Wirtschaftsplan 2014

Seite 1 von 6 Beilage: 2.1 zur öffentlichen Sitzung des Werkausschusses NürnbergBad am 27.09.2013 Erläuterungsbericht zum Wirtschaftsplan 2014 1. Einführung Mit Beschluss des Stadtrates vom 02. Juli 2003 wurde der Eigenbetrieb NürnbergBad ge￾gründet und hat zum 01. Januar 2004 seine Tätigkeit aufgenommen. Die Betriebssatzung für den Eigenbetrieb NürnbergBad vom 08. Juli 2003 wurde am 16. Juli 2003 im Amtsblatt der Stadt Nürnberg veröffentlicht. Die letzte Änderung der Betriebssatzung erfolgte durch Sat￾zung vom 10. Oktober 2008. Der Eigenbetrieb NürnbergBad bewirtschaftet alle städtischen Hallenbäder: • Südstadtbad • Nordostbad • Katzwangbad • Langwasserbad • Hallenbad Altenfurt (Betriebsführungsvertrag mit dem TSV Altenfurt seit 01. Oktober 2005) und alle städtischen Freibäder: • Stadionbad • Westbad • Naturgartenbad NürnbergBad ist für die Planung und Durchführung der anstehenden Maßnahmen zur Sanie￾rung und Attraktivitätssteigerung verantwortlich. Das sanierte Südstadtbad wurde Anfang Juli 2009 und das Nordostbad im Dezember 2009 jeweils um einen attraktiven Außenbereich erweitert. Als Besuchermagnet erweist sich weiterhin die Saunalandschaft im Südstadtbad. Das Freibad West wurde ab dem 01. September 2010 über das Winterhalbjahr vollständig erneuert. Die Wiedereröffnung erfolgte, wie geplant, am 23. Juli 2011. Am Standort Langwasser erfolgte am 06. Mai 2013 der Baubeginn für das „Schwimmzent￾rum Langwasser“. Die Fertigstellung des neuen Langwasserbads, mit einem 50 m-Becken für Schulen und Vereine sowie einem Stadtteilbad für die Öffentlichkeit ist im Februar 2015 geplant. In den vorliegenden Unterlagen ist die Planung für das elfte Wirtschaftsjahr des Eigenbetrie￾bes dargestellt. 42 Seite 2 von 6 2. Erfolgsplan Die Ermittlung der Planansätze erfolgt aufgrund der Zahlen des Jahresabschlusses 2011, der vorliegenden Zahlen für 2012 und der Ist-Situation des fortgeschrittenen Wirtschaftsjahres 2013, hochgerechnet auf das Gesamtjahr 2014. 2.1 Umsatzerlöse Beim Besucheraufkommen rechnet NürnbergBad in 2014 wieder mit insgesamt 995.000 Be￾suchern. Für die Hallenbäder wird für 2014 mit 745.000 Besuchern (inkl. Schul- und Vereins￾besucher, Saunabesucher und Kursteilnehmer) und für die Freibäder mit 250.000 Badegäs￾ten gerechnet. Die durchschnittlichen Erlöse für die genannten Bereiche wurden gegenüber 2013 um 3 % höher angesetzt. Der Eigenbetrieb rechnet mit Umsatzerlösen für 2014 in Höhe von 3,9 Mio. €. 2.2 Aktivierte Eigenleistung und sonstige betriebliche Erträge Beim Neubau des Langwasserbads werden Personalaufwände die im direkten Zusammen￾hang mit der Maßnahme stehen als aktivierte Eigenleistung mit 75.000 € veranschlagt. Zuweisungen gem. Art. 10 FAG für den Neubau des Langwasserbads werden in Höhe von 400.000 EUR veranschlagt. Am 26. Februar 2013 hat die Regierung von Mittelfranken den vorzeitigen Baubeginn für die Maßnahme zugelassen, sodass planmäßig mit dem Bau be￾gonnen werden konnte. Die voraussichtliche Gesamtzuweisung beträgt 5.986.000 EUR. Unter