sich negativ auf das Ergebnis 2021 ausgewirkt hat. Eine

Entlastung bildeten die Mittel des Rettungsschirms. Zeitweise mussten die Tages- und Kurzzeitpflege

sowie die Geriatrische Rehabilitation auf Grund des Pandemiegeschehens geschlossen werden bzw. wurden zu ISO-Stationen hergerichtet.

Die Auslastungssituation 2021 insgesamt erreichte unter diesen Bedingungen nur 78,5 % (WPL

91,6 %).

Sonstige Erträge

Die sonstigen Erträge erhöhten sich zum WPL um 7.903 TEUR auf 12.395 TEUR.

Die Erstattung aus dem Pflegeausbildungsfonds von Ausbildungsaufwendungen im Zusammenhang

mit der generalistischen Ausbildung war 2021 als Abschlag i.H. v. 753 TEUR geflossen. Die diversen

Erstattungsbeträge im Zusammenhang mit Corona (6.690 TEUR) sowie die Erstattungsleistungen für

Personalkosten (Pflegepersonalstärkungsgesetz) 323 TEUR bilden weitere Punkte für die Erhöhung

dieser Position.

1.2.3 Betriebsaufwendungen

Gegenüber dem Vorjahr haben sich die Betriebsaufwendungen um 560 TEUR auf 42.031 TEUR

erhöht (+ 1,4 %). Gegenüber dem Planansatz liegen sie um 2.473 TEUR höher (+ 6,3 %). Dies ist

Ergebnis der Corona bedingten Mehraufwendungen sowohl im Personal als auch im

Sachkostenbereich.

Diese Mehraufwendungen konnten gegenüber dem SGB XI-Rettungsschirm weitgehend geltend

gemacht werden und wurden entsprechend erstattet.

Betriebsaufwendungen				Veränderung				Veränderung
		2021	WPL	zum WPL			Vorjahr	zum Vorjahr
		TEUR	TEUR	absolut	in %		TEUR	absolut	in %
a	Personalaufwendungen	27.878	26.704	1.174	4,4	#	27.675	204	0,7
b	Sachaufwendungen davon:	12.294	10.935	1.359	12,4		11.903	391	3,3
	Lebensmittel Wasser, Energie, Brennstoffe Wirtschaftsbedarf Verwaltungsbedarf Betreuungsbedarf Pflege-/Med.- therapeutischer Bedarf Zentrale Dienstleistungen Wartung und Instandhaltung Steuern, Abgaben, Versicherungen Mieten, Pachten, Leasing Abschreibungen auf Forderungen sonstiges	71 1.362 4.898 971 108 1.735 482 1.158 684 518 37 270	71 1.400 5.331 436 64 794 486 1.081 582 481 2 207	0 -38 -433 535 44 941 -3 76 102 37 36 63	-0,5 -2,7 -8,1 122,7 69,2 118,5 -0,7 7,1 17,4 7,7 2234,1 30,5		78 1.270 5.382 928 70 1.573 476 1.048 358 481 79 160	-7 91 -484 43 38 162 6 110 326 38 -42 110	-9,5 7,2 -9,0 4,6 53,6 10,3 1,2 10,5 91,1 7,9 -52,9 68,8
c	Abschreibungen auf Anlagevermögen (ohne Förderung)	1.859	1.918	-59	-3,1		1.879	-20	-1,1
	Betriebsaufwendungen insgesamt	42.031	39.558	2.473	6,3		41.457	574	1,4

Personalaufwendungen

Den höchsten Kostenblock innerhalb der Betriebsaufwendungen bilden die Personalaufwendungen mit

66 %. Die Personalausstattung lag in 2021 bei 420,15 VK. (2020: 422,2 VK;2019: 418,3 VK; 2018: 395,1

VK) In der Pflege waren 2021: 324,23 VK beschäftigt. (Pflege 2020: 330 VK; 2019: 325 VK; 2018: 306,3

VK).

Sachaufwendungen

Die Sachaufwendungen sind um 1.359 TEUR bzw. 12,42 % zum WPL gestiegen.

Die Sachaufwendungen liegen mit 12.294 TEUR über dem Planansatz von 10.935 TEUR. Der Erhaltung

und die Sicherung der Betriebsbereitschaft wurde mit Wartungs- und Instandhaltungsaufwendungen in

Höhe von 1.158 TEUR begegnet.

Als wichtigste Entwicklungen 2021 zu 2020 sind hierbei zu nennen:

 Der Posten „Wasser, Energie, Brennstoffe“ erhöht sich um 91 TEUR über dem Vorjahresniveau.

Im Wirtschaftsplan 2021 wurden 1.400 TEUR eingestellt. In diesem Kostenbereich wirken die

jährlich schwankenden Faktoren wie Energiepreise, Witterungseinflüsse, Nutzungsänderungen,

bauliche Maßnahmen, aber auch der weiterhin vorhandene schlechte bauliche Zustand in den

Einrichtungen. (vgl. Erläuterungen GuV Position 10.) und die Corona bedingte Schließung des

Bewegungsbades.  Der Posten „Wirtschaftsbedarf“ sinkt um 484 TEUR.

 Der Posten „Betreuungs-/Med.-therap. Bedarf“ erhöhte sich um 200 TEUR. Hier sind die Kosten

für pflegerisches Verbrauchmaterial 77 TEUR und med. Bedarf 128 TEUR hervorzuheben.

1.2.4. Finanzergebnis

Für das Geschäftsjahr 2021 ergibt sich ein negatives Finanzergebnis in Höhe von 244 TEUR (Vorjahr -

257 TEUR und liegt damit 13 TEUR unter dem Vorjahresstand. Es sind auch 2021 nur minimalste

Zinserträge zu verzeichnen. Die Aufwendungen in Höhe von 245 TEUR ergeben sich aus

Darlehensverbindlichkeiten (Zinsen und Verwaltungskostenbeiträge) in Höhe von 128 TEUR, der

erstmaligen Negativverzinsung des Cash-Kontos mit 13 TEUR sowie den BilMoG - Zinsen von 103

TEUR. Darin berücksichtigt ist die den Pensionsrückstellungen zugrundeliegende durchschnittliche

Marktverzinsung auf Basis von 10 Geschäftsjahren. Saldiert in den Zinsaufwendungen führt die

Verzinsung der Rückstellungen nach dem BilMoG zu einem anhaltend negativen Finanzergebnis.

1.2.5. Ergebnis aus öffentlicher und nichtöffentlicher Förderung

Die Erträge aus öffentlicher und nichtöffentlicher Förderung von Investitionen beläuft sich 2021 auf 600

TEUR und verschlechtern sich zum Vorjahr um 19 TEUR. Bei diesen Positionen stehen sich

erfolgswirksame Auflösungen von Verbindlichkeiten aus öffentlicher und nichtöffentlicher Förderung und

entsprechende Betriebsaufwendungen sowie die Neutralisierung der Abschreibungen für gefördertes

Anlagevermögen gegenüber.

1.2.6. außerordentliches / periodenfremdes Ergebnis

Nach BilRUG wird in der Gewinn- und Verlustrechnung kein außerordentliches Ergebnis mehr

ausgewiesen. Das außerordentliche / periodenfremde Ergebnis weist im Jahr 2021 ein negatives

Ergebnis in Höhe von rd. 127 TEUR aus. Den hier ausgewiesenen Erträgen (wie Abrechnungen und

Korrekturen für Leistungen aus vorangegangenen Geschäftsjahren) in Höhe von 88 TEUR stehen

Aufwendungen in Höhe von 215 TEUR gegenüber.

1.2.7. Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme des Eigenbetriebes NürnbergStift hat sich im Jahr 2021 im Vergleich zum Vorjahr um

4.897 TEUR bzw. 12 % erhöht.

Diese Entwicklung leitet sich auf der Aktivseite im Wesentlichen aus den Erhöhungen des

Anlagevermögens um 4.144 TEUR, der Forderungen um 592 TEUR und der Liquiden Mittel um 288

TEUR ab.

Der Kapitalverzehr 2021 ist zurückzuführen auf den Jahresfehlbetrag 2021 (711 TEUR).

Die gebundenen Kapitalrücklagen für AV erhöhen sich um die Einlage von zwei Grundstücken (AMH)

in Wert von 5.503 TEUR.

Die Rückstellungen erhöhten sich um 470 TEUR, die Verbindlichkeiten verringerten sich um 870 TEUR.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute sind um 457 TEUR gesunken, die Verbindlichkeiten aus

nicht öffentlicher Förderung erhöhten sich um 784 TEUR.

In der folgenden Übersicht (Strukturbilanz) sind die Einzelposten der Bilanz zu größeren Gruppen

zusammengefasst und gegeneinander aufgerechnet, soweit sie wirtschaftlich zusammenhängen oder

kein effektives Vermögen bzw. keine effektiven Schulden darstellen

	Bilanzwert zum				Veränderung
Strukturbilanz	31.12.2021 TEUR %		Vorjahr TEUR %		gegenüber Vorjahr TEUR %
Aktiva Langfristig Anlagevermögen Kurzfristig Vorräte	31.979 205	70,3 0,5	27.835 332	68,6 0,8	4.144 -126	14,9 -37,9
Forderungen	4.079	9,0	3.487	8,6	592	17,0
Kurzfristig verfügbare Finanzmittel	9.229	20,3	8.941	22,0	288	3,2
Summe Aktiva	45.492	100,0	40.594	100,0	4.898	12,1
Passiva Langfristig Eigenkapital Zuschüsse aus öffentl. Förderung: - verwendet - noch nicht verwendet Zuwendungen aus nichtöffentlicher Förderung: - verwendet - noch nicht verwendet	20.720 956 0 2.567 1.638	45,5 2,1 0,0 5,6 3,6	15.927 1.097 0 2.704 855	39,2 2,7 0,0 6,7 2,1	4.793 -141 0 -137 783	30,1 -12,9 -5,1 91,5
Verbindlichkeiten	7.094	15,6	7.551	18,6	-457	-6,1
Rückstellungen Kurzfristig	7.046	15,5	6.416	15,8	630	9,8
Verbindlichkeiten	2.961	6,5	3.373	8,3	-412	-12,2
Rückstellungen	2.511	5,5	2.671	6,6	-160	-6,0
Summe Passiva	45.492	100,0	40.594	100,0	4.898	12,1

Im Bestand der zur Einrichtung gehörenden Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte haben sich

in 2021 Änderungen ergeben (§ 11 Satz 3 Nr. 1 WkPV). Aus dem bilanziellen Vermögen der Stadt

Nürnberg in das Betriebsvermögen des Eigenbetriebes NüSt sind zwei Grundstücke im Wert von

5.503.248 EUR übertragen worden.

Laut Beschluss des Stadtrats vom 21.07.2021 hat eine Grundstücksübertragung zur Erschließung des

Neubaugebietes Regensburger Viertel im Wert von 803 TEUR stattgefunden.

Der bewertete Vorratsbestand hat gegenüber dem Vorjahr um rd. 105 TEUR zugenommen. Der

Zuwachs ist in der Bestandsführung der Tests zur Prüfung und zum Nachweis einer Corona-Infektion

begründet.

Die kurzfristigen Forderungen sind im Vergleich zum Vorjahr um 1.381 TEUR gestiegen.

Die kurzfristig verfügbaren Finanzmittel umfassen die Bankkonten und Kassen. Diese haben sich um

288 TEUR auf 9.228 TEUR erhöht. Das Kontokorrentkonto bei der Stadt Nürnberg wird im Abschluss

2021 wegen der weiteren Inanspruchnahme des Kassenkredits unter den Verbindlichkeiten

ausgewiesen. Der Finanzmittelfonds setzt sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds	31.12.2021	Vorjahr	Veränderung
	EUR	EUR	absolut	in %
a) Barkassen b) Girokonto bei der Sparkasse Nürnberg c) Cashkonten bei der Sparkasse Nürnberg	37.655,98 74.266,15 9.116.498,05 0,00	31.569,95 715.229,06 6.194.073,19	6.086,03 -640.962,91 2.922.424,86
e) Festgeldanlage		2.000.000,00	-2.000.000,00
insgesamt	9.228.420,18	8.940.872,20	287.547,98	3,2

Die dem Vermögen (Aktiva) gegenüberstehenden Finanzierungsquellen (Passiva) waren von folgenden

Entwicklungen geprägt:

Die Eigenkapital Erhöhung in Höhe von 4.793 TEUR resultiert aus dem Jahresergebnis 2021 (-711

TEUR) und Zugang zweier Grundstücke AMH (5.503 TEUR).

Die verwendeten Zuschüsse aus öffentlicher Förderung und Zuwendungen aus nichtöffentlicher

Förderung (entspricht den Sonderposten in der Bilanz) reduzierten sich um 278 TEUR. Diese

Entwicklung bestimmt sich aus dem Zugang aus Investitionen und dem Anteil der Abschreibungen für

geförderte Anlagen.

Als langfristige Verbindlichkeiten (7.094 TEUR) werden Darlehen mit einer Restlaufzeit von länger als

einem Jahr und Sicherheitseinbehalte aus den Baumaßnahmen für das Ursula-Wolfring-Haus und das

Sparkassenhaus ausgewiesen. Im Jahr 2021 erfolgten planmäßige Tilgungen in Höhe von 457 TEUR.

Die langfristigen Rückstellungen umfassen die Pensionsrückstellungen, die Rückstellungen für

Beihilfeleistungen, Altersteilzeit, Dienstjubiläen, Archivierung sowie die im Zusammenhang mit dem

Verkauf des Grundstückes St. Johannis verbundene Rückstellung aus zukünftigen Verpflichtungen aus

dem Baulandbeschluss der Stadt Nürnberg. Im Vergleich zum Vorjahr trat eine Erhöhung um 630 TEUR

auf, die sich aus der Erhöhung der Pensionsrückstellungen (um 494 TEUR), der

Altersteilzeitrückstellungen (um 69 TEUR) und der Beihilferückstellung (um 72 TEUR) ergibt. Detaillierte

Ausführungen sind den Erläuterungen zum Jahresabschluss (Passiva, Posten C.) zu entnehmen. Aus

der Umsetzung der Regelungen des BilMoG ergeben sich dauerhafte Ergebnisbeeinflussungen. Die

Auswirkungen aus dem Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung

handelsrechtlicher Vorschriften vom 11.03.2016 (veröffentlicht BGBl. I, 2016, Nr. 12 vom 16.03.2016)

hinsichtlich der Anwendung eines veränderten durchschnittlichen Marktzinssatzes bei der Ermittlung

der Pensionsrückstellungen sind den Erläuterungen zum Jahresabschluss (Passiva, Posten C.) zu

entnehmen.

Die kurzfristigen Rückstellungen (u.a. Rückstellungen für noch nicht genommenen Urlaub,

Überstunden, ausstehende Rechnungen, Instandhaltung, Großreparaturen, Prüfung des

Jahresabschlusses) sinken um 160 TEUR. Die weiter bestehende Rückstellung für Großreparaturen

wird über das Jahr 2020 hinaus im Hinblick auf den Instandhaltungsbedarf der Einrichtungen und unter

Beachtung der Möglichkeiten des Art. 67 Abs. 3 EGHGB belassen. Gemäß den Ansatzvorschriften des

BilMoG sind jedoch neue Rückstellungen für Instandhaltungen ab 2010 nur noch dann zu bilden, wenn

die Unterhaltsmaßnahmen im ersten Quartal des Folgejahres nachgeholt werden. Solche Sachverhalte

lagen im Berichtsjahr 2021 für NüSt nicht vor. Urlaubsrückstellungen (-332 TEUR), Überstunden (+27

TEUR), Rückstellungen für ausstehende Rechnung (+144 TEUR) bilden Hintergründe für den Zuwachs

in 2021 (470 TEUR).

Ausführliche Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz finden sich unter „2.3.2 Erläuterungen

zur Bilanz“ zum Jahresabschluss wider.

Da im Vermögensplan nur Einnahmen und Ausgaben, d.h. die auf monetären Vorgängen beruhenden

Änderungen des Vermögens und der Schulden veranschlagt sind, die Bilanz hingegen den gesamten

Vermögens- und Schuldenstand zu einem bestimmten Stichtag ausweist, ist ein direkter Vergleich der

Planansätze mit den Bilanzposten nicht möglich. Aus diesem Grund werden folgende Planansätze den

entsprechenden Veränderungen der Bilanzwerte zwischen zwei Bilanzstichtagen gegenübergestellt:

Ansatz im Vermögensplan 2021 EUR		Veränderung des Bilanzwertes zwischen dem 31.12.2020 und 31.12.2021 EUR
Investitionsausgaben Tilgungsleistungen	3.057.739 457.041	Zugänge Anlagevermögen 701.815,57 Tilgung von 456.882,92 Darlehensverbindlichkeiten
Ausgaben für Verluste 683.898		Jahresfehlbetrag 975.546,03
insgesamt 4.198.678		2.134.244,52

Die tatsächlichen Aufwendungen für Investitionen im Jahr 2021 liegen bei 702 TEUR. Die Tilgungsleistungen für Darlehen liegen im Planansatz.

1.3. Ausblick mit Chancen und Risiken

Der weitere Geschäftsverlauf wird mit erheblichen Risiken belastet sein. Auf der einen Seite ist die

weitere Entwicklung der Corona-Pandemie nicht abzuschätzen. Dies führt zu einer schweren

Einschätzung der zukünftigen Belegungssituation, da nach wie vor in den Häusern Corona-Ausbrüche

zu verzeichnen sind, die notwendige Isolierungen in Einzelzimmern erforderlich machen und jeweils mit

einem höheren Personal-und Sachaufwand verbunden sind. Mehraufwendungen und

Mindereinnahmen werden seit dem 1.7.2022 jedoch nicht mehr durch den Rettungsschirm abgedeckt,

was zu erheblichen Ergebnisbelastungen führen kann. Gleichzeitig muss das NürnbergStift auch im

städtischen Gefüge der Daseinsvorsorge seiner Rolle gerecht werden, indem es im Notfall wieder

spezielle Isolierstationen aufbaut, was in anderen Bereichen dann zu Ertragseinbußen führen kann

(insbesondere geriatrische Reha).

Anderseits sind durch die allgemeine Situation der Energieverknappung und der inflationären

Entwicklung erhebliche Preissteigerungen sowohl im Personal- als auch im Sachkostenbereich zu

erwarten, die mit den Kostenträgern neu verhandelt werden müssen und deren vollständige Weitergabe

in den Pflegsätzen unsicher ist.

Bestehen bleibt, dass die Versorgung pflegebedürftiger Menschen in Nürnberg vor großen

Herausforderungen steht. Das Nachfragepotential wird weiter stetig wachsen, dem die

Angebotsentwicklung an stationären Pflegeplätzen hinterherhinken wird. Bereits jetzt sind Pflegeplätze

in Nürnberg sehr rar und die Situation wird sich weiter verschärfen. Dem muss das NürnbergStift

entgegenwirken und perspektivisch weiter Pflegeplätze aufbauen. Zur Folge hat dies, dass in den

kommenden Jahren Abschreibungsbelastungen auf das NüSt zukommen werden, die nur durch eine

gute Auslastung der neuen Einrichtungen aufzufangen sind. Von entscheidender Bedeutung wird dabei

sein, ob es gelingt, dem Personalmangel erfolgreich zu begegnen, damit bestehende Plätze auch

betrieben werden können. Die Chance, dass dies gelingen kann, besteht in der Umsetzung neuer

Personalschlüssel, die ab dem 1.7.2023 gelten werden und eine komplett neue Prozessorganisation mit

sich bringen.

1.4. Unterzeichnung des Lageberichtes

Die Werkleitung des NürnbergStift legt den nach den geltenden Vorschriften des HGB und der WkPV

erstellten Lagebericht vor und unterzeichnet diesen.

