A Vorbemerkungen

A. Vorbemerkungen Der Band 2 hat die Teilhaushalte mit den zugehörigen Organisationseinheiten und Produkten zum Inhalt. Gemäß § 4 Abs. 1 KommHV-Doppik ist der Gesamt￾haushalt in Teilhaushalte zu gliedern. Die Stadt Nürnberg hat von der Wahlmöglichkeit des § 4 Abs. 1 Satz 2 KommHV-Doppik Gebrauch gemacht und hat ihren Haushalt nach der örtlichen Organisation produktorientiert gegliedert. Der Aufbau und die Darstellung in den Gliederungs￾punkten B bis K im Band 2 ist immer derselbe: Ausge￾hend von dem Teilhaushalt - grundsätzlich ist dies ein Geschäftsbereich oder ein Referat - werden die diesen zugeordneten Organisationseinheiten - in der Regel sind dies die Dienststellen - und dann die von den Or￾ganisationseinheiten erbrachten Produkte im Detail dargestellt. Schematisch vereinfacht lässt sich die Glie￾derungsstruktur wie folgt darstellen: Teilhaushalte Im Band 2 wird der Gesamthaushalt, der in Band 1 abgehandelt wird, in kleinere Einheiten, den sogenann￾ten Teilhaushalten untergliedert. Diese sind bei der Stadt Nürnberg auf der Ebene der Geschäftsbereiche und Referate angesiedelt. Ergänzt werden diese Teil￾haushalte durch einen geschäftsbereichs-/referats￾übergreifenden Teilhaushalt. Insgesamt gibt es ab dem Jahr 2018 nach der Zusammenlegung des Referats für Allgemeine Verwaltung (Ref. I) mit dem Finanzreferat (Ref. II) 10 Teilhaushalte (bis 2017 waren es 11) bei der Stadt Nürnberg:  Geschäftsbereich des Oberbürgermeisters (OBM),  Geschäftsbereich des 2. Bürgermeisters (2. BM),  Geschäftsbereich des 3. Bürgermeisters (3. BM),  Referat für Finanzen, Personal, IT und Organisati￾on (Ref. I/II),  Umweltreferat (Ref. III)  Kulturreferat (Ref. IV)  Referat für Jugend, Familie und Soziales (Ref. V),  Planungs- und Baureferat (Ref. VI),  Wirtschaftsreferat (Ref. VII) und  geschäftsbereichs-/referatsübergreifender Teilhaushalt. Zu den genannten Teilhaushalten werden kompakt die wichtigsten Finanzdaten in der Ergebnissicht mit den jeweils zugehörigen Teilergebnis- und Teilfinanzhaus￾halten abgebildet. In der nachfolgenden Tabelle werden die Ergebnisse aller Teilhaushalte in einer Gesamtschau dargestellt. Die Ergebnisse aus den Teilhaushalten enthalten inter￾ne Leistungsverrechnungen zwischen den einzelnen Teilhaushalten. Für den Gesamthaushalt errechnet sich für das Plan￾jahr 2019 ein Jahresüberschuss in Höhe von 362 T€. Im Teilhaushalt geschäftsbereichs-/referatsübergreifend (übergreifend) werden unter anderem zentral die gro￾ßen Steuereinnahmen wie zum Beispiel die Gewerbe￾steuer veranschlagt. Dieser Teilhaushalt weist in 2019 einen Überschuss in Höhe von 935,6 Mio. € aus, der die Zuschussbedarfe der restlichen Teilhaushalte voll￾ständig deckt. Plan Plan Ist (in €) 2019 2018 2017 OBM 28.196.420 23.660.766 22.009.799 2. BM 154.364.265 146.550.408 149.145.740 3. BM 176.905.028 163.762.802 166.455.235 Ref. I/II 25.519.207 15.603.352 8.685.899 Ref. III 19.435.781 16.997.381 14.524.047 Ref. IV 64.157.768 61.572.530 60.820.992 Ref. V 384.168.028 369.459.329 366.604.459 Ref. VI 59.743.180 45.368.234 42.719.065 Ref. VII 22.731.129 21.559.438 8.790.144 übergreifend -935.582.476 -893.071.798 -871.827.616 insgesamt -361.671 -28.537.560 -32.072.235,10 1 Organisationseinheiten Ein Teilhaushalt setzt sich aus den zugeordneten Or￾ganisationseinheiten zusammen. In der Regel sind dies die Dienststellen. Auf zwei Seiten werden insbesondere die Finanzdaten sowohl aus der Ergebnissicht als auch aus der Budgetsicht heraus in verdichteter Form ge￾zeigt. Produkte Das Hauptaugenmerk des Produkthaushaltes liegt auf den Produkten. Je Produkt werden auf zwei Seiten die wichtigsten Informationen geliefert. Dies sind:  die Produktbeschreibung,  die Leistungen, aus denen das Produkt be￾steht,  die produktspezifischen Ziele und Kennzahlen,  die Finanzdaten, dargestellt nach der Budget￾sicht,  die Standardkennzahlen, die sich bei allen Produkten wiederfinden und  die Erläuterungen zur aktuellen Planung. Eine Gesamtübersicht über alle Produkte (= Produktka￾talog) der Stadt Nürnberg findet sich im Anhang unter dem Gliederungspunkt L.1. Dort wird der Produktkata￾log sowohl organisationsbezogen (= Gliederung nach der Organisation) als produktbezogen (= Gliederung nach dem Produktrahmen) abgebildet. Wenn die Teilhaushalte nach der örtlichen Organisation gegliedert sind, ist der Haushaltquerschnitt zusätzlich nach Produktbereichen zu gliedern (§ 1 Abs. 2 Nr. 3 KommHV-Doppik). In der Anlage L.2 sind deshalb für den Ergebnis- und den Finanzhaushalt die Haushalts￾querschnitte nach Produktbereichen abgedruckt. Als „Einwohner“-Zahl wird die vom „Amt für Stadtfor￾schung und Statistik für Nürnberg und Fürth“ veröffent￾liche Kennzahl „Bevölkerung mit Hauptwohnung - Ein￾wohnermelderegister“ abgebildet. Für die Jahre 2017 bis 2019 werden im Jahresdurchschnitt die folgenden Werte angesetzt:  Ist 2017: 531.003 Einwohner  Plan 2018: 535.000 Einwohner  Plan 2019: 538.000 Einwohner 2