Wirtschaftsplan 2014

Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Franken-Stadion Nürnberg (FSN) für das Wirtschaftsjahr 2014 1. Einführung Im laufenden Jahr 2013 wurden / werden zwei größere und verschiedene kleinere Bau-, Umbau-, und Sanierungsmaßnahmen, die laut Betreiber-Vertrag nicht von der Betreibergesellschaft zu übernehmen sind, sowie Gewährleistungsverfolgungen und die Bearbeitung von Schlussrech￾nungen durchgeführt. Erwähnenswert sind dabei insbesondere • die Fertigstellung der Fernentriegelung (2. Abschnitt / neues Sicherungskonzept) und • die Erneuerung der transluzenten Stadionbedachung als Folge des Hagelschadens aus dem Jahr 2012. Seit dem Jahr 2008 beschäftigt der Eigenbetrieb kein eigenes Personal mehr. Für alle Arbeiten, die nicht ausschließlich durch den 2. Werkleiter erledigt werden können, werden von städtischen Dienststellen Fachdienste auf Honorarbasis zugekauft. 2. Erfolgsplan 2014 2.1 Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse stellen die durch die Stadion Nürnberg Betriebs GmbH zu zahlende Pacht dar. Seit dem letzten Aufstieg des 1. FCN in der Bundesligasaison 2009/2010 wird bei der Berech￾nung der Umsatzerlöse sicherheitshalber mit einem halben Jahr erster und einem halben Jahr zweiter Ligazugehörigkeit kalkuliert. Sollte die Vermarktung und der Betrieb des Franken￾Stadions höhere Einnahmen erzielen als geplant, so ist mit einer zusätzlichen variablen Nut￾zungsentgeltzahlung von bis zu 20 % des jährlichen Rohertrags zu rechnen. 2.2 Andere aktivierte Eigenleistungen Nach Abschluss der Baumaßnahmen sind keine Aktivierungen der Personalkosten bzw. Bauzeit￾zinsen mehr möglich. 2.3 Sonstige betriebliche Erträge Die vom Eigenbetrieb verauslagten Grundabgaben werden im Rahmen der Nebenkostenabrech￾nung von der Betriebsgesellschaft getragen. 2.4 Materialaufwand Es wird davon ausgegangen, dass in den kommenden Jahren ab 2014 kein nennenswert höherer Aufwand entstehen wird. Es handelt sich dabei um Leistungen, die nicht durch den Betreiberver￾trag abgedeckt sind. 30 2.5 Personalaufwand Der zweite Werkleiter erledigt die Aufgaben beim FSN zusätzlich. Auf einen besonderen Ansatz wird wegen der Geringfügigkeit verzichtet. 2.6 Abschreibungen Bedingt durch das Auslaufen der Abschreibungszeiträume für den Bereich „Technische Anlagen und Maschinen“ ist in den kommenden Jahren ein deutlicher Rückgang der Abschreibung zu erwarten. Für das Jahr 2014 wird daher ein Betrag i. H. v. 2.700.000 € angesetzt. 2.7 Sonstige betriebliche Aufwendungen Es werden die voraussichtlichen Aufwendungen für städtische und nicht-städtische Fachkräfte, die zur Bewältigung der noch anfallenden Arbeiten notwendig sind, angesetzt. Es handelt sich um eine Mitarbeiterin für das Rechnungswesen und einen Mitarbeiter für die technischen Aufga￾ben, die stundenweise für FSN tätig sind. 2.8 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Nachdem die Bauinvestitionen einschließlich der temporären Maßnahmen zur WM abgeschlos￾sen sind, werden in der Folgezeit die Zinsaufwendungen für die aufgenommenen Darlehen abge￾bildet. Im Rahmen des Kreditmanagements werden die Laufzeiten an die günstigsten Marktsitua￾tionen angepasst. Bedingt durch die monatliche Pachtzahlung der Betreibergesellschaft und der Zahlung von Zins￾und Tilgungsleistungen zu bestimmten Zeitpunkten jeweils für das Halbjahr, ist es erforderlich, ein von der Eigenbetriebsverordnung abweichendes Kassenkreditlimit festzulegen. Das Kassen￾kreditlimit wird auf 1.500.000 € festgelegt. 