Nürnberg, 31.08.2022

Elisabeth Ries Michael Pflügner

Erste Werkleiterin Zweiter Werkleiter

2. Jahresabschluss

2.1. Bilanz für den Eigenbetrieb NürnbergStift

A k t i v s e i t e		Vorjahr EUR EUR
A. Anlagevermögen: I. Immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen: 1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten 2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten 3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten 4. Technische Anlagen 5. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge 6. Fahrzeuge 7. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau III. Finanzanlagen B. Umlaufvermögen: I. Vorräte: 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe. 2. Unfertige Leistungen II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände: 1. Forderungen aus	142.427,00 142.427,00 29.030.361,81 798,67 0,00 502.242,00 959.737,29 6.969,00 1.335.613,01 31.835.721,78 1.000,00 204.921,52 0,00 204.921,52 2.207.250,44 (0,00) 237.151,12 (0,00) 1.474.517,83 (0,00) 96.713,69 (0,00) 0,00 4.015.633,08 9.228.420,18 63.656,56	107.923,00 25.287.020,77 798,67 0,00 557.617,00 1.016.974,29 9.706,00 855.034,63 27.727.151,36 0,00 331.505,33 0,00 331.505,33
Lieferungen und Leistungen,		888.116,09
davon mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr		(0,00)
2. Forderungen an Träger der Einrichtung davon mit einer Restlaufzeit		123.238,08
von mehr als einem Jahr		(0,00)
3. Forderungen aus öffentlicher Förderung davon mit einer Restlaufzeit		2.393.669,81
von mehr als einem Jahr.		(0,00)
4. Sonstige Vermögensgegenstände, davon mit einer Restlaufzeit		11.233,27
von mehr als einem Jahr.		(0,00)
5. Umsatzsteuer III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten. D. Rechnungsabgrenzungsposten:		9.365,24 3.425.622,49 8.940.872,20 61.085,92
Summe A k t i v s e i t e		40.594.160,30

P a s s i v s e i t e		Vorjahr EUR EUR
A. Eigenkapital: I. Stammkapital II. Kapitalrücklagen III. Gewinnvortrag / Verlustvortrag IV. Jahresüberschuss, -fehlbetrag B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens 1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen 2. Sonderposten aus nicht-öffentlichen Fördermitteln für Investitionen C. Rückstellungen: D. Verbindlichkeiten: 1. Verbindlichkeiten aus	620.000,00 22.435.696,04 -1.625.139,63 -710.726,56 20.719.829,85 955.888,00 2.567.072,00 3.522.960,00 9.557.059,60 9.557.059,60 1.144.909,41 (1.123.741,80) 7.537.037,32 (464.652,39) 91.995,61 (91.995,61) 0,00 (0,00) 1.638.563,34 (1.638.563,34) 448.885,86 (448.885,86) 792.175,26 7.697,07 11.661.263,87 30.666,80	620.000,00 16.932.448,04 -649.593,60 -975.546,03 15.927.308,41 1.097.186,00 2.703.899,00 3.801.085,00 9.086.998,73
Lieferungen und Leistungen, davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr; 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr; 3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Träger der Einrichtung davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr; 4. Verbindlichkeiten aus öffentlicher Förderung davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr; nicht - öffentlicher Förderung davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr; 5. sonstige Verbindlichkeiten davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr; 6. Verwahrgeldkonto		1.020.069,41 (998.901,80) 7.994.759,17 (465.189,90) 171.806,82 (171.806,82) 0,00 (0,00) 854.562,42 (854.562,42) 1.149.819,56 (1.149.819,56) 508.621,31
7. Umsatzsteuer F. Rechnungsabgrenzungsposten:		0,00 11.699.638,69 79.129,47
Summe P a s s i v s e i t e		40.594.160,30

2.2. Gewinn- und Verlustrechnung

Gewinn- und Verlustrechnung für den Eigenbetrieb NürnbergStift	2021 EUR		Vorjahr EUR
1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege, sonstige Leistungen	22.376.044,49		22.851.460,74
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	4.573.465,92		4.848.345,43
3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	62.658,78		60.288,79
4. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	2.218.667,19		2.354.623,71
4a.Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 HGB
soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	9.116.084,71		8.382.244,92
5. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	2.525.859,93		2.256.705,00
6. Erhöhung/Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen 7. Andere aktivierte Eigenleistungen 8. Sonstige betriebliche Erträge	0,00 5.330,41 1.114.563,57 41.992.675,00		0,00 0,00 134.112,56 40.887.781,15
9. Personalaufwand: a)Löhne und Gehälter	21.276.598,51		21.363.654,99
b)Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	6.601.600,62		6.311.029,95
10.Materialaufwand: a)Lebensmittel	70.655,00		78.087,49
b)Wasser, Energie, Brennstoffe	1.361.620,17		1.270.276,31
c)Wirtschafts-/Verwaltungs-/Betreuungs-/Med.-therap. Bedarf	7.712.249,74		7.953.275,97
11.Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	482.266,41		476.348,71
12.Steuern, Abgaben, Versicherungen	684.113,10		357.901,79
14.Mieten, Pacht, Leasing	518.377,14 38.707.480,69		480.518,43 38.291.093,64
Zwischenergebnis 15.Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von Investitionen	3.285.194,31 600.000,00		2.596.687,51 619.000,00
16.Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten	367.082,36		320.264,62
18.Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ Verbindlichkeiten	872.958,28		657.676,47
20.Abschreibungen: a)Abschreibungen auf immaterielle Vermögens- gegenstände und Sachanlagen	2.166.200,76		2.182.504,42
b)Abschreibungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	37.344,87		79.243,11
21.Aufwendungen für Instandhaltung und Instand- setzung	1.157.877,54		1.048.012,35
22.Sonstige betriebliche Aufwendungen	484.998,51	-3.752.297,60	286.912,05 -3.315.083,78
Zwischenergebnis 25.Zinsen und ähnliche Erträge	-467.103,29 1.070,00		-718.396,27 617,49
27.Zinsen und ähnliche Aufwendungen	244.693,27 -243.623,27		257.767,25 -257.149,76
29.Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag nachrichtlich Vorschlag zur Verwendung des Jahresergebnisses:	-710.726,56		-975.546,03
Auf neue Rechnung vorzutragen	-710.726,56		-975.546,03
Verlustausgleich Behandlung des Jahresüberschusses:
Auf neue Rechnung vorzutragen			-975.546,03
gegen Gewinnvortrag gegen Kapitalrücklage

2.3. Anhang

2.3.1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss des NürnbergStift berücksichtigt für das Wirtschaftsjahr 2021 die Vorschriften der

Pflege - Buchführungsverordnung (PBV) vom 22. November 1995 (BGBl. I S. 1528), zuletzt geändert

durch Artikel 1 der Verordnung vom 21.12 2016 (BGBl. I S. 3076) und die Verordnung über die

Wirtschaftsführung der kommunalen Pflegeeinrichtungen (WkPV) vom 3. März 1998 (GVBl. S. 132, BayRS 861-3-I), in der Fassung nach § 5 der Verordnung vom 5. Oktober 2007 (GVBl. S. 707).

Die Gliederung der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Anlagen- und Fördernachweise

entspricht den Vorgaben der PBV und WkPV. Gemäß § 4 Abs. 1 und § 11 Abs. 2 PBV sind bestimmte

Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), Art. 24 Abs. 5 Satz 2, Art. 28 und Art. 67 des

Einführungsgesetzes zum Handelsgesetzbuch (EGHGB) sowie die Regelungen des BilRUG vom 17.07. 2015 angewandt worden.

Der Jahresabschluss berücksichtigt grundsätzlich die bisherigen Ansatz- und Bewertungsvorschriften,

einschließlich der Anpassungen aus dem BilMoG und BilRUG. Die Vergleichbarkeit mit den

Vorjahresbeträgen ist gegeben.

Die Gliederung der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anlagenspiegels entsprechen

den Vorgaben des HGB mit den Regelungen des BilRUG vom 17.Juli 2015.

Die „Erhaltenen Anzahlungen“ wurden, wie in den Vorjahren praktiziert, dem Passivposten „Sonstige

Verbindlichkeiten“ zugeordnet.

Die aus dem Prüfbericht des BKPV über die überörtliche Prüfung der Jahre 1999 – 2009 aufgenommene

Anregung der TZ 5 zur Werthaltigkeit von Forderungen wurde für 2021 in der Pauschal- und

Einzelwertberichtigung fortgeschrieben.

Die im NürnbergStift zusammengefassten ambulanten, teil- und vollstationären Einrichtungen

einschließlich der Nebenbetriebe sind öffentliche Einrichtungen der Stadt Nürnberg. Das NürnbergStift

ist als Eigenbetrieb seit 01.01.1999 organisiert und wird als Sondervermögen verwaltet (§ 1 WkPV).

2.3.2. Erläuterungen zur Bilanz

„AKTIVSEITE“

„A. Anlagevermögen“

Die Entwicklung des Anlagevermögens nach Anschaffungswerten, Abschreibungen, Restbuchwerten

und Finanzierungsarten ist aus den nachfolgenden Anlagen- und Fördernachweisen ersichtlich. Die

Anlagen- und Fördernachweise werden entsprechend den Anlagen 3 a und 3 b PBV aufgestellt und

gegliedert.

Anlagen- und Fördernachweise (§ 268 Abs. 2 Satz 1 HGB, Anlagen 3a und 3b zur PBV):

Das Anlagevermögen wird in den Anlagen- (gesamt, SGB XI-Bereich je Einrichtung sowie gesamt nach

Finanzierungsschlüsseln) und Fördernachweisen (gesamt, Einrichtungen nach SGB XI-Bereich,

getrennt in öffentlich und nicht öffentlich) mit Anschaffungswerten, Abschreibungen und

Restbuchwerten ausgewiesen und gegliedert nach:

I. Immaterielle Vermögensgegenstände

II. Sachanlagen

Die Finanzierungsarten des Anlagevermögens bestimmen sich durch Finanzierungsschlüssel:

Abbildung 4

Die Finanzierungsschlüssel (FSL) sind nachfolgend definiert:

Abbildung 5

00,0

00,000.1

00,242.205 13,283.192.2 31,504.13

00,892.715 79,276.118.1 00,0

00,724.241

87,841.979.13

87,127.538.13

00,911.595.22 40,171.647.13 00,0

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89,458.642 17,925.066.5 86,064.275.6 03,407.792

89,017.642 43,850.856.5 66,165.075.6 59,789.692

89,458.642 17,925.066.5 86,064.275.6 03,407.792

07,675.611 47,012.602.2 13,426.397.2 31,504.13

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36,851.621.2

59,989.957.1 60,458.797.13 10,162.076.65 00,0

00,139.486.1 40,042.160.03 40,092.143.45 00,0

59,989.957.1 60,458.797.13 28,502.885.26 69,971.4

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siewhcannegalnA

00,0

00,0 40,092.143.45 )BB( netuabsbeirteB

00,000.1

59,262.4 60,899.566.65

59,262.4 20,807.423.2

07,102.16 47,728.367.2 negalna -suA dnu negnuthcirniE

07,102.16 47,728.367.2 negalnA ehcsinhceT

31,645.47

01,196.856 37,770.365.66

74,565.004 85,962.363

29,499.584 36,430.558

89,066.291 00,405.776.6

89,066.291 36,888.476.6 neduäbegsbeirteB ni .A.u.E

89,066.291 00,405.776.6

86,419.223.6

55,863.742.6

00,842.305.5 77,678.814 BB ekcütsdnurG etuabeb

59,015.705.5 38,478.480.75

gnaguZ -sgnafnA )1202.21.13

RUE

00,0

73,516.2 negalnaneßuA ni .A.u.E

53,874.29

14,551.15

99,076.646

59,545.171.86

69,478.425.76

dnatseb

RUE

-snegömreV

BW

-sbeirteB ni :retnurad ,negalnaneßuA ni ,netuab etrewtseF dnu s'GWG 92,737.959 93,327.216.5 03,166.492

netuabsbeirteB :retnurad 00,714.211.32 10,448.755.33 00,0

tim ekcütsdnurG etuabeb

-dnurg dnu ekcütsdnurG

uaB mi negalnA dnu -sbeirteB rüf :retnurad 50,538.367

negömrevegalnA

negalnaneßuA dnu -dnurg dnu ekcütsdnurG

netuabsbeirteB tim 18,449.719.5 00,0

BB negalnaneßuA

netuabsbeirteB ni 00,969.6 53,905.58

negalnaznaniF

netuabnhoW tim 76,897

ednätsnegeg :negalnahcaS

elleiretammI

eguezrhaF

eguezrhaF 92,737.959 73,428.016.5 59,449.392

netsopznaliB

netuab

netsoP red

.2.7 dnu .6 ,.2.5 ,.2.4 ,.2.1

00007

00036

00026

00006

00005

00002

00021

00011

00001

00008

.II

emmusnehcsiwZ

emmuS

tmasegsni

:retnurad 43,002.543.52 60,954.745.14 34,660.623

.III

.A

.7 10,316.533.1 00,0

.6 negnulhaznA etetsieleG

.5 enho negnuttats 92,737.959 93,327.216.5 03,166.492

.4 -sbeirteB ni :retnurad -neßuA ni dnu netuab 00,242.205 13,283.192.2 31,504.13

.2 ethceR ehcielgskcüts 76,897

.1 ethceR ehcielgskcüts 18,163.030.92 10,448.755.33 00,0

.II

.I

00,0

00,340.3

03,563.864.31

03,223.564.31

etrewhcubtseR

:dnatS(

RUE

00,0

74,056.42

95,041.75

88,251.065

49,612.442.1 41,309.53

35,792.266.61

49,651.506.61

dnatsdnE

RUE

00,0

14,324

55,623.63

rüf emhantnE negnubierhcsuZ

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RUE

00,0

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,1202.21.13

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muz

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09,184.85 81,836.122.1 49,693.135.1 41,722.63

00,872.32

58,891.038

58,676.828 46,608.218.51 49,185.528.92 55,056.63

58,676.828

59,398.447 07,242.130.41 56,895.675.72

59,398.447 07,242.130.41 70,668.537.72

negnubierhcsbA -sgnafnA

)SHA(

serhaj

RUE

"eeS

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00,0

74,726.22

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46,608.218.51

dnatseb

RUE

ma

latipsnaitsabeS

00,0

88,926.58

74,745.03

95,381.06

88,830.786

38,266.031.03

42,974.070.03

dnatsdnE

RUE

00,0

14,324

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90,760.24

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RUE

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negnuhcub

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-mU

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red gnulkciwtnE

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59,262.4 21,306.137.72

58,790.58 46,431.777.92

54,924.58

09,438.08 81,987.684.1

09,438.08 81,987.684.1 eguezrhaF -sbeirteB ni :retnurad.2.5 ,negalnaneßuA ni ,netuab etrewtseF dnu s'GWG 00,081.782

03,725.071

siewhcannegalnA

gnaguZ

RUE

00,0

79,616.5

74,745.03

95,381.06

92,264.786 negalna -suA dnu negnuthcirniE.1.5 enho negnuttats 00,081.782

92,264.786 negalnA ehcsinhceT.1.4 -sbeirteB ni :retnurad.2.4 -neßuA ni dnu netuab 00,688.621

26,202.200.03

30,910.249.92

-sgnafnA )1202.21.13

dnatseb

RUE

-snegömreV

-dnurg dnu ekcütsdnurG.1.1 ethceR ehcielgskcüts 24,927.959.21 56,631.677.41

.II emmusnehcsiwZ netsoP red emmuS

.2.7 dnu .6 ,.2.5 ,.2.4 ,.2.1

netsopznaliB

uaB mi negalnA dnu -sbeirteB rüf :retnurad.2.7 00,0

negömrevegalnA

negalnaneßuA dnu -dnurg dnu ekcütsdnurG

netuabsbeirteB tim netuabsbeirteB :retnurad.2.1 00,264.008.21 56,631.677.41

netuabsbeirteB ni 00,798.5

negalnaznaniF

netuabnhoW tim -dnurg dnu ekcütsdnurG

ednätsnegeg :negalnahcaS

elleiretammI

netuaB enho 00,688.621

eguezrhaF

tmasegsni

netuab

:retnurad 00,524.022.31 49,651.506.61 55,623.63

.III

.A

.6 negnulhaznA etetsieleG.1.7 88,926.58

.3 ethceR ehcielgskcüts 00,0

.2 ethceR ehcielgskcüts 00,0

.II

.I

etre w h cubtseR :dnatS ( )1202.21.13 R U E 31 00,131.2 69,696.575.6 00,215.240.1 82,262 00,0 00,965.61 00,965.61 00,520.431 00,520.431 00,528 48,392.210.1 48,392.210.1 80,276.937.7 48,422.602.2 00,0 80,308.147.7

dnatsdnE

R U

E 21 10,627.32 05,038.702.2 05,038.702.2 00,0 00,0 69,276.531 69,276.531 66,091.324 66,091.324 99,420.3 00,0 00,0 11,917.967.2 11,917.967.2 00,0 21,544.397.2

rü f em hantnE egnägb A R U E 11 77,404 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 29,885.5 29,885.5 00,0 00,0 00,0 29,885.5 29,885.5 00,0 96,399.5

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2 0

negnubierh csb A -stfäh cseG sed negnuh cub

-stfäh cseG sed serhaj

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serhaj

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71,291.51 29,885.5

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25,533.492 00,0

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ln

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-sgna fn A dnatseb

R

U E 2 87,162.62 64,972.082.3 05,243.052.3 82,262 00,0 69,142.251 69,142.251 14,216.745 14,216.745 99,948.3 23,859.717 23,859.717 24,402.207.4 81,500.276.4 00,0 02,664.827.4

-sn

n etso p zn aliB n eg ö m rev eg aln A .A 1 eg ö m re V elleireta m m I .I ed n ätsn eg eg :n eg aln ah caS .II -dnurg dnu ekcütsdnurG .1.1 eth ceR eh cielg skcüts netuab sbeirteB tim netuab sbeirteB :retnurad .2.1 negalnaneß u A dnu -dnurg dnu ekcütsdnurG .2 eth ceR eh cielg skcüts netuabnhoW tim -dnurg dnu ekcütsdnurG .3 eth ceR eh cielg skcüts netuaB enho negaln A eh csinh ceT .1.4 -sbeirteB ni :retnurad .2.4 -neß u A ni dnu netuab negalna -su A dnu negnuth cirniE .1.5 enho negnuttats egue zrhaF -sbeirteB ni :retnurad .2.5 ,negalnaneß u A ni ,netuab etre w tseF dnu s'G W G netuab sbeirteB ni egue zrhaF .6 negnulha zn A etetsieleG .1.7 uaB m i negaln A dnu -sbeirteB rü f :retnurad .2.7 netuab .II e m m u sn eh c siw Z netsoP red em m uS :retnurad .2.7 dnu .6 ,.2.5 ,.2.4 ,.2.1 n eg aln a zn an iF .III tm a s eg sn i

etre w h cubtseR :dnatS ( )1202.21.13 R U E 31 00,735.2 00,293.931.1 00,293.931.1 00,0 00,0 00,768.61 00,768.61 00,473.511 00,473.511 00,0 65,117.4 65,117.4 65,443.672.1 65,443.672.1 00,0 65,188.872.1

dnatsdnE

R U

E 21 17,230.91 54,095.197.4 54,095.197.4 00,0 00,0 28,331.97 28,331.97 34,998.004 34,998.004 00,0 00,0 00,0 07,326.172.5 07,326.172.5 00,0 14,656.092.5

rü f em hantnE egnägb A R U E 11 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 34,650.52 34,650.52 00,0 00,0 00,0 34,650.52 34,650.52 00,0 34,650.52

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09,640.72 00,0

09,357.214

09,584.114

00,389.973 00,0

negnubierh csb A -stfäh cseG sed negnuh cub

-stfäh cseG sed serhaj

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serhaj

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09,795.23 00,0

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-sgna fn A dnatseb

R

U E 2 17,965.12 54,289.039.5 54,289.039.5 00,0 00,0 28,000.69 28,000.69 69,054.115 69,054.115 00,0 00,0 00,0 32,434.835.6 32,434.835.6 00,0 49,300.065.6

-sn

00,0

00,611.1

40,051.270.1

40,430.170.1

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43,300.46 13,992.252.1 21,924.243.2 65,109.51

43,300.46

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00,742.11

00,611.72

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08,181.249 18,076.266.1

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13,992.252.1

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31,534.173.2

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43,902.14 40,670.373 eguezrhaF -sbeirteB ni :retnurad.2.5 ,negalnaneßuA ni ,netuab etrewtseF dnu s'GWG 00,968.921