den „übrigen sonstigen betrieblichen Erträgen“ (insgesamt 360.000 EUR) sind unter anderem veranschlagt, der Sachkostenersatz aus dem Betriebsführungsvertrag mit dem TSV Altenfurt für das Hallenbad Altenfurt, die Pachten für Praxisräume (Hamam im Süd￾stadtbad), für Trampolinflächen und für Kiosk- und Gastronomiebetriebe in den Freibädern, sowie die Erträge aus Werbung, Solarien und Eisverkauf. Der veranschlagte Betrag orientiert sich an den Zahlen des Jahresabschlusses 2011 und den vorliegenden Zahlen für 2012. 2.3 Material und Instandhaltung Der Aufwand für Gas, Strom, Wasser und Heizung (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) wurde aus den Verbrauchsdaten der Vergangenheit und der unterstellten Nutzungsintensität und – dauer ermittelt. Für 2014 wurde eine Preissteigerung um 2 % gegenüber den auf das ge￾samte Jahr hochgerechneten Zahlen für 2013 berücksichtigt. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen beinhalten Aufwendungen für den Bauunterhalt (Instandhaltung von Gebäuden, Maschinen und technischen Anlagen) mit 490.226 EUR, sowie für Fremdreinigung mit 233.000 EUR. 43 Seite 3 von 6 2.4 Personalaufwand NürnbergBad beschäftigt dauerhaft 70 Personen. Das Stammpersonal deckt folgende Funktionen des Eigenbetriebs ab. Werkleitung und Werkleitungsbüro: 8 Personen Bäderbetriebsleitung: 3 Personen Technische Leitung und Zentralwerkstatt: 5 Personen In den Bädern: Schichtleitung: 18 Personen Schichtleitung / Ausbildungsleitung: 1 Person Fachangestellte 11 Personen Kassenkräfte: 8 Personen Badewärter mit Leistungsschein: 11 Personen Badewärter: 5 Personen Für die Freibadsaison werden darüber hinaus Saisonkräfte mit befristeten Arbeitsverträgen beschäftigt: Saisonkräfte (Stand: 30. Juni 2013) 8 Personen Zur Abdeckung von saisonalen Arbeitsspitzen kann zusätzlich kurzfristig auf sogenannte „Rufkräfte“ für die Wasseraufsicht zurückgegriffen werden. Die für den Betrieb des neuen Langwasserbads erforderlichen Stellen werden zum Stellen￾plan 2014 beantragt (siehe auch Nr. 4 des Erläuterungsberichts). Unter Berücksichtigung der geplanten Inbetriebnahme (Februar 2015) und des vorher erforderlichen Probebetriebs, wur￾den die Kosten für die beantragten Stellen ab 01. September 2014 bei den Aufwendungen berücksichtigt. Die Gesamtpersonalkosten für das Jahr 2014 sind mit 3,9 Mio. € geplant. Diese enthalten Zahlungen von ca. 380.000 € für die Versorgungsbezüge von ehemaligen Angestellten, Arbeitern und Beamten. 2.5 Abschreibungen Es wurden lineare Abschreibungszeiten auf Grundlage der AfA-Tabelle für den Wirtschafts￾zweig „Heil-, Kur-, Sport- und Freizeitbäder“ des Bundesministeriums der Finanzen vom 09. Mai 1995 angewandt. Für das Jahr 2014 wird mit Abschreibungen in Höhe von 1,6 Mio. € geplant. Die Abschreibungen beziehen sich auf Altanlagen und Investitionen. Durch die bereits reali￾sierten und noch geplanten Investitionen werden die Abschreibungen vom Jahr 2007 in Höhe von 923.000 € auf ca. 2,7 Mio. € im Jahr 2017 ansteigen (siehe Entwicklung der Ab￾schreibungen im „Finanzplan 2013 – 2017). Den Abschreibungen steht kein unmittelbarer Liquiditätsabfluss gegenüber, allerdings wird das Jahresergebnis (Erfolgsplan) dadurch be￾lastet. Die Erhöhung der Abschreibungen verdeutlichen die umfangreichen Aktivitäten des Eigenbetriebs in den Bereichen der Neu- und Ersatzinvestitionen. 