Wirtschaftsplan 2015

Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Franken-Stadion Nürnberg (FSN) für das Wirtschaftsjahr 2015 1. Einführung Im laufenden Jahr 2014 wurden bzw. werden wieder verschiedene Bau-, Umbau-, und Sanie￾rungsmaßnahmen, die laut Betreiber-Vertrag nicht von der Stadion-Nürnberg-Betriebs-GmbH zu übernehmen sind, sowie Gewährleistungsverfolgungen und die Bearbeitung von Schlussrech￾nungen durchgeführt. Erwähnenswert sind dabei insbesondere  die Erneuerung der GLT-Anlagen und der Anlagen zur Warmwasserbereitung;  die Durchführung einer „Mustersanierung“ an einem Pylon zur Erprobung und Findung der kostengünstigsten Ausführungsmethode und -variante für die insgesamt 35 sanie￾rungsbedürftigen Pylone;  die Durchführung einer „Mustersanierung“ an der Stahlkonstruktion unterhalb der der sog. „Galerie“ zwischen FG 1 und Haupttribüne zur Erprobung von Ausführungsmetho￾den und -variante für die Sanierung der dortigen Brandschutzbeschichtung;  Austausch der kompletten Software und Hardware (Server) des Zutrittskontrollsystems (ZKS);  Erneuerung der kompletten Polizeivideoanlage im Stadion. Seit dem Jahr 2008 beschäftigt der Eigenbetrieb kein eigenes Personal mehr. Für alle Arbeiten, die nicht ausschließlich durch den 2. Werkleiter erledigt werden können, werden von städtischen Dienststellen Fachdienste auf Honorarbasis zugekauft. 2. Erfolgsplan 2015 2.1 Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse stellen die durch die Stadion Nürnberg Betriebs GmbH zu zahlende Pacht dar. Seit dem letzten Aufstieg des 1. FCN in der Bundesligasaison 2009/2010 wird bei der Berech￾nung der Umsatzerlöse sicherheitshalber grundsätzlich mit einem halben Jahr erster und einem halben Jahr zweiter Ligazugehörigkeit kalkuliert. Mit dem Abstieg des 1. FCN nach Ende der Saison 2013/2014 in die zweite Bundesliga liegt damit die Kalkulation unfreiwillig im Plan. Bei den Planungen für das Kalenderjahr 2015 wird im Sinne einer konservative Annahme nicht von einem sofortigen Wiederaufstieg des 1. FCN am Ende der Saison 2014/2015 ausgegangen, sondern von einem Verbleib in der zweiten Bundesliga für eine weitere Saison. Sollte die Vermarktung und der Betrieb des Franken-Stadions höhere Einnahmen erzielen als geplant, so ist mit einer zusätzlichen variablen Nutzungsentgeltzahlung von bis zu 20 % des jähr￾lichen Rohertrags zu rechnen. 34 2.2 Andere aktivierte Eigenleistungen Nach Abschluss der Baumaßnahmen sind keine Aktivierungen der Personalkosten bzw. Bauzeit￾zinsen mehr möglich. 2.3 Sonstige betriebliche Erträge Die vom Eigenbetrieb verauslagten Grundabgaben werden im Rahmen der Nebenkostenabrech￾nung von der Betriebsgesellschaft getragen. 2.4 Materialaufwand Es wird davon ausgegangen, dass in den kommenden Jahren ab 2015 alterungsbedingt ein höhe￾rer Aufwand entstehen wird. Es handelt sich dabei um Leistungen, die nicht durch den Betreiber￾Vertrag abgedeckt sind. 2.5 Personalaufwand Der zweite Werkleiter erledigt die Aufgaben beim FSN zusätzlich. Auf einen besonderen Ansatz wird wegen der Geringfügigkeit verzichtet. 2.6 Abschreibungen Bedingt durch das Auslaufen der Abschreibungszeiträume für den Bereich „Technische Anlagen und Maschinen“ ist in den kommenden Jahren ein deutlicher Rückgang der Abschreibung zu erwarten. Für das Jahr 2015 wird daher ein Betrag i. H. v. 2.600.000 € angesetzt. 