49,583.241

49,583.241 47,449.512.2

49,583.241

06,671.101 34,579.85

gnaguZ

RUE

00,0

66,495.41

74,822.051 negalna -suA dnu negnuthcirniE.1.5 enho negnuttats 00,968.921

74,822.051 negalnA ehcsinhceT.1.4 -sbeirteB ni :retnurad.2.4 -neßuA ni dnu netuab 00,046.78

14,545.952.2

57,059.442.2

08,466.336.1

18,076.266.1

-sgnafnA )1202.21.13

dnatseb

RUE

-snegömreV

-dnurg dnu ekcütsdnurG.1.1 ethceR ehcielgskcüts 10,373.396

.II emmusnehcsiwZ netsoP red emmuS

.2.7 dnu .6 ,.2.5 ,.2.4 ,.2.1

netsopznaliB

uaB mi negalnA dnu -sbeirteB rüf :retnurad.2.7 30,251.061

negömrevegalnA

negalnaneßuA dnu -dnurg dnu ekcütsdnurG

netuabsbeirteB tim netuabsbeirteB :retnurad.2.1 00,763.466

netuabsbeirteB ni 00,0

negalnaznaniF

netuabnhoW tim -dnurg dnu ekcütsdnurG

ednätsnegeg :negalnahcaS

elleiretammI

netuaB enho 00,046.78

eguezrhaF

tmasegsni

netuab

:retnurad 30,820.240.1 90,104.003.1 65,109.51

.III

.A

.6 negnulhaznA etetsieleG.1.7 30,251.061

.3 ethceR ehcielgskcüts 00,0

.2 ethceR ehcielgskcüts 00,0

.II

.I

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77,985.041 26,214.872.2

86,419.223.6

55,863.742.6

gnaguZ

RUE

00,0

19,075

00,004.7

00,000.2

37,826.2

07,806.3

53,874.29

10,954.51

00,006.21

16,093.25

24,807.84

58,369.07

23,443.46

63,534.15

52,658.62

36,430.558

46,656.263

31,753.681

62,896.563

00,405.776.6

59,545.171.86

69,478.425.76

uaB mi negalnA dnu negnulhaznA etetsieleG.1.7 03,930.662.1

-sgnafnA )1202.21.13

dnatseb

RUE

negömrevegalnA

netsopznaliB

:negalnaznaniF

1 eguezrhaF enho negnuttatssuA dnu negnuthcirniE.1.5 00,357.495

eguezrhaF

09 LSF

18 LSF 17,375.96

45 LSF 00,0

10 LSF 00,0

49 LSF

09 LSF 00,0

18 LSF 00,742

47 LSF 00,0

45 LSF 00,0

11 LSF 00,0

10 LSF 00,0

89 LSF

59 LSF 00,0

49 LSF 00,0

29 LSF 00,076.21

09 LSF 00,0

18 LSF 92,009.242

47 LSF 00,52

85 LSF 00,03

45 LSF 00,0

64 LSF 00,272.1

03 LSF 00,74

51 LSF 00,0

11 LSF 00,436.5

20 LSF 00,604.201

10 LSF 00,0

.II

tmaseG

emmuS

.III

.A

.6 00,227.6

00,0

00,703.92

00,098.559

00,385.629

etrewhcubtseR

:dnatS(

RUE

00,0

91,687.75

53,143.463 15,251.57

48,663.072

21,071.082.2

39,383.222.2

00,539.031

00,942.011 47,624.774.1 47,470.914.2

negnubierhcsbA -sgnafnA

serhaj

RUE

beirtebnegiE"

00,0

91,324.74

68,707.834 53,579.963

00,0

negnuhcub

RUE

-mU

-

red gnulkciwtnE

siewhcanredröF

00,0

gnaguZ

RUE

00,0

91,390.78

68,721.544

68,721.544 eguezrhaF -sbeirteB ni :retnurad.2.5 ,negalnaneßuA ni ,netuab etrewtseF dnu s'GWG 00,436.5

48,619.953 negalna -suA dnu negnuthcirniE.1.5 enho negnuttats 00,436.5

48,619.953 negalnA ehcsinhceT.1.4 -sbeirteB ni :retnurad.2.4 -neßuA ni dnu netuab 00,055.98

36,212.113.3

44,911.422.3

47,470.914.2

-sgnafnA )1202.21.13

dnatseb

RUE

-snegömreV

-dnurg dnu ekcütsdnurG.1.1 ethceR ehcielgskcüts 00,993.138 47,576.785.1

.II emmusnehcsiwZ netsoP red emmuS

.2.7 dnu .6 ,.2.5 ,.2.4 ,.2.1

netsopznaliB

uaB mi negalnA dnu -sbeirteB rüf :retnurad.2.7 00,0

negömrevegalnA

negalnaneßuA dnu -dnurg dnu ekcütsdnurG

netuabsbeirteB tim netuabsbeirteB :retnurad.2.1 00,993.138 47,576.785.1

netuabsbeirteB ni 00,0

negalnaznaniF

netuabnhoW tim -dnurg dnu ekcütsdnurG

ednätsnegeg :negalnahcaS

elleiretammI

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eguezrhaF

tmasegsni

netuab

:retnurad 00,385.629 39,383.222.2 15,251.57

.III

.A

.6 negnulhaznA etetsieleG.1.7 00,0

00,0

00,687

00,013.33

00,425.23

negnubierhcsbA -sgnafnA

serhaj

RUE

ma

latipsnaitsabeS

00,0

40,241.17

17,266.937

17,266.937 17,251.751.1

17,266.937

48,619.061 48,619.061

38,306.705 38,376.819

dnatseb

RUE

00,0

40,265.77

17,251.751.1

murtnezegelfP"

dnatsdnE

RUE

00,0

gnagbA

etrewsgnuffahcsnA

RUE

sad

rüf

00,0

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RUE

-mU

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00,0

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gnaguZ

RUE

00,0

40,265.77

40,265.77 eguezrhaF -sbeirteB ni :retnurad.2.5 ,negalnaneßuA ni ,netuab etrewtseF dnu s'GWG 00,436.5

48,619.061 negalna -suA dnu negnuthcirniE.1.5 enho negnuttats 00,436.5

48,619.061 negalnA ehcsinhceT.1.4 -sbeirteB ni :retnurad.2.4 -neßuA ni dnu netuab 00,0

38,376.819

17,251.751.1

- siewhcanredröF

-sgnafnA )1202.21.13

dnatseb

RUE

-snegömreV

-dnurg dnu ekcütsdnurG.1.1 ethceR ehcielgskcüts 00,645.873

.II emmusnehcsiwZ netsoP red emmuS

.2.7 dnu .6 ,.2.5 ,.2.4 ,.2.1

netsopznaliB

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negömrevegalnA

negalnaneßuA dnu -dnurg dnu ekcütsdnurG

netuabsbeirteB tim netuabsbeirteB :retnurad.2.1 00,645.873

netuabsbeirteB ni 00,0

negalnaznaniF

netuabnhoW tim -dnurg dnu ekcütsdnurG

ednätsnegeg :negalnahcaS

elleiretammI

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eguezrhaF

tmasegsni

netuab

:retnurad 00,081.483

.III

.A

.6 negnulhaznA etetsieleG.1.7 00,0

.3 ethceR ehcielgskcüts 00,0

.2 ethceR ehcielgskcüts 00,0

.II

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etre w h cubtseR :dnatS ( )1202.21.13

R U E 31

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E

00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0

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R U E 11

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e

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1 .1 3

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-stfäh cseG sed se rhaj R U E 8 00,0 00,863.3 00,863.3 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,863.3 00,863.3 00,0 00,863.3

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A

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dnatseb

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u

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00,0 21,269.552 21,269.552 00,0 00,0 00,0 00,0 84,003.1 84,003.1 00,0 00,0 00,0 06,262.752 06,262.752 00,0 06,262.752

d

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-sgna fn

dnatseb

R

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RUE

BGS

00,0

,1202.21.13

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muz

00,0

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RUE

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00,0

00,762.42

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negnubierhcsbA -sgnafnA

serhaj

RUE

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00,0

78,159.672

78,159.672 78,120.473

78,159.672

78,159.672 78,120.473

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dnatseb

RUE

00,0

78,120.473

dnatsdnE

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RUE

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00,0 negalna -suA dnu negnuthcirniE.1.5 enho negnuttats 00,0

00,0

78,120.473

-sgnafnA )1202.21.13

dnatseb

RUE

-snegömreV

-dnurg dnu ekcütsdnurG.1.1 ethceR ehcielgskcüts 00,308.27

.II emmusnehcsiwZ netsoP red emmuS

negalnA ehcsinhceT.1.4 -sbeirteB ni :retnurad.2.4 -neßuA ni dnu netuab 00,0

.2.7 dnu .6 ,.2.5 ,.2.4 ,.2.1

netsopznaliB

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negalnaneßuA dnu -dnurg dnu ekcütsdnurG

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.3 ethceR ehcielgskcüts 00,0

.2 ethceR ehcielgskcüts 00,0

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egnägbA -stfähcseG sed negnuhcub -stfähcseG sed

RUE

BGS

00,0

,1202.21.13

negnubierhcsbA

serhaj

RUE

muz

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red gnulkciwtnE

RUE

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RUE

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red gnulkciwtnE

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00,0

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RUE

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siewhcanredröF

00,0

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00,0 negalna -suA dnu negnuthcirniE.1.5 enho negnuttats 00,0

00,0

63,758.54

-sgnafnA )1202.21.13

dnatseb

RUE

-snegömreV

-dnurg dnu ekcütsdnurG.1.1 ethceR ehcielgskcüts 00,564.91

.II emmusnehcsiwZ netsoP red emmuS

negalnA ehcsinhceT.1.4 -sbeirteB ni :retnurad.2.4 -neßuA ni dnu netuab 00,0

.2.7 dnu .6 ,.2.5 ,.2.4 ,.2.1

netsopznaliB

uaB mi negalnA dnu -sbeirteB rüf :retnurad.2.7 00,0

negömrevegalnA

negalnaneßuA dnu -dnurg dnu ekcütsdnurG

netuabsbeirteB tim netuabsbeirteB :retnurad.2.1 00,564.91

netuabsbeirteB ni 00,0

negalnaznaniF

netuabnhoW tim -dnurg dnu ekcütsdnurG

ednätsnegeg :negalnahcaS

elleiretammI

netuaB enho 00,0

eguezrhaF

tmasegsni

netuab

:retnurad 00,564.91

.III

.A

.6 negnulhaznA etetsieleG.1.7 00,0

.3 ethceR ehcielgskcüts 00,0

.2 ethceR ehcielgskcüts 00,0

.II

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00,0

00,229.71

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00,051.945.2

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RUE

00,0

37,826.22

41,934.46

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50,901.320.4

19,966.859.3

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RUE

00,0

94,789.3

81,049.61

96,259.21

rüf emhantnE negnubierhcsuZ

egnägbA -stfähcseG sed negnuhcub -stfähcseG sed

RUE

1202.21.13

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negnubierhcsbA

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RUE

muz

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00,0

red gnulkciwtnE

RUE

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45,759.851

00,546.611 54,915.263.3 54,161.319.5

negnubierhcsbA -sgnafnA

serhaj

RUE

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00,0

37,826.22

36,213.16

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62,611.711 62,611.921

96,779.378.3

60,566.218.3

dnatseb

RUE

ned

00,0

37,826.22

41,163.28

50,181.095.6

19,918.705.6

rüf

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96,259.21

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RUE

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00,0

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62,611.921

96,678.775.6

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54,161.319.5

-sgnafnA )1202.21.13

dnatseb

RUE

-snegömreV

-dnurg dnu ekcütsdnurG .1.1 ethceR ehcielgskcüts 00,799.334.2 54,461.974.3

.II emmusnehcsiwZ netsoP red emmuS

eguezrhaF -sbeirteB ni :retnurad .2.5 ,negalnaneßuA ni ,netuab etrewtseF dnu s'GWG 00,351.511

netsopznaliB

negalnA ehcsinhceT .1.4 -sbeirteB ni :retnurad .2.4 -neßuA ni dnu netuab 00,0

.2.7 dnu .6 ,.2.5 ,.2.4 ,.2.1

uaB mi negalnA dnu -sbeirteB rüf :retnurad .2.7 00,0

negömrevegalnA

negalnaneßuA dnu -dnurg dnu ekcütsdnurG

netuabsbeirteB tim netuabsbeirteB :retnurad .2.1 00,799.334.2 54,461.974.3

netuabsbeirteB ni 00,0

negalnaznaniF

netuabnhoW tim -dnurg dnu ekcütsdnurG

ednätsnegeg :negalnahcaS

elleiretammI

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eguezrhaF

tmasegsni

netuab

:retnurad 00,051.945.2 19,966.859.3 96,259.21

.III

.A

.6 negnulhaznA etetsieleG .1.7 00,0

.3 ethceR ehcielgskcüts 00,0

.2 ethceR ehcielgskcüts 00,0

.II

.I

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00,872.623.1

etrewhcubtseR

:dnatS(

RUE

00,0

27,117

redrhöW

00,0

55,520.18

55,520.18 97,221.908.1 01,613.602.3 42,011.01

55,520.18

55,784.71

00,835.36 76,300.596.1 76,667.330.3

negnubierhcsbA -sgnafnA

serhaj

RUE

ma

latipsnaitsabeS

00,0

27,117

21,911.411 34,945.271

15,438.908.1

97,221.908.1

dnatseb

RUE

00,0

27,117

28,720.702.3

01,613.602.3

murtnezegelfP"

dnatsdnE

RUE

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RUE

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97,810.112.3

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RUE

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-dnurg dnu ekcütsdnurG .1.1 ethceR ehcielgskcüts 00,411.82

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.II emmusnehcsiwZ netsoP red emmuS

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negalnA ehcsinhceT .1.4 -sbeirteB ni :retnurad .2.4 -neßuA ni dnu netuab 00,0

.2.7 dnu .6 ,.2.5 ,.2.4 ,.2.1

uaB mi negalnA dnu -sbeirteB rüf :retnurad .2.7 00,0

negömrevegalnA

negalnaneßuA dnu -dnurg dnu ekcütsdnurG

netuabsbeirteB tim netuabsbeirteB :retnurad .2.1 00,411.82

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negalnaznaniF

netuabnhoW tim -dnurg dnu ekcütsdnurG

ednätsnegeg :negalnahcaS

elleiretammI

netuaB enho 00,0

eguezrhaF

tmasegsni

netuab

:retnurad 00,479.63

.III

.A

.6 negnulhaznA etetsieleG .1.7 00,0

.3 ethceR ehcielgskcüts 00,0

.2 ethceR ehcielgskcüts 00,0

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00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0

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00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0

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-sn

„I. Immaterielle Vermögensgegenstände“

Immaterielle Vermögensgegenstände	2021 EUR	Vorjahr EUR
Stand zum 01.01.	107.923,00	86.927,00
(a) Zugänge (b) Abgänge zu Restbuchwerten (c) Abschreibungen (d) Umbuchungen	74.546,13 0,00 40.042,13	38.066,63 0,00 29.863,13 12.792,50
Stand zum 31.12.	142.427,00	107.923,00
davon finanziert aus:
- Eigenkapital - öffentliche Förderung - nicht-öffentliche Förderung	95.198,00 29.307,00 17.922,00	43.217,00 39.670,00 25.036,00

Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten Software und Lizenzen, welche ausschließlich

von NüSt bis zum 31.12.2021 entgeltlich beschafft wurden. Entgeltlich erworbene immaterielle

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern

sie der Abnutzung unterlagen, um lineare Abschreibungen unter Berücksichtigung der voraussichtlichen

Nutzungsdauer vermindert.

Die Zugänge im Geschäftsjahr 2021 betrafen hauptsächlich Softwareprodukte der Fa. Potthoff +

Partner, die in der Betreuung und Abrechnung der Patienten in der REHA eingesetzt wurden.

Anlagenzugänge bei den Immateriellen Vermögensgegenständen nach Finanzierungsart	2021 EUR	Vorjahr EUR
- Eigenkapital - öffentliche Förderung - nicht-öffentliche Förderung	74.546,13 0,00 0,00	6.274,13 12.792,50 19.000,00
insgesamt	74.546,13	38.066,63

Anlagenabgänge bei den Immateriellen Vermögensgegenständen	2021 EUR	Vorjahr EUR
(ba) Anschaffungskosten (AK) (bb) Aufgelaufene Abschreibungen (AfA)	10.324,60 10.324,60	67.861,60 67.861,60
(bc) Abgang zu Restbuchwerten (AK ./. AfA) (bd) Buchgewinne (Verkaufserlös > Restbuchwert)	0,00 0,00	0,00 0,00
(be) Buchverluste (Verkaufserlös < Restbuchwert)	0,00	0,00

Die Abschreibungen (c) der Immateriellen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

Abschreibungen bei den Immateriellen Vermögensgegenständen nach Finanzierungsart	2021 EUR	Vorjahr EUR
- Eigenkapital - öffentliche Förderung - nicht-öffentliche Förderung	22.565,13 10.363,00 7.114,00	17.150,13 9.083,00 3.630,00
insgesamt	40.042,13	29.863,13

„II. Sachanlagen“

Die Bewertung der Zugänge erfolgt zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, einschließlich der

nicht abziehbaren Mehrwertsteuer, abzüglich von Rabatten oder Skonti. Abschreibungen erfolgen

ausschließlich linear, wobei für bewegliche Anlagegüter bei der Anschaffung die zeitanteilige

Jahresabschreibung berücksichtigt wurde. Die Nutzungsdauer des Anlagevermögens orientiert sich an

den steuerlichen Betriebstabellen, der AfA - Tabelle Gesundheitswesen bzw. der gewöhnlichen

Nutzungsdauer.

