D.8.1 Wirtschaftsplan 2025

NürnbergStift Service gGmbH Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis ............................................................................................................. Abkürzungsverzeichnis..................................................................................................... 1. Vorwort .................................................................................................................... 1 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen.................................................................. 2 3. Erfolgsplan............................................................................................................... 3 Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1) ......................................................................... 4 Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) ................................................. 4 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3)..................................................................... 5 Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4).................................................................... 6 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (Erfolgsplan-Posten 5) .................................................................. 7 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6)..................................... 8 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7) ................................... 9 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8) ...................................... 9 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 9) ........................... 10 Ergebnis nach Steuern (Erfolgsplan-Posten 10)....................................................... 10 Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11)................................................................ 10 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12) ....................................... 11 4. Vermögensplan ..................................................................................................... 11 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm.................................................................... 11 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermögensplans ....................................................................................................... 12 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahresfehlbeträge ..................................................................................................... 12 312 NürnbergStift Service gGmbH Abkürzungsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis AfA Abschreibungen für Abnutzung BKT Beköstigungstag EUR Euro Fibu Finanzbuchhaltung GuV Gewinn- und Verlustrechnung HGB Handelsgesetzbuch HoRe Hochrechnung MwSt Mehrwertsteuer NüSt NürnbergStift NüStSG NürnbergStift Service gGmbH TEUR Tausend Euro VK Vollkraft WPL Wirtschaftsplan 313 NürnbergStift Service gGmbH Vorwort 1 1. Vorwort Gemäß § 9 des Gesellschaftsvertrages legt die Geschäftsführung der NürnbergStift Ser￾vice gGmbH (NüStSG) den Wirtschafts- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2025 vor. Der Erfolgsplan (entspricht der Gewinn- und Verlustrechnung im Jahresabschluss) ist nach den Vorgaben des HGB gegliedert. 