2.7 Sonstige betriebliche Aufwendungen Es werden die voraussichtlichen Aufwendungen für städtische und nicht-städtische Fachkräfte, die zur Bewältigung der noch anfallenden Arbeiten notwendig sind, angesetzt. Es handelt sich um eine Mitarbeiterin für das Rechnungswesen und einen Mitarbeiter für die technischen Aufga￾ben, die stundenweise für FSN tätig sind. 2.8 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Nachdem die Bauinvestitionen einschließlich der temporären Maßnahmen zur WM abgeschlos￾sen sind, werden in der Folgezeit die Zinsaufwendungen für die aufgenommenen Darlehen abge￾bildet. Im Rahmen des Kreditmanagements werden die Laufzeiten an die günstigsten Marktsitua￾tionen angepasst. Bedingt durch die monatliche Pachtzahlung der Betreiber-Gesellschaft und der Zahlung von Zins- und Tilgungsleistungen zu bestimmten Zeitpunkten jeweils für das Halbjahr, ist es erfor￾derlich, ein von der Eigenbetriebsverordnung abweichendes Kassenkreditlimit festzulegen. Das Kassenkreditlimit wird auf 1.500.000 € festgelegt. 35 2.9 Sonstige Steuern Sonstige Steuern beinhalten die Grundsteuer, die weiterhin durch den Eigenbetrieb gezahlt wer￾den muss und im Rahmen der Nebenkostenabrechnung der Betriebsgesellschaft weiter belastet wird. 3. Vermögensplan Die Bautätigkeiten sind grundsätzlich abgeschlossen. In 2015 sind absehbar keine größeren Bau￾tätigkeiten vorgesehen. Sowohl Erkenntnisse bei FSN, als auch bei der Stadion Nürnberg Be￾triebs-GmbH, zeigen, dass die Sanierungskosten in den letzten Jahren kontinuierlich angestiegen sind. Aus diesem Grunde wird im Vermögensplan für 2015 ein Betrag in Höhe von 300.000 € eingestellt. Für mögliche größere Sanierungsarbeiten, an denen gemäß Betreiber-Vertrag die Stadt Nürn￾berg, vertreten durch den Eigenbetrieb FSN, beteiligt ist, werden vorsorglich Mittel eingestellt. Ansonsten werden im Wesentlichen die Tilgungsleistungen für das Alt-Darlehen und die neu aufgenommenen Darlehen zu leisten sein. Die Zuschüsse des Freistaates Bayern sind planmäßig eingegangen. Im Rahmen der Prüfung des Verwendungsnachweises erfolgt die genaue Abrechnung des Zuschusses. Nach Prüfung aller restlichen Verwendungsnachweise ist voraussichtlich noch eine Restzahlung in Höhe von ca. 2,5 Mio. € zu erwarten. Mit dem 1. FCN wurde für den Südost-Kurven-Umbau eine Beteiligung an den Umbaukosten in Höhe von insgesamt 500.000 € vereinbart (Zuschuss von Dritten). Die Zahlungen verteilen sich auf fünf gleichbleibende Raten á 100.000 €, Zahlungsbeginn ist das Kalenderjahr 2014. Für 2014 wird von Seiten der Stadt Nürnberg absprachegemäß wieder nur der für die Liquidität erforderliche Verlustausgleich gewährt. 4. Stellenplan Das vorhandene Personal wurde zum Jahresende 2007 planmäßig abgebaut. Die Funktion des zweiten Werkleiters wird vom persönlichen Mitarbeiter des 2. Bürgermeisters zusätzlich zu sei￾nen Aufgaben ausgeübt. 5. Finanzplan Nachdem die Bautätigkeit abgeschlossen ist, werden im Finanzplan die Tilgungen für das über￾nommene Alt-Darlehen und für die neu aufgenommen Darlehen mit dem erforderlichen Zu￾schuss des Trägers (Stadt Nürnberg) dargestellt. Für 2015 – 2017 werden hier jeweils 300.000 € p. a. für eventuelle Sanierungsarbeiten eingestellt (Begründung wie beim Vermögensplan, Nr. 3). Der vorliegende Wirtschaftsplan wurde mit dem Finanzreferat abgestimmt. 