44 Seite 4 von 6 2.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten, unter anderem, die Aufwendungen für Verwaltungskostenerstattungen, Honorarkosten für Schwimm- und Aquafitnesskurse, Miete, Öffentlichkeitsarbeit, Bürobedarf, Beratungsgebühren, Gutachten, Honorare Hochbauamt, Gärtnereileistungen, Winterdienst, Wartung der Gebäude, Betriebsvorrichtungen und techni￾schen Anlagen sowie die Aufwendungen für die jährliche Rate an den TSV Altenfurt für die Betriebskosten des Hallenbad Altenfurt. 2.7 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Für das Jahr 2014 wurde eine Kreditaufnahme für Investitionen (siehe Vermögensplan) in Höhe von 8,259 Mio. € zur Finanzierung des Schwimmzentrums in Langwasser eingeplant. Die sich aus den früheren und aktuell aufzunehmenden Krediten ergebenden Zinsaufwen￾dungen in Höhe von 1.021.919 € wurden im Erfolgsplan berücksichtigt. Im Rahmen der Eröffnungsbilanz zum 31. Dezember 2003 wurde dem Eigenbetrieb NürnbergBad für die von der Stadt vorfinanzierten Bäder ein Darlehen in Höhe von 5,85 Mio. € von der Hypo Real Estate Bank AG zugeordnet und am 01. August 2005 vollständig auf NürnbergBad übertragen. Für dieses Darlehen, welches in 2008 zu günstigeren Konditionen umgeschuldet wurde, sind im Jahr 2014 gemäß Tilgungsplan 166.000 € an Zinsen zu zah￾len. Zur Deckung der laufenden Ausgaben ist die Inanspruchnahme eines Kassenkredites nötig. Es wird von einem Zinsaufwand für die Kassenkredite in Höhe von 40.000 € p.a. ausgegan￾gen. 2.8 Kassenkredit Als Kassenkreditmittel reichen die in Art. 73 Abs. 2 GO veranschlagten 1/6 der im Erfolgs￾plan vorgesehenen Erträge nicht aus. Um den reibungslosen Betriebsablauf und eine fristge￾rechte Bezahlung der Kreditorenrechnungen zu gewährleisten ist eine Summe von 4 Mio. € als Kassenkredit vertraglich mit der Stadt Nürnberg vereinbart. 3. Vermögensplan Der Vermögensplan weist Investitionen von insgesamt 10,676 Mio. € aus. Für Planungs- und Baukosten für das Schwimmzentrum in Langwasser sind 10,2 Mio. € vor￾gesehen. Für sonstige Investitionen sind 476.184 € eingeplant. 3.1 Verpflichtungsermächtigung Die Verpflichtungsermächtigungen des Wirtschaftsjahres belaufen sich auf 8,45 Mio. €. Diese werden in den Jahren 2015 bis 2016 für die Planung und den Bau des Schwimmzent￾rums in Langwasser benötigt. 45 Seite 5 von 6 4. Stellenplan Mit Beschluss des Werkausschusses am 13. Juli 2012 wurde der Stellenplan neu struktu￾riert. Der Teil des Stellenplanes der den Bäderbetrieb umfasst wurde auf einen Blockstellen￾plan umgestellt. Veraltete Funktionsbeschreibungen wurden durch die aktuellen Bezeich￾nungen ersetzt. Um den Betrieb des neuen Langwasserbades sicherzustellen, werden zum Haushalt 2014 folgende Stellenschaffungsanträge gestellt: • Schichtleitung 1 Stelle – E 6 • Fachangstellte/r für Bäderbetriebe 3 Stellen – E 3 • Kassenkraft 1 Stelle – E 3 • Handwerker 1 Stelle – E 7 Der Betriebsbeginn ist für Februar 2015 geplant. Für den erforderlichen Probebetrieb wird von einer Besetzung der beantragten Stellen ab September 2014 ausgegangen. 