A - Kommunale Stiftungen

A Kommunale Stiftungen Kostenrechnungs- Bezeichnung Stiftung kreis 2301 Heilig-Geist-Spital￾Stiftung 2302 Findel- und Waisen￾hausstiftungen 2303 Klein’sche Brennma￾terialienstiftung 2304 Kost-Pocher’sche Stiftung 2305 Fritz-Hintermayr￾Stiftung 2306 Wallner’sche Blin￾den- und Stipendienstiftung 2307 Rudolf und Berta Mathes Wohltätig￾keitsstiftung Der Stadtkämmerer wird ermächtigt, über- und außerplanmäßige Ausgaben der Stiftungen (Produkt 112024, Produkte 112001 bis 112025, PC E20301 [KR 2301 bis 2307], PC E20401 [KR 2401 bis 2411] und PC E20501 [KR 2501 bis 2503]) zu bewilligen, wenn sie aus Mitteln bzw. Rücklagen der Stiftungen gedeckt werden können (Stadtratsbeschluss vom 27.11.1985, Nr. 3). 253 H a u s h a l t s s a t z u n g für die von der Stadt Nürnberg verwalteten kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2015 Auf Grund des Art. 20 Abs. 3 des Bayerischen Stiftungsgesetzes in der Fassung der Bekanntmachung vom 26. September 2008 (GVBl 2008, S. 834) und in sinngemäßer Anwendung der Art. 63 ff. der Gemeindeordnung für den Freistaat Bayern in der Fassung der Bekanntmachung vom 22. August 1998 (GVBl S. 796), zuletzt geändert durch Art. 65 des Gesetzes vom 24. Juli 2012 (GVBl S. 366), erlässt die Stadt Nürnberg folgende Haushaltssatzung: § 1 Die als Anlage beigefügten Haushaltspläne der von der Stadt Nürnberg verwalteten kommunalen Stiftungen für das Haushaltsjahr 2015 werden hiermit festgesetzt; sie schließen 1. im Ergebnishaushalt mit dem Gesamtbetrag der Erträge von dem Gesamtbetrag der Aufwendungen von und dem Saldo (Jahresergebnis) von Heilig-Geist-Spital-Stiftung 2.561.381 € 2.166.500 € 394.881 € Findel- und Waisenhausstiftungen 349.200 € 181.600€ 167.600 € Klein'sche Brennmaterialienstiftung 121.300 € 80.100 € 41.200 € Kost-Pocher'sche Stiftung 155.300 € 103.400 € 51.900 € Fritz-Hintermayr-Stiftung 142.800 € 78.000 € 64.800 € Wallner'sche Blinden￾und Stipendienstiftung 6.300 € 2.300 € 4.000 € Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 56.500 € 53.600 € 2.900 € 254 2. im Finanzhaushalt mit dem Gesamtbetrag der Einzahlungen von dem Gesamtbetrag der Auszahlungen von und einem Saldo von und dem Saldo des Finanzhaushalts von a) aus laufender Verwaltungstätigkeit b) aus Investitionstätigkeit c) aus Finanzierungstätigkeit Heilig-Geist-Spital-Stiftung a) 2.477.000 € a) 1.744.400 € a) 732.600 € b) 2.000.300 € b) 2.394.900 € b) -394.600 € 318.700 € c) c) 19.300 €c) -19.300 € Findel- und Waisenhausstiftungen a) 349.200 € a) 177.700 € a) 171.500 € b) 100.000 € b) 267.600 € b) -167.600 € 3.900 € c) c) c) Klein'sche Brennmaterialienstiftung a) 121.300 € a) 77.700 € a) 43.600 € b) 136.000 € b) 177.200 € b) -41.200 € 2.400 € c) c) c) Kost-Pocher'sche Stiftung a) 155.300 € a) 93.200€ a) 62.100 € b) 380.000 € b) 431.900 € b) -51.900 € 10.200 € c) c) c) Fritz-Hintermayr-Stiftung a) 142.800 € a) 57.100 € a) 85.700 € b) 184.000 € b) 248.800 € b) -64.800 € 20.900 € c) c) c) Wallner'sche Blinden￾und Stipendienstiftung a) 6.300 € a) 700 € a) 5.600 € b) 0 € b) 4.000 € b) -4.000 € 1.600 € c) c) c) Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung a) 56.500 € a) 43.500 € a) 13.000 € b) 0 € b) 2.900 € b) -2.900 € 10.100 € c) c) c) ab. § 2 Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen sind nicht vorgesehen. § 3 Verpflichtungsermächtigungen werden nicht festgesetzt. § 4 Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen werden nicht beansprucht. § 5 Diese Haushaltssatzung tritt mit dem 01. Januar 2015 in Kraft. 255 bewirtschaftete Version 2015 PC/-Gruppe: E20301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Stand: 02.12.2014 09:35:55 Teilergebnishaushalt Planansatz 2015 Planansatz 2014 RE 2013 51410000 Zuweisungen vom Land 9.000- 8.500- 11.919- ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse 9.000- 8.500- 11.919- 54110000 Erträge aus Verkauf privatrechtlich 150.000- 160.000- 133.572- 54120000 Miet- und Pachterträge aus Immo.(230) 1.788.700- 1.343.600- 1.445.450- 54120020 Miet-und Pachterträge a.Immo (dezent.) 40.000- 105.000- 142.070- 54120100 Erbbauzinsen (230) 43.900- 43.600- 43.562- 54120300 Jagdpacht 600- 600- 539- 54190100 Vermischte Erträge 1- ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.023.200- 1.652.800- 1.765.194- 54280000 Erstattungen von übrigen Bereichen 200- 10.000- 427- ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen 200- 10.000- 427- 55310000 Auflösung von sonstigen Sonderposten 26.768- 26.768- 26.767- 51610000 Auflös. v. Sonderposten aus Zuw. Land 4.746- 4.746- 4.745- 51650000 Auflös. v. SoPo Zusch. verb.U/Bet./SV 37.867- 37.869- 37.866- ** + Ertr. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves 69.381- 69.383- 69.378- 55401000 Erträge aus Abgang unbeb. Grundstücke 238.504- 55402000 Erträge aus Abgang bebauter Grundstücke 165.607- 55830000 Ertr. Auflös./Herabsetz. Rückstellungen 15.000- 104.300- 65.330- 55110000 Veräuß.von Grundstücken und Gebäuden 435.126- 55110001 Veräuß. v. Grundstücken u. Gebäuden 435.126 55220000 Verzugs- und Beitreibungsentgelte 91- 55832000 Ertr.Aufl/Herab. Instandhaltungsrückst. 377.997- 58120000 Erlösschmälerung wg. USt-Korrektur ILV 7.346- ** + Sonstige ordentliche Erträge 15.000- 104.300- 854.875- *** = Ordentliche Erträge 2.116.781- 1.844.983- 2.701.793- 60131000 Regelzahlung (Arbeiter) 60.000 60.000 53.603 ** - Personalaufwendungen Aktiv 60.000 60.000 53.603 60231000 Beiträge Versorgungskassen - Arbeiter 5.500 5.500 4.272 60331000 Arbeitgeberanteil Sozialversich.Arbeiter 10.000 11.000 9.845 60391005 Beiträge zur Berufsgenossenschaft 5.600 4.600 5.662 64130000 Dienstreisen und Dienstfahrten 2.700 2.700 2.636 64160000 Dienst- u.Schutzkleidung/pers.Ausrüstung 1.500 1.500 1.437 ** - Personalaufwendungen Passiv 25.300 25.300 23.852 62141000 Verbrauchsmittel und Betriebsstoffe 1.500 1.000 1.301 62210000 Aufwendungen für Betriebsstrom 20.000 20.000 21.494 62230000 Aufwendungen für Fernwärme (640) 35.000 35.000 35.990 62270000 Aufwendungen für Wasser 4.000 5.500 3.248 62280000 Abwasser - Niederschlagswasser (220) 1.000 1.000 1.203 62280100 Abwasser - Schmutzwasser (220) 18.800 20.200 18.752 62320003 Gebäudeunterhalt (dezentral/K1) 161.200 337.000 225.474 62320103 Unterhalt Gebäudetechnik (dezentral/bw) 203.000 115.000 54.671 62320200 Unterhalt Grün-/Außenanlagen an Gebäuden 500 62320320 Unterhalt der Wälder 7.500 4.000 8.223 62320410 Grabpflege 500 500 345 62330000 Unterhalt von Straßen, Wegen, Plätzen 5.000 5.000 1.050 62360100 Buchbinder- und Restaurierungsarbeiten 13.000 13.000 13.000 62370020 Reinigungsentschädigung (Hausmeister;SK) 20.000 20.900 19.097 62370200 Straßenreinigungsgebühren (220) 15.000 19.300 20.420 62370310 Kaminkehrergebühren (dezentral) 100 100 109 62370500 Sonst.Aufw.Bewirtschaft.Grundst/Geb/usw 1.900 1.900 3.214 62380000 Zuführung zur Instandhaltungsrückst. K5 55.500 62440000 Vermessungskosten 100 64 62460000 Entschädigung und Arbeitsprämien 500 500 500 62520100 Erstattungen an die Stiftungsverwaltung 238.800 249.000 217.191 62550000 Erstattungen an verb. Unt./Bet./Sonderv. 