2.9 Sonstige Steuern Sonstige Steuern beinhalten die Grundsteuer, die weiterhin durch den Eigenbetrieb gezahlt wer￾den muss und im Rahmen der Nebenkostenabrechnung der Betriebsgesellschaft weiter belastet wird. 3. Vermögensplan Die Bautätigkeiten sind grundsätzlich abgeschlossen. In 2014 sind absehbar keine größeren Bau￾tätigkeiten vorgesehen. Sowohl Erkenntnisse bei FSN, als auch bei der Stadion Nürnberg Be￾triebs-GmbH, zeigen, dass die Sanierungskosten in den letzten Jahren kontinuierlich angestiegen sind. Aus diesem Grunde wird im Vermögensplan für 2014 ein Betrag in Höhe von 150.000 € eingestellt. 31 Für mögliche größere Sanierungsarbeiten, an denen gemäß Betreiber-Vertrag die Stadt Nürn￾berg, vertreten durch den Eigenbetrieb FSN, beteiligt ist, werden vorsorglich Mittel eingestellt. Ansonsten werden im Wesentlichen die Tilgungsleistungen für das Alt-Darlehen und die neu aufgenommenen Darlehen zu leisten sein. Die Zuschüsse des Freistaates Bayern sind planmäßig eingegangen. Im Rahmen der Prüfung des Verwendungsnachweises erfolgt die genaue Abrechnung des Zuschusses. Nach Prüfung aller restlichen Verwendungsnachweise ist voraussichtlich noch eine Restzahlung in Höhe von ca. 2,5 Mio. € zu erwarten. Mit dem 1. FCN wurde für den Südost-Kurven-Umbau eine Beteiligung an den Umbaukosten in Höhe von insgesamt 500.000 € vereinbart (Zuschuss von Dritten). Die Zahlungen verteilen sich auf fünf gleichbleibende Raten á 100.000 €, Zahlungsbeginn ist die Saison 2012/2013. Für 2014 wird von Seiten der Stadt Nürnberg absprachegemäß wieder nur der für die Liquidität erforderliche Verlustausgleich gewährt. 4. Stellenplan Das vorhandene Personal wurde zum Jahresende 2007 planmäßig abgebaut. Die Funktion des zweiten Werkleiters wird vom persönlichen Mitarbeiter des 2. Bürgermeisters zusätzlich zu sei￾nen Aufgaben ausgeübt. 5. Finanzplan Nachdem die Bautätigkeit abgeschlossen ist, werden im Finanzplan die Tilgungen für das über￾nommene Alt-Darlehen und für die neu aufgenommen Darlehen mit dem erforderlichen Zu￾schuss des Trägers (Stadt Nürnberg) dargestellt. Für 2015 – 2017 werden hier 150.000 € für eventuelle Sanierungsarbeiten eingestellt (Begründung wie beim Vermögensplan – Nr. 3). Der vorliegende Wirtschaftsplan wurde mit dem Finanzreferat abgestimmt. 32 Erfolgsplan 2014 Ist 09/02- 12/09 Ist 2010 Ist 2011 Ist 2012 Plan 2013 Plan 2014 Euro Euro Euro Euro Euro Euro 1. Umsatzerlöse (z.B. Mieten, Pachten, Werberechte) 14.942.812,00 2.495.081,69 2.542.755,86 2.516.725,32 1.944.870,00 1.965.780,00 2. Andere aktivierte Eigenleistungen 978.952,00 3. Sonstige betriebliche Erträge 1.332.196,00 65.438,23 10.608,09 5.157,91 30.000,00 30.000,00 Erträge/Erlöse (ohne 8. Zinsen und ähnliche Erträge) 17.253.960,00 2.560.519,92 2.553.363,95 2.521.883,23 1.974.870,00 1.995.780,00 4. Material und Instandhaltung 4.1. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 743.975,00 0,00 0,00 0,00 40.000,00 0,00 4.2. Aufwand für bezogene Leistungen 944.873,00 16.084,39 28.150,73 8.234,50 30.000,00 10.000,00 Summe Material und Instandhaltung 1.688.848,00 16.084,39 28.150,73 8.234,50 70.000,00 10.000,00 5. Personalaufwand 5.1. Löhne und Gehälter 1.425.913,00 5.2. soziale Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung 438.366,00 Summe Personalaufwand 1.864.279,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6. Abschreibungen 12.826.256,00 3.032.721,11 3.013.997,01 3.019.626,33 3.100.000,00 2.700.000,00 7. 