5. Finanzplan Der Finanzplan weist für die Zeit von 2013 bis 2017 einen Finanzbedarf von 63,556 Mio. € aus. Auf der Mittelherkunftsseite ist insbesondere der erwartete Rückfluss der zu viel verauslag￾ten Vorsteuer für 2014 in Höhe von 2,252 Mio. € zu beachten. Der Kreditbedarf ergibt sich u.a. aus dem Investitionsprogramm, da eigene Mittel nicht vor￾handen sind. Behandlung Verlustausgleich Der Verlustausgleich der Stadt Nürnberg beläuft sich lt. Erfolgsplan im Jahr 2014 auf 5.974.841 € (siehe auch Tabelle „Darstellung des Verlustausgleiches gemäß § 8 EBV“). 6. Fazit – Aussicht Im Stadtrat wurde im Jahr 2003 die Gründung des Eigenbetriebes mit einem umfangreichen Attraktivierungs- und Profilierungsprogramm beschlossen. Viele Betriebsstätten waren ab￾gewirtschaftet und mit ihrem Lebenszyklus am Ende angekommen. Nach der Generalsanie￾rung des Südstadtbads und der Kompletterneuerung des Freibades West, wird mit dem neuen Langwasserbad (Schwimmzentrum in Langwasser) die noch offene Lücke in der Nürnberger Bäderlandschaft geschlossen. Das notwendige und umfangreiche Investitionsprogramm in der Vergangenheit und die In￾vestitionsentscheidungen durch die Beschlüsse des Werkausschusses NürnbergBad für zu￾künftige Projekte und Modernisierungen führen dazu, dass einerseits eine entsprechende Infrastruktur von Hallen- und Freibäder für Schulen, Vereine und die Öffentlichkeit in Nürn￾berg nachhaltig erhalten bleibt, andererseits die Aufwendungen für Zinszahlungen, Ab￾schreibungen und Tilgungsleistungen in entsprechender Höhe ansteigen. 46 Seite 6 von 6 Auch in Zukunft ist mit steigenden Energiepreisen zu rechnen. Deshalb werden Investitions￾entscheidungen im technischen Anlagenbereich unter dem Aspekt eines verbesserten und effizienten Energieeinsatzes getroffen. Das regelmäßige erfolgreiche Abschneiden von NürnbergBad beim Energiesparpreis der Stadt Nürnberg ist hierfür als Beleg zu werten. Die Einnahmen des Eigenbetriebes sind unmittelbar an die Gebührensatzung von NürnbergBad gekoppelt. Die vom Stadtrat beschlossenen sozialverträglichen Eintrittsgebüh￾ren ermöglichen vielen Bürgerinnen und Bürgern einen sehr preiswerten Schwimmbadbe￾such. Die sich dadurch ergebende Erlössituation trägt allerdings nicht dazu bei, die anfallen￾den Betriebskosten annähernd zu decken. Der vorliegende Wirtschaftsplan ist mit dem Finanzreferat abgestimmt. 