800 800 812 62570200 Erstattung private Unternehmen 3.100 2.500 3.213 ** - Aufwendungen Sach- u. Dienstleistungen 750.800 852.700 704.873 64490000 Abschreibungen auf Forderungen (K1-Budg) 5.896 64491000 Abschreibungen auf Forderungen (K3-Budg) 59 94101000 AfA immat.Vermögensgegenst.d.Anlageverm. 1.353 94102000 AfA Gebäude und Gebäudeeinrichtungen 385.200 387.293 381.376 94103000 AfA Infrastrukturverm./Sachanl.i.Gemgebr 2.613 94106000 AfA Fahrzeuge 153 94107000 AfA Betriebs- u.Geschäftsausstattung 1.156 94108000 Afa GWG's 45 ** - Abschreibungen 385.200 387.293 392.650 63123810 Ausrichtung (Stiftungsgaben) 304.100 430.300 652.860 63123830 Ausrichtung (Zuschuss Einzelpers/Einri.) 482.700 100.000 114.047 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht 26.520 ** - Transferaufwendungen 786.800 530.300 793.427 64210000 Miet- und Pachtaufwendungen für Immo 2.500 2.500 2.520 64210200 Aufwendungen für Erbbauzinsen 472 64250000 Bankspesen/Geldverkehr 200 200 191 64250100 Rücklastschriftgebühren 9- 64270200 Kosten für ärztliche Untersuchungen 634 64310100 Bürobedarf 200 300 185 64320000 Drucksachen und Vordrucke 100 64330000 Zeitungen und Fachliteratur 600 600 655 256 bewirtschaftete Version 2015 PC/-Gruppe: E20301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Stand: 02.12.2014 09:35:55 Teilergebnishaushalt Planansatz 2015 Planansatz 2014 RE 2013 64350000 Fernmeldegebühren 2.200 2.200 2.262 64390000 Nutzungsentg./Pflege f.Software/Lizenzen 700 700 714 64390200 Aufwendungen für Abfallbeseitigung 20.300 20.300 20.279 64390300 Ehrungen für städtische Mitarbeiter 25 64390400 Aufwendungen für Werbung und Inserate 485 64390700 Transportkosten, Umzugskosten 20.000 21.000 16.717 64410000 Vers.-Beitr.(o.Kfz-Versicher.beitr./300) 100 64420000 Kfz-Versicherungsbeiträge (300) 100 25 64430000 Aufwendungen für Mitgliedschaften 900 900 905 64510000 Verluste Abgang Finanzanlagen/Beteilig. 15.000 104.300 20.500 64710100 Grundsteuer B (220) 100 78 64710200 Grundsteuer (dezentral) 70.000 65.500 71.374 64980000 Zuführung Sonst. Rückstellung §74KommHV 21.900 41.200 454.663 64990000 Vermischte Aufwendungen 200 200 194 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen 154.900 260.100 592.869 *** = Ordentliche Aufwendungen 2.163.000 2.115.693 2.561.274 **** = Ergebnis d. lfd. Verwaltungstätigkeit 46.219 270.710 140.519- 57160000 Zinserträge von sons.öffent.Sonderrechn. 328.400- 288.000- 317.769- 57170000 Zinserträge von Kreditinstituten 115.900- 177.000- 192.394- 57930000 Erträge Wertpapieren des Anlagevermögens 300- 300- 243- ** + Finanzerträge 444.600- 465.300- 510.406- 65170000 Zinsaufwendungen an Kreditinstitute 3.500 3.500 22.042 ** - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 3.500 3.500 22.042 *** = Finanzergebnis 441.100- 461.800- 488.364- ***** = Ordentliches Jahresergebnis 394.881- 191.090- 628.883- 59210000 Periodenfremde Erträge (K1) 4.033- ** + Außerordentliche Erträge 4.033- *** = Außerordentliches Jahresergebnis 4.033- ****** = Jahresergebnis vor ILV 394.881- 191.090- 632.916- ******* = Ergebnis nach ILV 394.881- 191.090- 632.916- ******** = Jahresergebnis nach Ergebnisvortrag 394.881- 191.090- 632.916- ********* = Jahresergebnis nach Veränderungen 394.881- 191.090- 632.916- 257 bewirtschaftete Version 2015 PC/-Gruppe: E20301 Findel- und Waisenhausstiftung Stand: 02.12.2014 09:36:13 Teilergebnishaushalt Planansatz 2015 Planansatz 2014 RE 2013 54120000 Miet- und Pachterträge aus Immo.(230) 26- 54120020 Miet-und Pachterträge a.Immo (dezent.) 71.900- 69.300- 67.299- 54120100 Erbbauzinsen (230) 231.000- 212.800- 212.825- ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte 302.900- 282.100- 280.150- 55830000 Ertr. Auflös./Herabsetz. Rückstellungen 8.200- 1.200- 55832000 Ertr.Aufl/Herab. Instandhaltungsrückst. 51.270- ** + Sonstige ordentliche Erträge 8.200- 52.470- *** = Ordentliche Erträge 302.900- 290.300- 332.620- 62320003 Gebäudeunterhalt (dezentral/K1) 15.000 15.000 10.814 62520100 Erstattungen an die Stiftungsverwaltung 10.900 15.300 9.898 62570200 Erstattung private Unternehmen 2.400 2.200 2.142 ** - Aufwendungen Sach- u. Dienstleistungen 28.300 32.500 22.854 94102000 AfA Gebäude und Gebäudeeinrichtungen 100 100 69 ** - Abschreibungen 100 100 69 63123830 Ausrichtung (Zuschuss Einzelpers/Einri.) 149.400 129.400 196.808 ** - Transferaufwendungen 149.400 129.400 196.808 64510000 Verluste Abgang Finanzanlagen/Beteilig. 8.200 1.200 64980000 Zuführung Sonst. Rückstellung §74KommHV 3.800 7.200 58.855 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen 3.800 15.400 60.055 *** = Ordentliche Aufwendungen 181.600 177.400 279.785 **** = Ergebnis d. lfd. Verwaltungstätigkeit 121.300- 112.900- 52.834- 57160000 Zinserträge von sons.öffent.Sonderrechn. 36.600- 37.400- 36.383- 57170000 Zinserträge von Kreditinstituten 9.700- 12.900- 16.828- ** + Finanzerträge 46.300- 50.300- 53.211- *** = Finanzergebnis 46.300- 50.300- 53.211- ***** = Ordentliches Jahresergebnis 167.600- 163.200- 106.045- ****** = Jahresergebnis vor ILV 167.600- 163.200- 106.045- ******* = Ergebnis nach ILV 167.600- 163.200- 106.045- ******** = Jahresergebnis nach Ergebnisvortrag 167.600- 163.200- 106.045- ********* = Jahresergebnis nach Veränderungen 167.600- 163.200- 106.045- 258 bewirtschaftete Version 2015 PC/-Gruppe: E20301 Kleinsch. Brennmaterialstiftung Stand: 02.12.2014 09:36:30 Teilergebnishaushalt Planansatz 2015 Planansatz 2014 RE 2013 54120100 Erbbauzinsen (230) 101.600- 101.600- 101.625- ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte 101.600- 101.600- 101.625- 55830000 Ertr. Auflös./Herabsetz. Rückstellungen 7.400- 1.152- ** + Sonstige ordentliche Erträge 7.400- 1.152- *** = Ordentliche Erträge 101.600- 109.000- 102.777- 62320410 Grabpflege 200 200 166 62520100 Erstattungen an die Stiftungsverwaltung 5.800 8.600 5.245 ** - Aufwendungen Sach- u. Dienstleistungen 6.000 8.800 5.412 63123810 Ausrichtung (Stiftungsgaben) 71.700 71.400 84.787 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht 6.810- ** - Transferaufwendungen 71.700 71.400 77.977 64510000 Verluste Abgang Finanzanlagen/Beteilig. 7.400 1.152 64980000 Zuführung Sonst. Rückstellung §74KommHV 2.400 5.700 6.247 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen 2.400 13.100 7.399 *** = Ordentliche Aufwendungen 80.100 93.300 90.788 **** = Ergebnis d. lfd. Verwaltungstätigkeit 21.500- 15.700- 11.989- 57160000 Zinserträge von sons.öffent.Sonderrechn. 11.000- 11.000- 14.204- 57170000 Zinserträge von Kreditinstituten 8.700- 11.900- 11.924- ** + Finanzerträge 19.700- 22.900- 26.127- *** = Finanzergebnis 19.700- 22.900- 26.127- ***** = Ordentliches Jahresergebnis 41.200- 38.600- 38.117- ****** = Jahresergebnis vor ILV 41.200- 38.600- 38.117- ******* = Ergebnis nach ILV 41.200- 38.600- 38.117- ******** = Jahresergebnis nach Ergebnisvortrag 41.200- 38.600- 38.117- ********* = Jahresergebnis nach Veränderungen 41.200- 38.600- 38.117- 259 bewirtschaftete Version 2015 PC/-Gruppe: E20301 Kost-Pocher'sche Stiftung Stand: 02.12.2014 09:36:49 Teilergebnishaushalt Planansatz 2015 Planansatz 2014 RE 2013 54120000 Miet- und Pachterträge aus Immo.