Wirtschaftsplan 2014

NürnbergStift Service GmbH Vorwort 1 1. Vorwort Gemäß § 8 des Gesellschaftsvertrages legt die Geschäftsführung der NürnbergStift Service GmbH (NüStSG) den Wirtschafts- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2014 vor. Der Erfolgsplan (entspricht der Gewinn- und Verlustrechnung im Jahresabschluss) ist nach den Vorgaben des HGB gegliedert. 212 NürnbergStift Service GmbH Rechtliche und betriebliche Grundlagen 2 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen Die NüStSG ist eine 100%ige Tochter der Stadt Nürnberg. Die NüStSG erbringt als Kernaufgabe Dienst- und Werkleistungen gegenüber dem NüSt, in eingeschränktem Umfang auch für andere Aufgabenbereiche (z.B. Tiergar￾ten). Die satzungsgemäßen Leistungen reichen von der Durchführung und Erledigung von Aufgaben im Facility-Bereich bis zu Unterstützungsleistungen für die Pflege. Hier￾zu zählen insbesondere • Reinigungsdienste, • hauswirtschaftliche Leistungen, • Aufgaben des allgemeinen Betriebsdienstes, • Hauswirtschafts-/Serviceleistungen zur Unterstützung der Pflege, • sowie der für die Service-GmbH notwendige Verwaltungsbedarf. Zuständige Organe für die Gesellschaft sind der Geschäftsführer und die Gesellschaf￾terversammlung (§ 4 des Gesellschaftsvertrags). Zum Geschäftsführer der Gesell￾schaft ist Herr Michael Pflügner bestellt. Die Personalkostenabrechnung wird von der NüStSG durchgeführt. Zum Teil werden unterstützende Verwaltungsleistungen (z.B. Rechnungswesen, EDV-Unterstützung) von NüSt erbracht. Der Leistungsaustausch zwischen NüSt und der NüStSG ist über einen Dienstleistungsvertrag geregelt. Die von NüSt angemieteten Geschäftsräume der Gesellschaft befinden sich in 90480 Nürnberg, Regensburger Str. 388. NüSt vermietet an die NüStSG darüber hinaus auch Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände. Hierzu wurde zwischen beiden Parteien ein „Raum-/Gerätemietvertrag“ abgeschlos￾sen. Für Mitarbeiter/innen des NüSt, die für die NüStSG tätig sind, besteht ein sog. „Gestellungsvertrag“ zur NüStSG. Dies betrifft insbesondere die Bereiche „Küche“ und „Betriebsdienst“. 213 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 3 3. Erfolgsplan Planansatz Planansatz Abschluss 2014 2013 2012 Lfd. Nr. EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse 4.198.791,59 4.093.458,28 4.160.216,30 2. Sonstige betriebliche Erträge 15.000,00 4.213.791,59 11.000,00 4.104.458,28 17.244,59 4.177.460,89 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.225.212,79 1.132.985,98 1.193.745,70 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 709.800,00 1.935.012,79 856.378,44 1.989.364,42 826.233,74 2.019.979,44 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 1.390.906,91 1.253.310,81 1.282.946,13 b) Soziale Abgaben 280.521,73 1.671.428,63 257.031,16 1.510.341,97 259.392,44 1.542.338,57 5. Abschreibungen auf imma￾terielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen und Vermögens- 12.593,29 20.530,00 16.934,14 gegenstände des Umlaufvermö￾gens 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 585.846,88 575.486,88 587.406,06 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 500,00 500,00 1.887,63 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 35,00 35,00 0,00 9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 9.375,00 9.200,00 12.690,31 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 7.000,00 6.900,00 6.711,91 11. Sonstige Steuern 375,00 300,00 3.093,17 12 Jahresüberschuss/ -fehlbetrag (-) 2.000,00 2.000,00 2.885,23 214 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 4 Die Posten der Erfolgsplanansätze setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen: Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2014 EUR Planansatz 2013 EUR Abschluss 2012 EUR 491000 Küchenleistungen (ohne MWSt) 2.521.068,00 