C.3.1 Wirtschaftsplan 2025

Seite 1 von 4 NürnbergBad – Wirtschaftsplan 2025 Anlage 1: Erläuterungsbericht 1. Einführung Mit Beschluss des Stadtrats vom 02. Juli 2003 wurde der Eigenbetrieb NürnbergBad gegrün￾det und hat zum 01. Januar 2004 seine Tätigkeit aufgenommen. Die Betriebssatzung für den Eigenbetrieb NürnbergBad vom 08. Juli 2003 wurde am 16. Juli 2003 im Amtsblatt der Stadt Nürnberg veröffentlicht. Die letzte Änderung der Betriebssatzung erfolgte durch Satzung vom 07. April 2020. Der Eigenbetrieb NürnbergBad bewirtschaftet alle städtischen Hallenbäder:  Südstadtbad,  Nordostbad,  Katzwangbad,  Langwasserbad,  Volksbad voraussichtlich ab der zweiten Jahreshälfte 2025 und alle städtischen Freibäder:  Stadionbad,  Westbad,  Naturgartenbad. NürnbergBad ist für die Planung und Durchführung der Maßnahmen zur Sanierung und At￾traktivitätssteigerung verantwortlich. Die wesentlichen Maßnahmen bisher waren:  2008 / 2009 – Südstadtbad; Sanierung, Erweiterung um Außenbereich und Sauna￾landschaft  Dezember 2009 – Nordostbad; Erweiterung Außenbereich  September 2010 bis Juli 2011 – Westbad; vollständige Erneuerung  Mai 2013 bis Juli 2015 – Langwasserbad; Neubau  Februar 2017 bis Mai 2017 – Nordostbad; Neubau einer Röhrenrutsche  Juli 2017 bis Oktober 2017 – Nordostbad; Neugestaltung des Vorplatzes  2018 – Maßnahmen zur Verbesserung der Barrierefreiheit im Stadionbad; Umbau und Neugestaltung des Eingangsbereichs im Katzwangbad  Im Oktober 2020 beauftragte der Nürnberger Stadtrat den Eigenbetrieb NürnbergBad mit der Generalsanierung und Wiedereröffnung des Volksbades. Die Umsetzung er￾folgt durch eine Projektorganisation. Der Projektleiter war zeitweise der Zweite Werk￾leiter des Eigenbetriebs. Die Wiedereröffnung des Volksbades ist bis Ende September des Jahres 2025 geplant.  2024 – Sanierung der Wasseraufbereitungsanlage im Hallenbad Katzwang 50 Seite 2 von 4 In den vorliegenden Unterlagen ist die Planung für das Wirtschaftsjahr 2025 des Eigenbe￾triebs NürnbergBad dargestellt. 2. Erfolgsplan Die Ermittlung der Planansätze im Erfolgsplan (Anlage 2) erfolgt auf Basis der Zahlen des testierten Jahresabschlusses 2023 und der Ist-Situation des fortgeschrittenen Wirtschaftsjah￾res 2024. In allen Erlösen und Aufwendungen wird die anteilige Inbetriebnahme des Volks￾bades ab Ende September 2025 berücksichtigt 2.1 Umsatzerlöse Zur Ermittlung der Umsatzerlöse 2025 wird ein Durchschnittserlös von 6,70 € pro Besucher angenommen. Es wird mit 1.120.000 Besucher für das Gesamtjahr 2025 geplant (2024: 1.000.000 Besucher (Hochrechnung) / 2023: 900.000 Besucher / 2022: 747.814 Besucher / 2021: 420.901 Besucher / 2020: 445.720 Besucher / 2019: 1.182.000 Besucher). Die erhöhte Besucherzahl gegenüber dem Jahr 2024 ergibt sich aus der geplanten Eröff￾nung des Volksbades ab Ende September 2025, wobei von mind. 120.000 Besuchern zu￾sätzlich ausgegangen wird. 2.2 Material und Instandhaltung Der Aufwand für Gas, Strom, Wasser und Heizung (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) wurde aus den Verbrauchsdaten der Vergangenheit und unter Berücksichtigung der aktuellen Ent￾wicklungen ermittelt. Gegenüber den 2023 Zahlen im Bereich der Aufwendungen für Brenn￾stoffe, Strom und Wasser, wurde mit einem deutlichen Anstieg für das Jahr 2025, auf 2.800 TEUR (davon Volksbad: 200 TEUR €), geplant. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen beinhalten Aufwendungen für den Bauunterhalt (Anlage 3) mit 1.562 TEUR sowie für die Fremdreinigung mit 830 TEUR (davon Volksbad: 80 TEUR) 2.3 Personalaufwand Der Jahresabschluss 2023 weist Gesamtpersonalkosten von 5.508 TEUR (2022: 5.057 TEUR) aus. Aufgrund der vereinbarten Tariferhöhungen, mit einer Laufzeit bis zum 31.12.2024, geht NürnbergBad im Jahr 2024 von Gesamtpersonalkosten von 5.850 € aus. In 2025 wird mit Gesamtpersonalkosten i.H.v. 6.400 TEUR geplant. Die Neuschaffung von Stellen für das Volksbad (siehe Stellenplan Anlage 10) wird die Personalkosten im Jahr 2025 mit etwa 390 TEUR gegenüber 2024 zusätzlich belasten. Eine mögliche Tariferhöhung von 2,5 % ist ebenfalls berücksichtigt. 51 Seite 3 von 4 2.4 Abschreibungen Es wurden lineare Abschreibungszeiten auf Grundlage der AfA-Tabelle für den Wirtschafts￾zweig „Heil-, Kur-, Sport- und Freizeitbäder“ des Bundesministeriums der Finanzen vom 09. Mai 1995 angewandt. Für das Jahr 2025 wird mit Abschreibungen in Höhe von 2.300 TEUR geplant (davon Volks￾bad: 450 TEUR) Die Entwicklung der Abschreibungen ist im Finanzplan 2024 – 2028 dargestellt. Den Ab￾schreibungen steht kein unmittelbarer Liquiditätsabfluss gegenüber, allerdings wird das Jah￾resergebnis (Erfolgsplan) dadurch belastet. 2.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen für z.B. Verwaltungskos￾tenerstattungen, Miete, Öffentlichkeitsarbeit, Bürobedarf, Beratungsgebühren, Gutachten, Honorare Hochbauamt, Gärtnereileistungen, Winterdienst, Instandhaltung und Wartung der Gebäude, Betriebsvorrichtungen und technischen Anlagen veranschlagt. Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen wird 2025 mit 2.250 TEUR geplant. Hier wird insbesondere ein deutlicher Anstieg der Verwaltungskostenerstattungen (+78 % zum Vor￾jahr) an die Stadt Nürnberg und erstmalig auch das Volksbades mit 150 TEUR berücksich￾tigt. 2.6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Für das Jahr 2025 ist eine Kreditaufnahme für Investitionen i.H.v. 14.700 TEUR vorgesehen. (siehe Vermögensplan). Die sich aus den Krediten ergebenden Zinsaufwendungen i.H.v. 1.711 TEUR sind im Er￾folgsplan berücksichtigt. Zur Deckung der laufenden Ausgaben ist die Inanspruchnahme eines Kassenkredites nötig. 2.7 Kassenkredit Als Kassenkreditmittel reichen die in Art. 73 Abs. 2 GO veranschlagten 1/6 der im Erfolgs￾plan vorgesehenen Erträge nicht aus. Um den reibungslosen Betriebsablauf und eine fristge￾rechte Bezahlung der Kreditorenrechnungen zu gewährleisten ist eine Summe von 9.900 TEUR als Kassenkredit eingeplant. 3. Vermögensplan Im Vermögensplan werden 260 TEUR als Investitionspauschale für Energiespar- und Klima￾schutzmaßnahmen ausgewiesen. Weiterhin sind 1.555 TEUR für sonstige Investitionen geplant. Insbesondere die nötige Er￾neuerung der Badewassertechnik für die Hallenbäder i.H.v. insgesamt 975 TEUR und die Verbesserung der Wegesituation vor verschiedenen Bädern, inkl. Verkehrssicherung und die Aufstockung der Fahrradstellplätze i.H.v. 300 TEUR stehen für den überwiegenden Teil der sonstigen Investitionen. 