		2021 EUR	Vorjahr EUR
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.	Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten Technische Anlagen Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge Fahrzeuge Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	29.030.361,81 798,67 0,00 502.242,00 959.737,29 6.969,00 1.335.613,01	25.287.020,77 798,67 0,00 557.617,00 1.016.974,29 9.706,00 855.034,63
	insgesamt davon finanziert aus:	31.835.721,78	27.727.151,36
	- Eigenkapital - Darlehen - öffentlicher Förderung - nicht-öffentlicher Förderung	20.148.493,78 8.211.495,00 926.583,00 2.549.150,00	15.247.718,36 8.743.052,00 1.057.518,00 2.678.863,00

Die Restbuchwerte der fertigen Sachanlagen sowie der geleisteten Anzahlungen und der Anlagen im

Bau entwickelten sich im Berichtsjahr wie folgt:

Entwicklung der Sachanlagen im Jahr 2021		Fertige Sachanlagen EUR	Anlagen im Bau EUR
	Stand zum 01.01. (a) Zugänge (b) Abgänge zu Restbuchwerten (c) Abschreibungen (d) Umbuchungen	26.872.116,73 5.761.373,63 7.222,96 2.126.158,63 0,00	855.034,63 485.994,92 5.416,54 0,00 0,00
	Stand zum 31.12.2021	30.500.108,77	1.335.613,01

Die Anlagenzugänge (fertige Sachanlagen und Anlagen im Bau) wurden wie folgt finanziert:

	2021 EUR	Vorjahr EUR
- Eigenkapital - Darlehen - öffentlicher Förderung - nicht-öffentlicher Förderung	6.218.124,01	641.892,42 0,00 0,00 21.856,52
	0,00
	0,00
	29.244,54
insgesamt	6.247.368,55	663.748,94

Die Anlagenabgänge der „fertigen Sachanlagen“ wurden brutto wie folgt gebucht

Anlagenabgänge Sachanlagen		2021 EUR	Vorjahr EUR
	(ba) Anschaffungskosten (AK) (bb) Aufgelaufene Abschreibungen (AfA)	338.705,93 326.066,43	508.381,46 502.208,06
	(bc) Abgang zu Restbuchwerten (AK ./. AfA) Verkaufserlös Buchverluste (Verkaufserlös < Restbuchwert) Kapitalrücklagen Rückstellungen Ergebniswirkung	12.639,50 803.000,00 0,00 0,00 0,00 790.360,50	6.173,40 0,00 0,00 0,00 0,00 -6.173,40

Die Abschreibungen (c) der Sachanlagen verteilen sich auf folgende Finanzierungsarten:

	2021 EUR	Vorjahr EUR
- Eigenkapital	1.304.709,09	1.330.349,77
- Darlehen - öffentlicher Förderung - nicht-öffentlicher Förderung	531.557,00 130.935,00 158.957,54	531.557,00 133.637,00 157.097,52
insgesamt	2.126.158,63	2.152.641,29

Die Restbuchwerte der Sachanlagen verteilen sich wie folgt auf die einzelnen Einrichtungen des

NürnbergStift:

		2021 EUR	Vorjahr EUR
1. AHS	Grundstücke a) mit Betriebsbauten Schoppershof (Fl.333 u. 334/1 tlw., 14.324 u.1.251m²)	159.267,42	159.267,42
AHM Gleißhammer (Fl. 450/1 tlw., 59.581m²)		5.590.228,10	91.160,06
AHP Z AHR	Erlenstegen (Fl. 259, 11.765 m²) Schoppershof (Fl.333 tlw., 4.708m²) b) mit Wohnbauten Gleißhammer (Fl. 450/1 tlw., 522 m²)	120.306,98 48.142,31 798,67	120.306,98 48.142,31 798,67
	Zwischensumme (1.)	5.918.743,48	419.675,44
2.	Betriebsbauten
AHS AHR AHJ AHP Z		14.790.408,00 2.381.120,00 1.902.662,00 2.755.555,00 765.374,00	15.568.453,00 2.488.434,00 2.537.147,00 2.868.027,00 817.989,00
	Zwischensumme (2.)	22.595.119,00	24.280.050,00
4.	Außenanlagen
AHS AHR		515.818,00 1.480,00	586.308,00 1.786,00
	Zwischensumme (4.)	517.298,00	588.094,00
5.	Technische Anlagen
AHS AHR AHJ AHP HSP Z		145.303,00 31.709,00 21.382,00 143.671,00 60.182,00 99.995,00	175.447,00 39.734,00 27.343,00 161.850,00 29.825,00 123.418,00
	Zwischensumme (5.)	502.242,00	557.617,00
6.	Einrichtungen und Ausstattungen
AHS AHR AHJ AHP HSP Reha Z		309.311,00 143.143,00 141.541,00 141.323,00 57.591,00 17.664,00 149.164,29	299.853,00 164.752,00 148.290,00 124.524,00 59.641,00 20.214,00 199.700,29
	Zwischensumme (6.)	959.737,29	1.016.974,29
7.	Fahrzeuge
AHS AHR		5.897,00 1.072,00	7.920,00 1.786,00
	Zwischensumme (7.)	6.969,00	9.706,00
8.	Anlagen im Bau
AHS AHR AHJ AHP Z		85.629,88 1.012.293,84 4.711,56 160.152,03 72.825,70	5.616,97 717.958,32 0,00 58.975,43 72.483,91
	Zwischensumme (8.)	1.335.613,01	855.034,63
	insgesamt	31.835.721,78	27.727.151,36

„B. Umlaufvermögen“

„I. Vorräte“

„1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe“

Die Bestände wurden zum Bilanzstichtag körperlich aufgenommen. Bewertet wurde der medizinische

und pflegerische Bedarf nach der FIFO-Methode. Der restliche Lagerbestand wurde nach

Anschaffungskosten einzeln bewertet.

	Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		2021 EUR	Vorjahr EUR
a b c		Medizinischer / Pflegerischer Bedarf - Inkontinenzartikel - Sonstiges Wirtschaftsbedarf Verwaltungsbedarf	10.636,43 74.396,00 116.025,92 3.863,17	9.824,33 216.129,12 101.533,12 4.018,76
		insgesamt	204.921,52	331.505,33

Der Posten „Sonstiges“ beim „Medizinisch / Pflegerischen Bedarf“ beinhaltet Vorratsbestände von

Einmalhandschuhen, Kathedern, etc. sowie in 2021 nicht verbrauchte POC-Tests (Corona bedingte

Anschaffung). Unter dem Posten „Wirtschaftsbedarf“ sind u.a. die Wäsche- und

Dienstkleidungsbestände, Geschirr, Reinigungs- und Desinfektionsmittel sowie Sanitärzubehör

zusammengefasst. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe haben einen Anteil von 0,8 % an der Bilanzsumme.

„2. Unfertige Leistungen“

Es bestehen keine Bestände.

„II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:“

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nominalbetrag entsprechend

den zum Abschlussstichtag bewirkten Dienstleistungen und in Anspruch genommenen Nutzungen

vollständig ausgewiesen.

Aus dem Prüfbericht des BKPV über die überörtliche Prüfung der Jahre 1999 – 2009 wurde die

Anregung der TZ 5 zur Werthaltigkeit von Forderungen ab Abschlussjahr 2013 aufgenommen und in

den Folgejahren fortgeschrieben. D.h., im Jahresabschluss 2021 wurden Einzelwertberichtigungen

teilweise bis zu 100 % und Pauschalwertberichtigungen nach Beachtung der EWB im Wesentlichen mit

2,5 % auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen vorgenommen. Eine vom Faktor 2,5 %

abweichende Wertkorrektur erfolgte für die Geriatrische Rehabilitation mit nur 1 %. Zahlungseingänge

bzw. Veränderungen aus Niederschlagungen für wertberichtigte Forderungen werden unter den

sonstigen Erträgen ausgewiesen. Im Abschluss 2021 wurden weitere verjährte Forderungen

ausgebucht und in den Einzelwertberichtigungen entsprechend berücksichtigt.

„1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum 31.12.2021 sind durch Debitoren-Saldenlisten

und durch Ausgangsrechnungen nachgewiesen. Die Salden stimmen mit den entsprechenden Konten

der Finanzbuchhaltung überein.

		2021 EUR	Vorjahr EUR
a b c	Pflege- / Krankenkassen und Sozialhilfeträger Selbstzahler Zwischenkonto Heimmanager	781.822,12 533.427,96 764,85	320.626,59 280.700,86 764,85
d	Sonstige	891.235,51	286.023,79
	insgesamt davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.207.250,44 0,00	888.116,09 0,00

Die Forderungen „Zwischenkonto Heimmanager“ werden im Aktivposten „Forderungen aus Lieferungen

und Leistungen“ gezeigt. Abrechnungstechnisch bedingt werden im Heimverwaltungsprogramm C&S

hierüber zeitversetzt die Forderungen gegenüber den unterschiedlichen Kostenträgern abgewickelt.

Im Posten „Sonstige“ sind u.a. Forderungen an die SÖR in Höhe von 803 TEUR, Wertberichtigungen in

Höhe von 136 TEUR (Vorjahr 130 TEUR) und der Korrekturposten für „Kreditorische Debitoren“ in Höhe

von 164 TEUR enthalten. Forderungen an die Stadt Nürnberg werden wie im Vorjahr in den Forderungen an den Träger gezeigt.

„2. Forderungen an Träger der Einrichtung“

Das Kontokorrentkonto wird im Abschluss 2021 unter den Forderungen geführt (siehe auch Bilanz –

Aktiva Forderungen gegenüber dem Träger). Es werden Forderungen an die Stadt Nürnberg unter diesem Posten ausgewiesen.

Forderungen an den Träger der Einrichtung		2021 EUR	Vorjahr EUR
Kontokorrentkonto		51.265,52	0
	Umgliederung aus Lieferungen und Leistungen	185.885,60	123.238,08
	insgesamt davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	237.151,12 0,00	123.238,08 0,00

„3. Sonstige Vermögensgegenstände“

In den „Sonstigen Forderungen“ zum 31.12.2021 sind 2.426,48 EUR (Vorjahr 1.008,48 EUR) in

Rechnung gestellten Taschengelder an Bewohnende begründet.

Bezüglich der „Debitorischen Kreditoren“ wird auf den Passivposten „Verbindlichkeiten aus Lieferungen

und Leistungen“ verwiesen.

		2021 EUR	Vorjahr EUR
a	aus Personalabrechnung
b c	- Forderungen an Mitarbeiter Debitorische Kreditoren Sonstige Forderungen	5.461,15 2.512,93 88.739,61	5.927,82 -3.134,74 8.440,19
	insgesamt davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	96.713,69 0,00	11.233,27 0,00

„4. Forderungen aus öffentlicher Förderung“

Forderungen aus öffentlicher Förderung		2021 EUR	Vorjahr EUR
		1.474.517,83	2.393.669,81
	insgesamt davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.474.517,83 0,00	2.393.669,81 0,00

Die zum 31.12.2021 ausgewiesene Höhe setzt sich zusammen aus dem Bescheid zur Förderung der

solitären Tagespflege (75 TEUR), Forderungen aus PPZ-Aktivitäten (21 TEUR), die erst später

abgerufen werden können, und aus Forderungen für Corona-Erstattungen des Jahres 2021 (Testungen

193 TEUR, Rettungsschirm 1.186 TEUR)

„5. Umsatzsteuer“

Die Umsatzsteuer wird über die Stadt Nürnberg mit den Finanzbehörden abgerechnet. Die Forderung

ist 2021 bei null.

Umsatzsteuer		2021 EUR	Vorjahr EUR
		0,00	9.365,24
	insgesamt davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00 0,00	9.365,24 0,00

„III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten“

	Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2021 EUR	Vorjahr EUR
a b c d e		Hauptkassenbarbestand Sonderkasse NüSt Nebenkassenbarbestand Sonderkasse NüSt Girokonto Sparkasse Festgeldanlage Cashkonto Sparkasse	27.497,89 10.158,09 74.266,15 0,00 9.116.498,05	24.646,25 6.923,70 715.229,06 2.000.000,00 6.194.073,19
		insgesamt	9.228.420,18	8.940.872,20

Der Kassenbestand wie auch das Bankguthaben sind durch den Kassenabschluss und die vorliegenden

Bankauszüge zum 31.12.2021 belegt und mit dem Nominalwert bilanziert. Die Nebenkassen der

Hauptkassen sind zur Abwicklung der Taschengeldverwaltung eingerichtet. Die Bankgeschäfte der

Einrichtungen von NüSt werden über das Hauptkonto (Konto - Nr. 1.004.751) und jeweils ein Unterkonto

je Einrichtung (Kto.- Nr. 4.417.5xx) bei der Sparkasse Nürnberg abgewickelt (Auf die IBAN-Bezeichnung

wird an dieser Stelle verzichtet.). Die Unterkonten werden arbeitstäglich zugunsten des Hauptkontos

abgerechnet. Der Saldo des Hauptgirokontos ist durch eine Bankbestätigung (Kontoauszug) zum

31.12.2021 nachgewiesen. Zusätzlich zu den Girokonten existiert ein Cashkonto bei der Sparkasse

Nürnberg, welches auf Grund der Finanzmarktsituation negativ verzinst wird. Die auf dem Cashkonto

angelegten Gelder sind jederzeit sofort verfügbar. Im Jahr 2020 wurde eine Festgeldanlage getätigt, die

aber bereits 2021 seitens der Bank gekündigt wurde. Ein Wertverlust war bei dieser Anlage

ausgeschlossen.

„D. Rechnungsabgrenzungsposten“

Rechnungsabgrenzungsposten		2021 EUR	Vorjahr EUR
	insgesamt	63.656,56	61.085,92

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind solche Ausgaben erfasst, die vor dem

Abschlussstichtag bewirkt wurden, jedoch erst nach dem Stichtag zu Aufwendungen werden. Dies

betrifft u.a. die Beamtenbesoldung für Januar 2022, die entsprechend den Zahlungsvereinbarungen

bereits im Dezember 2021 zur Auszahlung gebracht wurde. Weiterhin erfolgen zeitliche Abgrenzungen

für Abonnements, bei Jahresrechnungen entsprechend der ausgewiesenen Laufzeit, Gebühren, Steuern etc.

„PASSIVSEITE“

„A. Eigenkapital“

„I. Stammkapital“

Stammkapital		2021 EUR	Vorjahr EUR
	insgesamt	620.000,00	620.000,00

Das Stammkapital wird auch nach dem Abgang des Grundstücks St. Johannis unverändert in Höhe von

620 TEUR ausgewiesen. Es geht auf den ursprünglichen Vermögenswert der Grundstücke

(Bodenwerte) in Höhe von 616.943,00 EUR zurück. Dieser Ansatz wurde in der Eröffnungsbilanz des

früheren Seniorensamts zum 01.01.1996 um 2.875,69 EUR auf 619.818,69 EUR (damals

1.212.260,00 DM) aufgerundet. Gemäß dem Stadtratsbeschluss vom 24.10.2001 wurde mit der

Satzung zur Änderung der Betriebssatzung vom 12.11.2001 ab dem 01.01.2002 im Rahmen der

Umstellung von DM auf den EURO das Stammkapital auf 620.000 EUR „geglättet“. Hierzu wurde ein

Betrag in Höhe von 181,31 EUR aus den Kapitalrücklagen entnommen und dem Stammkapital

zugeführt.

„II. Kapitalrücklagen“

Entwicklung der Kapitalrücklagen	2021 EUR	Vorjahr EUR
Stand zum 01.01. (a) Zugänge (b) Abgänge	16.932.448,04 5.503.248,00 0,00	16.932.448,04 0,00 0,00
Stand zum 31.12. davon: - Kapitalrücklagen gebunden in Anlagevermögen (FSL 01, 54, 81, 90: RBW zum 31.12.) - Sonstige Kapitalrücklagen	22.435.696,04 23.583.534,12 -1.147.838,08	16.932.448,04 18.080.286,12 -1.147.838,08

Von der Stadt Nürnberg an NürnbergStift sind zwei Grundstücke, Flurnummer 452/17 und

Flurnummer 456/13 mit einem Verkehrswert von 5.503.248,00EUR übertragen worden. Die Übertragung erfolgte zum 01.08.2021.

„III. Gewinn-/ Verlustvortrag“

Gemäß Stadtratsbeschluss wurde der Jahresfehlbetrag 2020 in Höhe von 975.546,03 EUR auf die neue

Rechnung vorgetragen.

Entwicklung des Gewinn- / Verlustvortrages	2021 EUR	Vorjahr EUR
Stand zum 01.01. Jahresfehlbetrag Jahresüberschuss	-1.625.139,63 -710.726,56 0,00	-649.593,60 -975.546,03 0,00

Entwicklung des Gewinn- / Verlustvortrages	2021 EUR	Vorjahr EUR
Stand zum 01.01. Jahresfehlbetrag Jahresüberschuss	-1.625.139,63 -710.726,56 0,00	-649.593,60 -975.546,03 0,00
Stand zum 31.12.	-2.335.866,19	-1.625.139,63
davon: - Jahresüberschuss 2005 - Jahresüberschuss 2006 - Jahresüberschuss 2007 - Jahresüberschuss 2008 - Jahresüberschuss 2009 - Jahresfehlbetrag 2010 (anteilig) - Jahresfehlbetrag 2011 - Jahresfehlbetrag 2012 - Jahresfehlbetrag 2013 - Jahresfehlbetrag 2014 - Jahresfehlbetrag 2015 - Jahresfehlbetrag 2016 - Jahresüberschuss 2017	271.719,49 66.801,40 402.861,62 47.153,90 200.596,25 -989.132,66 -880.590,11 -721.658,73 -328.934,62 -1.977.748,20 -1.072.510,94 -357.031,67 4.412,11	271.719,49 66.801,40 402.861,62 47.153,90 200.596,25 -989.132,66 -880.590,11 -721.658,73 -328.934,62 -1.977.748,20 -1.072.510,94 -357.031,67 4.412,11
- Jahresüberschuss 2018	7.020.647,39	7.020.647,39
- Jahresfehlbetrag 2019	-2.336.178,83	-2.336.178,83
- Jahresfehlbetrag 2020	-975.546,03	-975.546,03
- Jahresfehlbetrag 2021	-710.726,56

„IV. Jahresergebnis“

Jahresergebnis		2021 EUR	Vorjahr EUR
	insgesamt	-710.726,26	-975.546,03
	nachrichtlich: Vortrag auf neue Rechnung Verlustausgleich Kapitalrücklage	-710.726,26	-975.546,03

„B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung

des Sachanlagevermögens:“

Gemäß § 5 Abs. 2 PBV sind „Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die mit öffentlichen

Fördermitteln oder sonstigen Zuwendungen Dritter angeschafft oder hergestellt worden sind, auf der

Aktivseite der Bilanz mit dem Bruttowert anzusetzen. Auf der Passivseite der Bilanz sind die bereits

zweckentsprechend verwendeten Fördermittel oder Zuwendungen als Sonderposten gesondert

auszuweisen, vermindert um den Betrag der bis zum jeweiligen Bilanzstichtag angefallenen

Abschreibungen auf die mit diesen Mitteln finanzierten Vermögensgegenstände des

Anlagevermögens.“

„1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen“

Entwicklung des Sonderpostens aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	2021 EUR	Vorjahr EUR
Stand zum 01.01.	1.097.186,00	1.214.321,00
(a) Zuführung	0,00	25.585,00
(b) Auflösung	141.298,00	142.720,00
- Abschreibungen	(141.298,00)	(142.720,00)
- Anlagenabgänge zu RBW	(0,00)	(0,00)
Stand zum 31.12.	955.888,00	1.097.186,00

Der Sonderposten entspricht den Restbuchwerten der mit diesen Mitteln (Fördermittel des Landes: FSL

15, 30, 58, 92; Fördermittel der Stadt Nürnberg: FSL 02, 31, 75, 95) finanzierten

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens.

„2. Sonderposten aus nichtöffentlicher Förderung für Investitionen“

Der Sonderposten entspricht den Restbuchwerten der mit diesen Mitteln (nicht öffentliche Förderung: FSL 11, 46, 74, 94) finanzierten Vermögensgegenstände des Anlagevermögens.

Entwicklung des Sonderpostens aus nichtöffentlichen Fördermitteln für Investitionen	2021 EUR	Vorjahr EUR
Stand zum 01.01.	2.703.899,00	2.823.770,00
(a) Zuführung	29.244,54	40.856,52
- Anlagenzugänge (inkl. Umfinanzierung)	(29.244,54)	(0,00)
- sonstiges	(0,00)	(0,00)
(b) Auflösung	166.071,54	160.727,52
- Abschreibungen	(166.071,54)	(160.727,52)
- sonstiges	(0,00)	(0,00)
Stand zum 31.12.	2.567.072,00	2.703.899,00

„C. Rückstellungen“

Rückstellungen		2021 EUR	Vorjahr EUR
	insgesamt	9.557.059,60	9.086.998,73

Es wurden nur passivierungspflichtige Rückstellungen gebildet, welche die erkennbaren Risiken

abdecken. Die einzelnen Positionen der „Rückstellungen“ wurden entsprechend den Regelungen des

BilMoG auf die Erfüllungsbeträge durch Berücksichtigung künftiger Preis- und Kostensteigerungen und

Abzinsung bei überjährig laufenden Verpflichtungen abgestellt. Für die Pensionsrückstellungen wurde

für den Abschluss das Wahlrecht in Anspruch genommen, welches sich aus den Artikeln 7 - 9 des

Gesetzes zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher

Vorschriften vom 11.03.2016 (veröffentlicht BGBl. I, 2016, Nr. 12 vom 16.03.2016) ableitet.

Nachfolgender Rückstellungsspiegel gibt einen detaillierten Überblick über die Zusammensetzung und

Entwicklung der Rückstellungen im Geschäftsjahr 2021.