314 NürnbergStift Service gGmbH Rechtliche und betriebliche Grundlagen 2 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen Die NüStSG ist eine 100%ige Tochter der Stadt Nürnberg. Im Dezember 2024 wurde die Umwandlung der NüStSG in eine gemeinnützige GmbH vollzogen. Die Änderung der Satzung NüSt und des Gesellschaftsvertrags der NüStSG sowie die Eintragung der Rechtsform (gGmbH) erfolgte, um die Gemeinnützigkeit zu gewährleisten und die damit verbundenen steuerlichen Vorteile ab dem Jahr 2025 zu nutzen. Die NüStSG erbringt als Kernaufgabe Dienst- und Werkleistungen gegenüber dem NüSt, in eingeschränktem Umfang auch für andere Aufgabenbereiche (z.B. Stadt Nürnberg/Tiergarten, noris inklusion gGmbH, Rummelsberger Dienste für Menschen). Die satzungsgemäßen Leistungen reichen von der Durchführung und Erledigung von Aufgaben im Facility-Bereich bis zu Unterstützungsleistungen für die Pflege. Hierzu zählen insbesondere  Reinigungsdienste,  hauswirtschaftliche Leistungen (vor allem Verpflegung),  Aufgaben des allgemeinen Betriebsdienstes,  sowie der für die Service-gGmbH notwendige Verwaltungsbedarf. Zuständige Organe für die Gesellschaft sind der Geschäftsführer und die Gesellschaf￾terversammlung (§ 5 des Gesellschaftsvertrags). Zur Geschäftsführerin der Gesellschaft ist Frau Melanie Miermeister bestellt. Die Personalverwaltung und -abrechnung wird von der NüStSG durchgeführt. Zum Teil werden unterstützende Verwaltungsleistungen (z.B. Rechnungswesen, EDV￾Unterstützung) von NüSt erbracht. Der Leistungsaustausch zwischen NüSt und der NüStSG ist über einen Dienstleistungsvertrag geregelt. Die von NüSt angemieteten Ge￾schäftsräume der Gesellschaft befinden sich in 90480 Nürnberg, Regensburger Str. 388. NüSt vermietet an die NüStSG darüber hinaus auch Einrichtungs- und Ausstattungsge￾genstände. Hierzu wurde zwischen beiden Parteien ein „Raum-/Gerätemietvertrag“ ab￾geschlossen. Für Mitarbeiter/innen des NüSt, die für die NüStSG tätig sind, besteht ein „Gestellungsvertrag“ zur NüStSG. Dies betrifft insbesondere die Bereiche „Küche“ und „Betriebsdienst“. 315 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 3 3. Erfolgsplan Nachfolgend die Darstellung der Segmentergebnisse: Lfd. Nr. EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse 6.488.318 6.043.555 6.124.345 5.739.288,52 2. Sonstige betriebliche Erträge 105.844 6.594.162 133.789 6.177.344 96.194 6.220.539 98.756,73 5.838.045,25 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.717.040 1.592.617 1.650.540 1.480.830,96 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 441.059 2.158.099 442.318 2.034.935 443.430 2.093.970 383.585,81 1.864.416,77 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 3.198.520 2.918.155 2.939.205 2.789.075,52 b) Soziale Abgaben 687.243 3.885.763 610.408 3.528.563 615.598 3.554.803 580.642,30 3.369.717,82 5. Abschreibungen auf imma￾terielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 30.563 17.860 22.230 14.079,47 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 461.640 453.370 467.486 497.727,95 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.000 1.665 1.500 674,12 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 9.877 10.000 7.491,79 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 3.600 40.947 21.714 18.516,73 10. Ergebnis nach Steuern 55.497 93.456 51.836 66.768,84 11. Sonstige Steuern 2.834 128 1.168 795,75 12 Jahresüberschuss/ -fehlbetrag (-) 52.663 93.328 50.668 65.973,09 Planansatz HoRe WPL Abschluss 2025 2024 2023 Bezeichnung 2024 Segmentbezogene Darstellung Planansatz HoRe WPL Abschluss der Jahresergebnisse 2025 2024 2024 2023 EUR EUR EUR EUR Gebäudereinigung 12.438 10.830 4.409 1.747 Küche 24.251 54.998 18.157 6.951 Betriebsdienst 8.522 2.414 7.190 37.742 Rest (HWD, Cafeteria, sonst. Erträge) 7.452 25.086 20.913 19.458 insgesamt 52.663 93.328 50.668 65.898 316 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 4 Die Planungsansätze korrespondieren mit den Auslastungsplanungen des Wirtschaftsplans des NürnbergStifts. Vor allem der Verrechnungspreis für die Verpflegung ist aufgrund der ge￾gebenen Fixkosten im Bereich der Küche von der Auslastung/Belegung der Einrichtun￾gen abhängig. Abweichungen zum Auslastungsplan von NüSt (entspricht 236.074 BKT) müssen im Bedarfsfall auch unterjährig in der Kalkulation des Essenspreises/BKT be￾rücksichtigt werden. D.h. der Verrechnungspreis gegenüber NüSt muss bei Abweichun￾gen zur geplanten Auslastung unterjährig angepasst werden. Die Posten der Erfolgsplanansätze setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen: Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1) Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) Darstellung Plan 2025 nach Segmenten mit Aufteilung nach Dritten und NüSt Die NüStSG wird in 2025 gegenüber dem NÜST Dienstleistungen und Lieferungen im Wert von 6.171 TEUR abrechnen. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2025 2024 2024 2023 EUR EUR EUR EUR 482002 Erstattung des Personals für Verpflegung, 19% MWSt 7.500 5.090 7.029 0,00 482004 Erstattung des Personals für Verpflegung, 7 MWSt 0 0 0 7.811,24 484003 Ertr. aus Hilfsbetr. Küche Verk.a.Dritte (19 %) 1.492 1.832 1.017 0,00 484005 Ertr. aus Hilfsbetr. Küche Verk.a.Dritte (7 %) 0 0 0 1.125,70 491000 Erträge Küche ohne MWSt 3.559.585 3.379.486 3.415.648 3.190.845,72 491002 Erträge Küche mit 19 % MWSt 110.305 63.361 34.545 14,00 491004 Erträge Küche mit 7% MWSt 0 4.117 0 33.693,64 492000 Erträge Reinigung ohne MWSt. 1.568.819 1.452.684 1.515.418 1.399.010,25 492002 Erträge Reinigung mit 19 % MWSt. 22.159 20.170 23.934 20.128,78 493000 Erträge Betriebsdienst ohne MWSt. 1.170.778 1.046.376 1.057.145 1.014.308,05 493002 Erträge Betriebsdienst mit 19 % MWSt. 2.000 2.206 1.000 978,32 494001 Erträge HWD Wäsche ohne MWSt. 45.680 68.179 68.609 68.602,18 495002 Erträge Cafeteria AHR mit 19% MwSt. 0 0 0 1.821,23 560002 Periodenfremde Erträge ohne MWST 0 53 0 949,41 insgesamt 6.488.318 6.043.555 6.124.345 5.739.288,52 Umsatzerlöse Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2025 2024 2024 2023 EUR EUR EUR EUR 445000 Erstattungen für Personalkosten 11.400 18.099 5.512 4.865,78 530000 Auflösung von Rückstellungen 0 17.348 0 0,00 550000 Skonti, Boni, Warenrückvergütungen 30.000 30.726 25.000 30.734,95 550002 Erträge aus Schadensersätzen 0 6.118 0 0,00 550999 Sonstige Erträge 64.444 61.498 65.682 63.156,00 insgesamt 105.844 133.789 96.194 98.756,73 Sonstige betriebliche Erträge Planansatz 2025 Bereiche Gesamt davon mit Dritten davon mit NüSt Küche 3.708.882 149.297 3.559.585 Reinigung 1.590.978 260.348 1.330.630 Betriebsdienst 1.184.178 13.400 1.170.778 Sonstige 110.124 0 110.124 TOTAL: 6.594.162 423.045 6.171.117 Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge 317 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 5 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Erfolgsplan-Posten 3 a) Aufwendungen für bezogene Leistungen (Erfolgsplan-Posten 3 b) Die von NüSt an die NüStSG über Gestellungsvertrag überlassenen Mitarbeiter/innen werden bei der NüStSG unter den Posten „Fremdleistungen Küche, Gebäudereinigung und Betriebsdienst“ nachgewiesen. Der Planung dieser Positionen sind 5,50 VK hinterlegt (Vorjahr: 5,50 VK). Eine Gestellungskraft war bis November 2024 in der passiven Phase der Altersteilzeit. Die Kosten für diese Gestellungskraft fallen in 2025 