36 Erfolgsplan 2015 Ist 09/02- 12/10 Ist 2011 Ist 2012 Ist 2013 Plan 2014 Plan 2015 Euro Euro Euro Euro Euro Euro 1. Umsatzerlöse (z.B. Mieten, Pachten, Werberechte) 17.437.893,69 2.542.755,86 2.516.725,32 2.559.928,35 1.965.780,00 1.460.676,00 2. Andere aktivierte Eigenleistungen 978.952,00 3. Sonstige betriebliche Erträge 1.397.634,23 10.608,09 5.157,91 2.837,06 30.000,00 30.000,00 Erträge/Erlöse (ohne 8. Zinsen und ähnliche Erträge) 19.814.479,92 2.553.363,95 2.521.883,23 2.562.765,41 1.995.780,00 1.490.676,00 4. Material und Instandhaltung 4.1. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 743.975,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.000,00 4.2. Aufwand für bezogene Leistungen 960.957,39 28.150,73 8.234,50 11.732,00 10.000,00 30.000,00 Summe Material und Instandhaltung 1.704.932,39 28.150,73 8.234,50 11.732,00 10.000,00 45.000,00 5. Personalaufwand 5.1. Löhne und Gehälter 1.425.913,00 5.2. soziale Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung 438.366,00 Summe Personalaufwand 1.864.279,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6. Abschreibungen 15.858.977,11 3.013.997,01 3.019.626,33 2.808.633,27 2.700.000,00 2.600.000,00 7. 7.1 Sonstige Aufwendungen 7.1.1 Sonstige betriebliche Aufwendungen 4.697.630,10 144.701,02 301.029,48 66.009,32 130.000,00 130.000,00 7.1.2. Dienstleistungen städtischer Dienststellen 540.596,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 20.000,00 7.1.3. Dienstleistungen Dritter, Honorare 660.491,20 23.570,00 27.674,15 20.208,27 30.000,00 35.000,00 7.1.4. Miete für Büroräume 116.764,00 2.920,00 3.720,00 3.720,00 3.720,00 4.000,00 Summe sonstige betriebliche Aufwendungen 7.1 6.015.481,30 171.191,02 332.423,63 89.937,59 183.720,00 189.000,00 7.2 Außerordentliche Aufwendungen 7.2.1 Confed Cup 642.954,00 7.2.2 Stadioneröffnung 21.005,00 Summe außerordentliche Aufwendungen 7.2 663.959,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.4.Verwaltungskostenbeiträge Stadt Nürnberg 17.536,00 0,00 0,00 0,00 40.000,00 30.000,00 7.5. Büro- und Verwaltungskosten 291.428,74 3.339,79 3.846,99 2.918,98 1.500,00 3.500,00 7.6. Versicherungen, Abgaben 510.300,39 105.890,38 78.652,88 83.709,74 80.000,00 80.000,00 7.7 Abgänge Sachanlagen 31.450,00 0,00 520,00 0,00 0,00 0,00 Summe sonstige und außerordentliche Aufwendungen 7.1-7.7 7.530.155,43 280.421,19 415.443,50 176.566,31 305.220,00 302.500,00 8. Zinsen u. ähnliche Erträge 33.624,00 3.000,00 6.477,89 1,24 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 10.654.261,67 1.255.540,02 1.179.772,60 1.111.312,73 1.082.000,00 1.038.500,00 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 17.764.501,68 2.021.745,00 2.094.715,81 1.545.477,66 2.101.440,00 2.495.324,00 10. Steuern aus Einkommen und vom Ertrag 11. Sonstige Steuern 110.445,72 Aufwendungen/Ausgaben 37.723.051,32 4.578.108,95 4.623.076,93 4.108.244,31 4.097.220,00 3.986.000,00 13. Jahresgewinn+/Jahresverlust- -17.874.947,40 -2.021.745,00 -2.094.715,81 -1.545.477,66 -2.101.440,00 -2.495.324,00 Ergebnis -17.874.947,40 -2.021.745,00 -2.094.715,81 -1.545.477,66 -2.101.440,00 -2.495.324,00 37 Vermögensplan 2015 2002 - 2010 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Ist Ist Ist Ist Plan Plan I. Mittelverwendung Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro 1. Investitionen Baumaßnahmen 50.355.272,94 124.303,94 181.718,99 1.781.111,49 1.144.387,75 150.000,00 300.000,00 Investitionen bewegliches Vermögen und sonstiges 3.666.530,00 0,00 38.269,21 18.595,52 69.280,56 20.000,00 20.000,00 2. Periodenergebnis - Verlust 10.984.840,40 2.157.403,40 2.021.745,00 2.094.715,81 1.545.477,66 2.101.440,00 2.495.324,00 3. Darlehenstilgung (Altdarlehen 12 Mio. Euro) 12.246.882,00 250.