Zweck der Rückstellung	Stand zum 01.01.2021 EUR	Verbrauch EUR	Umbuchung EUR	Auflösung EUR	Zuführung	Zinseffekt EUR	Stand zum 31.12.2021 EUR
(a) Beamtenpensionen (b) Urlaub (c) Überstunden	3.105.450,00 1.120.995,19 332.623,55	7.371 332.213,47			429.888,64 27.440,30	71.425,36	3.599.392,87 788.781,72 360.063,85
(d) Altersteilzeit	122.084,62				67.246,70	1.395,00	190.726,32
(e) Beihilfen (f) Leistungsentgelte	470.158,00 300,00	37.474,00			79.237,00	30.612,00	542.533,00 300,00
Summe (a)-(f)	5.151.611,36	377.058,60	0	0	603.812,64	103.432,36	5.481.797,76
(g) Erstellung des Jahresabschlusses (h) örtliche und überörtliche Prüfung (i) Erstellung Jahres- steuererklärung (j) Ausstehende Rechnungen (k) Großreparaturen (l) Instandhaltung (m) Archivierungskosten (n) Dienstjubiläen (o) Corona (p) Abgang Grundstück AHJ Baulandbeschluss	37.531,68 30.515,82 0 281.260,97 765.311,92 0 28.705,55 89.210,00 102.851,43 2.600.000,00	28.793,30 280.894,82 5.072,97 5.470,00 12.309,76		1.870,47	9.792,32 33.384,26 425.270,06 5.839,15		47.324,00 35.106,78 0 425.636,21 765.311,92 0 29.471,73 83.740,00 88.671,20 2.600.000,00
insgesamt	9.086.998,73	709.599,45	0	1.870,47	1.078.098,43	103.432,36	9.557.059,60

Die Pensionsrückstellungen (a) werden durch ein versicherungsmathematisches Gutachten belegt.

Dieses wurde für den Abschluss 2021 durch die Stadt Nürnberg mit der Unterstützung der Software

HPR (Version 6.0.7.0-Kommunal, Testierung vom 28.08.2018) eigenverantwortlich erstellt. Die

Ausfertigung erfolgte nach alter (in komprimierter Form) und neuer Berechnungsmethodik unter

Anwendung der Artikel 7 - 9 des Gesetzes zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur

Änderung handelsrechtlicher Vorschriften vom 11.03.2016 (veröffentlicht BGBl. I, 2016, Nr. 12 vom

16.03.2016). In beiden Gutachten sind folgende Grundlagen einheitlich zur Anwendung gebracht

worden:

o Bewertung mit dem HGB Teilwertverfahren

o Trend der zukünftigen Gehaltssteigerungen 2,5%

o Rentendynamik 1,75%

o Finanzierungsendalter ist die Regelaltersgrenze nach Geburtsdatum

o Fluktuation 0%

o Berechnungsgrundlage Richttafeln Heubeck 2018 G.

Die Abweichung beider Gutachten liegt in der Anwendung der für die Diskontierung der

Altersversorgungsverpflichtungen heranzuziehenden durchschnittlichen Marktzinssätze, die von der

Deutschen Bundesbank veröffentlicht werden. Nach alter Methodik werden Zinssätze herangezogen,

welche sich für eine pauschal angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren, ermittelt aus 7

Geschäftsjahren, ergeben (Wahlrecht gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB – bisher). Diese betrugen zum

31.12.2021 1,35 %. Im Gutachten des Vorjahres wurde mit 1,60 % kalkuliert.

Nach neuer Methodik ergeben sich die Zinssätze aus 10 Geschäftsjahren. Die in beiden Gutachten

ermittelten Gesamtpensionen belaufen sich auf 15.912.251 EUR (alte Methodik – durchschnittlicher

Zinssatz der letzten 7 Jahre) bzw. 14.882.740 EUR (neue Methodik – durchschnittlicher Zinssatz der

letzten 10 Jahre). Der Unterschiedsbetrag beläuft sich auf 1.029.511 EUR.

In der Pensionsrückstellung werden nur passivierungspflichtige Rückstellungen für „Neuzusagen“

(Rechtsanspruch ab dem 01.01.1987) gebildet. Bei Verpflichtungen für laufende Versorgungsleistungen

oder Anwartschaften auf Versorgungsleistungen aufgrund einer unmittelbaren Zusage nach

beamtenrechtlichen Grundsätzen oder tarifvertraglichen Vereinbarungen, für den die Berechtigten ihren

Rechtsanspruch bereits vor dem 01.01.1987 erworben haben, wurde das Wahlrecht zur Passivierung

nicht in Anspruch genommen. Der Bestand an passivierungspflichtigen Pensionsansprüchen zum

31.12.2021 beträgt nach neuer Bewertungsmethodik lautet 3.599.393 EUR.

Der Unterschiedsbetrag aus der Berechnung mit dem 10-Jahresdurchschnittsatz und dem 7-

Jahresdurchschnittsatz beträgt bei den passivierungspflichtigen Pensionsrückstellungen 472.590 Euro

zum 31.12.2021. Zum Jahresabschluss 31.12.2021 wurde die Pensionsrückstellung mit einem Zinssatz

von 1,87 % berechnet. Im Vorjahr wurde mit einem Zinssatz von 2,30 % gerechnet, der Effekt aus der

Zinsänderung beträgt 343.356 Euro.

Zur Berechnung der Rückstellungen für noch nicht abgegoltene Urlaubsansprüche (b) wurden für die

einzelnen Personalgruppen die durchschnittlichen Jahrespersonalkosten je Vollkraft, abzgl. enthaltener

Bestandteile für Zeitarbeit, angesetzt. Die für die Berechnung der Rückstellung notwendige Anzahl der

durchschnittlichen Ist-Arbeitstage sind für 2021 mit 220 Tagen definiert. Zum 31.12.2021 bestanden

Urlaubsansprüche in Höhe von 2.854 Tagen, im Vergleich zum Vorjahr mit 4.076 Tagen sind es 1.222

Tage weniger.

Für Gleitzeitüberhänge und Überstunden (c), die im folgenden Geschäftsjahr auszugleichen sind, ist

eine Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten zu bilden. Zum 31.12.2021 fielen 8.028 Stunden an. Dies ist ein Aufbau im Vergleich zum Vorjahr (7.349 Stunden) um 679 Stunden.

Bei der Bewertung der Urlaubs- und Überstundenrückstellungen wurde ein Gehaltstrend von 1,40 %

berücksichtigt.

Für die voraussichtlich in der Zukunft entstehende Verpflichtung zur Zahlung von

Aufstockungsleistungen und für die während der Beschäftigungsphase entstandenen

Erfüllungsrückstände aus Altersteilzeitregelungen (d) wird eine Rückstellung für ungewisse

Verbindlichkeiten nach § 249 Abs. 1 HGB passiviert. Beginnend im Geschäftsjahr 2009 sind diese durch

ein versicherungsmathematisches Gutachten belegt und für die Jahre 2010 bis 2021 fortgeschrieben

worden. Das Gutachten für 2021 fertigte die Stadt Nürnberg analog zum Gutachten für Pensionen selbst

an. Bis zum 31.12.2020 hatten ursprünglich 80 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter des NüSt einen Vertrag

mit Altersteilzeitregelung abgeschlossen. Zum Stichtag 31.12.2020 sind diese Verträge alle beendet.

Im Jahr 2021 laufen 4 neue ATZ-Verträge und 2 Sabbatregelungen. Die Diskontierung der Rückstellung

wurde nach den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssätzen

(gebildet aus 7 Geschäftsjahren; 2021: 1,35 %, 2020: 1,60 %, 2019: 1,97 %, 2018: 2,32 %;)

vorgenommen, welche sich für eine pauschal angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren ergeben. Als

Gehaltstrend wurde eine Steigerung von 1,75 % pro Jahr angenommen. Auch diesem Gutachten liegen

die Richttafeln Heubeck 2018 G zugrunde. Die Sozialversicherungsbeiträge ergeben sich aus den

aktuell anzusetzenden Sätzen für Arbeitgeber, inklusive Aufstockungsbetrag zur gesetzlichen

Rentenversicherung. Als Bewertungsverfahren wurde IDW mit Abfindungscharakter (Verlautbarung

IDW RS HFA 3 n.F.) angewendet. Der Bestand für ATZ-Verträge beläuft sich auf 152 TEUR und für die Sabatt-Regelung auf 39 TEUR.

Auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens, welches analog für die Pensions-

und Altersteilzeitrückstellung ab dem Abschlussjahr 2013 durch die Stadt Nürnberg erstellt wird, wurden

für die Verpflichtung zur künftigen Beihilfeleistung (e) an Pensionäre in Krankheits-, Geburts- und

Todesfällen Rückstellungen gebildet. Analog zum Pensionsgutachten wurde als Berechnungsmethode

das Teilwertverfahren angewandt und die Diskontierung der Rückstellung nach den von der Deutschen

Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssätzen (2021: 1,35 %, 2020: 1,60 %; 2019:

1,97 %, 2018: 2,32 %) vorgenommen, welche sich für eine pauschal angenommene Restlaufzeit von

15 Jahren ergeben. Für diese Rückstellung sind die neuen Regelungen zum Marktzinssatz nicht

anwendbar. Der Berechnung liegen die Richttafeln Heubeck 2018 G zugrunde, eine Berücksichtigung

von Fluktuation erfolgte nicht. Für die Anpassung der laufenden Beihilfen wurde ein Wert von 3% pro

Jahr angesetzt.

Interne Aufwendungen zur Erstellung des Jahresabschlusses (g) wurden in einer Rückstellung in Höhe

von 47 TEUR angesetzt.

Die örtliche Prüfung (h) des Jahresabschlusses wird durch das örtliche Rechnungsprüfungsamt

durchgeführt. Die Prüfung des Jahresabschlusses 2021 erfolgt im Jahr 2022. Die Rückstellung ergibt

sich aus der Verwaltungskostenerstattung. Die überörtliche Prüfung (h) erfolgt durch den Bayerischen

Kommunalen Prüfungsverband (BKPV). Die letzte Prüfung umfasste die Jahre 2010 bis 2015. Die dafür

gebildete Rückstellung wurde voll verbraucht. Für die Bildung der neuen Rückstellung erfolgte eine

Neubewertung des Erfüllungsbetrages auf Basis der in Rechnung gestellten Prüfungskosten. Die

Diskontierung erfolgte für die Restlaufzeit von 2 Jahren entsprechend mit dem von der Deutschen

Bundesbank vorgegebenen Zinssatz (0,58 %).

Die Erstellung der Jahressteuererklärung (i) (Körperschaft- und Gewerbesteuer) für den wirtschaftlichen

Geschäftsbetrieb des NürnbergStift wird seit 2007 über das Steueramt der Stadt Nürnberg erstellt. Es

erfolgt keine Rückstellungsbildung.

Für die Aufbewahrung von Unterlagen (Archivierung (j)) ist gemäß dem BFH-Urteil vom 19.08.2002

(BStBl 2003II S. 131 = SIS 03 01 98) eine Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten zwingend zu

bilden. Die bestehende Rückstellung war zum 31.12.2021 fortzuschreiben. Für die Bewertung wurde

eine Preis- bzw. Kostensteigerungsrate in Höhe von 2 % pro Jahr zugrunde gelegt und eine Laufzeit

entsprechende Diskontierung der Erfüllungsbeträge gemäß den von der Deutschen Bundesbank

veröffentlichten Zinssätzen vorgenommen.

Ausstehende Rechnungen (k) werden über eine Rückstellungsbildung berücksichtigt und jährlich

geprüft und fortgeschrieben.

Als Rückstellungen für Großreparaturen (l) werden Instandhaltungen berücksichtigt, die erst später

planmäßig durchzuführen sind.

Die zum 31.12.2021 ausgewiesenen Rückstellungen für Großreparaturen beinhalten im Einzelnen:

Abbildung 6

Im Geschäftsjahr 2021 erfolgte keine Inanspruchnahme der bestehenden Rückstellung.

Aus dem Vertrag zum Verkauf des Grundstücks St. Johannis ergibt sich das weitere Nutzungsrecht mit

allen Pflichten zur Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes in den Gebäuden der Einrichtung. In

Anbetracht des Zustandes wird aus diesem Grund die Rückstellung zur Dacherneuerung beibehalten.

Instandhaltungsrückstellungen (m) sind gemäß den Ansatzvorschriften des BilMoG ab 2010 nur noch

dann zu bilden, wenn die Unterhaltsmaßnahmen im ersten Quartal des Folgejahres nachgeholt werden. Solche Sachverhalte lagen für NüSt im Berichtsjahr nicht vor.

Im Abschluss 2018 wurde eine Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit

dem Verkauf des Grundstücks St. Johannis gebildet, welche mögliche Verbindlichkeiten aus dem

Baulandbeschluss der Stadt Nürnberg (Stand Oktober 2018) abdecken soll. Diese Rückstellung ist

beizubehalten, da derzeit dieser Vorgang nicht abgeschlossen ist.

„D. Verbindlichkeiten“

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 HGB mit dem Erfüllungsbetrag anzusetzen. Die

Verbindlichkeiten zum 31.12.2021 setzen sich wie folgt zusammen:

		Restlaufzeit
		bis zu 1 Jahr EUR	von mehr als 1 Jahr EUR	davon mehr als 5 Jahre EUR	insgesamt EUR
- -	aus Lieferungen und Leistungen davon gegenüber dem Träger der Einrichtung	1.123.741,80 ( 91.995,61 )	21.167,61		1.144.909,41
-	gegenüber Kreditinstituten	464.652,39	7.072.384,93		7.537.037,32
- - - - -	aus öffentlicher Förderung aus nichtöffentlicher Förderung Sonstige Verwahrgelder Umsatzsteuer	0,00 1.638.563,34 448.885,86 792.175,26 7.697,07			0,00 1.638.563,34 448.885,86 792.175,26 7.697,07
	insgesamt	4.475.715,72	7.093.552,54	0,00	11.569.268,26

„1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen“

Die zum Bilanzstichtag bestehenden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind für jede

einzelne Einrichtung des NüSt durch Kreditoren-Saldenlisten nachgewiesen. Die Salden stimmen mit

den entsprechenden Konten der Finanzbuchhaltung überein. In den Kreditoren-Saldenlisten zum

31.12.2021 belief sich der Korrekturposten für debitorische Kreditoren auf 2.512,93 EUR (Vorjahr

3.153,09 EUR), der die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um diesen Betrag erhöht.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2021 EUR	Vorjahr EUR 999.618,05 21.167,61 -716,25 1.020.069,41 998.901,80
a aus Lieferungen und Leistungen b aus Sicherheitseinbehalten c Skontoverrechnung netto	1.124.187,74 21.167,61 -445,94
insgesamt davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	1.144.909,41 1.123.741,80

„2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		2021	Vorjahr
		EUR	EUR
a	Darlehen	7.529.569,27	7.986.610,73
b	Sonstiges	7.468,05	8.148,44
	insgesamt	7.537.037,32	7.994.759,17
	davon mit einer Restlaufzeit
	bis zu 1 Jahr	464.652,39	465.189,90

„3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Träger der Einrichtung“

Verbindlichkeiten gegenüber dem Träger der Einrichtung	2021 EUR	Vorjahr EUR
Kontokorrentkonto	0,00	71.232,58
aus Lieferungen und Leistungen	91.995,61	100.574,24
insgesamt davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	91.995,61 91.995,61	171.806,82 171.806,82

In dieser Position wird das Kontokorrentkonto zur Stadt Nürnberg ausgewiesen (kein Kassenkredit zum

31.12.2021). Weiterhin werden die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Nürnberg aus dem Posten

,, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ‘‘ jetzt als Verbindlichkeiten gegenüber dem Träger

der Einrichtung gezeigt.

„4. Verbindlichkeiten aus öffentlicher Förderung“

Als Verbindlichkeiten aus öffentlicher Förderung werden die bis zum Abschluss des Geschäftsjahres

noch nicht zweckentsprechend verwendeten Fördermittel ausgewiesen.

Verbindlichkeiten aus öffentlicher Förderung	2021 EUR	Vorjahr EUR
insgesamt davon mit einer Restlaufzeit	0,00	0,00
bis zu 1 Jahr	0,00	0,00

Entwicklung der Verbindlichkeiten aus öffentlicher Förderung	2021 EUR	Vorjahr EUR
Stand zum 01.01. (a) Zuführung	0,00 0,00	12.792,50 12.792,50
- Zufluss von Zuschüssen		(12.792,50)
(b) Verwendung	0,00	25.585,00
- Zuführung zum SoPo		(25.585,00)
- erfolgswirksame Auflösung	0,00	0,00
Stand zum 31.12.	0,00	0,00

„5. Verbindlichkeiten aus nichtöffentlicher Förderung“

Als Verbindlichkeiten aus nichtöffentlicher Förderung werden die bis zum Abschluss des

Geschäftsjahres noch nicht zweckentsprechend verwendeten Spenden und Zuwendungen Dritter

ausgewiesen.

Verbindlichkeiten aus nichtöffentlicher Förderung	2021 EUR	Vorjahr EUR
insgesamt davon mit einer Restlaufzeit	1.638.563,34	854.562,42
bis zu 1 Jahr	1.638.563,34	854.562,42

Entwicklung der Verbindlichkeiten aus nichtöffentlicher Förderung	2021 EUR	Vorjahr EUR
Stand zum 01.01. (a) Zuführung	854.562,42 872.958,28	267.352,07 644.883,97
- Zufluss von Spenden und ähnlichen Zuwendungen	(872.958,28)	(644.883,97)
(b) Verwendung	88.957,36	57.673,62
- Zuführung zum SoPo	(29.244,54)	(40.856,52)
- erfolgswirksame Auflösung	(59.712,82)	(16.817,10)
Stand zum 31.12.	1.638.563,34	854.562,42

Im Berichtsjahr 2021 wurden Spendenmittel u.a. für Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände in den

Einrichtungen eingesetzt. Die für den laufenden Aufwand verwendeten Spenden wurden mit einem

Betrag von rund 59,7 TEUR erfolgswirksam aufgelöst.

„6. Sonstige Verbindlichkeiten“

Der Posten „Sonstige Verbindlichkeiten“ setzt sich wie folgt zusammen:

	Sonstige Verbindlichkeiten		2021 EUR	Vorjahr EUR
	a erhaltene Anzahlungen - vom Sozialhilfeträger, Pflegekassen - von Selbstzahlern		167,61 4.938,49	654.994,06 2.801,07
b		- Rentenverrechnungskonto C&S - Sonstige aus Personalabrechnung	-70,50 3.580,33	-70,50 2.400,22
		- gegenüber Mitarbeitern - gegenüber Finanzbehörden	104.921,42 170.665,13	107.259,11 197.687,61
c		Kreditorische Debitoren	164.076,25	184.553,38
d		Sonstige	607,13	194,61
		insgesamt davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	448.885,86 448.885,86	1.149.819,56 1.149.819,56
		davon im Rahmen der sozialen Sicherheiten	0,00	-1.415,20
		davon aus Steuern (o. Ust.),	170.665,13	197.687,61

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind ,,Kreditorische Debitoren ‘‘ in Höhe von 164.076,25 EUR

enthalten, deren Korrekturposten unter dem Bilanz-Posten Aktiva B.II1,, Forderungen aus Lieferungen

und Leistungen ‘‘ gezeigt wird.

Hinsichtlich der Entwicklung der erhaltenen Anzahlungen wird auf den Abschnitt 1.2.7 Vermögens-und

Finanzlage verwiesen. Es bestehen keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

Sonstige Verpflichtungen ergeben sich aus Leasingverträgen für Pkw des Ambulanten Dienstes mit

einer Laufzeit bis 2025 sowie der Zentrale auch mit einer Laufzeit bis 2025 (jährliche Leasingraten für

13 Pkw 24 TEUR brutto).

Weiterhin sind die zwischen dem NürnbergStift und der NürnbergStift Service GmbH geschlossenen

Verträge (Raum-und Gerätemietvertrag, Werkvertrag und Dienstleistungsvertrag) auf unbestimmte Zeit

abgeschlossen und mit einer Kündigungszeit von 3 Monaten zum Quartalsende von beiden Seiten

kündbar.

Der Vertrag zu Beratungs- und Unterstützungsleistungen mit der Firma Schwan & Partner ist auf

unbefristete Zeit abgeschlossen und kann aktuell mit einer Kündigungsfrist von 1 Monat von beiden

Seiten gekündigt werden.

„7. Verwahrgeldkonto“

Verwahrgeldkonto	2021 EUR	Vorjahr EUR
a Taschengeldverwaltung für Heimbewohner b Sozialdienst c Sonstiges	486.417,10 17.938,61 287.819,55	490.113,14 15.587,85 2.920,32
insgesamt	792.175,26	508.621,31

Unter diesem Bilanzposten sind die für Bewohner und Dritte in Verwahrung genommenen

Zahlungsmittel als Verbindlichkeiten auszuweisen.