(230) 1.800- 2.050- 54120010 Miet- und Pachterträge aus Immo.-verw. 2.400- 54120020 Miet-und Pachterträge a.Immo (dezent.) 2.400- 2.400- 2.400- 54120100 Erbbauzinsen (230) 35.500- 35.500- 35.475- ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte 39.700- 40.300- 39.925- 55830000 Ertr. Auflös./Herabsetz. Rückstellungen 4.800- ** + Sonstige ordentliche Erträge 4.800- *** = Ordentliche Erträge 39.700- 40.300- 44.725- 62210000 Aufwendungen für Betriebsstrom 100 100 62280000 Abwasser - Niederschlagswasser (220) 600 500 580 62320200 Unterhalt Grün-/Außenanlagen an Gebäuden 1.600 1.809 62370200 Straßenreinigungsgebühren (220) 1.000 1.600 1.627 62370500 Sonst.Aufw.Bewirtschaft.Grundst/Geb/usw 1.000 1.000 1.000 62520100 Erstattungen an die Stiftungsverwaltung 15.500 21.300 14.071 67630000 Aufwendungen für GWGs 100 ** - Aufwendungen Sach- u. Dienstleistungen 19.800 24.600 19.086 94102000 AfA Gebäude und Gebäudeeinrichtungen 100 79 ** - Abschreibungen 100 79 63123830 Ausrichtung (Zuschuss Einzelpers/Einri.) 72.500 72.700 92.629 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht 6.620- ** - Transferaufwendungen 72.500 72.700 86.008 64270100 Kosten für Sachverständige und Gutachten 1.161 64510000 Verluste Abgang Finanzanlagen/Beteilig. 4.800 64710200 Grundsteuer (dezentral) 900 878 64980000 Zuführung Sonst. Rückstellung §74KommHV 10.100 9.900 11.738 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen 11.000 9.900 18.576 *** = Ordentliche Aufwendungen 103.400 107.200 123.750 **** = Ergebnis d. lfd. Verwaltungstätigkeit 63.700 66.900 79.025 57160000 Zinserträge von sons.öffent.Sonderrechn. 75.600- 70.900- 80.801- 57170000 Zinserträge von Kreditinstituten 40.000- 37.400- 36.521- ** + Finanzerträge 115.600- 108.300- 117.322- *** = Finanzergebnis 115.600- 108.300- 117.322- ***** = Ordentliches Jahresergebnis 51.900- 41.400- 38.297- ****** = Jahresergebnis vor ILV 51.900- 41.400- 38.297- ******* = Ergebnis nach ILV 51.900- 41.400- 38.297- ******** = Jahresergebnis nach Ergebnisvortrag 51.900- 41.400- 38.297- ********* = Jahresergebnis nach Veränderungen 51.900- 41.400- 38.297- 260 bewirtschaftete Version 2015 PC/-Gruppe: E20301 Fritz-Hintermayr-Stiftung Stand: 02.12.2014 09:37:07 Teilergebnishaushalt Planansatz 2015 Planansatz 2014 RE 2013 55500000 Erträge a. Abgang v. Finanzanlagen 9.900- 55830000 Ertr. Auflös./Herabsetz. Rückstellungen 1.000- ** + Sonstige ordentliche Erträge 1.000- 9.900- *** = Ordentliche Erträge 1.000- 9.900- 62320410 Grabpflege 700 800 673 62520100 Erstattungen an die Stiftungsverwaltung 9.400 9.400 8.532 ** - Aufwendungen Sach- u. Dienstleistungen 10.100 10.200 9.205 63123830 Ausrichtung (Zuschuss Einzelpers/Einri.) 47.000 64.700 95.784 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht 8.958- ** - Transferaufwendungen 47.000 64.700 86.826 64510000 Verluste Abgang Finanzanlagen/Beteilig. 1.000 64980000 Zuführung Sonst. Rückstellung §74KommHV 20.900 21.400 21.589 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen 20.900 22.400 21.589 *** = Ordentliche Aufwendungen 78.000 97.300 117.620 **** = Ergebnis d. lfd. Verwaltungstätigkeit 78.000 96.300 107.720 57160000 Zinserträge von sons.öffent.Sonderrechn. 93.300- 92.000- 97.665- 57170000 Zinserträge von Kreditinstituten 49.500- 47.800- 44.115- ** + Finanzerträge 142.800- 139.800- 141.780- *** = Finanzergebnis 142.800- 139.800- 141.780- ***** = Ordentliches Jahresergebnis 64.800- 43.500- 34.060- ****** = Jahresergebnis vor ILV 64.800- 43.500- 34.060- ******* = Ergebnis nach ILV 64.800- 43.500- 34.060- ******** = Jahresergebnis nach Ergebnisvortrag 64.800- 43.500- 34.060- ********* = Jahresergebnis nach Veränderungen 64.800- 43.500- 34.060- 261 bewirtschaftete Version 2015 PC/-Gruppe: E20301 Wallner'sche Blinden- und Stipendienstif Stand: 02.12.2014 09:37:23 Teilergebnishaushalt Planansatz 2015 Planansatz 2014 RE 2013 55830000 Ertr. Auflös./Herabsetz. Rückstellungen 4.787- ** + Sonstige ordentliche Erträge 4.787- *** = Ordentliche Erträge 4.787- 62320410 Grabpflege 200 200 137 62520100 Erstattungen an die Stiftungsverwaltung 400 400 333 ** - Aufwendungen Sach- u. Dienstleistungen 600 600 469 63123810 Ausrichtung (Stiftungsgaben) 100 2.500 2.700 ** - Transferaufwendungen 100 2.500 2.700 64510000 Verluste Abgang Finanzanlagen/Beteilig. 307 64980000 Zuführung Sonst. Rückstellung §74KommHV 1.600 1.700 3.556 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen 1.600 1.700 3.863 *** = Ordentliche Aufwendungen 2.300 4.800 7.032 **** = Ergebnis d. lfd. Verwaltungstätigkeit 2.300 4.800 2.245 57160000 Zinserträge von sons.öffent.Sonderrechn. 4.100- 4.700- 4.665- 57170000 Zinserträge von Kreditinstituten 2.200- 2.300- 2.335- ** + Finanzerträge 6.300- 7.000- 7.000- *** = Finanzergebnis 6.300- 7.000- 7.000- ***** = Ordentliches Jahresergebnis 4.000- 2.200- 4.756- ****** = Jahresergebnis vor ILV 4.000- 2.200- 4.756- ******* = Ergebnis nach ILV 4.000- 2.200- 4.756- ******** = Jahresergebnis nach Ergebnisvortrag 4.000- 2.200- 4.756- ********* = Jahresergebnis nach Veränderungen 4.000- 2.200- 4.756- 262 bewirtschaftete Version 2015 PC/-Gruppe: E20301 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Stand: 02.12.2014 09:37:38 Teilergebnishaushalt Planansatz 2015 Planansatz 2014 RE 2013 54120020 Miet-und Pachterträge a.Immo (dezent.) 52.800- 52.400- 53.878- 54190100 Vermischte Erträge 4- ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte 52.800- 52.400- 53.882- 55830000 Ertr. Auflös./Herabsetz. Rückstellungen 1.500- 896- ** + Sonstige ordentliche Erträge 1.500- 896- *** = Ordentliche Erträge 52.800- 53.900- 54.778- 62320003 Gebäudeunterhalt (dezentral/K1) 14.800 14.800 5.588 62320410 Grabpflege 300 300 326 62370500 Sonst.Aufw.Bewirtschaft.Grundst/Geb/usw 20.000 19.300 15.877 62520100 Erstattungen an die Stiftungsverwaltung 2.200 2.300 1.977 62550000 Erstattungen an verb. Unt./Bet./Sonderv. 2.100 2.000 3.359 ** - Aufwendungen Sach- u. Dienstleistungen 39.400 38.700 27.126 94102000 AfA Gebäude und Gebäudeeinrichtungen 8.600 8.600 8.562 ** - Abschreibungen 8.600 8.600 8.562 63123810 Ausrichtung (Stiftungsgaben) 4.100 4.000 16.400 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht 4.010- ** - Transferaufwendungen 4.100 4.000 12.390 64510000 Verluste Abgang Finanzanlagen/Beteilig. 1.500 896 64980000 Zuführung Sonst. Rückstellung §74KommHV 1.500 1.600 2.577 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen 1.500 3.100 3.473 *** = Ordentliche Aufwendungen 53.600 54.400 51.552 **** = Ergebnis d. lfd. Verwaltungstätigkeit 800 500 3.227- 57160000 Zinserträge von sons.öffent.Sonderrechn. 