52 Seite 4 von 4 Die Werkleitung ist bemüht, auch bei allen Infrastrukturmaßnahmen in den bestehenden Bä￾dern Fördermittel zu akquirieren. So konnten z.B. für die Erneuerung der Badewassertechnik im Katzwangbad Zuschüsse für den Austausch der Badewassertechnik i.H.v. 521 TEUR von der Reg. v. Mfr. akquiriert werden. Bei voraussichtlichen Gesamtkosten von ca. 950 TEUR brutto stellt dies eine Förderquote von über 50 % dar. Für das Projekt Volksbad sind in 2025 Baukosten i.H.v. brutto 21,5 Mio EUR (netto 18 Mio. EUR) eingeplant. Zusätzlich zum Projekt Volksbad erfolgt zum einen ein Wiederaufbau des im Krieg zerstörten Wasserturms. Für die Finanzierung des Turms wurde eine Spendenaktion gestartet und eine Förderung beantragt, welche die Baukosten zusammen mit der erwarteten Vorsteuer-Rück￾zahlung abdecken. Es wird von Gesamtbaukosten für das Projekt i.H.v. brutto 71 Mio EUR (netto 59,7 Mio. EUR) ausgegangen. Die für das Volksbad anfallende Vorsteuer auf die Kosten kann zu ca. 90 % geltend gemacht werden und wird auf der Mittelherkunftsseite unter dem Punkt „4. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt“ berücksichtigt. 4. Stellenplan Anlage 10 zeigt in der Übersicht den Stellenplan für 2025. Zum Haushalt 2025 wurde ein Stellenschaffungsantrag für 15 VK zum Betrieb des Volksba￾des gestellt. 5. Finanzplan Der Finanzplan für die Zeit von 2024 bis 2028 weist einen Finanzbedarf von 119,9 Mio. EUR aus. Diese Summe beinhaltet für den genannten Zeitraum 2024 – 2028 angenommene Investitio￾nen für das Projekt Volksbad in Höhe von brutto 47,2 Mio. EUR (netto 39,7 Mio. EUR). Auf der Mittelherkunftsseite sind neben den erwarteten Verlustausgleichszahlungen durch die Stadt und der Rückzahlung aus dem Vorsteuerüberhang durch das Finanzamt, die Kre￾ditaufnahme, als auch die Förderungen für das Projekt Volksbad berücksichtigt. Behandlung Verlustausgleich Der Verlustausgleich der Stadt Nürnberg beläuft sich lt. Erfolgsplan im Jahr 2025 auf 9.836.741 EUR. In Anlage 9 ist die Entwicklung des Verlustausgleiches gemäß § 8 EBV dargestellt. Der vorliegende Wirtschaftsplan ist mit dem Finanzreferat abgestimmt. 53 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2025 - Anlage 2 Erfolgsplan 2025 - NürnbergBad Plan 2025 Hochr. 2024 Ist 2023 1. Umsatzerlöse 7.460.000 6.500.000 6.205.725 2. aktivierte Eigenleistung 100.000 280.000 392.675 3. übrige sonstige betriebliche Erträge 425.000 150.000 146.952 Erträge/Erlöse 7.985.000 7.985.000 6.930.000 6.930.000 6.745.352 6.745.352 4. Material und Instandhaltung a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe -2.800.000 -2.445.216 -2.328.777 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -2.390.000 -2.100.000 -2.373.522 Summe Material und Instandhaltung -5.190.000 -4.545.216 -4.702.299 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter -4.920.000 -4.500.000 -4.257.634 b) Soziale Abgaben und Aufw. für die Altersversorgung -1.476.000 -1.350.000 -1.250.448 in b) enth.Versorgungsempf. Beamte/Angest. und Beihilfe -210.000 -230.000 -264.708 Summe Personalaufwand -6.396.000 -5.850.000 -5.508.082 6. Abschreibungen -2.300.000 -2.000.000 -2.029.496 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -2.250.000 -2.050.000 -1.678.672 davon Rückstellungen 0 -300.000 0 Summe sonstige betriebliche Aufwendungen -2.250.000 -2.050.000 -1.678.672 Summe Aufwendungen -16.136.000 -16.136.000 -14.445.216 -14.445.216 -13.918.549 -13.918.549 8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 50.000 50.000 3.964 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 9.