7.1 Sonstige Aufwendungen 7.1.1 Sonstige betriebliche Aufwendungen 4.450.460,00 247.170,10 144.701,02 301.029,48 130.000,00 130.000,00 7.1.2. Dienstleistungen städtischer Dienststellen 540.596,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 20.000,00 7.1.3. Dienstleistungen Dritter, Honorare 634.992,00 25.499,20 23.570,00 27.674,15 30.000,00 30.000,00 7.1.4. Miete für Büroräume 116.764,00 0,00 2.920,00 3.720,00 0,00 3.720,00 Summe sonstige betriebliche Aufwendungen 7.1 5.742.812,00 272.669,30 171.191,02 332.423,63 180.000,00 183.720,00 7.2 Außerordentliche Aufwendungen 7.2.1 Confed Cup 642.954,00 7.2.2 Stadioneröffnung 21.005,00 Summe außerordentliche Aufwendungen 7.2 663.959,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.4.Verwaltungskostenbeiträge Stadt Nürnberg 17.536,00 0,00 0,00 0,00 40.000,00 40.000,00 7.5. Büro- und Verwaltungskosten 286.223,00 5.205,74 3.339,79 3.846,99 1.500,00 1.500,00 7.6. Versicherungen, Abgaben 439.825,00 70.475,39 105.890,38 78.652,88 80.000,00 80.000,00 7.7 Abgänge Sachanlagen 31.450,00 0,00 0,00 520,00 Summe sonstige und außerordentliche Aufwendungen 7.1-7.7 7.181.805,00 348.350,43 280.421,19 415.443,50 301.500,00 305.220,00 8. Zinsen u. ähnliche Erträge 33.624,00 0,00 3.000,00 6.477,89 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 9.333.536,00 1.320.725,67 1.255.540,02 1.179.772,60 1.182.000,00 1.082.000,00 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 15.607.140,00 2.157.361,68 2.021.745,00 2.094.715,81 2.678.630,00 2.101.440,00 10. Steuern aus Einkommen und vom Ertrag 11. Sonstige Steuern 110.445,72 Aufwendungen/Ausgaben 33.005.169,72 4.717.881,60 4.578.108,95 4.623.076,93 4.653.500,00 4.097.220,00 13. Jahresgewinn+/Jahresverlust- -15.717.585,72 -2.157.361,68 -2.021.745,00 -2.094.715,81 -2.678.630,00 -2.101.440,00 Ergebnis -15.717.585,72 -2.157.361,68 -2.021.745,00 -2.094.715,81 -2.678.630,00 -2.101.440,00 33 Vermögensplan 2014 2002 - 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Ist Ist Ist Plan Plan I. Mittelverwendung Euro Euro Euro Euro Euro Euro 1. Investitionen Baumaßnahmen 50.230.969,00 124.303,94 181.718,99 1.781.111,49 1.650.000,00 150.000,00 Investitionen bewegliches Vermögen und sonstiges 3.666.530,00 0,00 38.269,21 18.595,52 5.000,00 20.000,00 2. Periodenergebnis - Verlust 8.827.437,00 2.157.403,40 2.021.745,00 2.094.715,81 2.678.630,00 2.101.440,00 3. Darlehenstilgung (Altdarlehen 12 Mio. Euro) 11.996.882,00 250.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 4. Tilgung der Zinsschulden beim Träger 1.648.948,00 5. Restablöse Darlehen des Trägers 503.118,00 0,00 6. Tilgung von neuen Darlehen 8.825.829,00 1.328.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 7. Rückführung des Kontokorrentkontos 8. Bildung einer Liquiditätsreserve 2.186.817,81 541.015,51 Summe 85.699.713,00 3.860.267,34 6.007.111,01 6.013.998,33 5.912.190,00 3.850.000,00 II. Mittelherkunft 1. Abschreibungen 8.860.965,00 3.032.721,11 3.013.997,01 3.019.626,33 3.100.000,00 2.700.000,00 2. Zuschüsse vom Land 26.512.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Verlustausgleich vom Träger 8.498.714,00 827.546,23 2.893.114,00 2.894.372,00 1.212.190,00 1.050.000,00 Zuschuss vom Träger 200.000,00 1.000.000,00 Zuschüsse vom Träger (Rücklagen) 951.000,00 Zuschüsse von Dritten 0,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 Rückführung aus der Liquiditätsreserve 500.000,00 4. Periodenergebnis - Gewinn 5. Kreditaufnahmen für Investitionen 40.677.034,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe 85.699.713,00 3.860.267,34 6.007.111,01 6.013.998,33 5.912.190,00 3.850.000,00 34 Summe 09/2002 - 12/09 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2002 - 2017 Ist Ist Ist Ist Vorschau Vorschau Vorschau Vorschau Vorschau I. Mittelverwendung 1. Investitionen a) Stadionumbau/- erweiterung 50.230.969,00 124.303,94 181.718,99 1.781.111,49 1.650.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 54.568.103,42 b) bewegliches Vermögen und sonstiges 3.666.530,00 0,00 38.269,21 18.595,52 5.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 3.808.394,73 2. Darlehenstilgung a) altes Darlehen (12 Mio. Euro) 11.996.882,00 250.