600- 1.234- 57170000 Zinserträge von Kreditinstituten 3.700- 2.800- 3.186- ** + Finanzerträge 3.700- 3.400- 4.420- *** = Finanzergebnis 3.700- 3.400- 4.420- ***** = Ordentliches Jahresergebnis 2.900- 2.900- 7.647- ****** = Jahresergebnis vor ILV 2.900- 2.900- 7.647- ******* = Ergebnis nach ILV 2.900- 2.900- 7.647- ******** = Jahresergebnis nach Ergebnisvortrag 2.900- 2.900- 7.647- ********* = Jahresergebnis nach Veränderungen 2.900- 2.900- 7.647- 263 Finanzhaushalt Aktuelle Daten 02.12.2014 11:45:56 Finanzhaushalt Heilig-Geist-Spital Stand: 02.12.2014 11:45:56 * Summe Schlüsselspalte Ansatz 2015 Ansatz 2014 RE 2013 Steuern 0 0,00 0,00 + Einzahlungen Zuweisungen / Zuschüsse 9.000- 8.500,00- 11.919,40- + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0,00 0,00 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0,00 0,00 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.023.200- 1.652.800,00- 1.737.335,87- + Einzahlungen Kostenerstattungen 200- 10.000,00- 427,01- + Sonst. Einzahl. lfd. Verwaltungstätig. 300- 300,00- 4.407,24- + Zinseinzahlungen 444.300- 465.000,00- 530.749,66- = Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstät. 2.477.000- 2.136.600,00- 2.284.839,18- - Personalauszahlungen 85.300 85.300,00 76.349,65 - Versorgungsauszahlungen 0 0,00 0,00 - Auszahlungen f. Sach- und Dienstleist. 750.800 852.700,00 734.056,47 - Zinsauszahlungen 3.500 3.500,00 23.876,98 - Transferauszahlungen 786.800 530.300,00 814.753,97 - Sonst. Auszahl. lfd. Verwaltungstätig. 118.000 114.600,00 117.792,36 = Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstät. 1.744.400 1.586.400,00 1.766.829,43 = Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit 732.600- 550.200,00- 518.009,75- + Konsolidierung / Budgetbelastungen 0 0,00 0,00 = Cashflow lfd. Verwaltungstät. n. Kons. 732.600- 550.200,00- 518.009,75- + Investitionszuweisungen, -zuschüsse 0 0,00 0,00 + Einzahl. aus Veräuß. von Vermögensgeg. 0 0,00 435.126,00- - Auszahlungen für eigene Investitionen 0 5.000,00 7.174,58 - Ausz. von Zuwendungen für Inv. Dritter 0 0,00 0,00 + Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlag. 2.000.000- 2.263.000,00- 1.500.000,00- - Auszahlung aus Erwerb von Finanzanlag. 2.394.900 2.454.100,00 1.930.308,00 + Einz. sonstige Investitionstätigkeit 300- 300,00- 294,50- - Ausz. sonstige Investitionstätigkeit 0 0,00 0,00 = Cashflow aus Investitionstätigkeit 394.600 195.800,00 2.062,08 = Finanzmittelüberschuß/-fehlbetr 338.000- 354.400,00- 515.947,67- + Aufnahme von Krediten für Investition 0 0,00 0,00 - Tilgung von Krediten aus Investition 19.300 19.300,00 489.053,13 + Einzahlungen aus kreditähnl. Vorgängen 0 0,00 0,00 - Tilgung aus kreditähnl. Vorgängen 0 0,00 0,00 = Cashflow aus Finanzierungstätigkeit 19.300 19.300,00 489.053,13 = Finanzmittelbestand aus Planung 318.700- 335.100,00- 26.894,54- + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0,00 1.085.593,00- = Endbestand an Finanzmitteln 318.700- 335.100,00- 1.112.487,54- 264 Finanzhaushalt Aktuelle Daten 02.12.2014 11:46:12 Finanzhaushalt Findel-u.Waisenhausstift. Stand: 02.12.2014 11:46:12 * Summe Schlüsselspalte Ansatz 2015 Ansatz 2014 RE 2013 Steuern 0 0,00 0,00 + Einzahlungen Zuweisungen / Zuschüsse 0 0,00 0,00 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0,00 0,00 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0,00 0,00 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 302.900- 282.100,00- 67.582,05- + Einzahlungen Kostenerstattungen 0 0,00 0,00 + Sonst. Einzahl. lfd. Verwaltungstätig. 0 0,00 0,00 + Zinseinzahlungen 46.300- 50.300,00- 53.906,87- = Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstät. 349.200- 332.400,00- 121.488,92- - Personalauszahlungen 0 0,00 0,00 - Versorgungsauszahlungen 0 0,00 0,00 - Auszahlungen f. Sach- und Dienstleist. 28.300 32.500,00 9.897,80 - Zinsauszahlungen 0 0,00 0,00 - Transferauszahlungen 149.400 129.400,00 196.808,00 - Sonst. Auszahl. lfd. Verwaltungstätig. 0 0,00 0,00 = Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstät. 177.700 161.900,00 206.705,80 = Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit 171.500- 170.500,00- 85.216,88 + Konsolidierung / Budgetbelastungen 0 0,00 0,00 = Cashflow lfd. Verwaltungstät. n. Kons. 171.500- 170.500,00- 85.216,88 + Investitionszuweisungen, -zuschüsse 0 0,00 0,00 + Einzahl. aus Veräuß. von Vermögensgeg. 0 0,00 0,00 - Auszahlungen für eigene Investitionen 0 0,00 0,00 - Ausz. von Zuwendungen für Inv. Dritter 0 0,00 0,00 + Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlag. 100.000- 203.000,00- 100.000,00- - Auszahlung aus Erwerb von Finanzanlag. 267.600 366.200,00 129.949,59 + Einz. sonstige Investitionstätigkeit 0 0,00 0,00 - Ausz. sonstige Investitionstätigkeit 0 0,00 0,00 = Cashflow aus Investitionstätigkeit 167.600 163.200,00 29.949,59 = Finanzmittelüberschuß/-fehlbetr 3.900- 7.300,00- 115.166,47 + Aufnahme von Krediten für Investition 0 0,00 0,00 - Tilgung von Krediten aus Investition 0 0,00 0,00 + Einzahlungen aus kreditähnl. Vorgängen 0 0,00 0,00 - Tilgung aus kreditähnl. Vorgängen 0 0,00 0,00 = Cashflow aus Finanzierungstätigkeit 0 0,00 0,00 = Finanzmittelbestand aus Planung 3.900- 7.300,00- 115.166,47 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0,00 268.710,58- = Endbestand an Finanzmitteln 3.900- 7.300,00- 153.544,11- 265 Finanzhaushalt Aktuelle Daten 02.12.2014 11:46:28 Finanzhaushalt Klein'sche Brennmaterial Stand: 02.12.2014 11:46:28 * Summe Schlüsselspalte Ansatz 2015 Ansatz 2014 RE 2013 Steuern 0 0,00 0,00 + Einzahlungen Zuweisungen / Zuschüsse 0 0,00 0,00 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0,00 0,00 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0,00 0,00 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 101.600- 101.600,00- 101.625,00- + Einzahlungen Kostenerstattungen 0 0,00 0,00 + Sonst. Einzahl. lfd. Verwaltungstätig. 0 0,00 0,00 + Zinseinzahlungen 19.700- 22.900,00- 26.580,73- = Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstät. 121.300- 124.500,00- 128.205,73- - Personalauszahlungen 0 0,00 0,00 - Versorgungsauszahlungen 0 0,00 0,00 - Auszahlungen f. Sach- und Dienstleist. 6.000 8.800,00 5.411,67 - Zinsauszahlungen 0 0,00 0,00 - Transferauszahlungen 71.700 71.400,00 84.787,00 - Sonst. Auszahl. lfd. Verwaltungstätig. 0 0,00 0,00 = Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstät. 77.700 80.200,00 90.198,67 = Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit 43.600- 44.300,00- 38.007,06- + Konsolidierung / Budgetbelastungen 0 0,00 0,00 = Cashflow lfd. Verwaltungstät. n. Kons. 43.600- 44.300,00- 38.007,06- + Investitionszuweisungen, -zuschüsse 0 0,00 0,00 + Einzahl. aus Veräuß. von Vermögensgeg. 0 0,00 0,00 - Auszahlungen für eigene Investitionen 0 0,00 0,00 - Ausz. von Zuwendungen für Inv. Dritter 0 0,00 0,00 + Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlag. 136.000- 119.000,00- 96.000,00- - Auszahlung aus Erwerb von Finanzanlag. 