A Vorbemerkungen

A. Vorbemerkungen Der Band 2 hat die Teilhaushalte mit den zugehörigen Organisationseinheiten und Produkten zum Inhalt. Gemäß § 4 Abs. 1 KommHV-Doppik ist der Gesamt￾haushalt in Teilhaushalte zu gliedern. Die Stadt Nürnberg hat von der Wahlmöglichkeit des § 4 Abs. 1 Satz 2 KommHV-Doppik Gebrauch gemacht und hat ihren Haushalt nach der örtlichen Organisation produktorientiert gegliedert. Der Aufbau und die Darstellung in den Gliederungs￾punkten B bis K im Band 2 ist immer derselbe: Ausge￾hend von dem Teilhaushalt - grundsätzlich ist dies ein Geschäftsbereich oder ein Referat - werden die diesen zugeordneten Organisationseinheiten - in der Regel sind dies die Dienststellen - und dann die von den Or￾ganisationseinheiten erbrachten Produkte im Detail dargestellt. Schematisch vereinfacht lässt sich die Glie￾derungsstruktur wie folgt darstellen: Teilhaushalte Im Band 2 wird der Gesamthaushalt, der in Band 1 abgehandelt wird, in kleinere Einheiten, den sogenann￾ten Teilhaushalten untergliedert. Diese sind bei der Stadt Nürnberg auf der Ebene der Geschäftsbereiche und Referate angesiedelt. Ergänzt werden diese Teil￾haushalte durch einen geschäftsbereichs-/referats￾übergreifenden Teilhaushalt. Insgesamt gibt es 10 Teilhaushalte bei der Stadt Nürnberg: • Geschäftsbereich des Oberbürgermeisters (OBM), • Geschäftsbereich der 2. Bürgermeisterin (2. BM), • Geschäftsbereich des 3. Bürgermeisters (3. BM), • Referat für Finanzen, Personal und IT (Ref. I/II), • Umweltreferat (Ref. III), • Kulturreferat (Ref. IV), • Referat für Jugend, Familie und Soziales (Ref. V), • Planungs- und Baureferat (Ref. VI), • Wirtschaftsreferat (Ref. VII) und • geschäftsbereichs-/referatsübergreifender Teilhaushalt. Zu den genannten Teilhaushalten werden kompakt die wichtigsten Finanzdaten in der Ergebnissicht mit den jeweils zugehörigen Teilergebnis- und Teilfinanzhaus￾halten abgebildet. In der nachfolgenden Tabelle werden die Ergebnisse aller Teilhaushalte in einer Gesamtschau dargestellt. Die Ergebnisse aus den Teilhaushalten enthalten inter￾ne Leistungsverrechnungen zwischen den einzelnen Teilhaushalten. Für den Gesamthaushalt errechnet sich für das Plan￾jahr 2021 ein Jahresverlust Höhe von 49,9 Mio. €. Im Teilhaushalt „geschäftsbereichs-/referatsübergreifend (übergreifend)“ werden unter anderem zentral die gro￾ßen Steuereinnahmen wie zum Beispiel die Gewerbe￾steuer veranschlagt. Dieser Teilhaushalt weist in 2021 einen Überschuss in Höhe von 899,6 Mio. € (Vorjahr 931,1 Mio. €) aus, der die Zuschussbedarfe der restli￾chen Teilhaushalte nicht mehr vollständig decken kann. Plan Plan Ist (in €) 2021 2020 2019 OBM 41.680.950 42.405.697 33.277.322 2. BM 65.858.432 68.107.052 68.459.010 3. BM 165.419.609 163.631.632 149.430.068 Ref. I/II 28.527.904 28.507.270 27.898.064 Ref. III 21.807.625 19.281.688 16.312.330 Ref. IV 171.850.393 182.028.695 183.610.822 Ref. V 377.914.602 350.970.645 350.511.381 Ref. VI 54.314.560 59.331.851 48.062.614 Ref. VII 22.104.226 22.479.992 15.809.329 übergreifend -899.582.753 -931.084.844 -955.197.275 insgesamt 49.895.547 5.659.677 -61.826.335 1 Organisationseinheiten Ein Teilhaushalt setzt sich aus den zugeordneten Or￾ganisationseinheiten zusammen. In der Regel sind dies die Dienststellen. Auf zwei Seiten werden insbesondere die Finanzdaten sowohl aus der Ergebnissicht als auch aus der Budgetsicht heraus in verdichteter Form ge￾zeigt. Ab 2021 wird mit dem Direktorium „Bürgerservice￾Digitales-Recht“ eine weitere Organisationsebene ein￾geführt. Diese wird unterhalb der Geschäftsberei￾che/Referate und oberhalb der Dienststellen eingeord￾net. Die Darstellung im Haushaltsplan erfolgt inhaltlich analog zu den Teilhaushalten. Produkte Das Hauptaugenmerk des Produkthaushaltes liegt auf den Produkten. Je Produkt werden auf zwei Seiten die wichtigsten Informationen geliefert. Dies sind: • die Produktbeschreibung, • die Leistungen, aus denen das Produkt be￾steht, • die produktspezifischen Ziele und Kennzahlen, • die Finanzdaten, dargestellt nach der Budget￾sicht, • die Standardkennzahlen, die sich bei allen Produkten wiederfinden und • die Erläuterungen zur aktuellen Planung. Eine Gesamtübersicht über alle Produkte (= Produktka￾talog) der Stadt Nürnberg findet sich im Anhang unter dem Gliederungspunkt L.1. Dort wird der Produktkata￾log sowohl organisationsbezogen (= Gliederung nach der Organisation) als produktbezogen (= Gliederung nach dem Produktrahmen) abgebildet. Wenn die Teilhaushalte nach der örtlichen Organisation gegliedert sind, ist der Haushaltquerschnitt zusätzlich nach Produktbereichen zu gliedern (§ 1 Abs. 2 Nr. 3 KommHV-Doppik). In der Anlage L.2 sind deshalb für den Ergebnis- und den Finanzhaushalt die Haushalts￾querschnitte nach Produktbereichen abgedruckt. Als „Einwohner“-Zahl wird die vom „Amt für Stadtfor￾schung und Statistik für Nürnberg und Fürth“ veröffent￾liche Kennzahl „Bevölkerung mit Hauptwohnung - Ein￾wohnermelderegister“ abgebildet. Für die Jahre 2019 bis 2021 werden im Jahresdurchschnitt die folgenden Werte angesetzt: • Ist 2019: 536.294 Einwohner • Plan 2020: 540.000 Einwohner • Plan 2021: 535.000 Einwohner 2