D.7.1 Wirtschaftsplan 2021

NürnbergStift Service GmbH Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis ........................................................................................................... Abkürzungsverzeichnis ................................................................................................... 1. Vorwort ..................................................................................................................1 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen ................................................................2 3. Erfolgsplan.............................................................................................................3 Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1)........................................................................4 Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) ................................................4 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3)....................................................................5 Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) ..................................................................6 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (Erfolgsplan-Posten 5) .................................................................7 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) ....................................8 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7)...................................9 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8)......................................9 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 9)...........................10 Ergebnis nach Steuern (Erfolgsplan-Posten 10)......................................................10 Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11)...............................................................10 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12).......................................11 4. Vermögensplan....................................................................................................11 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm...................................................................11 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermögensplans .....................................................................................................12 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahresfehlbeträge ...................................................................................................12 281 NürnbergStift Service GmbH Abkürzungsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis AfA Abschreibungen für Abnutzung BKT Beköstigungstag EUR Euro Fibu Finanzbuchhaltung GuV Gewinn- und Verlustrechnung HGB Handelsgesetzbuch HoRe Hochrechnung MwSt Mehrwertsteuer NüSt NürnbergStift NüStSG NürnbergStift Service GmbH TEUR Tausend Euro VK Vollkraft WPL Wirtschaftsplan 282 NürnbergStift Service GmbH Vorwort 1 1. Vorwort Gemäß § 8 des Gesellschaftsvertrages legt die Geschäftsführung der NürnbergStift Ser￾vice GmbH (NüStSG) den Wirtschafts- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2021 vor. Der Erfolgsplan (entspricht der Gewinn- und Verlustrechnung im Jahresabschluss) ist nach den Vorgaben des HGB gegliedert. 