177.200 157.600,00 146.089,00 + Einz. sonstige Investitionstätigkeit 0 0,00 0,00 - Ausz. sonstige Investitionstätigkeit 0 0,00 0,00 = Cashflow aus Investitionstätigkeit 41.200 38.600,00 50.089,00 = Finanzmittelüberschuß/-fehlbetr 2.400- 5.700,00- 12.081,94 + Aufnahme von Krediten für Investition 0 0,00 0,00 - Tilgung von Krediten aus Investition 0 0,00 0,00 + Einzahlungen aus kreditähnl. Vorgängen 0 0,00 0,00 - Tilgung aus kreditähnl. Vorgängen 0 0,00 0,00 = Cashflow aus Finanzierungstätigkeit 0 0,00 0,00 = Finanzmittelbestand aus Planung 2.400- 5.700,00- 12.081,94 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0,00 97.853,07- = Endbestand an Finanzmitteln 2.400- 5.700,00- 85.771,13- 266 Finanzhaushalt Aktuelle Daten 02.12.2014 11:46:49 Finanzhaushalt Kost-Pocher'sche Stiftung Stand: 02.12.2014 11:46:49 * Summe Schlüsselspalte Ansatz 2015 Ansatz 2014 RE 2013 Steuern 0 0,00 0,00 + Einzahlungen Zuweisungen / Zuschüsse 0 0,00 0,00 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0,00 0,00 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0,00 0,00 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 39.700- 37.900,00- 39.946,78- + Einzahlungen Kostenerstattungen 0 0,00 0,00 + Sonst. Einzahl. lfd. Verwaltungstätig. 0 2.400,00- 0,00 + Zinseinzahlungen 115.600- 108.300,00- 120.906,52- = Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstät. 155.300- 148.600,00- 160.853,30- - Personalauszahlungen 0 0,00 0,00 - Versorgungsauszahlungen 0 0,00 0,00 - Auszahlungen f. Sach- und Dienstleist. 19.800 24.500,00 19.336,33 - Zinsauszahlungen 0 0,00 0,00 - Transferauszahlungen 72.500 72.700,00 105.144,38 - Sonst. Auszahl. lfd. Verwaltungstätig. 900 100,00 2.038,53 = Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstät. 93.200 97.300,00 126.519,24 = Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit 62.100- 51.300,00- 34.334,06- + Konsolidierung / Budgetbelastungen 0 0,00 0,00 = Cashflow lfd. Verwaltungstät. n. Kons. 62.100- 51.300,00- 34.334,06- + Investitionszuweisungen, -zuschüsse 0 0,00 0,00 + Einzahl. aus Veräuß. von Vermögensgeg. 0 0,00 0,00 - Auszahlungen für eigene Investitionen 0 0,00 0,00 - Ausz. von Zuwendungen für Inv. Dritter 0 0,00 0,00 + Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlag. 380.000- 0,00 400.000,00- - Auszahlung aus Erwerb von Finanzanlag. 431.900 41.400,00 439.108,77 + Einz. sonstige Investitionstätigkeit 0 0,00 0,00 - Ausz. sonstige Investitionstätigkeit 0 0,00 0,00 = Cashflow aus Investitionstätigkeit 51.900 41.400,00 39.108,77 = Finanzmittelüberschuß/-fehlbetr 10.200- 9.900,00- 4.774,71 + Aufnahme von Krediten für Investition 0 0,00 0,00 - Tilgung von Krediten aus Investition 0 0,00 0,00 + Einzahlungen aus kreditähnl. Vorgängen 0 0,00 0,00 - Tilgung aus kreditähnl. Vorgängen 0 0,00 0,00 = Cashflow aus Finanzierungstätigkeit 0 0,00 0,00 = Finanzmittelbestand aus Planung 10.200- 9.900,00- 4.774,71 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0,00 107.303,09- = Endbestand an Finanzmitteln 10.200- 9.900,00- 102.528,38- 267 Finanzhaushalt Aktuelle Daten 02.12.2014 11:47:07 Finanzhaushalt Fritz-Hintermayr-Stiftung Stand: 02.12.2014 11:47:07 * Summe Schlüsselspalte Ansatz 2015 Ansatz 2014 RE 2013 Steuern 0 0,00 0,00 + Einzahlungen Zuweisungen / Zuschüsse 0 0,00 0,00 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0,00 0,00 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0,00 0,00 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0,00 0,00 + Einzahlungen Kostenerstattungen 0 0,00 0,00 + Sonst. Einzahl. lfd. Verwaltungstätig. 0 0,00 0,00 + Zinseinzahlungen 142.800- 139.800,00- 155.323,68- = Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstät. 142.800- 139.800,00- 155.323,68- - Personalauszahlungen 0 0,00 0,00 - Versorgungsauszahlungen 0 0,00 0,00 - Auszahlungen f. Sach- und Dienstleist. 10.100 10.200,00 9.164,53 - Zinsauszahlungen 0 0,00 0,00 - Transferauszahlungen 47.000 64.700,00 114.756,44 - Sonst. Auszahl. lfd. Verwaltungstätig. 0 0,00 0,00 = Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstät. 57.100 74.900,00 123.920,97 = Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit 85.700- 64.900,00- 31.402,71- + Konsolidierung / Budgetbelastungen 0 0,00 0,00 = Cashflow lfd. Verwaltungstät. n. Kons. 85.700- 64.900,00- 31.402,71- + Investitionszuweisungen, -zuschüsse 0 0,00 0,00 + Einzahl. aus Veräuß. von Vermögensgeg. 0 0,00 0,00 - Auszahlungen für eigene Investitionen 0 0,00 0,00 - Ausz. von Zuwendungen für Inv. Dritter 0 0,00 0,00 + Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlag. 184.000- 18.000,00- 900.000,00- - Auszahlung aus Erwerb von Finanzanlag. 248.800 61.500,00 956.816,51 + Einz. sonstige Investitionstätigkeit 0 0,00 0,00 - Ausz. sonstige Investitionstätigkeit 0 0,00 0,00 = Cashflow aus Investitionstätigkeit 64.800 43.500,00 56.816,51 = Finanzmittelüberschuß/-fehlbetr 20.900- 21.400,00- 25.413,80 + Aufnahme von Krediten für Investition 0 0,00 0,00 - Tilgung von Krediten aus Investition 0 0,00 0,00 + Einzahlungen aus kreditähnl. Vorgängen 0 0,00 0,00 - Tilgung aus kreditähnl. Vorgängen 0 0,00 0,00 = Cashflow aus Finanzierungstätigkeit 0 0,00 0,00 = Finanzmittelbestand aus Planung 20.900- 21.400,00- 25.413,80 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0,00 169.475,27- = Endbestand an Finanzmitteln 20.900- 21.400,00- 144.061,47- 268 Finanzhaushalt Aktuelle Daten 02.12.2014 11:47:23 Finanzhaushalt Wallner'sche Blindenstip. Stand: 02.12.2014 11:47:23 * Summe Schlüsselspalte Ansatz 2015 Ansatz 2014 RE 2013 Steuern 0 0,00 0,00 + Einzahlungen Zuweisungen / Zuschüsse 0 0,00 0,00 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0,00 0,00 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0,00 0,00 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0,00 0,00 + Einzahlungen Kostenerstattungen 0 0,00 0,00 + Sonst. Einzahl. lfd. Verwaltungstätig. 0 0,00 0,00 + Zinseinzahlungen 6.300- 7.000,00- 8.108,53- = Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstät. 6.300- 7.000,00- 8.108,53- - Personalauszahlungen 0 0,00 0,00 - Versorgungsauszahlungen 0 0,00 0,00 - Auszahlungen f. Sach- und Dienstleist. 600 600,00 469,22 - Zinsauszahlungen 0 0,00 0,00 - Transferauszahlungen 100 2.500,00 2.700,00 - Sonst. Auszahl. lfd. Verwaltungstätig. 0 0,00 0,00 = Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstät. 700 3.100,00 3.169,22 = Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit 5.600- 3.900,00- 4.939,31- + Konsolidierung / Budgetbelastungen 0 0,00 0,00 = Cashflow lfd. Verwaltungstät. n. Kons. 5.600- 3.900,00- 4.939,31- + Investitionszuweisungen, -zuschüsse 0 0,00 0,00 + Einzahl. aus Veräuß. von Vermögensgeg. 0 0,00 0,00 - Auszahlungen für eigene Investitionen 0 0,00 0,00 - Ausz. von Zuwendungen für Inv. Dritter 0 0,00 0,00 + Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlag. 0 63.000,00- 50.000,00- - Auszahlung aus Erwerb von Finanzanlag. 