weg. Ein weiterer Rückgang dieser Kosten ist aktuell nicht abzusehen, da im kommenden Jahr keine Renteneintritte erwartet werden und derzeit keine wei￾teren vorzeitigen Verrentungen durch Altersteilzeit geplant sind. Der Posten „Recycling“ enthält die Entsorgung der Speisereste und die Entleerung der Fett￾abscheider in der Küche. Fibu- „Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto Betriebsstoffe“ 2025 2024 2024 2023 EUR EUR EUR EUR 650001 Lebensmittel (9% Vorsteuer) 0 0 0 2.500,34 650002 Lebensmittel (7% Vorsteuer) 1.542.409 1.425.889 1.463.700 1.298.729,47 650005 Lebensmittel (19% Vorsteuer) 26.768 24.745 26.886 25.288,51 680000 Reinigungs- und Desinfektionsmittel 44.784 43.692 39.381 39.069,73 680002 Berufs- und Schutzkleidung 17.082 16.665 16.284 15.858,33 680003 Wäschereinigung und -pflege 2.887 2.817 3.087 3.566,32 680004 Haushaltsverbrauchsmittel 24.313 23.720 23.484 21.627,12 680005 Geschirr, Besteck und sonstiger Hausrat 18.152 17.710 25.064 25.915,41 680006 Treibstoffe, Schmiermittel 22.558 16.700 20.339 17.997,47 680009 Gebrauchsgüter 8.331 8.127 16.171 15.652,52 680999 Sonstige Materialaufwendungen Wirtschaftsbedarf 9.756 12.552 16.144 14.625,74 insgesamt 1.717.040 1.592.617 1.650.540 1.480.830,96 Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2025 2024 2024 2023 Konto EUR EUR EUR EUR 681000 Fremdleistungen Küche 221.006 239.715 236.219 227.318,18 681001 Fremdleistungen Haus- und Gebäudereinigung 30.114 28.669 29.598 28.301,22 681002 Fremdleistungen Wäscherei 6.745 6.580 6.248 6.026,50 681003 Fremdleistungen Betriebsdienst 126.940 112.472 125.400 76.830,33 681004 Fremdleistungen Recycling/Entsorgung 21.005 20.493 16.804 16.920,09 681007 Fremdleistungen Glas- und Sonderreinigungen 35.249 34.389 29.161 28.189,49 681999 Sonstige Fremdleistungen Wirtschaftsbedarf 0 0 0 0,00 insgesamt 441.059 442.318 443.430 383.585,81 Aufwendungen für bezogene Leistungen 318 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 6 Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) Unter dem Posten „Personalaufwand“ werden die Aufwendungen für die Mitarbeiter/innen, die in einem Beschäftigungsverhältnis zur NüStSG stehen, nachgewiesen. Aufwendungen für „Gestel￾lungskräfte“ werden als Fremdleistungen unter dem GuV-Posten 3 b) „Aufwendungen für bezo￾gene Leistungen“ gezeigt. Die NüStSG wendet den Tarifvertrag für das Gebäudereinigerhand￾werk in Bayern an. Löhne und Gehälter (Erfolgsplan-Posten 4 a) Darstellung Plan 2025 nach Segmenten Der Personalkostenplanung liegt eine Tarifentwicklung ab dem 01.01.2025 von 5,56% (Lohn￾gruppe 1) zu Grunde. Die schrittweise Ersetzung von ausgeschiedenen NüSt-Gestellungskräf￾ten durch NüStSG eigenen Kräften erfolgte zuletzt in 2023 aufgrund des Beginns der passiven Phase der Altersteilzeit einer Gestellungskraft ab Juni 2023. Zur Erbringung der angebotenen Leistungen wird von einer Gesamt-Mitarbeiterzahl von 78 VK ausgegangen. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2025 2024 2024 2023 EUR EUR EUR EUR 608000 Löhne und Gehälter 3.169.679 2.891.541 2.913.414 2.746.215,27 642000 Urlaubsrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst￾Küche 0 0 0 5.306,31 642001 Überstundenrückstellungen, Hauswirt. Dienst￾Küche 0 0 0 2.426,05 642200 Urlaubsrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst￾Sonstig 0 0 0 8.152,75 642201 Überstundenrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst-So 0 0 0 3.291,98 643000 Urlaubsrückstellungen, Verwaltungsdienst 0 0 0 4.330,79 643001 Überstundenrückstellungen, Verwaltungsdienst 0 0 0 -4.607,30 644000 Urlaubsrückstellungen, Technischer