Die Abwicklung der Taschengelder für Bewohnende, die ihr Geld nicht mehr selbst verwalten können,

wird von den Einrichtungsverwaltungen wahrgenommen. Für die Geldverwaltungsfälle wird im

Verwaltungsprogramm Sinfonie jeweils ein eigenes Personenkonto geführt.

Für bedürftige NüSt - Bewohner wird vom Sozialdienst ein sogenannter Sozialfonds verwaltet. Die Mittel

stammen überwiegend aus der Hintermayr - Stiftung.

„8. Umsatzsteuer“

Die Umsatzsteuer wird über die Stadt Nürnberg mit den Finanzbehörden abgerechnet. Die

Verbindlichkeit 31.12.2021 beträgt 7.697,07 Euro.

„F. Rechnungsabgrenzungsposten“

Rechnungsabgrenzungsposten		2021 EUR	Vorjahr EUR
	insgesamt	30.666,80	79.129,47

Zum Bilanzstichtag 31.12.2021 ist die mögliche Verpflichtung gegenüber der Heilig-Geist-Spital-Stiftung

aus der Abrechnung der Bauunterhaltskosten für die Senioren-Wohnanlage Heilig-Geist-Spital für 2021

hinzugekommen, die von der Stiftung und dem NüSt jeweils zu 50 % getragen werden. Aus 2021 ergibt

sich eine Verpflichtung zur Erstattung. Die Buchung erfolgt im Jahr 2022.

2.3.3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Nummerierung entspricht der Anlage 2 PBV.

Einfluss auf die Erträge der GuV – Positionen 1 bis 4 haben im stationären Bereich die

Belegungszahlen, die Bewohnerstruktur, inklusive der Pflegegradverteilung, die Kundenstruktur und die

Leistungsverteilung im ambulanten Bereich sowie die Vergütungssätze. Für das Jahr 2021 ist ein

besonderes Ereignis, die Corona-Pandemie mit ihren gravierenden Auswirkungen auf das

ökonomische, gesellschaftliche und private Leben, wirksam geworden.,

In den nachfolgenden Übersichten werden die Leistungsdaten für das NürnbergStift gesamt sowie für

die Einrichtungen dargestellt. Die Vergleichbarkeit zum Vorjahr ist hergestellt.

Belegungszahlen für den stationären Bereich

Eigenbetrieb NürnbergStift insgesamt

Belegungsdaten NüSt	Bereich	2021	Vorjahr
Plätze/Wohneinheiten (WE) (im Jahresdurchschnitt)	Tagespflege: - maximal belegbare Plätze Pflege: - maximal belegbare Plätze Rüstig: - maximal belegbare Plätze Wohnen: - maximal belegbare Plätze Rehabilitation: - maximal belegbare Plätze	18 553 142 170 44	18 553 142 170 44
	insgesamt: - maximal belegbare Plätze/WE	927	927
Belegungstage (BT)	Tagespflege: Pflege: Rüstig: Wohnen: Rehabilitation: insgesamt	1.758 182.066 16.715 58.801 8.626 267.966	1.292 196.187 19.694 61.051 14.747 292.971
Auslastungsgrad (in %)	NürnbergStift gesamt:
	- maximal belegbare Plätze/WE	79,7	86,4

Geriatrische Rehabilitation (REHA)

Belegungsdaten Reha	Bereich	2021	Vorjahr
Plätze	Rehabilitation
(im Jahresdurchschnitt)	- maximal belegbare Plätze	44	44
Belegungstage (BT)	Rehabilitation	7.925	8.626
Auslastungsgrad (in %)	Einrichtung	49,2	53,6

Senioren-Wohnanlage Heilig-Geist-Spital (HSP)

Belegungsdaten HSP	Bereich	2021	Vorjahr
Wohneinheiten (im Jahresdurchschnitt)	Wohnheim: - maximal belegbare Plätze	106	106
Belegungstage (BT)	Wohnheim	38.481	38.706
Auslastungsgrad (in %)	Einrichtung	99,5	99,8

Pflegezentrum Sebastianspital am Wöhrder See (AHS)

Belegungsdaten AHS	Bereich	2021	Vorjahr
Plätze (im Jahresdurchschnitt) (im Jahresdurchschnitt)	Pflege: - maximal belegbare Plätze Tagespflege - maximal belegbare Plätze Dauerpflege	18 254	18 254
	insgesamt: - maximal belegbare Plätze	272	272
Belegungstage (BT)	Tagespflege:	1.758	1.292
	Pflege:	77.530	86.352
	insgesamt	79.288	87.644
Auslastungsgrad (in %)	Einrichtung:	81,6	89,9

August-Meier-Heim (AHR)

Belegungsdaten AHR	Bereich	2021	Vorjahr
Plätze/Wohneinheiten (WE) (im Jahresdurchschnitt)	Pflege: - maximal belegbare Plätze Rüstig: - maximal belegbare Plätze	139 42	139 42 181
	insgesamt: - maximal belegbare Plätze	181
Belegungstage (BT)	Pflege: Rüstig:	45.398 3.614	47.827 4.499 52.326
	insgesamt	49.012
Auslastungsgrad (in %)	Einrichtung	74,2	79,0

Senioren-Wohnanlage St. Johannis (AHJ)

Belegungsdaten AHJ	Bereich	2021	Vorjahr
Plätze/Wohneinheiten (WE) (im Jahresdurchschnitt)	Pflege: - maximal belegbare Plätze Rüstig: - maximal belegbare Plätze Wohnen: - maximal belegbare Plätze	96 72 64	96 72 64 232
	insgesamt: - maximal belegbare Plätze	232
Belegungstage (BT)	Pflege: Rüstig: Wohnen:	33.180 8.869 20.320	36.039 10.341 22.345
	insgesamt	62.369	68.725
Auslastungsgrad (in %)	Einrichtung	73,7	80,9

Senioren-Wohnanlage Platnersberg (AHP)

Belegungsdaten AHP	Bereich	2021	Vorjahr
Plätze/Wohneinheiten (WE) (im Jahresdurchschnitt)	Pflege: - maximal belegbare Plätze Rüstig: - maximal belegbare Plätze	64 28	64 28 92
	insgesamt: - maximal belegbare Plätze	92
Belegungstage (BT)	Pflege: Rüstig:	25.958 4.232	25.969 4.854 30.823
	insgesamt	30.190
Auslastungsgrad (in %)	Einrichtung	89,9	91,5

Bewohnerstruktur nach Pflegegradverteilung

Eigenbetrieb NürnbergStift insgesamt

Bewohnerstr		uktur	2021			Vorjahr
NüSt			BT	BewohnerØ	in %	BT	BewohnerØ	in %
(a) Tagespfle		ge	1.758	7	0,7	1.292	5	0,5 68,4
(a) Pflege davon:			182.066	499	68,1	196.187	536
	ohne PG / noch nicht gestuft		248	1	0,1	154	0	0,1
Kurzzeitpflege			7.370	20	2,8	4.862	13	1,7
	PG 1		8.112	22	3,0	8.822	24	3,1
PG 2			40.765	112	15,3	45.968	126	16,0
PG 3 PG 4 PG 5			58.302 40.506 26.763	160 111 73	21,8 15,2 10,0	58.822 44.108 33.451	161 121 91	20,5 15,4 11,7
(b) Rüstig			16.715	46	6,3	19.694	54	6,9
(c) Wohnen			58.801	161	22,0	61.051	167	21,3
(d) Rehabilitat		ion	7.925	22	3,0	8.626	24	3,0
insgesamt			267.265	734,4	100,0	286.850	780	100,0

Pflegezentrum Sebastianspital am Wöhrder See (AHS)

Bewohnerstruktur	2021			Vorjahr
AHS	BT	BewohnerØ	in %	BT	BewohnerØ	in %
(a) Tagespflege	1.758	7	2,2	1.292	5	1,5
(b) Pflege	77.530	212	97,8	86.352	236	98,5
ohne PG / noch nicht gestuft Kurzzeitpflege PG 1 PG 2 PG 3 PG 4	248 5.713 76 13.112 25.639 19.032	1 16 0 36 70 52	0,3 7,2 0,1 16,5 32,3 24,0	154 4.154 344 14.674 25.144 22.081	0 11 1 40 69 60	0,2 4,7 0,4 16,7 28,7 25,2
PG 5	13.710	38	17,3	19.801	54	22,6
insgesamt	79.288	220	100,0	87.644	241	100,0

August-Meier-Heim (AHR)

Bewohnerstruktur	2021			Vorjahr
AHR	BT	BewohnerØ	in %	BT	BewohnerØ	in %
(a) Pflege ohne PG / noch nicht gestuft Kurzzeitpflege PG 1 PG 2 PG 3 PG 4 PG 5	45.398 790 4.250 14.007 12.884 8.272 5.195	124 0 2 12 38 35 23 14	92,6 0,0 1,6 8,7 28,6 26,3 16,9 10,6	47.827 209 5.479 15.912 12.714 8.451 5.062	131 0 1 15 43 35 23 14	91,4 0,0 0,4 10,5 30,4 24,3 16,2 9,7
(b) Rüstig	3.614	10	7,4	4.499	12	8,6
insgesamt	49.012	134	100,0	52.326	143	100,0

Senioren-Wohnanlage Platnersberg (AHP)

Bewohnerstruktur	2021			Vorjahr
AHP	BT	BewohnerØ	in %	BT	BewohnerØ	in %
(a) Pflege ohne PG / noch nicht gestuft Kurzzeit- & Verhinderungspflege PG 1 PG 2 PG 3 PG 4 PG 5	25.958 496 1.656 6.723 8.763 5.017 3.303	71 0 1 5 18 24 14 9	86,0 0,0 1,6 5,5 22,3 29,0 17 11	25.969 198 1.232 6.238 9.020 6.361 2.920	71 0 1 3 17 25 17 8	84,3 0,0 0,6 4,0 20,2 29,3 20,6 9,5
(b) Rüstig	4.232	12	14,0	4.854	13	15,7
insgesamt	30.190	83	100,0	30.823	84	100,0

Senioren-Wohnanlage St. Johannis (AHJ)

Bewohnerstruktur	2021			Vorjahr
AHJ	BT	BewohnerØ	in %	BT	BewohnerØ	in %
(a) Pflege ohne PG / noch nicht gestuft Kurzzeit- & Verhinderungspflege PG 1 PG 2 PG 3 PG 4 PG 5	33.180 371 2.130 6.923 11.016 8.185 4.555	91 0 1 6 19 30 22 12	53,2 0,0 0,6 3,4 11,1 17,7 13,1 7,3	36.039 301 1.767 9.144 11.944 7.215 5.668	98 0 1 5 25 33 20 15	52,4 0,0 0,4 2,6 13,3 17,4 10,5 8,2
(b) Rüstig	8.869	24	14,2	10.341	28	15,0
(c) Wohnen	20.320	56	32,6	22.345	61	32,5
insgesamt	62.369	171	100,0	68.725	188	100,0

Vergütungssätze

Für die Bereiche Pflege, Rüstig, Ambulanter Dienst und Geriatrische Rehabilitation sind neue

Vergütungssatzvereinbarungen abgeschlossen. Für den Bereich Pflege sind die neue

Vergütungsvereinbarungen aber erst im 03/2022 rückwirkend ab 01.10.2021 umgesetzt worden.

Unverändert blieb der Bereich Wohnen und die 2016 vereinbarten gesondert berechenbaren

Investitionskosten. Ab 01.08.2020 ist ein neuer Vergütungssatz hinzugekommen, der begründet sich

aus der Finanzierung der sich aus dem Pflegeberufegesetz (PflBG) ergebenden generalistischen

Ausbildung und gilt für die ambulante, teil- und vollstationäre Pflege nach SGB XI.

Kritisch bleibt refinanzierungstechnisch die Tatsache, dass die Kostenträger bei der Kalkulation der

Pflegesätze im stationären Bereich von einer Auslastung von 97 % ausgehen, obwohl in der Realität

die Auslastung bei bzw. unter 90 % (2021: 79,7 %, 2020: 86,4 %; 2019: 90,7 %, 2018: 92,3 %; 2017:

91,9 %; 2016: 90,2 %; 2015; 88,2 %; 2014: 86,5 %; 2013: 87,3 %) liegt und sich damit eine

Unterdeckung, insbesondere für den Fixkostenteil, ergibt.

„1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege,

sonstige Leistungen“

Die allgemeinen Pflegeleistungen setzen sich wie folgt zusammen (Übersicht nach Pflegearten sowie

Einrichtungen).

		2021 EUR	Vorjahr EUR
	(a) teilstationäre Pflegeleistungen	115.632,81	79.501,91
	- PG 1 - PG 2 - PG 3 - PG 4 - zusätzliche Betreuung / Betreuungszuschlag - Ausbildungsumlage	0,00 29.674,11 54.259,44 11.816,28 14.749,62 5.133,36	246,90 21.979,71 30.421,06 15.238,02 10.504,70 1.111,52
	(b) Vollstationäre Pflegeleistungen:	17.539.676,47	17.867.134,71
	- Pflegeklasse 0 - 3 - Pflegehilfsmittel - PG 1 - PG 2 - PG 3 - PG 4 - PG 5 - Ausbildungsvergütung - Ausbildungsumlage - zusätzliche Betreuung / Betreuungszuschlag	0,00 125.611,04 289.843,11 2.830.677,90 4.929.464,25 4.108.595,90 2.917.185,11 168.584,04 405.257,85 1.764.457,27	0,00 130.921,69 286.715,16 3.039.957,52 4.852.064,28 4.375.328,56 3.569.216,61 323.360,43 117.870,70 1.171.699,76
	(c) Leistungen der Kurzzeitpflege	796.520,48	522.987,90
	- Pflegeklassen 0 bis 3 - PG 2-5 - Ausbildungsvergütung - zusätzliche Betreuung / Betreuungszuschlag	0,00 749.046,19 7.147,37 40.326,92	0,00 488.374,71 8.608,08 26.005,11
	(d) Verhinderungspflege	16.781,38	8.212,88
	(e) Rüstig - Maßnahmenpauschale, etc. - Ausbildungsvergütung	387.600,41 371.237,11 16.363,30	460.368,39 426.852,13 33.516,26
   	(f) Wohnen (g) Ambulante Pflegleistungen: (h) Geriatrische Rehabilitation (k) Sonstige Leistungen	792.690,59 1.042.124,01 1.684.356,34 662,00	797.860,75 1.163.166,24 1.952.066,96 161,00
	insgesamt	22.376.044,49	22.851.460,74

		2021 EUR	Vorjahr EUR
AHS	(a) teilstationäre Pflegeleistungen
	- PG 1 - PG 2 - PG 3 - PG 4 - zusätzliche Betreuung / Betreuungszuschlag - Ausbildungsumlage (b) Vollstationäre Pflegeleistungen - Pflegehilfsmittel - PG 1 - PG 2 - PG 3 - PG 4 - PG 5 - Ausbildungsvergütung - Ausbildungsumlage - zusätzliche Betreuung / Betreuungszuschlag (c) Leistungen der Kurzzeitpflege - Pflegeklassen 0 bis 3 - PG 2-5 - Ausbildungsvergütung - zusätzliche Betreuung / Betreuungszuschlag (d) Verhinderungspflege (e) Rüstig - Maßnahmenpauschale, etc. - Ausbildungsvergütung (k) Sonstige Leistungen	0,00 29.674,11 54.259,44 11.816,28 14.749,62 5.133,36 60.142,62 4.238,91 913.501,36 2.175.311,45 1.937.851,17 1.491.314,76 69.034,98 173.776,85 725.348,54 0,00 609.557,96 5.530,94 30.856,68 0,00 6.251,80 275,72 0,00	246,90 21.979,71 30.421,06 15.238,02 10.504,70 1.111,52 59.875,70 11.697,67 977.304,94 2.084.835,41 2.193.712,36 2.118.744,22 139.102,47 52.513,82 506.051,76 0,00 431.262,77 7.380,06 22.430,61 0,00 3.360,80 243,62 0,00
	Zwischensumme AHS	8.318.626,55	8.688.018,12
AHR	(a) teilstationäre Pflegeleistungen (b) Vollstationäre Pflegeleistungen - Pflegeklasse 0 - 3 - Pflegehilfsmittel - PG 1 - PG 2 - PG 3 - PG 4 - PG 5 - Ausbildungsvergütung - Ausbildungsumlage - zusätzliche Betreuung / Betreuungszuschlag (c) Leistungen der Kurzzeitpflege - Pflegeklasse 0 - 3 - PG 2-5 - Ausbildungsvergütung - zusätzliche Betreuung / Betreuungszuschlag (d) Verhinderungspflege (e) Rüstig - Maßnahmenpauschale, etc. - Ausbildungsvergütung (k) Sonstige Leistungen	0,00 0,00 28.227,81 149.323,66 950.198,82 1.078.436,63 833.307,02 563.898,49 43.144,28 87.005,79 456.477,73 0,00 71.820,78 778,96 4.300,23 0,00 77.284,76 3.503,63 0,00	0,00 0,00 29.235,86 175.702,03 1.041.650,89 1.038.216,87 832.071,42 537.476,65 80.365,55 29.207,52 284.419,92 0,00 18.179,53 354,00 1.173,22 0,00 94.448,87 7.571,09 0,00
	Zwischensumme AHR	4.347.708,59	4.170.073,42
				NürnbergStift

Erträge aus ambulanter, teilstationärer und voll- 2021 Vorjahr

stationärer Pflege

sonstige Leistungen EUR EUR

AHJ (b) Vollstationäre Pflegeleistungen:

- Pflegehilfsmittel 20.207,23 23.842,76

- PG 1 76.569,46 58.891,62

- PG 2 493.585,74 601.646,61

- PG 3 922.394,74 978.238,79

- PG 4 821.336,43 712.820,18

- PG 5 495.164,98 598.465,03

- Ausbildungsvergütung 31.830,19 60.377,23

- Ausbildungsumlage 76.295,52 21.189,57

- zusätzliche Betreuung / Betreuungszuschlag 329.895,66 221.479,20

(c) Leistungen der Kurzzeitpflege

- PG 2-5 28.814,94 27.108,90

- Ausbildungsvergütung 350,78 532,66

- zusätzliche Betreuung / Betreuungszuschlag 2.188,58 1.221,10

(d) Verhinderungspflege 10.264,32 3.350,49

(e) Rüstig

- Maßnahmenpauschale, etc. 193.676,61 223.027,11

- Ausbildungsvergütung 8.488,04 17.555,35

(f) Wohnen 252.453,90 275.258,36

(k) Sonstige Leistungen 0,00 0,00

Zwischensumme AHJ 3.763.517,12 3.825.004,96

AHP (a) teilstationäre Pflegeleistungen 0,00 0,00

(b) Vollstationäre Pflegeleistungen:

- Pflegehilfsmittel 17.033,38 17.967,37

- PG 1 59.711,08 40.423,84

- PG 2 473.391,98 419.355,08

- PG 3 753.321,43 750.773,21

- PG 4 516.101,28 636.724,60

- PG 5 366.806,88 314.530,71

- Ausbildungsvergütung 24.574,59 43.515,18

- Ausbildungsumlage 68.179,69 14.959,79

- zusätzliche Betreuung / Betreuungszuschlag 252.735,34 159.748,88

(c) Leistungen der Kurzzeitpflege

- PG 2-5 38.852,51 11.823,51

- Ausbildungsvergütung 486,69 341,36

- zusätzliche Betreuung / Betreuungszuschlag 2.981,43 1.180,18

(d) Verhinderungspflege 6.517,06 4.862,39

(e) Rüstig

- Maßnahmenpauschale, etc. 94.023,94 106.015,35

- Ausbildungsvergütung 4.095,91 8.146,20

(k) Sonstige Leistungen 662,00 161,00

Zwischensumme AHP 2.679.475,19 2.530.528,65

		2021 EUR	Vorjahr EUR
HSP	(f) Wohnen	540.236,69	522.602,39
AMBD	(g) Ambulante Pflegleistungen: - PG 1 - PG 2 - PG 3 - PG 4 - PG 5 - Verhinderungspflege - Sonstige - Pflegeleistungen nach SGB V - Ausbildungsumlage	15.009,55 97.735,34 307.938,89 77.574,36 56.982,15 11.169,46 78.976,39 377.858,30 18.879,57	13.997,86 127.388,07 278.564,25 92.801,41 53.075,26 7.491,90 66.158,37 394.136,63 4.171,57
	Abgrenzung Dezember		125.380,92
	Zwischensumme AMBD	1.042.124,01	1.163.166,24
Reha	(h) Geriatrische Rehabilitation	1.684.356,34	1.952.066,96
	- ambulant - stationär	0,00 1.684.356,34	0,00 1.952.066,96
	insgesamt	22.376.044,49	22.851.460,74