2.512.712,00 2.548.788,19 491002 Küchenleistungen (19 % MWSt) 46.850,61 77.508,89 40.354,72 492000 Reinigungsleistungen (ohne MWSt) 973.279,40 909.478,29 962.153,35 492002 Reinigungsleistungen (19 % MWSt) 37.075,38 40.332,36 39.990,91 493000 Betriebsdienstleistungen (ohne MWSt) 565.898,84 527.623,64 513.219,32 493002 Betriebsdienstleistungen (19 % MWSt) 100,00 100,00 206,72 494000 „pflegeunterstützende“ Leistungen (ohne MWSt) 26.738,96 25.703,10 36.152,49 495002 Erträge Caféteria AHR (19 % MWSt) 27.780,40 0,00 19.350,60 insgesamt 4.198.791,59 4.093.458,28 4.160.216,30 Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2014 EUR Planansatz 2013 EUR Abschluss 2012 EUR 445000 Erstattungen von Personalkosten 5.000,00 1.000,00 1.179,36 530000 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 1.000,00 1.000,00 2.405,27 550000 Skonti, Boni, Warenrückvergütungen 9.000,00 9.000,00 4.891,10 550002 Erträge aus Schadensersätzen 0,00 0,00 0,00 550003 Kleinbeträge 0,00 0,00 0,54 560000 Erträge nachberechneter Leistungen frd. Gj. 0,00 0,00 1.107,04 560002 Periodenfremde Erträge, ohne MWSt 0,00 0,00 7.661,28 insgesamt 15.000,00 11.000,00 17.244,59 215 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 5 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Erfolgsplan-Posten 3 a) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2014 EUR Planansatz 2013 EUR Abschluss 2012 EUR 65000x Lebensmittel 1.124.403,59 1.027.485,98 1.094.315,40 672000 Gas 1.800,00 1.500,00 1.656,58 680000 Reinigungs- und Desinfektionsmittel 21.000,00 27.000,00 24.176,52 680001 Wäschebeschaffung 2.500,00 2.500,00 2.129,97 680002 Berufs- und Schutzkleidung 18.000,00 18.000,00 16.478,89 680003 Wäschereinigung und -pflege 2.340,00 2.100,00 1.880,36 680004 Haushaltsverbrauchsmaterial 22.500,00 30.000,00 26.589,90 680005 Geschirr, Besteck, ... 12.000,00 10.000,00 12.946,15 680006 Treibstoffe und Schmiermittel 8.400,00 8.400,00 7.466,09 680008 Hausschmuck 0,00 0,00 73,28 680999 Sonstiger Wirtschaftsbedarf 10.000,00 6.000,00 6.032,56 insgesamt 1.225.212,79 1.132.985,98 1.193.745,70 Aufwendungen für bezogene Leistungen (Erfolgsplan-Posten 3 b) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2014 EUR Planansatz 2013 EUR Abschluss 2012 EUR 681000 Fremdleistungen Küche 539.750,00 660.400,00 641.725,47 681001 Fremdleistungen Gebäudereinigung 43.250,00 63.580,00 61.030,34 681002 Fremdleistungen Wäscherei 8.400,00 8.400,00 8.505,57 681003 Fremdleistungen Betriebsdienst 95.250,00 100.848,44 93.643,13 681004 Recycling 21.150,00 21.150,00 20.441,64 681006 Fremdleistungen Service-Pflege 0,00 0,00 0,00 681999 Sonstige Fremdleistungen Wirtschaftsbed. 2.000,00 2.000,00 887,60 insgesamt 709.800,00 856.378,44 826.233,74 Die von NüSt an die NüStSG über Gestellungsvertrag überlassenen Mitarbeiter/innen werden bei der NüStSG unter den Posten „Fremdleistungen Küche, Gebäudereini￾gung, Betriebsdienst und Service-Pflege“ nachgewiesen. 216 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 6 Der Rückgang dieser Kosten begründet sich aus der Altersteilzeitregelung bei NüSt, bei der die in die Ruhephase wechselnden Mitarbeiter von der NüStSG durch eigene Mitarbeiter ersetzt werden, deren Kosten unter den Personalkosten auszuweisen sind. Entstehende Kosteneffekte werden an NüSt über den Verkaufspreis weitergegeben. Zur Erbringung der angebotenen Leistungen wird von einer Mitarbeiterzahl von 68,0 VK ausgegangen. Seit dem Jahr 2007 werden nur noch in sehr geringem Umfang pflegeunterstützende Leistungen erbracht. Unter dem Posten „Fremdleistungen Gebäudereinigung“ ist ne￾ben den von NüSt gestellten Kräften auch die Glasreinigung, die nicht von der NüStSG in Eigenleistung erbracht und deshalb an Fremdunternehmen vergeben wird, enthal￾ten. Diesen Aufwendungen stehen entsprechende Erträge gegenüber (siehe GuV￾Posten 1, im Fibu-Konto 492000 enthalten). Der Posten „Recycling“ enthält die Entsor￾gung der Speisereste und die Entleerung der Fettabscheider in den beiden Küchen. Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) Unter dem Posten „Personalaufwand“ werden die Aufwendungen für die Mitarbei￾ter/innen, die in einem Beschäftigungsverhältnis zur NüStSG stehen, nachgewiesen. Aufwendungen für „Gestellungskräfte“ werden als Fremdleistungen unter dem GuV￾Posten 3 b) „Aufwendungen für bezogene Leistungen“ gezeigt. Die NüStSG wendet den Tarifvertrag für das Gebäudereinigerhandwerk in Bayern an. Löhne und Gehälter (Erfolgsplan-Posten 4 a) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2014 EUR Planansatz 2013 EUR Abschluss 2012 EUR 608000 Löhne und Gehälter 1.390.006,91 1.252.410,81 1.268.276,40 64xxxx Urlaubs-/Überstundenrückstellungen 750,00 750,00 14.555,01 649999 Sonstige Personalaufwendungen 150,00 150,00 114,72 insgesamt 1.390.906,91 1.253.310,81 1.282.946,13 217 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 7 Durch die schrittweise Ersetzung von ausgeschiedenen NüSt-Gestellungskräften durch NüStSG-eigene Kräfte und die Tariferhöhung zum 01.01.2014 um 3,44 % ist im Jahr 2014 mit einem höheren Personalaufwand bei der NüStSG zu rechnen. Soziale Abgaben (Erfolgsplan-Posten 4 b) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2014 EUR Planansatz 2013 EUR Abschluss 2012 EUR 618000 Gesetzliche Sozialabgaben 273.721,73 251.431,16 254.150,22 619000 Unfallversicherung 6.800,00 5.600,00 5.242,22 insgesamt 280.521,73 257.031,16 259.392,44 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen und Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens (Erfolgs￾plan-Posten 5) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2014 EUR Planansatz 2013 EUR Abschluss 2012 EUR 75xxxx AfA auf immaterielle Vermögensgegen￾stände und Sachanlagen 12.593,29 20.530,00 16.934,14 insgesamt 12.593,29 20.530,00 16.934,14 Der Berechnung der Abschreibungen liegen die Zahlen der Anlagenbuchhaltung zu￾grunde, die auf das Jahr 2014 hochgerechnet wurden. Abschreibungen von im Jahr 2014 geplanten Ersatz- bzw. Neubeschaffungen wurden berücksichtigt. 218 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2014 EUR Planansatz 2013 EUR Abschluss 2012 EUR Verwaltungsbedarf: 98.269,88 97.174,88 97.752,36 davon: 682000 Büromaterial 1.800,00 2.400,00 2.479,31 682001 Bücher und Zeitschriften 250,00 75,00 69,32 682002 Nebenkosten des Geldverkehrs 35,00 15,00 15,00 682003 Porto und Postgebühren 600,00 360,00 465,80 682004 Telefon, Fax, DFÜ, Internet 960,00 1.200,00 890,38 682005 EDV-Verbrauch 250,00 250,00 0,00 682007 Reisekosten, Fahrgelder, Spesen 2.000,00 2.000,00 3.571,02 682008 Personalbeschaffungskosten 500,00 1.000,00 1.201,00 682009 Beratungskosten 1.000,00 1.000,00 836,09 682010 Prüfungskosten 4.000,00 4.000,00 3.972,41 682011 Gerichts- / Anwaltsgebühren 2.000,00 0,00 0,00 682999 Sonstiger Verwaltungsbedarf 200,00 200,00 161,19 683999 Sonstige Fremdleistungen Verwaltung 84.674,88 84.674,88 84.090,84 Mieten: 462.252,00 458.112,00 464.772,78 davon: 761000 Miete Räume 334.200,00 334.200,00 334.200,00 763000 Miete Einrichtung und Ausstattung 119.052,00 119.052,00 121.797,50 764000 Miete Fahrzeuge 9.000,00 4.860,00 8.775,28 Übrige betriebliche Aufwendungen: 25.325,00 20.200,00 24.880,92 davon: 711xxx 753000 TÜV / Sonstige Abgaben Afa auf Forderungen 200,00 0,00 200,00 0,00 206,50 618,85 770007 Pflege EDV-Software 3.250,00 3.250,00 3.729,56 770020 Wartung Fahrzeuge 0,00 0,00 1.018,65 771005 Instandhaltung Einrichtung und Ausstattung 4.000,00 5.000,00 5.515,45 771005 Instandhaltung Fahrzeuge 6.000,00 5.000,00 3.786,76 772001 Sachaufwand der Fort- und Weiterbildung 10.000,00 5.000,00 8.980,18 772999 Sonstige ordentliche Aufwendungen 1.000,00 1.000,00 