Dienst 0 0 0 -6.404,28 644001 Überstundenrückstellungen, Technischer Dienst 0 0 0 7.738,98 649001 Betriebsärztliche Untersuchungen 3.406 3.323 3.148 3.068,01 649002 Freiwillige soziale Leistungen (Jubiläumsgeschenke 23.629 21.485 19.997 17.080 649999 Sonstige Personalaufwendungen 1.806 1.806 2.646 2.476,72 insgesamt 3.198.520 2.918.155 2.939.205 2.789.075,52 Löhne und Gehälter Fibu- Planansatz Konto 2025 Küche Reinigung Betriebsdienst Sonstige Verwaltung EUR EUR EUR EUR EUR EUR 608000 Löhne und Gehälter 3.169.679 1.121.620 1.053.659 728.783 66.841 198.777 649001 Betriebsärztliche Untersuchungen 3.406 0 0 0 0 3.406 649002 Freiwillige soziale Leistungen (Jubiläumsgeschenke 23.629 7.560 14.344 980 682 63 649999 Sonstige Personalaufwendungen 1.806 1.189 573 44 0 0 insgesamt 3.198.520 1.130.369 1.068.576 729.807 67.523 202.246 Löhne und Gehälter Segmente 319 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 7 Zur stufenweisen Angleichung an den TVÖD sind im Plan 2025 erstmalig Personalkosten i. H. v. 50 TEUR enthalten, um den rund 80 gewerblich Mitarbeitenden erstmalig eine Jahres￾sonderzahlung zu gewähren. Soziale Abgaben (Erfolgsplan-Posten 4 b) Darstellung Plan 2025 nach Segmenten Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (Erfolgsplan-Posten 5) Der Berechnung der Abschreibungen liegen die Zahlen der Anlagenbuchhaltung zugrunde, die auf das Jahr 2025 hochgerechnet wurden. Abschreibungen von im Jahr 2025 geplanten Ersatz￾bzw. Neubeschaffungen wurden berücksichtigt. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2025 2024 2024 2023 EUR EUR EUR EUR 618000 Gesetzliche Sozialabgaben 668.252 592.412 599.362 564.808,38 619000 Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung 18.891 17.896 15.384 14.792,68 628000 Altersversorgung 100 100 852 1.041,24 insgesamt 687.243 610.408 615.598 580.642,30 Soziale Abgaben Fibu- Planansatz Konto 2025 Küche Reinigung Betriebsdienst Sonstige Verwaltung EUR EUR EUR EUR EUR EUR 618000 Gesetzliche Sozialabgaben, Service GmbH 668.252 226.563 236.810 151.358 14.395 39.127 619000 Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung 18.891 0 0 0 0 18.891 628000 Altersversorgung, Service GmbH 100 0 0 0 0 100 insgesamt 687.243 226.563 236.810 151.358 14.395 58.118 Soziale Abgaben Segmente Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2025 2024 2024 2023 EUR EUR EUR EUR 750000 AfA auf imm. Vermögensgegenstände, mit EK fin. 0 0 5.300 431 750999 Abschreibungen auf immat. Vermögensgegenst. (GWG) 0 0 0 0 751000 AfA auf Sachanlagen, mit Eigenkapital finanziert 30.563 17.860 16.530 13.648 751999 Abschreibungen auf Sachanlagen (GWG) 0 0 400 0 gesamt 30.563 17.860 22.230 14.079 Afa auf immat. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 320 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) Ab dem Geschäftsjahr 2025 wird das Unternehmen als gemeinnützige GmbH (gGmbH) geführt. Die für den Umstellungsprozess entstandenen Kosten sind im Konto „Beratungskosten“ berück￾sichtigt. Unter dem Posten „Sonstige Fremdleistungen Verwaltung“ werden insbesondere die von NüSt an die NüStSG verrechneten Verwaltungsleistungen (Geschäftsführung, Rechnungswesen, Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2025 2024 2024 2023 EUR EUR EUR EUR Verwaltungsbedarf: 682000 Büromaterial 3.072 2.997 5.174 4.719,56 682001 Bücher und Zeitschriften 0 0 0 0,00 682002 Nebenkosten des Geldverkehrs 0 0 70 246,48 682003 Porto-/Postgebühren 398 388 539 612,37 682004 Telefon, Fax, DFÜ, Internet, etc. 1.149 1.121 1.242 1.234,01 682005 EDV-Verbrauchsmaterial 0 0 0 0,00 682006 