„2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung“

	2021 EUR	Vorjahr EUR
AHS
- Pflege: U / V SGB XI - teilstationär - Pflege: U / V SGB XI - vollstationär - Pflege: U / V SGB XI - Kurzzeitpflege - Rüstige (Altenheim): Grundpauschale	24.172,50 1.646.479,18 148.956,23 6.513,46	17.368,98 1.846.294,92 105.723,38 3.514,12
Zwischensumme (AHS)	1.826.121,37	1.972.901,40
AHR
- Pflege: U / V SGB XI - vollstationär - Pflege: U / V SGB XI - Kurzzeitpflege - Rüstige (Altenheim): Grundpauschale	991.146,54 17.927,14 80.638,74	1.035.257,68 4.396,04 98.872,67
Zwischensumme (AHR)	1.089.712,42	1.138.526,39

	2021 EUR	Vorjahr EUR
AHJ
- Pflege: U / V SGB XI - vollstationär - Pflege: U / V SGB XI - Kurzzeitpflege - Rüstige (Altenheim): Grundpauschale	748.396,29 9.352,05 200.235,71	794.557,90 7.351,60 231.637,04
Zwischensumme (AHJ)	957.984,05	1.033.546,54
AHP
- Pflege: U / V SGB XI - vollstationär - Pflege: U / V SGB XI - Kurzzeitpflege - Rüstige (Altenheim): Grundpauschale	589.912,53 11.623,35 98.112,20	587.888,28 4.388,46 111.094,36
Zwischensumme (AHP)	699.648,08	703.371,10
insgesamt	4.573.465,92	4.848.345,43

„3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen“

Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen		2021 EUR	Vorjahr EUR
	AHS AHR AHJ AHP Reha	46.481,52 6.023,16 10.154,10 0,00 0,00	29.600,64 11.174,46 16.563,69 0,00 2.950,00
	insgesamt	62.658,78	60.288,79

„4. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen“

	2021 EUR	Vorjahr EUR
AHS
- Tagespflege: Investitionskosten SGB XI	26.370,00	19.380,00
- Pflege: Investitionskosten SGB XI - vollstationär	1.177.062,38	1.276.574,83
- Pflege: Investitionskosten SGB XI - Kurzzeitpflege - Rüstige (Altenheim): Investitionskosten	59.144,04 2.205,67	42.210,17 2.455,09
Zwischensumme (AHS)	1.264.782,09	1.340.620,09
AHR
- Pflege: Investitionskosten SGB XI - vollstationär - Pflege: Investitionskosten SGB XI - Kurzzeitpflege - Rüstige (Altenheim): Investitionskosten	242.327,58 3.961,93 48.315,65	249.755,61 925,44 56.408,29
Zwischensumme (AHR)	294.605,16	307.089,34
AHJ
- Pflege: Investitionskosten SGB XI - vollstationär - Pflege: Investitionskosten SGB XI - Kurzzeitpflege - Rüstige (Altenheim): Investitionskosten	246.648,44 3.084,82 124.862,98	264.433,74 2.502,46 144.241,66
Zwischensumme (AHJ)	374.596,24	411.177,86
AHP
- Pflege: Investitionskosten SGB XI - vollstationär - Pflege: Investitionskosten SGB XI - Kurzzeitpflege - Rüstige (Altenheim): Investitionskosten	178.924,79 3.341,85 88.610,63	171.095,72 964,63 107.190,13
Zwischensumme (AHP)	270.877,27	279.250,48
AMBD
	13.806,43	16.485,94
insgesamt	2.218.667,19	2.354.623,71

„4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 HGB soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten“

In Umsetzung des BilRUG wurde der § 277 HGB für die Umsatzerlöse neu gefasst. Für

Pflegeeinrichtungen wie das NürnbergStift gilt die PBV vom 22.11.1995 (BGBl. I, S.1528) in der zuletzt

durch Artikel 1 der Verordnung vom 21.12.2016 (BGBl. I S.3076) geänderten Fassung. Danach sind die

Änderungen aus § 277 HGB unter dem neu eingefügten GuV-Posten 4a. auszuweisen. Die

Veränderungen betreffen die Erstattung von Mitarbeitenden für Unterkunft und Verpflegung, sonstige

Erträge für die Praxis Ergotherapie sowie die Geriatrische Rehabilitation, Erträge aus Vermietungen und

Verpachtungen, Erträge aus nachberechneten Leistungen früherer Geschäftsjahre sowie

periodenfremde Erträge. Nachfolgend die Zusammensetzung dieser Position:

		2021 EUR	Vorjahr EUR
a	Umsatzerlöse aus Rückvergütungen, Erstattungen, Sachbezüge, - Erstattungen von Mitarbeiter/innen für Unterkunft und Verpflegung - Erträge aus Ergotherapie / Physik. Therapie	49.897,60 39.432,03	56.975,43 49.962,66
	- Erstattungen der NüStSG:
	- für Gestellungskräfte	395.984,77	398.642,99
	-aus Dienstleistungsvertrag	31.679,00	36.515,00
	-Nutzung Telefon und Fernsehen -Erstattung Corona - Testungen -Erstattung Corona - "Rettungsschirm"	15.599,92 525.694,56 6.164.400,38	17.582,95 202.816,19 5.710.159,27
	Zwischensumme (a)	7.222.688,26	6.472.654,49
b	weitere Umsatzerlöse
	- Vermietung und Verpachtung	559.683,62	585.271,48
	- Dienstleistungen (u.a. Nachtwache, Brandschutz)	39.128,44	47.350,30
	- Erträge aus nachberechneten Leistungen früherer Jahre	87.884,99	93.111,90
	- Sonstiges	1.206.699,40	1.183.856,75
	Zwischensumme (b)	1.893.396,45	1.909.590,43
	insgesamt	9.116.084,71	8.382.244,92

Unter dem Posten „Erstattungen von Mitarbeiter/innen für Unterkunft und Verpflegung“ werden alle

Mieterträge für Dienstwohnungen und Zimmer an Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter gezeigt.

Für die Inanspruchnahme von sogenannten „Gestellungskräften“ und „Verwaltungsleistungen“

(Geschäftsleitung, Vorzimmer, Verwaltung, Personal- und Rechnungswesen, IT) hat die NüStSG im

Jahr 2021 Kosten in Höhe von 428 TEUR (Vorjahr 435 TEUR) dem NüSt erstattet. Ausscheidende

Gestellungskräfte von NüSt werden grundsätzlich durch Anstellungsverhältnisse bei der NüStSG

ersetzt.

Die Erträge aus „Vermietung und Verpachtung“ beinhalten überwiegend die Überlassung von Räumen

(inkl. Nebenkosten) in der Regensburger Straße 380 für die Küche, Büroräume sowie Einrichtungs- und

Ausstattungsgegenständen an die NüStSG sowie an andere.

Unter Sonstiges fällt der Kostenausgleich der Stadt Nürnberg für in Vorjahren begründete

Versorgungsansprüche, für die keine Rückstellungen zu bilden sind, mit einem Betrag von 1.105 TEUR.

Weiterhin werden die im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie beantragten Mindererlöse und

Mehrkosten, inkl. für Testungen, in dieser Position ausgewiesen.

„5. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten“

		2021 EUR	Vorjahr EUR
a	Fördermittel für
	- Fort- und Weiterbildungen
b	Personalkostenerstattungen
	- Erstattungen ATZ, Eingliederungszuschuss	256.629,39	278.356,73
	- Erstattungen PpSG	322.991,96	325.435,32
	- Minderleistungsausgleich - Mutterschaftsgeld - Lohnersatzleistungen / Schadenersatz	327.086,00 194.167,25 26.953,42	262.670,16 154.599,01 10.434,71
c d e	Mietzuschuss Heilig-Geist-Spital Fördermittel PPZ Erstattungen PAF	387.923,40 225.960,89 752.672,31	387.923,40 214.952,20 192.737,26
f	Erstattungen Corona - Infektionsschutzges./Verpfle	gung 31.475,31	69.538,80
g	Erstattungen Corona - Prämie	0,00	360.057,41
	insgesamt	2.525.859,93	2.256.705,00

Unter dem GuV - Posten 5 werden alle finanziellen Zuwendungen, die zur Deckung von Betriebskosten

gewährt werden, gesammelt ausgewiesen. Diesen Erträgen stehen laufende Betriebsaufwendungen

(z.B. Personalkosten, Miete Gebäude HSP, Personalkosten und Sachkosten für das PPZ) gegenüber.

Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand sowie Dritter, die zur Deckung von

Investitionskosten, d.h. aktivierungspflichtigem Anlagevermögen bestimmt sind, werden unter dem GuV

Posten 15 „Erträge aus öffentlicher und nicht - öffentlicher Förderung von Investitionen“ gezeigt.

Zu (a): Ab 2019 gab es keine Fördermittel für Weiterbildungen. Zu (b): NüSt erhält u.a. auf der Grundlage folgender Regelungen Erstattungsleistungen:

 Gesetz über den Ausgleich von Arbeitgeberaufwendungen

(Aufwandsausgleichsgesetz - AAG), Ausgleichsverfahren der

Arbeitgeberaufwendungen für Mutterschaftsleistungen (U2-Verfahren)

 Förderung durch die Bundesagentur für Arbeit nach dem Altersteilzeitgesetz sowie für

die Qualifizierung niedrig qualifizierter Mitarbeiter (Wegebau)

 Minderleistungsausgleich nach § 102 Abs. 3 SGB IX (Rehabilitation und Teilhabe von

Menschen mit Behinderung) in Verbindung mit § 27 SchwbAV (Schwerbehinderten-

Ausgleichsabgabeverordnung) sowie dafür einen städtischen Zuschuss

 Pflegepersonal-Stärkungs-Gesetz

Zu (c): Entsprechend § 6 des Mietvertrages zwischen der Heilig-Geist-Stiftung und der Stadt Nürnberg

erhält das NürnbergStift für die Senioren-Wohnanlage Heilig-Geist-Spital den Mietpreis zu 100%

erstattet. Die Darstellung erfolgt in dieser Position. Zu (d): Für die Arbeit des Pflegepraxiszentrums konnten weitere Mittel abgerufen werden.

Zu (e): Aufnahme der Erstattungen für Ausbildung (generalistische Ausbildung) aus dem Bayerischen

Pflegeausbildungsfonds (PAF) auf Grundlage des Pflegeberufegesetzes (PflBG) erfolgt unter dieser

Position.

Zu (f): Der Ertrag ergibt sich aus der Umsetzung der Richtlinie zur Gewährung einer

Verpflegungspauschale für Krankenhäuser und vergleichbare Einrichtungen (Verpflegungs-R) durch

den Freistaat Bayern.

Zu (g): Entsprechend §150a SGB XI wurde an die Mitarbeitenden eine „Corona-Prämie“ gezahlt, die

auf Grundlage dieses Paragrafen erstattet wurde.

„6. Erhöhung/Verminderung des Bestands an fertigen/unfertigen Erzeugnissen und Leistungen

Bestandsveränderungen sind die Differenz zwischen den Werten, die in der Bilanz des Geschäftsjahres

und in der Vorjahresbilanz für unfertige Leistungen ausgewiesen sind. Zum Abschlussstichtag sind

keine Veränderungen auszuweisen.

„7. Andere aktivierte Eigenleistungen “

Unter den anderen aktivierten Eigenleistungen werden Erträge aus aktivierten Personalkosten der bei

NürnbergStift angestellten Architekten für die Neubauten ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2021 wurden

erstmalig 5.330,41 Euro unter dieser Position ausgewiesen.

„8. Sonstige betriebliche Erträge“

In dieser Position verbleiben nach der Neuregelung der Umsatzerlöse sowie nach der Neugliederung

der Gewinn- und Verlustrechnung Erträge für Schadenersatz, Kleinbeträge, Mahngebühren, aus

Wertberichtigungen von Forderungen, Rückstellungsauflösungen, aus dem Abgang von

Anlagevermögen und Verbrauchsgegenständen sowie weitere Restbestandteile der sonstigen Erträge.

Nachfolgend die sonstigen Erträge zusammengefasst im Überblick:

		2021 EUR	Vorjahr EUR
a	Rückvergütungen, Erstattungen, Sachbezüge, Erträge aus Sonderrechnungen
	- Sonstige Erstattungen	10,42	1.881,07
	Zwischensumme (a)	10,42	1.881,07
b	Sonstige Erträge
	- Schadenersatz	837,32	5.035,83
	- Erträge aus Änderungen Wertberichtigungen	39.439,43	100.462,13
	- Sonstiges	154,75	220,22
	- Spenden	272.958,28	25.883,97
	- sonstige außerordentliche Erträge	472,86	539,32
	- Erträge Abgang Sachanlagen - Auflösung von Rückstellungen	798.820,04 1.870,47	0,00 90,02
	Zwischensumme (b)	1.114.553,15	132.231,49
	insgesamt	1.114.563,57	134.112,56

„9. Personalaufwand:“

		2021 EUR	Vorjahr EUR
a	Löhne und Gehälter	21.276.598,51	21.363.654,99
	- Gesetzliche Sozialausgaben - Altersversorgung - Beihilfen und Unterstützungen	3.996.582,98 2.516.013,30 89.004,34	3.835.548,21 2.269.777,09 205.704,65
b	Sozialabgaben und Altersversorgung	6.601.600,62	6.311.029,95
	insgesamt	27.878.199,13	27.674.684,94

Nach § 285 Nr. 7 HGB verteilen sich die durchschnittlich 2021 beschäftigten Arbeitnehmerinnen und

Arbeitnehmer wie folgt auf die Funktionen:

Entsprechend der Tarifeinigung vom 25.10.2020 erfolgte zum 01.04.2021 eine Erhöhung der

Tabellenentgelte für die Beschäftigten nach dem TVöD-V, TVöD-B und TVöD-E um durchschnittlich 1,4

%, mindestens aber um 50 Euro (Quelle: Mitteilung aus dem Personalbereich 024/A vom 15.04.2021).

Tabellen für Beschäftigte

		31.03.2021	30.06.2021	30.09.2021	31.12.2021	2021
	Personalgruppe					Mittelwert
Leitung Pflegefachkräfte Pflegehilfskräfte Betreuungskräfte § 87 Betreuungshilfskräfte Hauswirtschaftl. Dienst		4 190 179 46 27 62 7 11 49 4 4	4 183 178 44 22 55 7 11 48 4 4	4 185 166 45 22 51 8 10 51 6 3	4 182 166 43 22 51 7 10 51 6 4	4,00 185,00 172,25 44,50 23,25 54,75
Technischer Dienst Med.-techn. Dienst Verwaltungskräfte						7,25 10,50 49,75
Sozialpädagogen Sonstige						5,00 3,75
Summen		583	560	551	546	560,00

Der Zuwachs der Personalkosten zum Vorjahr ist im Wesentlichen durch die Auswirkungen der Corona-

Pandemie begründet. Dies sind Reaktionen auf die erhöhten Hygiene-Maßnahmen, das

Ausbruchsgeschehen bei Bewohnenden und Mitarbeitenden durch die Abdeckung über

Arbeitszeiterhöhungen, Einsatz von Zeitarbeit und zusätzlichen Unterstützungskräften sowie durch

Zahlung der Prämien.

Die Entwicklung der Personalaufwendungen, der Vollkraft-Zahlen und der durchschnittlichen

Personalaufwendungen je Vollkraft - gegliedert nach Personalgruppen - des Eigenbetriebes

NürnbergStift zeigen nachfolgende Tabellen:

		Entwicklung des Personalaufwandes
Personalgruppe/Aufwandsart		2021 EUR	Vorjahr EUR	Veränderung absolut in %
00 Leitungen der Einrichtungen 01 Pflegedienst 02 Hauswirtschaftlicher Dienst 03 Verwaltungsdienst 04 Technischer Dienst 05 Sonstige Dienste		362.140,38 20.666.503,26 1.356.952,70 2.989.603,57 223.373,59 189.010,63	420.818,72 20.929.759,50 1.280.863,48 2.457.057,59 226.681,71 144.360,53	-58.678,34 -263.256,24 76.089,22 532.545,98 -3.308,12 44.650,10	-13,9 -1,3 5,9 21,7 -1,5 30,9
06 Sozialdienst, Ergotherapie 07 Med.-technischer Dienst 09 nicht zurechenbare Personalkosten		385.338,84 352.354,06 1.352.922,10	449.421,44 295.064,46 1.470.657,51	-64.082,60 57.289,60 -117.735,41	-14,3 19,4 -8,0
insgesamt		27.878.199,13	27.674.684,94	203.514,19	0,7
	darin enthalten:
	Aufwand für Versorgungsempfänger	980.435,31	1.020.070,47
	Pensionsrückstellungen	493.942,87	124.111,88
	Urlaubsrückstellungen Altersteilzeitrückstellungen	-332.213,47 68.641,70	355.541,18 53.902,00
	Überstundenrückstellungen Aufwand für Beihilfen Rückstellungen für Leistungsentgelt Aufwand für Zeitarbeit	27.440,30 72.375,00 0,00 1.529.511,94	-184.139,07 159.434,00 -13,23 1.173.644,05

Bereinigt man die Personalaufwendungen um die Buchungen für Rückstellungen,

Versorgungsempfänger und Zeitarbeit (Tabelle oben: Positionen „darin enthalten“), so ergeben sich

folgende Kennzahlen:

	Entwicklung der Personaldaten (ohne Rückstellungen, Versorgungsempfänger, Zeitarbeit)
	2021 EUR	Vorjahr EUR	Veränderung absolut in %
Personalaufwand bereinigt (EUR) Vollkräfte (VK) durchschnittliche Personalauf- wendungen je Vollkraft (EUR / VK)	25.038.065,48 420,16 59.591,74	24.972.133,66 422,18 59.150,44	65.931,82 -2,02 441,30	0,3 -0,5 0,7

Nach einer überschlägigen Berechnung lässt sich die Erhöhung der Personalaufwendungen in Höhe

von 66 TEUR zusammenfassend wie folgt begründen:

Die Erhöhung resultiert im Wesentlichen aus der „Preisabweichung“, die sich aus der Tarifanpassung, Entwicklung der Entgeltgruppen und der Personalstruktur ergibt.

Die Anzahl der Mitarbeiter, ausgedrückt in Vollkräften (VK), stellt sich wie folgt dar:

	Entwicklung der Vollkräfte (VK)
Personalgruppe/Aufwandsart	2021 VK	Vorjahr VK	Veränderung absolut in %
00 Leitungen der Einrichtungen 01 Pflegedienst 02 Hauswirtschaftlicher Dienst 03 Verwaltungsdienst 04 Technischer Dienst 05 Sonstige Dienste 06 Sozialdienst, Ergotherapie 07 Med.-technischer Dienst	3,93 324,23 35,20 38,89 4,30 2,49 6,00 5,12	4,43 329,77 31,89 38,32 4,87 2,60 6,05 4,25	-0,50 -5,54 3,31 0,57 -0,57 -0,11 -0,05 0,87	-11,3 -1,7 10,4 1,5 -11,7 -4,2 -0,8 20,5
insgesamt	420,16	422,18	-2,02	-0,5

„10. Materialaufwand“

Materialaufwand		2021 EUR	Vorjahr EUR
	insgesamt	9.144.524,91	9.301.639,77

Dieser setzt sich zusammen aus:

„a) Lebensmittel“

Getränke und Sondennahrung werden von den NüSt - Einrichtungen selbst beschafft und als

Lebensmittelaufwand ausgewiesen, während die übrigen Verpflegungsleistungen als Fremdleistung der

NürnbergStift Service GmbH erbracht werden.