4.000 65.200,00 49.455,00 + Einz. sonstige Investitionstätigkeit 0 0,00 0,00 - Ausz. sonstige Investitionstätigkeit 0 0,00 0,00 = Cashflow aus Investitionstätigkeit 4.000 2.200,00 545,00- = Finanzmittelüberschuß/-fehlbetr 1.600- 1.700,00- 5.484,31- + Aufnahme von Krediten für Investition 0 0,00 0,00 - Tilgung von Krediten aus Investition 0 0,00 0,00 + Einzahlungen aus kreditähnl. Vorgängen 0 0,00 0,00 - Tilgung aus kreditähnl. Vorgängen 0 0,00 0,00 = Cashflow aus Finanzierungstätigkeit 0 0,00 0,00 = Finanzmittelbestand aus Planung 1.600- 1.700,00- 5.484,31- + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0,00 8.864,04- = Endbestand an Finanzmitteln 1.600- 1.700,00- 14.348,35- 269 Finanzhaushalt Aktuelle Daten 02.12.2014 11:47:38 Finanzhaushalt Mathes Woltätigkeitsstift Stand: 02.12.2014 11:47:38 * Summe Schlüsselspalte Ansatz 2015 Ansatz 2014 RE 2013 Steuern 0 0,00 0,00 + Einzahlungen Zuweisungen / Zuschüsse 0 0,00 0,00 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0,00 0,00 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt 0 0,00 0,00 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 52.800- 52.400,00- 28.970,98- + Einzahlungen Kostenerstattungen 0 0,00 0,00 + Sonst. Einzahl. lfd. Verwaltungstätig. 0 0,00 0,00 + Zinseinzahlungen 3.700- 3.400,00- 3.657,51- = Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstät. 56.500- 55.800,00- 32.628,49- - Personalauszahlungen 0 0,00 0,00 - Versorgungsauszahlungen 0 0,00 0,00 - Auszahlungen f. Sach- und Dienstleist. 39.400 38.700,00 2.272,41 - Zinsauszahlungen 0 0,00 0,00 - Transferauszahlungen 4.100 4.000,00 16.400,00 - Sonst. Auszahl. lfd. Verwaltungstätig. 0 0,00 0,00 = Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstät. 43.500 42.700,00 18.672,41 = Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit 13.000- 13.100,00- 13.956,08- + Konsolidierung / Budgetbelastungen 0 0,00 0,00 = Cashflow lfd. Verwaltungstät. n. Kons. 13.000- 13.100,00- 13.956,08- + Investitionszuweisungen, -zuschüsse 0 0,00 0,00 + Einzahl. aus Veräuß. von Vermögensgeg. 0 0,00 0,00 - Auszahlungen für eigene Investitionen 0 0,00 0,00 - Ausz. von Zuwendungen für Inv. Dritter 0 0,00 0,00 + Einzahlungen aus Verkauf Finanzanlag. 0 17.000,00- 32.000,00- - Auszahlung aus Erwerb von Finanzanlag. 2.900 19.900,00 51.578,41 + Einz. sonstige Investitionstätigkeit 0 0,00 0,00 - Ausz. sonstige Investitionstätigkeit 0 0,00 0,00 = Cashflow aus Investitionstätigkeit 2.900 2.900,00 19.578,41 = Finanzmittelüberschuß/-fehlbetr 10.100- 10.200,00- 5.622,33 + Aufnahme von Krediten für Investition 0 0,00 0,00 - Tilgung von Krediten aus Investition 0 0,00 0,00 + Einzahlungen aus kreditähnl. Vorgängen 0 0,00 0,00 - Tilgung aus kreditähnl. Vorgängen 0 0,00 0,00 = Cashflow aus Finanzierungstätigkeit 0 0,00 0,00 = Finanzmittelbestand aus Planung 10.100- 10.200,00- 5.622,33 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0,00 15.389,40- = Endbestand an Finanzmitteln 10.100- 10.200,00- 9.767,07- 270 2301 Heilig-Geist-Spital Aufträge/Kostenarten Ansatz 2015 Ansatz 2014 RE 2013 ** Cashflow 413.900 215.100 410.688 * 20301010000W Abwicklung von Wertpapieren 394.900 191.100 409.808 55120003 Erträge aus der Veräußerung v. Wertpapie 2.000.000- 2.263.000- 1.520.500- 69922000 Aufwendungen für Finanzanlagen 2.394.900 2.454.100 1.930.308 * 20301012001F Rückflüsse aus Darlehen -300 300- 295- 59970700 Rückzahl.v.Darlehen von Kreditinstituten 300- 300- 295- * 20301016100U Wegeneubau (Forstdienststelle) 0 5.000 69926500 Tiefbaumaßnahmen Straßen und Plätze 5.000 * 20301016500U 01.09.12 Waldkauf Schnaittach 0 1.174 69921000 Aufwendungen für Grundstücke 1.174 * 20301017003F Kredittilgung Kreditinstitute 19.300 19.300 69937000 Kredittilgung Kreditinstitute (Invest.) 19.300 19.300 2302 Findel- und Waisenhausstiftung Aufträge/Kostenarten Ansatz 2015 Ansatz 2014 RE 2013 ** Cashflow 167.600 163.200 28.750 * 20301020000W Abwicklung von Wertpapieren 167.600 163.200 28.750 55120003 Erträge aus der Veräußerung v. Wertpapie 100.000- 203.000- 101.200- 69922000 Aufwendungen für Finanzanlagen 267.600 366.200 129.950 2303 Klein'sche Brennmaterial Aufträge/Kostenarten Ansatz 2015 Ansatz 2014 RE 2013 ** Cashflow 41.200 38.600 48.937 * 20301030000W Abwicklung von Wertpapieren 41.200 38.600 48.937 55120003 Erträge aus der Veräußerung v. Wertpapie 136.000- 119.000- 97.152- 69922000 Aufwendungen für Finanzanlagen 177.200 157.600 146.089 271 2304 Kost-Pocher'sche Aufträge/Kostenarten Ansatz 2015 Ansatz 2014 RE 2013 ** Cashflow 51.900 41.400 34.309 * 20301040000W Abwicklung von Wertpapieren 51.900 41.400 34.309 55120003 Erträge aus der Veräußerung v. Wertpapie 380.000- 404.800- 69922000 Aufwendungen für Finanzanlagen 431.900 41.400 439.109 2305 Fritz-Hintermayr-Stiftung Aufträge/Kostenarten Ansatz 2015 Ansatz 2014 RE 2013 ** Cashflow 64.800 43.500 66.717 * 20301050000W Abwicklung von Wertpapieren 64.800 43.500 66.717 55120003 Erträge aus der Veräußerung v. Wertpapie 184.000- 18.000- 890.100- 69922000 Aufwendungen für Finanzanlagen 248.800 61.500 956.817 2306 Wallner'sche Blinden- und Stipendienstiftung Aufträge/Kostenarten Ansatz 2015 Ansatz 2014 RE 2013 ** Cashflow 4.000 2.200 852- * 20301060000W Abwicklung von Wertpapieren 4.000 2.200 852- 55120003 Erträge aus der Veräußerung v. Wertpapie 63.000- 50.307- 69922000 Aufwendungen für Finanzanlagen 4.000 65.200 49.455 2307 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung Aufträge/Kostenarten Ansatz 2015 Ansatz 2014 RE 2013 ** Cashflow 2.900 2.900 18.682 * 20301070000W Abwicklung von Wertpapieren 2.900 2.900 18.682 55120003 Erträge aus der Veräußerung v. Wertpapie 17.000- 32.896- 69922000 Aufwendungen für Finanzanlagen 2.900 19.900 51.578 272 V o r b e r i c h t zu den Sonderhaushaltsplänen 2015 der kommunalen Stiftungen (Gruppe A) 1. Allgemeines Die unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehenden sieben kommunalen Stiftungen dienen satzungsgemäß sozialen Zwecken, dem Gesundheitswesen, der Bildung und Erziehung, der Jugend- und Altenhilfe, der Wissenschaft und Forschung sowie der Kunst und Kultur. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte (Miet- und Pachterträge, Erbbauzinsen, Holz￾verkauf) liegen mit 2.520 TEUR (2014: 2.129 TEUR) um rund 18 % über dem Vorjahresniveau. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 780 TEUR (2014: 797 TEUR) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rd. 2,2 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 855 TEUR (2014: 968 TEUR) um rund 12 % unter dem Vorjahr. Die Abweichung zum Vorjahr ist darin begründet, dass bei der Heilig-Geist-Spital Stiftung weniger Instandhaltungsmaßnahmen durchgeführt werden. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen aufgrund der niedrigerem Sachaufwande und höherer privatrechtlicher Leistungsentgelte mit insgesamt 1.132 TEUR um rund 31 % über dem Vorjahresansatz (861 TEUR). Für Zinsaufwendungen für Kredite sind bei der Heilig-Geist-Spital-Stiftung in 2015 wie im Vorjahr 3 TEUR erforderlich. In 2015 werden Wertpapiere im Nennwert von 2.800 TEUR zur Rückzahlung fällig (2014: 2.683 TEUR). Dieser Betrag wird wieder in Wertpapieren angelegt. Zur ordentlichen Schuldentilgung sind bei der Heilig-Geist-Spital-Stiftung 2015 Aufwendungen von 19 TEUR (2014: 19 TEUR) erforderlich. Zum Vermögenserhalt werden Gewinne in Höhe von 727 TEUR erwirtschaftet und im Rahmen der Ergebnisverwendung den Kapitalerhaltungsrücklagen zugeführt. 