283 NürnbergStift Service GmbH Rechtliche und betriebliche Grundlagen 2 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen Die NüStSG ist eine 100%ige Tochter der Stadt Nürnberg. Die NüStSG erbringt als Kernaufgabe Dienst- und Werkleistungen gegenüber dem NüSt, in eingeschränktem Umfang auch für andere Aufgabenbereiche (z.B. Stadt Nürn￾berg/Tiergarten, noris inklusion gGmbH, Rummelsberger Dienste für Menschen). Die satzungsgemäßen Leistungen reichen von der Durchführung und Erledigung von Aufga￾ben im Facility-Bereich bis zu Unterstützungsleistungen für die Pflege. Hierzu zählen insbesondere  Reinigungsdienste,  hauswirtschaftliche Leistungen,  Aufgaben des allgemeinen Betriebsdienstes,  sowie der für die Service-GmbH notwendige Verwaltungsbedarf. Zuständige Organe für die Gesellschaft sind der Geschäftsführer und die Gesellschaf￾terversammlung (§ 4 des Gesellschaftsvertrags). Zum Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Michael Pflügner bestellt. Die Personalkostenabrechnung wird von der NüStSG durchgeführt. Zum Teil werden unterstützende Verwaltungsleistungen (z.B. Rechnungswesen, EDV-Unterstützung) von NüSt erbracht. Der Leistungsaustausch zwischen NüSt und der NüStSG ist über einen Dienstleistungsvertrag geregelt. Die von NüSt angemieteten Geschäftsräume der Ge￾sellschaft befinden sich in 90480 Nürnberg, Regensburger Str. 388. NüSt vermietet an die NüStSG darüber hinaus auch Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände. Hierzu wurde zwischen beiden Parteien ein „Raum-/Gerätemietvertrag“ abgeschlossen. Für Mitarbeiter/innen des NüSt, die für die NüStSG tätig sind, besteht ein „Gestellungsver￾trag“ zur NüStSG. Dies betrifft insbesondere die Bereiche „Küche“ und „Betriebsdienst“. 284 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 3 3. Erfolgsplan Lfd. Nr. EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse 4.711.621 4.423.311 4.600.489 4.473.073,20 2. Sonstige betriebliche Erträge 25.000 4.736.621 78.314 4.501.625 22.082 4.622.571 53.929,92 4.527.003,12 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.165.308 1.114.104 1.185.026 1.169.685,13 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 486.295 1.651.603 464.702 1.578.806 478.525 1.663.551 628.477,37 1.798.162,50 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 2.131.014 2.005.053 2.007.078 1.819.569,53 b) Soziale Abgaben 433.348 2.564.362 408.349 2.413.402 410.274 2.417.353 376.160,02 2.195.729,55 5. Abschreibungen auf imma￾terielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 32.384 25.253 33.698 24.097,74 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 480.493 474.877 490.526 496.225,81 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0 0 380 1.277,35 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0,00 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 3.967 4.350 6.500 5.399,37 10. Ergebnis nach Steuern 3.812 4.937 11.324 8.665,50 11. Sonstige Steuern 1.006 706 858 602,79 12 Jahresüberschuss/ -fehlbetrag (-) 2.806 4.231 10.466 8.062,71 2019 Bezeichnung 2021 2020 2020 Planansatz HoRe WPL Abschluss 285 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 4 Die Planungsansätze korrespondieren mit den Auslastungsplanungen der Einrichtungen des NürnbergStifts. Die Posten der Erfolgsplanansätze setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen: Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1) Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2021 2020 2020 2019 EUR EUR EUR EUR 482002 Erträge Personalverpflegung, mit MWSt 3.704 4.083 3.574 3.735,30 484003 Erträge HB Küche Verkauf, mit MWSt 2.411 458 2.151 2.463,46 491000 Erträge Küchenleistungen, ohne MWSt 2.674.808 2.510.027 2.704.395 2.643.657,47 491002 Erträge Küchenleistungen, mit MWSt 22.975 28.798 21.905 24.208,93 492000 Erträge Reinigungsleistungen, ohne MWSt 1.204.581 1.149.533 1.159.547 1.128.514,49 492002 Erträge