Lebensmittel		2021 EUR	Vorjahr EUR
	AHS AHR AHJ AHP Reha	27.142,95 16.344,18 10.246,21 16.921,66 0,00	35.359,30 16.962,43 10.265,33 13.780,70 1.719,73
	insgesamt	70.655,00	78.087,49

„b) Wasser, Energie, Brennstoffe“

		2021 EUR	Vorjahr EUR
a	Wasser	95.662,64	104.617,39
	- Strom - Fernwärme	530.663,29 354.645,41	523.200,93 315.758,02
b	Energie	885.308,70	838.958,95
	- Gas	380.648,83	326.699,97
c	Brennstoffe	380.648,83	326.699,97
	insgesamt	1.361.620,17	1.270.276,31

„c) Wirtschafts- / Verwaltungs- / Betreuungs- / Medizinisch - therapeutischer Bedarf“

Die Gesamtaufwendungen betragen 7.712 TEUR und liegen mit 241 TEUR unter dem

Vorjahresniveau von 7.953 TEUR.

Die Kostenerhöhungen verteilen sich auf den Bereich Verwaltungsbereich mit 43 TEUR (u.a. für

Beratungskosten), den Betreuungs- und Pflegebedarf mit 200 TEUR (+77 TEUR pflegerische

Verbrauchsgüter).

Bei den Fremdleistungen Küche liegen die Beköstigungstage (BKT) in Höhe von 203.616 mit 20.465

BKT unter dem Vorjahresniveau (Vorjahr 224.081 BKT).

		2021 EUR	Vorjahr EUR
a	Wirtschaftsbedarf
	- Reinigungs- und Desinfektionsmittel - Wäschebeschaffung & Reinigung - Berufs- und Schutzkleidung - Haushaltsverbrauchsmittel, Geschirr, etc. - Treibstoff, Schmiermittel - Fremdleistungen Küche - Fremdleistungen Haus- und Gebäudereinigung - Fremdleistungen Glasreinigung - Fremdleistungen Wäscherei - Fremdleistungen Betriebsdienst - Fremdleistungen Recycling / Entsorgung - Material und Fremdleistungen Gartenpflege - Fremdleistungen HWD - Gebrauchsgüter (ehemals GWG) - Sonstige Aufwendungen (Hausschmuck,	61.153,72 6.509,49 47.075,71 64.764,24 17.149,88 2.556.231,78 1.093.207,69 22.219,08 360.744,05 274.275,35 54.996,20 106.338,89 65.440,58 66.904,49 100.918,97	115.873,96 7.208,11 446.905,77 90.525,90 13.550,14 2.695.175,43 1.020.627,66 13.749,88 396.829,75 242.993,63 48.988,83 56.890,13 63.874,16 63.329,07 105.421,76
	weitere Fremdleistungen und Material) Zwischensumme (a)	4.897.930,12	5.381.944,18
b	Verwaltungsbedarf
	- Büromaterial - Bücher und Zeitschriften - Porto- und Postgebühren - Telefon-, Internetgebühren - EDV - Verbrauchsmaterial - Reisekosten, Fahrgelder, Spesen - Beratungskosten - Prüfkosten, Gerichts- und Anwaltskosten - Personalbeschaffungskosten - Öffentlichkeitsarbeit - Gebrauchsgüter (ehemals GWG) - Fremdleistungen Bewachung - Sonstige Aufwendungen	31.287,35 12.987,80 14.238,86 53.943,49 50.950,22 3.892,21 285.947,01 21.679,53 3.730,97 31.277,42 13.289,07 229.773,31 218.297,45	27.062,54 11.635,69 12.991,03 50.159,02 30.482,56 5.540,28 224.929,43 15.548,49 4.939,31 18.562,66 20.693,58 307.837,78 197.909,82
	Zwischensumme (b)	971.294,69	928.292,19
c	Betreuungs-, Med. - therap. Bedarf
	- Aufwendungen für Betreuung - Arzneimittel - Inkontinenzartikel - Pflegerisches Verbrauchsmaterial - Gebrauchsgüter (ehemals GWG) - Untersuchungen fremde Institute - Krankentransporte - Honorare Ärzte, Logopäden, etc. - Sonstige Aufwendungen	107.852,94 48.614,83 104.801,51 812.439,36 29.302,92 46.792,22 52.508,63 332.734,38 307.978,14	70.222,82 42.029,97 110.033,36 735.006,17 141.543,81 75.313,40 37.521,91 251.591,87 179.776,29
	Zwischensumme (c)	1.843.024,93	1.643.039,60
	insgesamt	7.712.249,74	7.953.275,97

„11. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen“

	Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen		2021 EUR	Vorjahr EUR
a b		Verwaltungskostenerstattung an Träger sonstige Erstattungen an Träger	397.640,00 84.626,41	397.640,00 78.708,71
		insgesamt	482.266,41	476.348,71

Dem Wert der Verwaltungskostenerstattung (VKE) an den Träger (a) liegt die neue

Berechnungsmethodik, einschließlich einer Rabattierung für NüSt, zu Grunde. Sie beinhaltet weiterhin

städtische Overheadkosten (z.B. Stadtrat, Rathäuser, statistisches Amt, Referate, etc.) und die

zentralen Leistungen der Querschnitts-Dienststellen (z.B. DIP, PA, Rpr) und wird auf Basis einer

geschätzten Inanspruchnahme ermittelt. Ein großer Teil der Verwaltungskostenerstattungen an den

Träger wird von den Kostenträgern als spezifischer Aufwand nicht anerkannt und ist daher nicht über

die Pflegesätze refinanzierbar ist.

Der Posten „Sonstige Erstattungen an Träger“ (b) umfasst Aufwendungen für erbrachte Leistungen des

IT-Bereiches der Stadt.

„12. Steuern, Abgaben, Versicherungen“

		2021 EUR	Vorjahr EUR
a	Steuern - Grundsteuer - Kfz - Steuer - Steuern vom Einkommen und Ertrag - Gewerbesteuer - sonstige Steuern	18.868,76 1.039,66 5.612,62 6.178,66 -3.701,37	18.868,76 822,50 5.250,74 5.422,39 -5.930,86
b	Zwischensumme (a) Abgaben	27.998,33	24.433,53
	- Müllabfuhrgebühr - Straßenreinigungsgebühr - Entwässerungs- und Kanalgebühren - TÜV-Gebühren - Fernseh- und Rundfunkgebühren - Umlage PAF - Sonstige Abgaben (u.a. Kaminkehrer, Künstlersozialabgabe)	7.862,40 8.305,44 113.715,44 20.385,84 10.229,39 467.814,01 3.161,46	7.862,40 8.305,44 113.459,92 29.239,55 9.587,35 132.514,63 3.812,93
	Zwischensumme (b)	631.473,98	304.782,22
c	Versicherungen
	- Gebäudeversicherung - Kfz - Versicherung - Sachversicherung "Eigentum des Personals"	22.468,16 2.126,33 46,30	21.812,05 6.873,99 0,00
	Zwischensumme (c)	24.640,79	28.686,04
	insgesamt	684.113,10	357.901,79

„14. Mieten, Pacht, Leasing“

	Mieten, Pacht, Leasing		2021 EUR	Vorjahr EUR
a b c d e		Miete Gebäude, technische Anlagen und Einrichtung und Ausstattung Miete Fahrzeuge Leasing Fahrzeuge Leasing Einrichtungen / Ausstattungen Leasing Berufswäsche	441.269,34 353,68 29.276,96 47.477,16 0,00	438.586,68 465,07 21.516,60 19.950,08 0,00
		insgesamt	518.377,14	480.518,43

Mieten fallen u.a. für die Nutzung von Kopierern, diversen Recycling-Containern sowie für die Senioren-

Wohnanlage Heilig-Geist-Spital an. Für Letztere erfolgt unter der GuV-Position „Zuweisungen und

Zuschüsse zu Betriebskosten“ ein Ausgleich.

Die vom AMBD genutzten Fahrzeuge sowie das Betriebsfahrzeug der Zentrale werden über Leasing

finanziert. Ab 2020 werden Vakuumiergeräte für die Abfallverpackung von gebrauchten

Inkontinenzprodukten über Leasing – Finanzierung eingesetzt. Diese dienen der Geruchsverbesserung

in den Wohnbereichen.

„15. Erträge aus öffentlicher und nichtöffentlicher Förderung von Investitionen“

	Erträge aus öffentlicher und nichtöffentlicher Förderung von Investitionen		2021 EUR	Vorjahr EUR
a b		öffentliche Förderung nichtöffentliche Förderung	0,00 600.000,00	0,00 619.000,00
		insgesamt	600.000,00	619.000,00

Für den Neubau einer Tagespflege im neuen August-Meier-Haus erfolgte eine zweite Spendenrate über

100 TEUR durch die „Fritz – und - Dr. Edith – Rieder - Stiftung“. Weitere 500 TEUR wurden durch die

Stiftung Laurusstern für den anstehenden Neubau und die Sanierung der Senioren-Wohnanlage

Platnersberg zur Verfügung gestellt.

„16. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten“

	Erträge aus der Auflösung von Sonderposten / Verbindlichkeiten		2021 EUR	Vorjahr EUR
a b c		Auflösung SoPo aus öffentlicher Förderung Auflösung SoPo aus nichtöffentlicher Förderung Auflösung Verbindlichkeiten aus nichtöffentlicher Förderung	141.298,00 166.071,54 59.712,82	142.720,00 160.727,52 16.817,10
		insgesamt	367.082,36	320.264,62

Die Abschreibungen auf mit Fördermitteln finanzierte Anlagegüter werden in der Gewinn- und

Verlustrechnung durch die Erträge aus der Auflösung der entsprechenden Sonderposten neutralisiert.

Entsprechend gilt dies auch für Abschreibungen auf mit Zuwendungen und Zuschüssen Dritter

finanzierter Anlagegüter. Fördermittel bzw. Spenden und Zuwendungen Dritter werden auch für nicht

aktivierungsfähige Maßnahmen verwendet. Mit der Auflösung der Verbindlichkeiten aus öffentlicher und

nichtöffentlicher Förderung steht den anfallenden erfolgswirksamen Aufwendungen somit ein Ertrag

gegenüber. Zur weiteren Erläuterung wird auf die Passivposten B. 1. bzw. B. 2. sowie D. 5. verwiesen.

„18. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten“

		2021 EUR	Vorjahr EUR
a	öffentliche Förderung	0,00	12.792,50
	- AHS Tagespflege - PPZ für AV-Zugänge	0,00 0,00	0,00 12.792,50
b	Zwischensumme (a) nichtöffentliche Förderung	0,00 872.958,28	12.792,50 644.883,97
	- AHS (diverse Einzelspenden) - AHR (diverse Einzelspenden) - AHJ (diverse Einzelspenden) - AHP (diverse Einzelspenden)	7.766,28 100.950,00 20,00 505.040,00	6.032,87 100.800,00 51,10 500.250,00
	- HSP (diverse Einzelspenden) - AMBD (diverse Einzelspenden)	0,00 0,00	0,00 0,00
	- Reha (diverse Einzelspenden) - Z	50,00 259.132,00	100,00 37.650,00
	Zwischensumme (b)	872.888,28	644.883,97
	insgesamt	872.888,28	657.676,47

Eingehende Fördermittel bzw. Spenden und Zuwendungen Dritter werden bis zur

zweckentsprechenden Verwendung den Verbindlichkeiten aus öffentlicher bzw. nichtöffentlicher

Förderung zugeführt.

Den Aufwendungen aus der Zuführung zu Verbindlichkeiten stehen grundsätzlich Erträge aus

öffentlicher und nichtöffentlicher Förderung für Investitionen (siehe GuV - Posten 15) zuzüglich der

Erträge aus Spenden für laufende Aufwendungen (siehe GuV - Posten 8) gegenüber.

„20. Abschreibungen“

		2021 EUR	Vorjahr EUR
a	Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen
	- AHS - AHR - AHJ - AHP - HSP - AMBD - Reha - Z	959.229,88 154.906,17 679.668,52 160.383,23 46.962,50 1.155,75 10.738,71 153.156,00	969.509,81 169.376,34 680.049,65 157.710,93 47.624,00 270,00 7.303,95 150.659,74
	Zwischensumme (a)	2.166.200,76	2.182.504,42
	davon finanziert aus: - Eigenkapital - Darlehen - öffentliche Förderung - nichtöffentliche Förderung	1.327.274,22 531.557,00 141.298,00 166.071,54	1.347.499,90 531.557,00 142.720,00 160.727,52
b	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	- AHS	8.335,05	42.092,19
	- AHR - AHJ - AHP - HSP - AMBD - Reha - Z	714,19 17,76 3.648,79 2.248,46 1.260,76 21.119,86 0,00	9.788,07 11.614,42 14.556,19 951,18 237,18 2,86 1,02
	Zwischensumme (b)	37.344,87	79.243,11
	insgesamt	2.203.545,63	2.261.747,53

Bei den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wird auf die

Erläuterungen zu den immateriellen Vermögensgegenständen (Bilanzposten Aktiva A. I.) und zum

Sachanlagevermögen (Bilanzposten Aktiva A. II.) verwiesen.

Die Abschreibungen auf Forderungen beinhalten insbesondere die Niederschlagung nichteinbringlicher

Forderungen. Sie werden nach aktuell gültiger PBV weiterhin unter den Abschreibungen ausgewiesen

„21. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung“

		2021 EUR	Vorjahr EUR
a	Instandhaltung und Instandsetzung
b	- Betriebsbauten - Wohnbauten - Außenanlagen - Technische Anlagen - Einrichtungen und Ausstattungen - Fahrzeuge - Sonstiges Wartung	729.127,23 5.141,92 8.762,67 48.762,06 125.120,12 18.069,62 11.004,20 211.889,72	681.024,47 51,55 9.906,57 43.708,90 113.540,25 13.229,67 5.114,60 181.436,34
	insgesamt	1.157.877,54	1.048.012,35

Neue Rückstellungen für Instandhaltungen sind nach den geänderten Vorgaben des BilMoG ab 2010

nur noch dann zu bilden, wenn die Unterhaltsmaßnahmen im ersten Quartal des Folgejahres nachgeholt

werden. Solche Sachverhalte lagen für NüSt im Berichtsjahr nicht vor (siehe auch Bilanzposten Passiva

C).

Auf Grund des eingetretenen Instandsetzungsstaus werden bis zum Beginn der Realisierung und der

Prioritätensetzung des beschlossenen Strategiekonzeptes „NürnbergStift 2020“ Sicherungs- und

Erhaltungsmaßnahmen in den Einrichtungen ausgeführt.

Die Wartungsaufwendungen (b) beinhalten Aufwendungen für abgeschlossene Wartungsverträge für

technische Anlagen und Pflegeverträge für Software.

„22. Sonstige betriebliche Aufwendungen“

Auch in dieser Position greift das BilRUG. Die Aufwendungen des außerordentlichen Aufwandes

(periodenfremde Aufwendungen, der Aufwand aus dem Abgang von Anlagevermögen, BilMoG-

Aufwendungen sowie sonstige außerordentliche Aufwendungen) gehen nun in diese Position ein. 2021

werden 215 TEUR (Vorjahr 133 TEUR) ausgewiesen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Sonstige betriebliche Aufwendungen		2021 EUR	Vorjahr EUR
a b c d e f g h		Verbandsumlage / Mitgliedsbeiträge Fort- und Weiterbildung Pauschale für Heimbeiratstätigkeit EWB / PWB Periodenfremde Aufwendungen Aufwand aus Abgang von Anlagevermögen Sonstige außerordentliche Aufwendungen Sonstiges	27.811,12 143.348,58 655,00 45.576,13 54.201,37 3.043,00 158.042,94 52.270,37	35.011,12 52.526,88 660,00 52.884,65 44.572,71 6.173,40 82.453,57 12.629,72
		insgesamt	484.948,51	286.912,05
	Verband		2021 EUR	Vorjahr EUR
		Bayerischer Städtetag Pflegestützpunkt Kommunaler Arbeitgeberverband (KAV) (Bundesverband der kommunalen Senioren- und Behinderteneinrichtungen (BKSB) Kommunale Altenhilfe Bayern / BKSB Bayerische Krankenhausgesellschaft (BKG) Bundesverband Geriatrie e.V. Wissenschaftliche Gesellschaft Nürnberg FORUM MEDTECH PHARMA	11.067,00 2.560,00 12.406,80 1.227,32 250,00 300,00	10.788,00 2.442,60 12.863,00 7.145,00 1.222,52 250,00 300,00
		insgesamt	27.811,12	35.011,12

Im Jahresabschluss 2021 wurden Einzelwertberichtigungen (EWB) und Pauschalwertberichtigungen

(PWB) fortgeschrieben. (Ausführungen unter dem Bilanzposten: Aktiva, II. Forderungen und sonstige

Vermögensgegenstände). Auflösungen durch Zahlungseingänge oder sonstige Wegfallgründe werden

in den sonstigen Erträgen unter den sonstigen Erstattungen ausgewiesen (GuV-Position 8).

„25. Zinsen und ähnliche Erträge“

	Zinsen und ähnliche Erträge		2021 EUR	Vorjahr EUR
a c		Zinsen aus Geldanlagen Zinsen aus Forderungen	1.000,00 70,00	108,00 509,49
		insgesamt	1.070,00	617,49

„27. Zinsen und ähnliche Aufwendungen“

	Zinsen und ähnliche Aufwendungen		2021 EUR	Vorjahr EUR
a b c d		Zinsen für langfristige Darlehen Verwaltungskostenbeiträge für langfristige Darlehen Zinsaufwand aus BilMoG Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen	105.601,63 22.323,54 103.844,75 12.923,35	109.846,40 22.323,54 103.117,93 22.479,38
		insgesamt	244.693,27	257.767,25

Für Zinsen langfristiger Darlehen und Verwaltungskostenbeiträgen (vgl. Passivposten D. 2.) mussten

im Jahr 2021 rd. 128 TEUR (Vorjahr rd. 132 TEUR) aufgewendet werden.

29. Jahresergebnis“

Jahresergebnis		2021 EUR	Vorjahr EUR
	insgesamt	-710.726,56	-975.546,03
	nachrichtlich: Vortrag auf neue Rechnung Verlustausgleich Kapitalrücklage	-710.726,56	-975.546,03

	Anfangsstand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchung	Endstand 31.12.2021
Stammkapital Kapitalrücklagen Gewinn-/Verlustvortrag Jahresergebnis Eigenkapital	620.000,00 16.932.448,04 -649.593,60 -975.546,03 15.927.308,41	5 .503.248,00 € - 710.726,56 € 4 .792.521,44 €	- €	- 975.546,03 € 975.546,03 € - €	620.000,00 € 22.435.696,04 € - 1 .625.139,63 € - 710.726,56 € 20.719.829,85 €

Es wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag 2021 auf neue Rechnung vorzutragen.

„Sonstiges“

Angaben zur Werkleitung

Die Werkleitung des NürnbergStift besteht aus dem/der 1. Werkleiter*in:

Frau Elisabeth Ries, Berufsmäßige Stadträtin (ab 01.05.2020)

und dem 2. Werkleiter:

Herr Michael Pflügner, Stadtdirektor

(gleichzeitig Geschäftsführer der NürnbergStift Service GmbH)

Die Vergütung des 2. Werkleiters wird entsprechend § 286 Abs. 4 HGB nicht ausgewiesen.

Abschlussprüfer

Die örtliche Prüfung des Jahresabschlusses wird durch das Rechnungsprüfungsamt der Stadt Nürnberg

durchgeführt. Der Aufwand für die örtliche Abschlussprüfung sowie die überörtliche Prüfung werden

unter dem Bilanz-Posten Passiva C. Rückstellungen ausgewiesen.

2.4. Unterzeichnung des Jahresabschlusses

Die Werkleitung des NürnbergStift legt den nach den geltenden Vorschriften der PBV, des HGB und der

WkPV erstellten Jahresabschluss vor und unterzeichnet diesen gemäß § 245 HGB.