273 3. Stiftungsvermögen Die Entwicklung des Vermögens aller rechtsfähigen Stiftungen im Jahre 2013 ist im Rechenschaftsbericht sowie in den Anlagenspiegeln zu den Schlussbilanzen 2013 dargestellt. Im Rahmen der laufenden Vermögensbewirtschaftung wird das jeweilige Grundstockvermögen der einzelnen Stiftungen in seinem Bestand erhalten. 274 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Schulden der kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - 1. Nach Stiftungen voraussichtlich Stiftung Stand 01.01. 2014 Stand 01.01. 2015 Zugang 2015 Abgang 2015 Stand 31.12. 2015 1.1 Heilig-Geist-Spital- Stiftung 449 430 19 411 2. Nach Zahlungsströmen voraussichtlich Kreditgeber Stand 01.01. 2014 Stand 01.01. 2015 Zugang 2015 Abgang 2015 Stand 31.12. 2015 2.1 Kreditinstitute 449 430 19 411 275 Ü b e r s i c h t über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen der kommunalen Stiftungen - in 1 000 € - voraussichtlich Art Stand 01.01.2014 Zugang 2014 Abgang 2014 Stand 01.01.2015 Kapitalerhaltungsrücklage der 1. Heilig-Geist-Spital-Stiftung *) 0 0 0 0 2. Findel- und Waisenhaus- stiftungen 119 163 282 0 3. Klein’schen Brenn- materialienstiftung 90 39 124 5 4. Kost-Pocher’schen Stiftung 152 41 144 49 5. Fritz-Hintermayr-Stiftung 127 43 170 0 6. Wallner’schen Blinden- und Stipendienstiftung 7. Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 15 13 2 3 16 13 1 3 *) gemäß den Prüfungsfeststellungen des Bayerischen Kommunalen Prüfungsverbandes wurde die negative Kapital￾erhaltungsrücklage in 2010 aufgelöst und auf der Aktivseite der Bilanz als Kapitalerhaltung (Vorleistungen) ausge￾wiesen. Diese Position wird um die jährlich anfallenden ordentlichen Darlehenstilgungen erhöht und um die maximal mögliche Zuführung an die Kapitalerhaltungsrücklage (vgl. § 58 Nr. 7 Buchstabe a AO) gemindert. 276 Sonderhaushalte Grundsätzliche Erläuterung für alle rechtsfähigen Stiftungen: Die Einnahmen der Stiftungen sind zweckgebunden. Nicht verbrauchte Mittel sind den für die Erfüllung der jeweiligen Stiftungszwecke gebildeten Rückstellungen zuzuführen. Im Rahmen der Budgetansätze ist damit der volle Austausch möglich. Nach Vorgabe des Bayerischen Kommunalen Prüfungsverbandes und Empfehlung des Rechnungsprüfungsamtes ist zum realen Kapitalerhalt die steuerlich höchstzulässige Zuführung an die Kapitalerhaltungsrücklage vorzusehen. Für die Haushaltsplanung hat dies zur Folge, dass weniger Ausrichtungsmittel einzuplanen sind und sich damit in den Teilergebnisrechnungen ein entsprechender Überschuss ergibt. Dieser Gewinn ist beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage der jeweiligen Stiftung zuzuführen. Die Sonderhaushalte sind wie folgt gegliedert: Gruppe A: Kommunale Stiftungen Gruppe B: Allgemeine Stiftungen, die kommunal verwaltet sind Gruppe C Andere kommunale Stiftungen (= rechtsfähige, nicht kommunal verwaltete Stiftungen) 277 Buchungskreis (BK) 2301 E20301 Heilig-Geist-Spital-Stiftung Die Heilig-Geist-Spital-Stiftung wurde 1339 von dem Nürnberger Bürger Konrad Groß errichtet. Neben Wäldern bei Schnaittach ist ihr bedeutendster Besitz in Nürnberg das Heilig-Geist-Spital und die Mauthalle. 54110000 Erträge aus Holzverkäufen des Forstbetriebes Schnaittach. 54120000 und 54120020 Mieterträge der Objekte die sich im Besitz der Heilig-Geist-Spital-Stiftung befinden. 54280000 Der bisher durch das SenA geleistete Pauschalbetrag von 10.000 € zur Instandhaltung (großer Bauunterhalt) für seine Mietfläche im Heilig-Geist-Spital entfällt durch den neuen Mietvertrag. Es werden nur noch die Erstattungen der Forstdienststelle in Schnaittach erfasst. 57160000 57170000 Durch geringere Marktzinsen des Wertpapierbestandes werden niedrigere Finanzerträge erwartet. 60131000, 60231000, 60331000, 60391005, 64160000 Für die Waldarbeiter des Forstbetriebes Schnaittach. Die Lohnabrechnung erfolgt durch die Forstdienststelle (Zahlstelle bei der Forstdienststelle der Heilig-Geist-Spital-Stiftung Nürnberg in Schnaittach). 62320003, 62320103 Für den technischen Unterhalt, wie den Betrieb der Heizungsanlagen, der Fernmelde- und Starkstromanlagen und weiterer technischer Anlagen sind u.a. 212.000 Euro berücksichtigt, sowie 100.000 Euro für Aufwendungen für die Gebäudeunterhaltung der Immobilien. 62360100 An das Stadtarchiv für die Verwahrung von Archivalien. 62370020 Der Hausmeisterdienst für die Mauthalle wird durch ein privates Unternehmen versehen. 62460000 Entsprechend der staatlichen Regelung beim Forst wird ein Futterkostenzuschuss für den Jagdhund der Revierleiterin der Stiftung gezahlt. 62520100 Der Verwaltungskostenbeitrag an die Stiftungsverwaltung (Einnahme bei P111340, Konto 54280000). 62570200 Kosten der Hausverwaltung durch ein privates Unternehmen (s. Erläuterung zu Sachkonto 54120020). 63123810 63123830 Unterstützung bedürftiger Nürnberger Einwohner(innen), Förderung der Altenhilfe beim SenA, sowie Unterstützung von Projekten in der Kinder- und Jugendhilfe z. B. MuBiKiN (Musikalische Bildung in Nürnberg). 64130000 Für Dienstreisen und Dienstfahrten der Forstrevierleitung in Schnaittach. 64390700 Transportkosten für abgeholzte Bäume im Forstrevier in Schnaittach. 55830000 64510000 64980000 Für drohende Wertverluste von Vermögen und Finanzanlagen werden entsprechende zahlungsunwirksame Rückstellungen gebildet (Konto 64510000) und aufgelöst (Konto 55830000). Für die (über pari) gekauften Wertpapiere erfolgt die Rückzahlung zum Nennwert. Dem Unterschiedsbetrag bei Endfälligkeit des Wertpapieres wird durch eine jährliche Rückstellungsbildung (Konto 6498000) auf die Laufzeitdauer Rechnung getragen. Ferner zurückgestellte jährliche Kosten i. H. v. 500 € für die Jahresabschlussprüfungen, die im 3-jährigen Rhythmus stattfinden. Jahresergebnis: Es ergibt sich ein Gewinn in Höhe von 394.900 €, dieser ist beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen. 278 BK 2302 E20301 Findel- und Waisenhausstiftungen Die Findel- und Waisenhausstiftungen stammen aus den Jahren vor 1368. Zu ihrem Besitz gehört das Gelände des Kinder- und Jugendheims Reutersbrunnenstraße; dieser Einrichtung kommen auch alle Erträge zugute. 1992 wurde die Zustiftung Petz errichtet. Die Erträge aus dieser Zustiftung sollen demselben Personenkreis zugutekommen, wobei in erster Linie damit Ausflüge finanziert werden sollen. 62520100 Der Verwaltungskostenbeitrag an die Stiftungsverwaltung (Einnahme bei P111340, Konto 54280000) . 62570200 Kosten der Hausverwaltung durch ein privates Unternehmen. 