EDV-Verbrauchsgüter 220 215 0 0,00 682007 Reisekosten, Fahrgelder, Spesen 706 645 502 494,23 682008 Personalbeschaffungskosten 0 0 0 0,00 682009 Beratungskosten 5.125 5.000 28.056 72.087,64 682010 Prüfungskosten 8.000 7.339 7.210 6.863,09 682011 Gerichts- und Anwaltsgebühren 2.000 0 2.000 0,00 682012 Öffentlichkeitsarbeit 276 269 33 28,82 682014 Bewirtung aus betrieblichen Anlass 0 0 23 20,00 682999 Sonstige Materialaufwendungen Verwaltungsbedarf 0 0 0 0,00 683999 Sonstige Fremdleistungen Verwaltungsbedarf 28.751 27.051 26.256 26.046,00 685102 Abrechnung OrgA-IuK - Aufwand 11 11 55 55,00 Zwischensumme Verwaltungsbedarf 49.708 45.036 71.160 112.407,20 Mieten/Leasing: 761000 Miete/Pacht Gebäude 199.957 199.957 199.957 199.956,00 763000 Mieten Einrichtung und Ausstattung 120.859 120.859 121.172 121.256,77 764000 Mieten Fahrzeuge 12.182 11.885 9.039 7.443,65 764001 Leasing Fahrzeuge 3.600 0 3.600 0,00 Zwischensumme Mieten 336.598 332.701 333.768 328.656,42 Übrige betriebliche Aufwendungen: 711003 TÜV-Gebühren 185 180 52 46,00 711999 Sonstige Abgaben 0 0 0 0,00 712001 Kfz-Versicherungen 7.027 5.392 5.178 4.049,17 712999 Sonstige Versicherungen 4.000 0 4.000 0,00 753000 AfA auf Forderungen -1,0 -1 0 0,00 770007 Pflege EDV-Software 11.770 5.629 4.541 4.033,28 770020 Wartung Fahrzeuge (Inspektion) 0 0 0 0,00 771000 Instandhaltung Betriebsgebäude 0 0 0 0,00 771004 Instandh. Einrichtg./Ausstattg. (ohne Fahrzeuge) 12.554 12.248 5.455 5.241,70 771005 Instandhaltung Fahrzeuge 20.568 40.535 24.593 22.410,30 772000 Schadensersätze 0 0 385 343,34 772001 Sachaufwand der Fort- und Weiterbildung 13.446 6.006 11.885 11.518,01 772999 Sonstige ordentliche Aufwendungen 5.621 5.484 3.627 6.498,06 780000 Aufwand Abgang Anlagen, nicht gefördert 0 0 0 0,00 781000 Periodenfremde Personalaufwendungen 0 0 0 0,00 781999 Sonstige Periodenfremde Aufwendungen 0 0 2.658 2.360,68 783000 Aufwendungen für Verbandsumlagen/-beiträge 164 160 184 163,79 785000 Sonstige außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0,00 Zwischensumme Übrige betriebl. Aufwend. 75.334 75.633 62.558 56.664,33 insgesamt 461.640 453.370 467.486 497.727,95 „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ 321 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 9 EDV, etc.) ausgewiesen. Veränderungen ergeben sich aus der Anpassung von Leistungsinhal￾ten. Zwischen der NüStSG und dem NüSt wurde ein Raum-/Gerätemietvertrag abgeschlossen. Gegenstand dieses Vertrages ist die Vermietung von Betriebs-/Verwaltungsräumen und überlas￾senen Einrichtungen und Gerätschaften (z.B. Reinigungs- und Küchengeräte). Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7) Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8) Der in den Jahren 2023 und 2024 in Anspruch genommene Betriebsmittelkredit der Stadtkasse wird im Jahr 2025 nicht beansprucht. Aus diesem Grund ist kein Zinsaufwand vorgesehen. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2025 2024 2024 2023 EUR EUR EUR EUR 511000 Zinsen aus Geldanlage (z.B. Kontokorrentkonto) 0 0 0 0,09 511001 Zinsen Sparkassenkonto 1.000 1.665 1.000 674,03 514000 Zinsen aus Rückstellungen (BilMoG) 0 0 500 0,00 insgesamt 1.000 1.665 1.500 674,12 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2025 2024 2024 2023 EUR EUR EUR EUR 722000 Sonstige Zinsen 0 9.877 10.000 7.491,79 insgesamt 0 9.877 10.000 7.491,79 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 322 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 10 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 9) Als gemeinnützige Organisation ist die NüStSG im Jahr 2025 erstmalig von