Reinigungsleistungen, mit MWSt 10.384 10.043 15.977 16.050,73 493000 Erträge Betriebsdienstleistungen, ohne MWSt 698.238 645.002 601.792 590.362,76 493002 Erträge Betriebsdienstleistungen, mit MWSt 500 631 275 1.487,29 494000 Erträge HWD-Pflege, ohne MWSt. 0 0 63.875 0,00 494001 Erträge HWD Wäsche, ohne MWSt. 66.020 63.849 0 62.456,76 495002 Erträge Cafe AHR, mit MWSt 28.000 10.886 27.000 27.912,71 560000 Erträge nachberechneter Leistungen frd. Gj. 0 0 0 -26.998,96 560002 Periodenfremde Erträge, ohne MWSt 0 0 0 -777,74 insgesamt 4.711.621 4.423.311 4.600.489 4.473.073,20 Umsatzerlöse Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2021 2020 2020 2019 EUR EUR EUR EUR 445000 Erstattung Personalkosten 0 0 5.082 5.083,26 445100 Erstattungen für Verpflegungskosten (Co 0 31.070 0 0,00 520000 Erträge aus Abgang AV 0 0 0 0,00 530000 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 0 132 0 24.000,00 550000 Skonti, Boni, Warenrückvergütungen 25.000 25.000 17.000 24.246,66 550002 Erträge aus Schadensersätzen 0 0 0 600,00 550003 Kleinbeträge 0 0 0 0,00 550093 sonstige Erträge (mit MWSt) 0 10.784 0 0,00 550999 sonstige Erträge 0 11.328 0 0,00 insgesamt 25.000 78.314 22.082 53.929,92 Sonstige betriebliche Erträge 286 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 5 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Erfolgsplan-Posten 3 a) Aufwendungen für bezogene Leistungen (Erfolgsplan-Posten 3 b) Die von NüSt an die NüStSG über Gestellungsvertrag überlassenen Mitarbeiter/innen werden bei der NüStSG unter den Posten „Fremdleistungen Küche, Gebäudereinigung und Betriebsdienst“ nachgewiesen. Der Planung dieser Positionen sind 7,05 VK hinterlegt (Vorjahr: 8,05 VK). Ein weiterer Rückgang dieser Kosten ist aktuell nicht abzusehen, da im kommenden Jahr keine Renteneintritte erwartet werden und derzeit keine weiteren vorzeitigen Verrentungen durch Al￾tersteilzeit geplant sind. Fibu- „Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto Betriebsstoffe“ 2021 2020 2020 2019 EUR EUR EUR EUR 650002 Lebensmittel, reduz. MWSt 999.922 954.702 1.029.404 1.022.764,16 650005 Lebensmittel, normale MWSt 33.202 29.931 34.751 33.940,90 672000 Gas 0 0 0 0,00 680000 Reinigungs- und Desinfektionsmittel 40.913 40.052 35.775 31.524,64 680001 Wäschebeschaffung 2.233 2.200 0 98,89 680002 Berufs- und Schutzkleidung 17.779 18.634 19.260 17.639,15 680003 Wäschereinigung und -pflege 6.774 6.674 3.236 3.562,86 680004 Haushaltsverbrauchsmittel 22.228 21.900 25.188 20.570,86 680005 Geschirr, Besteck und sonstiger Hausrat 15.000 14.000 11.733 13.876,46 680006 Treibstoffe, Schmiermittel 11.331 10.318 11.686 9.751,35 680009 Gebrauchsgüter 8.333 8.210 2.297 7.463,56 680999 Sonstige Materialaufwendungen 7.593 7.482 11.696 8.492,30 insgesamt 1.165.308 1.114.104 1.185.026 1.169.685,13 Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2021 2020 2020 2019 Konto EUR EUR EUR EUR 681000 Fremdleistungen Küche 278.246 276.513 282.511 431.986,11 681001 Fremdleistungen Gebäudereinigung 26.461 25.514 25.149 25.322,58 681002 Fremdleistungen Wäscherei 4.415 4.350 3.524 4.248,09 681003 Fremdleistungen Betriebsdienst 133.617 128.263 123.618 125.157,93 681004 Fremdleistungen Recycling/Entsorgung 15.710 15.478 15.309 14.926,87 681007 Fremdleistungen Glas- und Sonderreinigungen 27.846 14.584 28.414 26.835,79 681999 Sonstige Fremdleistungen 0 0 0 0,00 insgesamt 486.295 464.702 478.525 628.477,37 Aufwendungen für bezogene Leistungen 287 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 6 Unter dem Posten „Fremdleistungen Gebäudereinigung“ war bisher neben den von NüSt gestell￾ten Kräften unter anderem auch die Glasreinigung, die nicht von der NüStSG in Eigenleistung erbracht und deshalb an Fremdunternehmen vergeben wird, enthalten. Seit dem Geschäftsjahr 2017 werden diese Inhalte kontenseitig getrennt dargestellt (neues Fibu-Konto 681007). Den Auf￾wendungen stehen entsprechende Erträge gegenüber (siehe GuV-Posten 1, im Fibu-Konto 492000 enthalten). Der Posten „Recycling“ enthält die Entsorgung der Speisereste und die Entleerung der Fett￾abscheider in der Küche. Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) Unter dem Posten „Personalaufwand“ werden die Aufwendungen für die Mitarbeiter/innen, die in einem Beschäftigungsverhältnis zur NüStSG stehen, nachgewiesen. Aufwendungen für „Gestel￾lungskräfte“ werden als Fremdleistungen unter dem GuV-Posten 3 b) „Aufwendungen für bezo￾gene Leistungen“ gezeigt. Die NüStSG wendet den Tarifvertrag für das Gebäudereinigerhand￾werk in Bayern an. Löhne und Gehälter (Erfolgsplan-Posten 4 a) Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2021 2020 2020 2019 EUR EUR EUR EUR 608000 Löhne und Gehälter 2.114.588 1.988.627 1.992.847 1.805.277,30 642000 Urlaubsrückstellungen HWD-Küche 0 0 0 -19,68 642001 Überstundenrückstellungen HWD-Küche 0 0 0 3.313,00 642200 Urlaubsrückstellungen HWD-Sonstige 0 0 0 -6.856,66 642201 Überstundenrückstellungen HWD-Sonstige 0 0 0 -442,47 643000 Urlaubsrückstellungen Verwaltungsdienst 0 0 0 -459,40 643001 Überstundenrückstellungen Verwaltungsdienst 0 0 0 1.046,56 644000 Urlaubsrückstellungen Technischer Dienst 0 0 0 -130,93 644001 Überstundenrückstellungen Techn. Dienst 0 0 0 2.179,29 649001 Arbeitsmed. Betreuung 2.880 2.692 2.720 2.845,68 649002 Freiwillige Leistungen 13.516 13.704 11.471 12.593 649999 Sonstige Personalaufwendungen 30 30 41 223,70 insgesamt 2.131.014 2.005.053 2.007.078 1.819.569,53 Löhne und Gehälter 288 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 7 Der Personalkostenplanung liegt eine Tarifentwicklung zum 01.01.2021 von 3,0% (Lohngruppe 1-6) zu Grunde. Die schrittweise Ersetzung von ausgeschiedenen NüSt-Gestellungskräften durch NüStSG eigenen Kräften kann in 2021 aufgrund nicht geplanter Verrentungen nicht erfolgen. Zur Erbringung der angebotenen Leistungen wird von einer Mitarbeiterzahl von 66,8 VK ausge￾gangen. Soziale Abgaben (Erfolgsplan-Posten 4 b) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (Erfolgsplan-Posten 5) Der Berechnung der Abschreibungen liegen die Zahlen der Anlagenbuchhaltung zugrunde, die auf das Jahr 2021 hochgerechnet wurden. Abschreibungen von im Jahr 2021 geplanten Ersatz￾bzw. Neubeschaffungen wurden berücksichtigt. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2021 2020 2020 2019 EUR EUR EUR EUR 618000 Gesetzliche Sozialabgaben 422.686 397.687 399.232 365.744,03 619000 Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung 9.620 9.620 10.000 9.374,75 628000 Altersversorgung 1.042 1.042 1.042 1.041,24 insgesamt 433.348 408.349 410.274 376.160,02 Soziale Abgaben Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2021 2020 2020 2019 EUR EUR EUR EUR 750000 AfA auf immat. Vermögensgegenst. 6.160 1.400,00 5.760,00 1.396,03 750999 AfA auf immst. Vermögensgegenst. (GWG) 0 0,00 0,00 0,00 751000 AfA auf Sachanlagen (ohne GWG) 25.324 22.653,00 25.900,00 21.204,15 751999 AfA auf Sachanlagen (GWG) 900 1.200,00 2.038,00 1.497,56 gesamt 32.384 25.253 33.698 24.097,74 Afa auf immat. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 289 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) Unter dem Posten „Sonstige Fremdleistungen Verwaltung“ werden insbesondere die von NüSt an die NüStSG verrechneten Verwaltungsleistungen (Geschäftsführung, Rechnungswesen, EDV, ...) ausgewiesen. Reduzierungen ergeben sich aus der Anpassung von Leistungsinhalten. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2021 2020 2020 2019 EUR EUR EUR EUR Verwaltungsbedarf: 682000 Büromaterial 3.846 3.788 2.802 4.147,27 682001 Bücher und Zeitschriften 102 100 0 41,96 682002 Nebenkosten des Geldverkehrs 282 278 128 254,89 682003 Porto-/Postgebühren 643 634 715 562,79 682004 Telefon, Fax, DFÜ, Internet, etc. 776 764 630 763,28 682005 EDV - Verbrauch 0 0 0 0,00 682007 Reisekosten, Fahrgelder, Spesen 600 350 37 417,82 682008 Personalbeschaffungskosten 1.648 1.624 4.030 9.730,86 682009 Beratungskosten 43.526 43.526 47.000 45.584,71 682010 Prüfungskosten 5.075 5.000 5.000 4.535,00 682011 Ger.-Anw. Gebühren 3.000 1.500 7.786 10.990,11 682012 Öffentlichkeitsarbeit 0 0 0 0,00 682014 Bewirtung aus betrieblichen Anlass 0 0 0 205,40 682999 Sonstiger Verwaltungsbedarf 0 0 2.000 1.566,52 683999 Sonstige Fremdleistungen Verwaltung 31.852 36.515 40.414 39.653,00 685102 Abr. IuK Aufwand 0 0 138 0,00 Zwischensumme Verwaltungsbedarf 91.350 94.079 110.681 118.453,61 Mieten/Leasing: 761000 Miete Räume 199.984 199.956 199.956 199.956,00 763000 Miete Einrichtung und Ausstattung 121.311 121.280 123.622 122.442,66 764000 Miete Fahrzeuge 12.117 11.938 5.850 10.359,01 764001 Leasing Fahrzeuge 2.400 0 1.680 0,00 Zwischensumme Mieten 335.812 333.174 331.108 332.757,67 Übrige betriebliche Aufwendungen: 711003 TÜV - Gebühren 0 0 0 0,00 711999 Sonstige Abgaben 1.000 1.000 0 1.000,00 712001 KfZ-Versicherung 4.490 3.438 4.030 2.928,98 712999 Sonstige Versicherungen 4.000 0 4.000 0,00 753000 Abschreibungen auf Forderungen 0,0 0 0 0,00 770007 Pflege EDV-Software 5.455 5.374 5.484 4.091,45 770020 Wartung Fahrzeuge 4.060 4.000 0 0,00 771000 Instandhaltung Gebäude .-. .-. .-. .-. 771004 Instandhaltung Einrichtung und Ausstattung 3.853 3.796 686 2.419,51 771005 Instandhaltung Fahrzeuge 14.218 13.712 14.439 14.838,65 772000 Schadensersätze 120 118 0 0,00 772001 Sachaufwand der Fort- und Weiterbildung 9.453 3.018 15.032 14.665,62 772999 Sonstige ordentliche Aufwendungen 4.612 4.544 4.442 3.722,78 780000 Aufwand Abgang Anlagen, nicht gefördert 0 0 0 1.035,14 781000 Periodenfremde Personalaufwendungen .-. .-. .-. .-. 781999 Sonstige periodenfremde Aufwendungen 1.287 1.268 308 154,00 783000 Aufwand für Verbandsumlagen/-beiträge 321 316 316 158,40 785000 sonstige ordentliche Aufwendungen 462 7.040 0 0,00 Zwischensumme Übrige betriebl. Aufwend. 53.331 47.624 48.738 45.014,53 insgesamt 480.493 474.877 490.526 496.225,81 „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ 290 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 9 Zwischen der NüStSG und dem NüSt wurde ein Raum-/Gerätemietvertrag abgeschlossen. Ge￾genstand dieses Vertrages ist die Vermietung von Betriebs-/Verwaltungsräumen und überlasse￾nen Einrichtungen und Gerätschaften (z.B. Reinigungs- und Küchengeräte). Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7) Im Geschäftsjahr 2021 ist mit keinen Zinserträgen zu rechnen, da die Verzinsung des Cashkon￾tos bei der Sparkasse Nürnberg immer noch bei einem Zinssatz von 0% liegt. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8) Das bisher an dieser Stelle ausgewiesene Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit wird nicht mehr angegeben. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2021 2020 2020 2019 EUR EUR EUR EUR 511000 Zinsen aus Geldanlage (z.B. Kontokorren 0 0 0 0,00 511001 Zinsen Sparkassenkonto 0 0 0 0,00 514000 Zinsen Rst (BilMoG) 0 0 380 1.277,35 insgesamt 0 0 380 1.277,35 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2021 2020 2020 2019 EUR EUR EUR EUR 722000 Sonstige Zinsen 0 0 0 0 insgesamt 0 0 0 0 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 291 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 10 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 9) Ergebnis nach Steuern (Erfolgsplan-Posten 10) Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11) Fibu- Steuern vom Einkommen und vom Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto Ertrag 2021 2020 2020 2019 EUR EUR EUR EUR Steuern vom Einkommen und vom Ertrag: 1.072 1.766 6.500 5.399,37 a) Kapitalertragssteuer/Solidaritätszuschlag b) Körperschaftsteuer/Solidaritätszuschlag c) Gewerbesteuer (bis 2019) d) Differenz der KörperschaftsSt/Soli aus Vorjahr(en) e) Differenz der Gewerbesteuer aus Vorjahr(en) 710101 Gewerbesteuer 2.895 2.584 0 0,00 insgesamt 3.967 4.350 6.500 5.399,37 710100 Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2021 2020 2020 2019 EUR EUR EUR EUR insgesamt 3.812 4.937 11.324 8.665,50 Ergebnis nach Steuern Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2021 2020 2020 2019 EUR EUR EUR EUR 710001 Kfz - Steuer 1.006 706 858 582,00 710999 sonstige Steuern 0 0 0 20,79 insgesamt 1.006 706 858 602,79 Sonstige Steuern 292 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 11 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12) Im Ergebnis sind keine Spitzabrechnungen zwischen NüSt und NüSTSG eingeflossen. 4. Vermögensplan Im Vermögensplan sind alle voraussehbaren Ausgaben, die sich aus Änderungen des Anlage￾vermögens ergeben, enthalten. Vermögensplan 2021: Ausgaben (Mittelverwendung) EUR Deckungsmittel (Mittelherkunft) EUR Investitionen 96.345 Innenfinanzierung (Abschreibungen+Gewinnrücklagen +lfd. Liquidität) 96.345 Da die NüStSG zwar über eine angemessene, aber relativ alte Grundausstattung (z.B. Software, Reinigungsgeräte) verfügt, wird für das Jahr 2021 ein Ansatz für voraussichtliche Ersatzbeschaf￾fungen in Höhe von 96.345 EUR vorgesehen. 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm Der fünfjährige Finanzplan 2021 - das erste Planungsjahr ist das laufende Geschäftsjahr (2020) - enthält eine nach Jahren gegliederte Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und De￾ckungsmittel des Vermögensplanes und eine Übersicht über die geplante Entwicklung der Jah￾resergebnisse. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2021 2020 2020 2019 EUR EUR EUR EUR insgesamt 2.806 4.231 10.466 8.062,71 Jahresüberschuss/-fehlbetrag 293 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 12 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermö￾gensplans Im Jahr 2021 ist neben geringen Ersatzbeschaffungen (ca. 30 TEUR) eine Softwareanpassung (ca. 48 TEUR) sowie ein Heißluftofen (ca. 18 TEUR) und im Jahr 2023 ist die Investition für die Ausstattung der neuen Küche berücksichtigt. In den anderen Jahren (2022 und 2024) werden in geringem Umfang weitere Ersatzbeschaffungen geplant. 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahresfehlbe￾träge Die Ergebnisprognosen der Folgejahre setzen ein Zeichen für die erwarteten Auswirkungen aus der Umsetzung von Kosteneinsparungen aus dem im Jahr 2019 beendeten Projekt. 2020 2021 2022 2023 2024 EUR EUR EUR EUR EUR Ausgaben (Mittelverwendung) Investitionen 23.000 96.345 25.000 2.000.000 30.000 Deckungsmittel (Mittelherkunft) Innenfinanzierung (aus Abschreibungen, liquide Mittel) 23.000 96.345 25.000 30.000 30.000 Außenfinanzierung (Kredit) 0 0 0 1.970.000 0 Planansatz 2020 2021 2022 2023 2024 EUR EUR EUR EUR EUR Jahresüberschuss/-fehlbetrag 4.231 2.806 10.000 10.000 10.000 Planansatz 294