Wirtschaftsplan 2018

NürnbergStift Service GmbH Abkürzungsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis AfA Abschreibungen für Abnutzung BKT Beköstigungstag EUR Euro Fibu Finanzbuchhaltung GuV Gewinn- und Verlustrechnung HGB Handelsgesetzbuch HoRe Hochrechnung MwSt Mehrwertsteuer NüSt NürnbergStift NüStSG NürnbergStift Service GmbH TEUR Tausend Euro WPL Wirtschaftsplan 236 NürnbergStift Service GmbH Vorwort 1 1. Vorwort Gemäß § 8 des Gesellschaftsvertrages legt die Geschäftsführung der NürnbergStift Service GmbH (NüStSG) den Wirtschafts- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2018 vor. Der Erfolgsplan (entspricht der Gewinn- und Verlustrechnung im Jahresabschluss) ist nach den Vorgaben des HGB gegliedert. 237 NürnbergStift Service GmbH Rechtliche und betriebliche Grundlagen 2 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen Die NüStSG ist eine 100%ige Tochter der Stadt Nürnberg. Die NüStSG erbringt als Kernaufgabe Dienst- und Werkleistungen gegenüber dem NüSt, in eingeschränktem Umfang auch für andere Aufgabenbereiche (z.B. Tiergarten, Berufl. Schulen der Rummelsberger). Die satzungsgemäßen Leistungen reichen von der Durchführung und Erledigung von Aufgaben im Facility-Bereich bis zu Unterstüt￾zungsleistungen für die Pflege. Hierzu zählen insbesondere  Reinigungsdienste,  hauswirtschaftliche Leistungen,  Aufgaben des allgemeinen Betriebsdienstes,  sowie der für die Service-GmbH notwendige Verwaltungsbedarf. Zuständige Organe für die Gesellschaft sind der Geschäftsführer und die Gesellschaf￾terversammlung (§ 4 des Gesellschaftsvertrags). Zum Geschäftsführer der Gesell￾schaft ist Herr Michael Pflügner bestellt. Die Personalkostenabrechnung wird von der NüStSG durchgeführt. Zum Teil werden unterstützende Verwaltungsleistungen (z.B. Rechnungswesen, EDV-Unterstützung) von NüSt erbracht. Der Leistungsaustausch zwischen NüSt und der NüStSG ist über einen Dienstleistungsvertrag geregelt. Die von NüSt angemieteten Geschäftsräume der Gesellschaft befinden sich in 90480 Nürnberg, Regensburger Str. 388. NüSt vermietet an die NüStSG darüber hinaus auch Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände. Hierzu wurde zwischen beiden Parteien ein „Raum-/Gerätemietvertrag“ abgeschlos￾sen. Für Mitarbeiter/innen des NüSt, die für die NüStSG tätig sind, besteht ein „Gestel￾lungsvertrag“ zur NüStSG. Dies betrifft insbesondere die Bereiche „Küche“ und „Be￾triebsdienst“. 238 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 3 3. Erfolgsplan 239 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 4 Die Planungsansätze korrespondieren mit den Auslastungsplanungen der Einrichtun￾gen des NürnbergStifts. Die Posten der Erfolgsplanansätze setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen: Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1) Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) 240 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 5 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Erfolgsplan-Posten 3 a) Aufwendungen für bezogene Leistungen (Erfolgsplan-Posten 3 b) Die von NüSt an die NüStSG über Gestellungsvertrag überlassenen Mitarbeiter/innen werden bei der NüStSG unter den Posten „Fremdleistungen Küche, Gebäudereinigung und Betriebsdienst“ nachgewiesen. Der Planung dieser Positionen sind 13,05 VK hin￾terlegt. Ein weiterer Rückgang dieser Kosten ist nicht abzusehen, da in den kommenden Jah￾ren keine Renteneintritte erwartet werden und derzeit keine weiteren vorzeitigen Ver￾rentungen durch Altersteilzeit geplant sind. 241 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 6 Unter dem Posten „Fremdleistungen Gebäudereinigung“ war bisher neben den von NüSt gestellten Kräften auch die Glasreinigung, die nicht von der NüStSG in Eigenleis￾tung erbracht und deshalb an Fremdunternehmen vergeben wird, enthalten. Seit dem Geschäftsjahr 2017 werden diese Inhalte kontenseitig getrennt dargestellt (neues Fibu￾Konto 681007). Den Aufwendungen stehen entsprechende Erträge gegenüber (siehe GuV-Posten 1, im Fibu-Konto 492000 enthalten). Der Posten „Recycling“ enthält die Entsorgung der Speisereste und die Entleerung der Fettabscheider in der Küche. Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) Unter dem Posten „Personalaufwand“ werden die Aufwendungen für die Mitarbei￾ter/innen, die in einem Beschäftigungsverhältnis zur NüStSG stehen, nachgewiesen. Aufwendungen für „Gestellungskräfte“ werden als Fremdleistungen unter dem GuV￾Posten 3 b) „Aufwendungen für bezogene Leistungen“ gezeigt. Die NüStSG wendet den Tarifvertrag für das Gebäudereinigerhandwerk in Bayern an. Löhne und Gehälter (Erfolgsplan-Posten 4 a) Der Personalkostenplanung liegt eine Tarifentwicklung zum 01.01.2018 von 2,33% zu Grunde. Die schrittweise Ersetzung von ausgeschiedenen NüSt-Gestellungskräften 242 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 7 durch NüStSG eigenen Kräften kann für die nächsten Jahre aufgrund fehlender Ver￾rentungen nur bei unplanmäßigem Renteneintritt eines Gestellungsmitarbeiters erfol￾gen. Zur Erbringung der angebotenen Leistungen wird von einer Mitarbeiterzahl von 60,75 VK ausgegangen. Soziale Abgaben (Erfolgsplan-Posten 4 b) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (Erfolgsplan-Posten 5) Der Berechnung der Abschreibungen liegen die Zahlen der Anlagenbuchhaltung zu￾grunde, die auf das Jahr 2018 hochgerechnet wurden. Abschreibungen von im Jahr 2018 geplanten Ersatz- bzw. Neubeschaffungen wurden berücksichtigt. 243 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) Unter dem Posten „Sonstige Fremdleistungen Verwaltung“ werden insbesondere die von NüSt an die NüStSG verrechneten Verwaltungsleistungen (Geschäftsführung, Rechnungswesen, EDV, ...) ausgewiesen. Reduzierungen ergeben sich aus der An￾passung von Leistungsinhalten. Zwischen der NüStSG und dem NüSt wurde ein 244 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 9 Raum-/Gerätemietvertrag abgeschlossen. Gegenstand dieses Vertrages ist die Ver￾mietung von Betriebs-/Verwaltungsräumen und überlassenen Einrichtungen und Ge￾rätschaften (z.B. Reinigungs- und Küchengeräte). Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7) Im Geschäftsjahr 2018 ist mit keinen Zinserträgen zu rechnen, da die Verzinsung des Cashkontos bei der Sparkasse Nürnberg den Zinssatz 0% erreicht hat. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8) Das bisher an dieser Stelle ausgewiesene Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätig￾keit wird nicht mehr angegeben. 245 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 10 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 9) Ergebnis nach Steuern (Erfolgsplan-Posten 10) Dieser Ausweis ist neu durch das HGB vorgegeben. Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11) 246 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 11 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12) Im Ergebnis sind keine Spitzabrechnungen zwischen NüSt und NüSTSG eingeflossen. 4. Vermögensplan Im Vermögensplan sind alle voraussehbaren Ausgaben, die sich aus Änderungen des Anlagevermögens ergeben, enthalten. Vermögensplan 2018: Ausgaben (Mittelverwendung) EUR Deckungsmittel (Mittelherkunft) EUR Investitionen 41.500,00 Innenfinanzierung (Abschreibungen+Gewinnrücklagen) 41.500,00 Da die NüStSG zwar über eine angemessene, aber relativ alte Grundausstattung (z.B. Reinigungsgeräte) verfügt, wird für das Jahr 2018 ein Ansatz für voraussichtliche Er￾satzbeschaffungen in Höhe von 41.500,00 EUR vorgesehen. 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm Der fünfjährige Finanzplan 2018 - das erste Planungsjahr ist das laufende Geschäfts￾jahr (2017) - enthält eine nach Jahren gegliederte Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und Deckungsmittel des Vermögensplanes und eine Übersicht über die ge￾plante Entwicklung der Jahresergebnisse. 247 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 12 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermögensplans Im Jahr 2018 ist neben geringen Ersatzbeschaffungen eine Softwareanpassung (ca. 30TEUR) und im Jahr 2019 ist die Investition für die neue Küche berücksichtigt. In den anderen Jahren (2020 bis 2021) werden in geringem Umfang weitere Ersatzbeschaf￾fungen geplant. 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahres￾fehlbeträge Die Ergebnisprognosen der Folgejahre setzen ein Zeichen für die erwarteten Auswir￾kungen aus der Umsetzung von Kosteneinsparungen aus einem gegenwärtig laufen￾den Projekt. 248