der Körperschafts￾teuer und der Gewerbesteuer befreit, für die Erträge aus dem satzungsmäßigen gemeinnützi￾gen Zweck. Für Erträge aus Geschäften mit Dritten wurde entsprechende Ertragssteuern be￾rücksichtigt. Ergebnis nach Steuern (Erfolgsplan-Posten 10) Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11) Fibu- Steuern vom Einkommen und vom Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto Ertrag 2025 2024 2024 2023 EUR EUR EUR EUR Steuern vom Einkommen und Ertrag 1.800 20.254 10.857 9.097,73 a) Kapitalertragssteuer/Solidaritätszuschlag b) Körperschaftsteuer/Solidaritätszuschlag c) Gewerbesteuer (bis 2019) d) Differenz der KörperschaftsSt/Soli aus Vorjahr(en) e) Differenz der Gewerbesteuer aus Vorjahr(en) 710101 Gewerbesteuer 1.800 20.693 10.857 9.419,00 insgesamt 3.600 40.947 21.714 18.516,73 710100 Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2025 2024 2024 2023 EUR EUR EUR EUR insgesamt 55.497 93.456 51.836 66.768,84 Ergebnis nach Steuern Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2025 2024 2024 2023 EUR EUR EUR EUR 710001 Kfz-Steuer 2.834 1.117 1.168 795,75 710999 Sonstige Steuern 0 -989 0 0,00 insgesamt 2.834 128 1.168 795,75 Sonstige Steuern 323 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 11 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12) Im Ergebnis sind keine Spitzabrechnungen zwischen NüSt und NüSTSG eingeflossen. 4. Vermögensplan Im Vermögensplan sind alle voraussehbaren Ausgaben, die sich aus Änderungen des Anlage￾vermögens ergeben, enthalten. Vermögensplan 2025: Ausgaben (Mittelverwendung) EUR Deckungsmittel (Mittelherkunft) EUR Investitionen 110.000 Innenfinanzierung (Abschreibungen + Gewinnrücklagen +lfd. Liquidität) 110.000 Da die NüStSG zwar über eine angemessene, aber relativ alte Grundausstattung (z.B. LKW, PKW, Reinigungsgeräte, Software) verfügt, wird für das Jahr 2025 ein Ansatz für voraussichtliche Ersatzbeschaffungen in Höhe von 110.000 EUR vorgesehen. 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm Der fünfjährige Finanzplan 2025 - das erste Planungsjahr ist das laufende Geschäftsjahr (2024) - enthält eine nach Jahren gegliederte Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und De￾ckungsmittel des Vermögensplanes und eine Übersicht über die geplante Entwicklung der Jah￾resergebnisse. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2025 2024 2024 2023 EUR EUR EUR EUR insgesamt 52.663 93.328 50.668 65.973,09 Jahresüberschuss/-fehlbetrag 324 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 12 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermö￾gensplans Im Jahr 2025 sind neben geringen Ersatzbeschaffungen (ca. 15 TEUR), eine Ersatzbeschaffung Fuhrpark (ca. 53 TEUR), Softwareanpassung (Betriebsdienst ca. 15 TEUR) sowie für die Reini￾gung (ca. 27 TEUR) angesetzt. In den Folgejahren werden in geringem Umfang weitere Ersatzbeschaffungen geplant. 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahresfehlbe￾träge Die Ergebnisprognosen der Folgejahre zeigen die erwarteten Auswirkungen aus dem im Jahr 2022 überarbeiteten Verrechnungssystem und dem Bestreben positive Ergebnisse in allen Seg￾menten zu erreichen. -Berichtsende￾2024 2025 2026 2027 2028 EUR EUR EUR EUR EUR Ausgaben (Mittelverwendung) Investitionen 22.000 110.000 50.000 40.000 45.000 Deckungsmittel (Mittelherkunft) Innenfinanzierung (aus Abschreibungen, liquide Mittel) 22.000 110.000 50.000 40.000 45.000 Außenfinanzierung (Kredit) 0 0 0 0 0 Planansatz 2024 2025 2026 2027 2028 EUR EUR EUR EUR EUR Jahresüberschuss/-fehlbetrag 93.328 52.663 50.000 50.000 50.000 Planansatz 325