63123830 Zweckausrichtung für Pflege und Erziehung verwaister Kinder, die im städtischen Kinder- und Jugendheim untergebracht sind, sowie für den Gebäudeunterhalt. Für Ausflüge der Kinder, die im städtischen Kinder- und Jugendheim untergebracht sind, erfolgt die Ausrichtung aus der Zustiftung Petz; entsprechende Einnahmen beim Jugendamt Referat V. 64980000 Zurückgestellte Kosten für die Jahresabschlussprüfungen. Jahresergebnis: Es ergibt sich ein Gewinn in Höhe von 167.600 €, in dem eine nachgeholte Zuführung zur Kapitalerhaltungsrücklage aus dem Jahr 2013 in Höhe von 60.700 € enthalten ist. Der Gewinn ist beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen. BK 2303 E20301 Klein'sche Brennmaterialienstiftung 1890 wurde diese Stiftung von Friederike Klein zum Andenken ihrer Eltern errichtet. Stiftungsbesitz war das Krafft`sche Anwesen, Theresienstraße 7, das im 2. Weltkrieg zerstört wurde. Der Grundbesitz ist heute noch Vermögensbestandteil. 57160000 57170000 Durch geringere Marktzinsen des Wertpapierbestandes werden niedrigere Finanzerträge erwartet. 62520100 Der Verwaltungskostenbeitrag an die Stiftungsverwaltung (Einnahme bei P111340, Konto 54280000) . 63123810 Zweckausrichtung für würdige bedürftige Nürnberger(innen) zur Bestreitung von Heizkosten. 64980000 Für über pari gekaufte Wertpapiere erfolgt die Rückzahlung zum Nennwert. Dem Unterschiedsbetrag bei Endfälligkeit des Wertpapieres wird durch eine jährliche Rückstellungsbildung (Konto 6498000) auf die Laufzeitdauer Rechnung getragen. Ferner zurückgestellte jährliche Kosten i. H. v. 500 € für die Jahresabschlussprüfungen, die im 3-jährigen Rhythmus stattfinden. Jahresergebnis: Es ergibt sich ein Gewinn in Höhe von 41.200 €, dem eine nachgeholte Zuführung zur Kapitalerhaltungsrücklage aus dem Jahr 2013 in Höhe von 2.700 € enthalten ist. Der Gewinn ist beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen. 279 BK 2304 E20301 Kost-Pocher'sche Stiftung Die Kost-Pocher'schen Erben haben 1921 aus dem Nachlass von Anna Kost die Errichtung der Stiftung ermöglicht. Dabei handelt es sich um ein Werkstattgebäude, bebaute und unbebaute Grundstücke, sowie Erbbaugrundstücke. 57160000 57170000 Aufgrund teilweiser Umschichtung des Wertpapierbestandes werden höhere Finanzerträge erwartet. 62520100 Der Verwaltungskostenbeitrag an die Stiftungsverwaltung (Einnahme bei P111340, Konto 54280000) . 63123830 Zweckausrichtung zur Verschönerung der Stadt, Förderung gesundheitlicher Maßnahmen; Förderung von Kunst und Wissenschaft und im Falle besonderer Bedürftigkeit für Zwecke der allgemeinen Wohltätigkeit. 64980000 Für drohende Wertverluste von Vermögen und Finanzanlagen werden entsprechende zahlungsunwirksame Rückstellungen gebildet (Konto 64510000) und aufgelöst (Konto 55830000). Für die (über pari) gekauften Wertpapiere erfolgt die Rückzahlung zum Nennwert. Dem Unterschiedsbetrag bei Endfälligkeit des Wertpapieres wird durch eine jährliche Rückstellungsbildung (Konto 6498000) auf die Laufzeitdauer Rechnung getragen. Ferner zurückgestellte jährliche Kosten i. H. v. 100 € für die Jahresabschlussprüfungen, die im 3-jährigen Rhythmus stattfinden. Jahresergebnis: Es ergibt sich ein Gewinn in Höhe von 51.900 €, dem eine nachgeholte Zuführung zur Kapitalerhaltungsrücklage aus dem Jahr 2013 in Höhe von 7.100 € enthalten ist. Der Gewinn ist beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen. BK 2305 E20301 Fritz-Hintermayr-Stiftung Aus dem Nachlass des am 24.08.1964 in Nürnberg verstorbenen Fabrikanten Fritz Hintermayr errichtete dessen Bruder, Max Hintermayr, 1968 die Fritz-Hintermayr-Stiftung. 62520100 Der Verwaltungskostenbeitrag an die Stiftungsverwaltung (Einnahme bei P111340, Konto 54280000) . 63123830 Zweckausrichtung zur Unterstützung bedürftiger Bewohner(innen) der Nürnberger städtischen Altenheime, Zuwendungen an die Stadt Nürnberg, an Träger der freien Wohlfahrtspflege oder an andere Einrichtungen oder Vorhaben, die der Pflege der allgemeinen Wohlfahrt, der öffentlichen Gesundheit, der Jugend oder sonstigen gemeinnützigen und mildtätigen Zwecken dienen. 64980000 Für drohende Wertverluste von Vermögen und Finanzanlagen werden entsprechende zahlungsunwirksame Rückstellungen gebildet (Konto 64510000) und aufgelöst (Konto 55830000). Für die (über pari) gekauften Wertpapiere erfolgt die Rückzahlung zum Nennwert. Dem Unterschiedsbetrag bei Endfälligkeit des Wertpapieres wird durch eine jährliche Rückstellungsbildung (Konto 6498000) auf die Laufzeitdauer Rechnung getragen. Ferner zurückgestellte jährliche Kosten i. H. v. 300 € für die Jahresabschlussprüfungen, die im 3-jährigen Rhythmus stattfinden. Jahresergebnis: Es ergibt sich ein Gewinn in Höhe von 64.800 €, dem eine nachgeholte Zuführung zur Kapitalerhaltungsrücklage aus dem Jahr 2013 in Höhe von 20.300 € enthalten ist. Der Gewinn ist beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen. 280 BK 2306 E20301 Wallner'sche Blinden- und Stipendienstiftung Aus dem Nachlass der Johanna Sofie Wallner wurde 1966 eine Stiftung errichtet. 62520100 Der Verwaltungskostenbeitrag an die Stiftungsverwaltung (Einnahme bei P111340, Konto 54280000) . 6312810 Unterstützung von Blinden und Förderung von Einrichtungen für diesen Personenkreis. 64980000 Für drohende Wertverluste von Vermögen und Finanzanlagen werden entsprechende zahlungsunwirksame Rückstellungen gebildet (Konto 64510000) und aufgelöst (Konto 55830000). Für die (über pari) gekauften Wertpapiere erfolgt die Rückzahlung zum Nennwert. Dem Unterschiedsbetrag bei Endfälligkeit des Wertpapieres wird durch eine jährliche Rückstellungsbildung (Konto 6498000) auf die Laufzeitdauer Rechnung getragen. Ferner zurückgestellte jährliche Kosten i. H. v. 200 € für die Jahresabschlussprüfungen, die im 3-jährigen Rhythmus stattfinden. Jahresergebnis: Es ergibt sich ein Gewinn in Höhe von 4.000 €, dem eine nachgeholte Zuführung zur Kapitalerhaltungsrücklage aus dem Jahr 2013 in Höhe von 2.000 € enthalten ist. Der Gewinn ist beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen. BK 2307 E20301 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung Aus dem Nachlass des 2003 verstorbenen Rudolf Mathes wurde 2004 die rechtsfähige Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung errichtet. Das Grundstockvermögen bestand aus zwei Immobilien in München die zu veräußern waren. Aus dem Erlös wurden 2006 4 Eigentumswohnungen (Am Stadtpark 110-114) sowie 2008 eine weitere Eigentumswohnung (Welserstr. 80) in Nürnberg erworben. 62520100 Der Verwaltungskostenbeitrag an die Stiftungsverwaltung (Einnahme bei P111340, Konto 54280000) . 63123810 Zweckausrichtung zur Unterstützung von unverschuldet in Not geratener hilfsbedürftiger Nürnberger(innen). 64980000 Für drohende Wertverluste von Vermögen und Finanzanlagen werden entsprechende zahlungsunwirksame Rückstellungen gebildet (Konto 64510000) und aufgelöst (Konto 55830000). Für die (über pari) gekauften Wertpapiere erfolgt die Rückzahlung zum Nennwert. Dem Unterschiedsbetrag bei Endfälligkeit des Wertpapieres wird durch eine jährliche Rückstellungsbildung (Konto 6498000) auf die Laufzeitdauer Rechnung getragen. Ferner zurückgestellte jährliche Kosten i. H. v. 400 € für die Jahresabschlussprüfungen, die im 3-jährigen Rhythmus stattfinden. Jahresergebnis: Es ergibt sich ein Gewinn in Höhe von 2.900 €. Dieser ist beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen. 281 282