A Vorbemerkungen

A. Vorbemerkungen Der Band 2 hat die Teilhaushalte mit den zugehörigen Organisationseinheiten und Produkten zum Inhalt. Gemäß § 4 Abs. 1 KommHV-Doppik ist der Gesamt￾haushalt in Teilhaushalte zu gliedern. Die Stadt Nürnberg hat von der Wahlmöglichkeit des § 4 Abs. 1 Satz 2 KommHV-Doppik Gebrauch gemacht und hat ihren Haushalt nach der örtlichen Organisation produktorientiert gegliedert. Der Aufbau und die Darstellung in den Gliederungspunk￾ten B bis K im Band 2 ist immer derselbe: Ausgehend von dem Teilhaushalt - grundsätzlich ist dies ein Ge￾schäftsbereich oder ein Referat - werden die diesen zu￾geordneten Organisationseinheiten - in der Regel sind dies die Dienststellen - und dann die von den Organisa￾tionseinheiten erbrachten Produkte im Detail darge￾stellt. Schematisch vereinfacht lässt sich die Gliede￾rungsstruktur wie folgt darstellen: Teilhaushalte Im Band 2 wird der Gesamthaushalt, der in Band 1 ab￾gehandelt wird, in kleinere Einheiten, den sogenannten Teilhaushalten untergliedert. Diese sind bei der Stadt Nürnberg auf der Ebene der Geschäftsbereiche und Re￾ferate angesiedelt. Ergänzt werden diese Teilhaushalte durch einen geschäftsbereichs-/referats-übergreifenden Teilhaushalt. Insgesamt gibt es 10 Teilhaushalte bei der Stadt Nürnberg: • Geschäftsbereich des Oberbürgermeisters (OBM), • Geschäftsbereich der 2. Bürgermeisterin (2. BM), • Geschäftsbereich des 3. Bürgermeisters (3. BM), • Referat für Finanzen, Personal und IT (Ref. I/II), • Referat für Umwelt und Gesundheit (Ref. III), • Referat für Schule und Sport (Ref. IV), • Referat für Jugend, Familie und Soziales (Ref. V), • Planungs- und Baureferat (Ref. VI), • Wirtschafts- und Wissenschaftsreferat (Ref. VII) und • geschäftsbereichs-/referatsübergreifender Teilhaushalt. Zu den genannten Teilhaushalten werden kompakt die wichtigsten Finanzdaten in der Ergebnissicht mit den je￾weils zugehörigen Teilergebnis- und Teilfinanzhaushal￾ten abgebildet. In der nachfolgenden Tabelle werden die Ergebnisse des Ergebnishaushaltes aller Teilhaushalte in einer Ge￾samtschau dargestellt. Die Ergebnisse aus den Teil￾haushalten enthalten interne Leistungsverrechnungen zwischen den einzelnen Teilhaushalten. Ab dem Jahr 2021 wurde mit dem Direktorium „Bür￾gerservice-Digitales und Recht“ eine weitere Organisati￾onsebene eingeführt. Diese wird unterhalb der Ge￾schäftsbereiche/Referate und oberhalb der Dienststellen eingeordnet. Das Direktorium ist in der vorstehenden Ta￾belle dem Teilhaushalt OBM zugeordnet. Für den Gesamthaushalt errechnet sich für das Planjahr 2024 im Entwurf ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 64,9 Mio. €. Im Teilhaushalt geschäftsbereichs-/refe￾ratsübergreifend (= übergreifend) werden unter ande￾rem zentral die großen Steuereinnahmen wie zum Bei￾spiel die Gewerbesteuer veranschlagt. Dieser Teilhaus￾halt weist in 2024 einen Überschuss in Höhe von rund Plan Plan Ist (in €) 2024 2023 2022 OBM 55.214.616 51.242.879 41.327.965 2. BM 71.703.357 67.211.297 67.198.760 3. BM 192.877.861 179.069.359 171.297.801 Ref. I/II 39.462.854 31.060.407 34.654.534 Ref. III 26.599.206 -18.738.036 38.002.588 Ref. IV 220.548.349 191.250.356 197.260.542 Ref. V 429.900.583 417.590.349 372.128.148 Ref. VI 70.755.437 62.151.605 51.173.579 Ref. VII 30.545.791 28.140.725 20.924.954 übergreifend -1.072.739.366 -1.032.544.068 -1.136.720.385 insgesamt 64.868.689 -23.565.126 -142.751.515 1 1,07 Mrd. € (Vorjahr 1,03 Mrd. €) aus, der die Zuschuss￾bedarfe der restlichen Teilhaushalte im Entwurf noch nicht deckt. Organisationseinheiten Ein Teilhaushalt setzt sich aus den zugeordneten Orga￾nisationseinheiten zusammen. In der Regel sind dies die Dienststellen. Auf zwei Seiten werden insbesondere die Finanzdaten sowohl aus der Ergebnissicht als auch aus der Budgetsicht heraus in verdichteter Form gezeigt. Aus Transparenzgründen wird das ab dem Jahr 2021 eingeführte Direktorium „Bürgerservice-Digitales und Recht“ unter den Organisationseinheiten analog der Darstellung der Teilhaushalte (mit den zugehörigen Dienststellen) abgebildet. Produkte Das Hauptaugenmerk des Produkthaushaltes liegt auf den Produkten. Je Produkt werden auf zwei Seiten die wichtigsten Informationen geliefert. Dies sind: • die Produktbeschreibung, • die Leistungen, aus denen das Produkt be￾steht, • die produktspezifischen Ziele und Kennzahlen, • die Finanzdaten, dargestellt nach der Budget￾sicht, • die Standardkennzahlen, die sich bei allen Pro￾dukten wiederfinden und • die Erläuterungen zur aktuellen Planung. Eine Gesamtübersicht über alle Produkte (= Produktka￾talog) der Stadt Nürnberg findet sich im Anhang unter dem Gliederungspunkt L.1. Dort wird der Produktkatalog sowohl organisationsbezogen (= Gliederung nach der Organisation) als produktbezogen (= Gliederung nach dem Produktrahmen) abgebildet. Wenn die Teilhaushalte nach der örtlichen Organisation gegliedert sind, ist der Haushaltquerschnitt zusätzlich nach Produktbereichen zu gliedern (§ 1 Abs. 2 Nr. 3 KommHV-Doppik). In der Anlage L.2 sind deshalb für den Ergebnis- und den Finanzhaushalt die Haushalts￾querschnitte nach Produktbereichen abgedruckt. Als „Einwohner“-Zahl wird die vom „Amt für Stadtfor￾schung und Statistik für Nürnberg und Fürth“ veröffentli￾che Kennzahl „Bevölkerung mit Hauptwohnung - Ein￾wohnermelderegister“ abgebildet. Für die Jahre 2022 bis 2024 werden im Jahresdurchschnitt die folgenden Werte angesetzt: • Ist 2022: 537.978 Einwohner • Plan 2023: 535.000 Einwohner • Plan 2024: 545.000 Einwohner 2