600,95 781999 Periodenfremde Aufwendungen 500,00 500,00 0,00 783000 Aufwendungen für Verbandsumlagen 375,00 250,00 424,02 insgesamt 585.846,88 575.486,88 587.406,06 219 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 9 Unter dem Posten „Sonstige Fremdleistungen Verwaltung“ werden insbesondere die von NüSt an die NüStSG verrechneten Verwaltungsleistungen (Geschäftsführung, Rechnungswesen, EDV, ...) ausgewiesen. Zwischen der NüStSG und dem NüSt wurde ein Raum-/Gerätemietvertrag abgeschlossen. Gegenstand dieses Vertrages ist die Vermietung von Betriebs-/Verwaltungsräumen und überlassenen Einrichtungen und Gerätschaften (z.B. Reinigungs- und Küchengeräte). Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2014 EUR Planansatz 2013 EUR Abschluss 2012 EUR 51xxxx Zinserträge 500,00 500,00 1.887,63 insgesamt 500,00 500,00 1.887,63 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2014 EUR Planansatz 2013 EUR Abschluss 2012 EUR 722000 Sonstige Zinsen 35,00 35,00 0,00 insgesamt 35,00 35,00 0,00 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (Erfolgsplan-Posten 9) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2014 EUR Planansatz 2013 EUR Abschluss 2012 EUR insgesamt 9.375,00 9.200,00 12.690,31 Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit umfasst das Betriebs- und Finanz￾ergebnis des Unternehmens vor Steuern. 220 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 10 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 10) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2014 EUR Planansatz 2013 EUR Abschluss 2012 EUR 710100 Steuern vom Einkommen und Ertrag 7.000,00 6.900,00 6.711,91 insgesamt 7.000,00 6.900,00 6.711,91 Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2014 EUR Planansatz 2013 EUR Abschluss 2012 EUR 710999 Umsatzsteuer 375,00 300,00 3.093,17 insgesamt 375,00 300,00 3.093,17 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2014 EUR Planansatz 2013 EUR Abschluss 2012 EUR insgesamt 2.000,00 2.000,00 2.885,23 221 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 11 4. Vermögensplan Im Vermögensplan sind alle voraussehbaren Ausgaben, die sich aus Änderungen des Anlagevermögens ergeben, enthalten. Vermögensplan 2014: Ausgaben (Mittelverwendung) EUR Deckungsmittel (Mittelherkunft) EUR Investitionen 10.000,00 Innenfinanzierung (Abschreibungen) 10.000,00 Da die NüStSG zwar über eine angemessene, aber relativ alte Grundausstattung (z.B. Reinigungsgeräte) verfügt, wird für das Jahr 2014 ein Ansatz für voraussichtliche Er￾satzbeschaffungen von Reinigungsgeräten in Höhe von 10.000,00 EUR vorgesehen. 222 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 12 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm Der fünfjährige Finanzplan 2014 - das erste Planungsjahr ist das laufende Geschäfts￾jahr (2013) - enthält eine nach Jahren gegliederte Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und Deckungsmittel des Vermögensplanes und eine Übersicht über die ge￾plante Entwicklung der Jahresergebnisse. 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermögensplans P l a n a n s ä t z e Ausgaben (Mittelverwendung) 2013 EUR 2014 EUR 2015 EUR 2016 EUR 2017 EUR Investitionen 25.000,00 10.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 P l a n a n s ä t z e Deckungsmittel (Mittelherkunft) 2013 EUR 2014 EUR 2015 EUR 2016 EUR 2017 EUR Innenfinanzierung (z.B. über Abschreibungen, liquide Mittel) 25.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 In den Jahren 2015 bis 2017 werden in geringem Umfang weitere Ersatzbeschaffun￾gen geplant. 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahres￾fehlbeträge P l a n a n s ä t z e 2013 EUR 2014 EUR 2015 EUR 2016 EUR 2017 EUR Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag (-) 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 223