47 48 49 50 51 Anlage 2.4___________________ zum Werkausschuss NürnbergBad Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Ausgaben Gesamt 2015 2016 2017 Schwimmzentrum Langwasser Planung/Nebenkosten € 610.650 € 72.000 € 0 € 682.650 Bau/Schwimmzentrum € 7.300.000 € 468.197 € 0 € 7.768.197 Verpflichtungsermächtigungen im Vermögensplan des Jahres 2014 € 7.910.650 € 540.197 € 0 € 8.450.847 19.09.201307:47 mimeattach773.binVerpflichtungsermächtigungen 52 Anlage 2.5___________________ zum Werkausschuss NürnbergBad Finanzplan 2013 - 2017 - NürnbergBad I. Mittelverwendung 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Summe nachrichtlich nachrichtlich nachrichtlich akt. Plan Vorschau Vorschau Vorschau 2013 - 2017 1. Investitionen Hochrechng Schwimmzentrum Langwasser Planung/Nebenkosten 454.474 749.485 1.480.414 1.739.780 600.000 610.650 72.000 3.022.430 Schwimmzentrum Langwasser Bau 8.925.000 9.600.000 7.300.000 468.197 26.293.197 sonstige Investitionen (Aufteilung siehe Vermögensplan 2013) 200.000 476.184 200.000 200.000 200.000 1.276.184 Zwischensumme Investitionen 454.474 749.485 1.480.414 10.864.780 10.676.184 8.110.650 740.197 200.000 30.591.811 2. Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 4.516.824 4.374.841 3.321.450 2.914.337 3.367.269 18.494.720 3. Darlehenstilgung Investitionsdarlehen 748.680 1.135.890 1.642.737 1.857.778 1.754.738 7.139.823 Darlehenstilgung NRW-Bank (Altdarlehen) 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 1.500.000 Rückführung Kontokorrentkonto 28900107 4.522.713 407.265 899.762 5.829.740 Summe 1.480.414 16.430.283 16.486.915 17.897.550 6.219.577 6.521.769 63.556.095 II. Mittelherkunft 0 0 1. Kontokorrentkonto 28900107 0 2. Kreditaufnahmen für Investitionen 8.209.672 8.259.374 2.688.000 103.040 0 19.260.087 3. Kreditaufnahmen für Umschuldungen 0 4. Verkauf von Freibadgrundstück Langwasser an wbg 0 8.000.000 8.000.000 19.09.201307:47 mimeattach7680.binFinanzplan 2013 - 2017 4. Verkauf von Freibadgrundstück Langwasser an wbg 0 8.000.000 8.000.000 5. Rückzahlung Vorsteuerüberhang durch Finanzamt 1.944.000 2.252.700 1.088.100 502.200 454.500 6.241.500 6. Verlustausgleich nach § 8 EBV 5.393.590 5.974.841 6.121.450 5.614.337 6.067.269 29.171.487 8. Ausgleich früherer Jahresverluste nach § 8 EBV 883.021 883.021 Summe 0 16.430.283 16.486.915 17.897.550 6.219.577 6.521.769 63.556.095 Tabelle 1 2013 2014 2015 2016 2017 Pagatorisches Ergebnis (= Periodenergebnis - Abschreibungen) 4.516.824 4.374.841 3.321.450 2.914.337 3.367.269 Entwicklung der Abschreibungen 1.650.000 1.600.000 2.800.000 2.700.000 2.700.000 durch die Stadt Nürnberg auszugleichender Jahresverlust ( § 8 Abs. 2 EBV) 6.166.824 5.974.841 6.121.450 5.614.337 6.067.269 Neubau FB/West jährliche Belastung 300.000 € Zinsen 380.000 € AfA 680.000 € p.a. 19.09.201307:47 mimeattach7680.binFinanzplan 2013 - 2017 53 Anlage 2.6___________________ zum Werkausschuss NürnbergBad Darstellung des Verlustausgleiches gemäß § 8 Eigenbetriebsverordnung Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Jahresverluste nach G+V 4.826.701 5.089.285 5.137.497 5.535.367 5.946.986 5.739.683 5.686.125 5.766.308 5.559.450 -5.393.590 -5.974.841 -6.121.450 -5.614.337 -6.067.269 Verlustausgleich durch die Stadt Nürnberg 5.500.000 0 4.743.000 4.166.800 5.300.000 5.739.683 5.686.125 5.318.748 5.559.450 -5.393.590 -5.974.841 -6.121.450 -5.614.337 -6.067.269 Überzahlung/-Unterzahlung durch Stadt Nürnberg 673.299 -5.089.285 -394.497 -1.368.567 -646.986 0 0 -447.560 0 0 0 0 0 0 kumuliert (+Gewinnvortrag/-Verlustvortrag) 673.299 -4.415.986 -4.810.483 -6.179.050 -6.826.036 Nachzahlung noch nicht erfolgter Verlustausgleiche durch Stadt Nürnberg 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Summe Verlust aus 2005 und 2006 4.810.483 4.810.483 Verlustdifferenz aus 2007 273.713 273.713 273.713 273.713 273.713 1.368.567 Verlustdifferenz aus 2008 wg. Abbruchkosten ssb 161.746 161.746 161.746 161.748 646.986 ab 2009 1/1 Verlustausgleich Summe 4.810.483 273.713 435.459 435.459 435.459 435.461 6.826.036 19.09.201307:48 mimeattach4691.binVerlustausgleich 54 Anlage 2.7___________________ zum Werkausschuss NürnbergBad Stellenplan 2014 BGr. Zahl der Stellen Zahl der Stellen Besetzte Stellen Anm. 2013 2014 30.06.2013 A7 1 1 1 A 13 1 1 1 Summe 2 2 2 VGr. bzw. LGr. Egr. Zahl der Stellen Zahl der Stellen Besetzte Stellen Anm. 2013 2014 30.06.2013 I a E 15 0 1 0 I b E 14 1 0 1 III / II E 12 0 0 0 IV a / III E 11 0 0 0 Vb g.D./ IV a E 10 2 2 2 V b / IV b E 9 4,64 4,64 4,64 V c / V b m.D. E 8 1 1 3 2 6 / 7 A E 7 3 4 3 1 VI b / V c bzw. 5 / 6 A E 6 18,67 19,67 13 1, 3 VII E 5 2 2 6,44 3 3 / 4 A E 4 11 11 9,59 4 VIII / VII bzw. 2 / 3 A E 3 23,29 27,29 20,59 1, 3 E 2 0 0 0,58 Summe 66,6 72,6 63,84 Auszubildende 8 8 8 Gesamt 76,6 82,6 73,84 Differenz 2013 - 2014 6 Die Zahlen beziehen sich auf die Stellen für das festangestellte Stammpersonal (ohne 19.09.201307:49 WP_2010.xlsStellenplan 2010 1) Zum Haushalt 2014 wurden folgende Stellenschaffungsanträge gestellt: Schichtleitung E 6 1 Stellenbedarf für neues Langwasserbad FAB E 3 3 Stellenbedarf für neues Langwasserbad Kasse E 3 1 Stellenbedarf für neues Langwasserbad Handwerker E 7 1 Stellenbedarf für neues Langwasserbad Summe 6 Die Zahlen beziehen sich auf die Stellen für das festangestellte Stammpersonal (ohne Saisonstellen und Rufkräfte) 2) Die Stelle der Ausbildungsleitung / Schichtleitung ist in E 8 bewertet. Zwei weitere Schichtleiter sind in die EGr. E 8 übergeleitet. 3) Die Abweichung der besetzten Stellen zum 30.06.2013 gegenüber der Zahl der Stellen 2013 ergibt sich durch die vorübergehende Anrechnung von Beschäftigten, bis zur Erlangung der für die Schichtleiterfunktion erforderlichen Qualifikation "Meister für Bäderbetriebe". Weitere Abweichungen bedingt durch die Überleitung von zwei Schichtleitern in die EGr. E 8 und die Überleitung von einzelnen FAB in EGr. E 5. 4) Eine Badewärterstelle für den Saunabereich ist unbesetzt. Die Stelle wird künftig zur FAB￾Stelle umgewidmet. Weitere Abweichungen bedingt durch Sabbatregelungen. 19.09.201307:49 WP_2010.xlsStellenplan 2010 55 Anlage 2.10__________________ zum Werkausschuss NürnbergBad erwartete FAG Zuschüsse 2013 - 2017 2013 2014 2015 2016 2017 Summe Schwimmzentrum Langwasser 0 400.000 2.000.000 2.000.000 1.586.000 5.986.000 0 400.000 2.000.000 2.000.000 1.586.000 5.986.000 19.09.201307:50 mimeattach976.binFAG-Zuschüsse 56