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.710.741 -1.418.000 -648.081 9.2 Zinsen Kassenkredite/Geldguthaben -15.000 -35.000 -263.134 Summe Zinsen -1.675.741 -1.675.741 -1.403.000 -1.403.000 -907.251 -907.251 10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -9.826.741 -8.918.216 -8.080.448 11. sonstige Steuern -10.000 -10.000 -10.184 12. Jahresgewinn + / Jahresverlust - -9.836.741 -8.928.216 -8.090.632 09.09.202413:50 WP_2025.xlsErfolgsplan 2025 54 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2025 - Anlage 5 Vermögensplan 2025 - NürnbergBad Ausgaben des Wirtschaftsjahres Verpflichtungser￾mächtigungen des Wirtschaftsjahres Gesamtausgab ebedarf Brutto bei mehrjährigen Vorhaben I. Mittelverwendung Euro Euro Euro 1. Volksbad Baukosten 21.500.000 31.500.000 71.000.000.000 VB Turm 715.000 0 Investitionspauschale Energiespar- und Klimaschutzmaßnahmen 260.000 sonstige Investitionen (Aufgliederung siehe Tabelle *) 1.555.000 2. Zwischensumme Investitionen 24.030.000 3. Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 7.536.741 Darlehenstilgung Investitionsdarlehen 3.641.244 4. Rückführung Kontokorrentkonto 0 Summe 35.207.985 0 0 II. Mittelherkunft 1. Kontokorrentkonto 28900107 0 sonstige Investitionen 2025* 2. Kreditaufnahmen für Investitionen 14.707.894 in Euro 3a Zuschüsse Volksbad Bund 2.000.000 975.000 Badewassertechnik Hallenbäder 3b Zuschüsse Volksbad FAG 1.500.000 300.000 Wege, Plätze, Fahrradständer (diverse Bäder) 3c Zuschüsse Volksbad sonstige 2.400.000 280.000 verschiedenes Volksbad Turm Zuschuss 1.000.000 1.555.000 0 4. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt 3.763.350 5. Verlustausgleich nach § 8 EBV 9.836.741 6. Ausgleich früherer Jahresverluste nach § 8 EBV 0 Summe 35.207.985 Planansatz 2025 24.09.202414:29 WP_2025.xlsVermögensplan 2025 55 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2025 - Anlage 7 Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Ausgaben Gesamt 2026 2027 2028 Volksbad € 10.000.000 € 0 € 0 € 10.000.000 Verpflichtungsermächtigungen im Vermögensplan des Jahres 2024 € 10.000.000 € 0 € 0 € 10.000.000 08.10.202412:24 WP_2025_aktualisiert_Oktober.xlsVerpflichtungsermächtigungen 56 Finanzplan 2024 - 2028 - NürnbergBad NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2025 - Anlage 8 I. Mittelverwendung 2024 2025 2026 2027 2028 Summe akt. Hochr. Plan Vorschau Vorschau Vorschau 2024-2028 1. Volksbad 13.000.000 21.500.000 10.000.000 44.500.000 Volksbad Turm 1.300.000 715.000 2.015.000 0 Investitionspauschale Energiespar- und Klimaschutzmaßnahmen 250.000 260.000 270.000 280.000 280.000 1.340.000 sonstige Investitionen (Aufteilung siehe Vermögensplan 2024) 1.850.000 1.555.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 7.905.000 Zwischensumme Investitionen 16.400.000 24.030.000 11.770.000 1.780.000 1.780.000 55.760.000 2. Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 6.928.216 7.536.741 8.139.977 8.431.119 8.665.470 39.701.523 3. Darlehenstilgung Investitionsdarlehen 3.121.244 3.641.244 4.230.712 4.387.892 4.137.892 19.518.984 4. Rückführung(+)/Belastung (-) Kontokorrentkonto 28900107 3.995.745 3.995.745 Summe 30.445.205 35.207.985 24.140.689 14.599.011 14.583.362 118.976.252 II. Mittelherkunft 1. Kontokorrentkonto 28900107 1.950.842 1.853.592 3.804.434 2. Kreditaufnahmen für Investitionen 13.000.000 14.707.894 3.929.512 31.637.406 3a Zuschüsse Volksbad Bund 1.400.000 2.000.000 1.800.000 5.200.000 3b Zuschüsse Volksbad FAG 970.000 1.500.000 1.600.000 4.070.000 3c Zuschüsse Volksbad sonstige 2.400.000 2.400.000 3.000.000 7.800.000 Volksbad Turm Zuschuss 1.000.000 1.000.000 Volksbad Turm Spenden 300.000 300.000 0 Katzwangbad Zuschuss Badewasseraufbereitung 521.400 521.400 4. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt 2.620.350 3.763.350 2.221.200 967.050 1.014.300 10.586.250 5. Verlustausgleich nach § 8 EBV 9.233.455 9.836.741 11.589.977 11.681.119 11.715.470 54.056.762 6. Ausgleich früherer Jahresverluste nach § 8 EBV 0 Summe 30.445.205 35.207.985 24.140.689 14.599.011 14.583.362 118.976.252 Tabelle 1 2024 2025 2026 2027 2028 Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 6.928.216 7.536.741 8.139.977 8.431.119 8.665.470 Entwicklung der Abschreibungen 2.000.000 2.300.000 3.450.000 3.250.000 3.050.000 durch die Stadt Nürnberg auszugleichender Jahresverlust ( § 8 Abs. 2 EBV) 8.928.216 9.836.741 11.589.977 11.681.119 11.715.470 24.09.202414:32 57 NürnbergBad, Wirtschaftsplan 2024 - Anlage 9 Darstellung des Verlustausgleiches gemäß § 8 Eigenbetriebsverordnung Ist Ist Ist Plan Plan Plan Plan Plan 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Jahresverluste nach G+V 6.722.982 7.304.051 8.090.632 9.233.455 9.836.741 11.589.977 11.681.119 11.715.470 Verlustausgleich durch die Stadt Nürnberg 8.189.048 7.664.336 8.123.983 9.233.455 9.836.741 11.589.977 11.681.119 11.715.470 zuviel(+) zuwenig (-) ausgeglichen 1.466.066 360.285 33.351 0 0 0 0 0 kumuliert 1.466.066 1.826.351 1.859.702 1.859.702 Gemäß § 8 Abs. 2 Eigenbetzriebsverordnung sind aufgelaufene Verluste innerhalb von fünf Jahren auszugleichen. 09.09.202413:53 WP_2025.xlsVerlustausgleich 58 NürnbergBad - Wirtschaftsplan 2025 - Anlage 6 2025 Investition Brutto Nordost Südstadtbad Naturgarten Stadion West Katzwang Langwasser Summen Sauna Attraktivierung, Veränderung, Effektofen 40.000,00 € 10.000,00 € 25.000,00 € 75.000,00 € Technik Badewassertechnik, Schlammwasseraufbereitung 950.000,00 € 25.000,00 € 975.000,00 € Geräte Traktor Benzin, E-Cart, Unkrautbrenner 6.500,00 € 3.000,00 € 7.500,00 € 3.000,00 € 20.000,00 € Spielplätze Erstellung, Erweiterung an Land oder im Wasser 15.000,00 € 15.000,00 € 5.000,00 € 10.000,00 € 15.000,00 € 60.000,00 € Ausstattung Liegen, Papierkörbe, Ascher, Wertfächer, Umkleiden… 5.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 15.000,00 € Sanitär Abwasser Fettabscheider (sofern wieder eine Gastronomie kommt) 3.000,00 € - € 2.000,00 € 5.000,00 € CD Schriftzug "Bad" am Gebäude, Stele oder Werbeschild 8.000,00 € 8.000,00 € 8.000,00 € 8.000,00 € 32.000,00 € Vorplatz Wege & PLätze, Verkehrssicherung , Fahrradständer usw. 25.000,00 € 200.000,00 € 15.000,00 € 50.000,00 € 10.000,00 € 300.000,00 € Scheidt & Bachmann Erneuerung von Komponenten nach Abschreibung 10.000,00 € 10.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 35.000,00 € allgemein bewegliches Invest 38.000,00 € Summen Bäder 980.000,00 € 120.000,00 € 226.500,00 € 45.000,00 € 37.500,00 € 70.000,00 € 38.000,00 € 1.555.000,00 € 59