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 15.746.882,00 b) neue Darlehen 8.825.829,00 1.328.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 17.704.309,00 3. Tilgung der Zinsschulden beim Träger 1.648.948,00 1.648.948,00 4. Restablöse Darlehen des Trägers 503.118,00 503.118,00 5. Periodenergebnis - Verlust 8.827.437,00 2.157.403,40 2.021.745,00 2.094.715,81 2.678.630,00 2.101.440,00 2.001.440,00 1.951.440,00 1.951.440,00 25.785.691,21 6. Rückführung des Kontokorrentkontos 0,00 7. Bildung Liquiditätsreserve 2.186.817,81 541.015,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.727.833,32 Summe 85.699.713,00 3.860.267,34 6.007.111,01 6.013.998,33 5.912.190,00 3.850.000,00 3.750.000,00 3.700.000,00 3.700.000,00 122.493.279,68 II. Mittelherkunft 1. Abschreibungen 8.860.965,00 3.032.721,11 3.013.997,01 3.019.626,33 3.100.000,00 2.700.000,00 2.600.000,00 2.550.000,00 2.550.000,00 31.427.309,45 2. Zuschüsse a) Land 26.512.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.512.000,00 b) von Dritten 0,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 700.000,00 c) vom Träger 200.000,00 0,00 1.000.000,00 3. Verlustausgleich a) Verlustausgleich vom Träger 8.498.714,00 827.546,00 2.893.114,00 2.894.372,00 1.212.190,00 1.050.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 20.525.936,00 b) Träger (Rücklagen) 951.000,00 c) Rückführung aus der Liquiditätsreserve 500.000 951.000,00 4. Periodenergebnis + Gewinn 5. Kreditaufnahmen für Investitionen 40.677.034,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.677.034,00 Summe 85.699.713,00 3.860.267,11 6.007.111,01 6.013.998,33 5.912.190,00 3.850.000,00 3.750.000,00 3.700.000,00 3.700.000,00 122.493.279,45 Finanzplan 2002-2016 35 Stellenplan FSN 2004 Vergütungs-/Besol￾dungsgruppen Zahl der Stellen 2004 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen zum 31.12.2004 Erläuterung VV 1 1 2. Werkleiter II g 1 1 Tech. Mitarbeiter III/II 1 1 Tech. Mitarbeiter IV b 1 1 Tech. Mitarbeiter (befristet 13.04.-31.12.2004) Vc 1 2 x 0,5 Sachbearbeiter/innen A13 h 1 1 Kaufm. Mitarbeiter Summe 6 6 2005 Vergütungs-/Besol￾dungsgruppen Zahl der Stellen 2005 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen zum 01.01.2005 Erläuterung VV 1 1 2. Werkleiter II g 1 1 Tech. Mitarbeiter III/II 1 1 Tech. Mitarbeiter IV b 1 1 Tech. Mitarbeiter (befristet 01.01.-31.12.2005) Vc 1 2 x 0,5 Sachbearbeiter/innen A13 h 1 1 Kaufm. Mitarbeiter Summe 6 6 2006 Vergütungs-/Besol￾dungsgruppen Zahl der Stellen 2005 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen zum 01.01.2005 Erläuterung Versetzung ab neue Dienststelle VV 1 1 2. Werkleiter II g 1 1 Tech. Mitarbeiter III/II 1 1 Tech. Mitarbeiter Vc 0,5 0,5 Sachbearbeiter/innen Vc 0,5 0,5 Sachbearbeiter/innen A13 h 1 1 Kaufm. Mitarbeiter 12/2005 WiV Summe 5 5 36 2007 Vergütungs-/Besol￾dungsgruppen Zahl der Stellen 2006 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen zum 01.01.2006 Erläuterung Bemerkung VV 1 1 2. Werkleiter bis 09/2006 E 11 1 1 Tech. Mitarbeiter bis 12/2007 E 12 1 1 Techn. Mitarbeiter E 13 1 1 Tech. Mitarbeiter E 8 0,5 0,5 Sachbearbeiter/innen E 8 0,5 0,5 Sachbearbeiter/innen Summe 5 5 2008-2009 Vergütungs-/Besol￾dungsgruppen Zahl der Stellen 2007 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen zum 01.01.2007 Erläuterung Bemerkung A13h 1 1 2. Werkleiter Summe 1 1 2010-2014 Vergütungs-/Besol￾dungsgruppen Zahl der Stellen 2008 - 2009 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen zum 01.01.2009/01.02.2010/01.01.201 1/01.01.2012/01.01.2013 Erläuterung Bemerkung Summe 1 1 Die Funktion des 2. Werkleiters wird ohne Ansatz von Personalkosten wahrgenommen. 37