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 4. Tilgung der Zinsschulden beim Träger 1.648.948,00 5. Restablöse Darlehen des Trägers 503.118,00 0,00 6. Tilgung von neuen Darlehen 10.154.389,00 1.328.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 7. Rückführung des Kontokorrentkontos 8. Bildung einer Liquiditätsreserve 2.086.817,81 441.015,51 Summe 89.559.980,34 3.860.267,34 5.907.111,01 5.913.998,33 4.337.705,97 3.850.000,00 4.393.884,00 II. Mittelherkunft 1. Abschreibungen 11.893.686,11 3.032.721,11 3.013.997,01 3.019.626,33 2.808.633,27 2.700.000,00 2.600.000,00 2. Zuschüsse vom Land 26.512.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Verlustausgleich vom Träger 9.326.260,23 827.546,23 2.893.114,00 2.894.372,00 1.529.072,70 1.050.000,00 1.693.884,00 Zuschuss vom Träger 200.000,00 Zuschüsse vom Träger (Rücklagen) 951.000,00 Zuschüsse von Dritten 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 100.000,00 Rückführung aus der Liquiditätsreserve 4. Periodenergebnis - Gewinn 5. Kreditaufnahmen für Investitionen 40.677.034,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe 89.559.980,34 3.860.267,34 5.907.111,01 5.913.998,33 4.337.705,97 3.850.000,00 4.393.884,00 38 Summe 09/2002 - 12/10 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2002 - 2018 Ist Ist Ist Ist Vorschau Vorschau Vorschau Vorschau Vorschau I. Mittelverwendung 1. Investitionen a) Stadionumbau/- erweiterung 50.355.272,94 181.718,99 1.781.111,49 1.144.387,75 150.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 106.817.764,11 b) bewegliches Vermögen und sonstiges 3.666.530,00 38.269,21 18.595,52 69.280,56 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 7.564.205,29 2. Darlehenstilgung a) altes Darlehen (12 Mio. Euro) 12.246.882,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 28.993.764,00 b) neue Darlehen 10.154.389,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 1.078.560,00 30.015.818,00 3. Tilgung der Zinsschulden beim Träger 1.648.948,00 3.297.896,00 4. Restablöse Darlehen des Trägers 503.118,00 1.006.236,00 5. Periodenergebnis - Verlust 10.984.840,40 2.021.745,00 2.094.715,81 1.545.477,66 2.101.440,00 2.495.324,00 2.295.324,00 2.295.324,00 2.295.324,00 41.792.985,27 6. Rückführung des Kontokorrentkontos 0,00 7. Bildung Liquiditätsreserve 2.086.817,81 441.015,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.527.833,32 Summe 89.559.980,34 5.907.111,01 5.913.998,33 4.337.705,97 3.850.000,00 4.393.884,00 4.193.884,00 4.193.884,00 4.193.884,00 126.544.331,65 II. Mittelherkunft 1. Abschreibungen 11.893.686,11 3.013.997,01 3.019.626,33 2.808.633,27 2.700.000,00 2.600.000,00 2.600.000,00 2.600.000,00 2.600.000,00 48.829.628,83 2. Zuschüsse a) Land 26.512.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 53.024.000,00 b) von Dritten 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 500.000,00 c) vom Träger 200.000,00 0,00 0,00 3. Verlustausgleich 0,00 a) Verlustausgleich vom Träger 9.326.260,23 2.893.114,00 2.894.372,00 1.529.072,70 1.050.000,00 1.693.884,00 1.493.884,00 1.493.884,00 1.493.884,00 34.406.805,16 b) Träger (Rücklagen) 951.000,00 c) Rückführung aus der Liquiditätsreserve 0 1.902.000,00 4. Periodenergebnis + Gewinn 0,00 5. Kreditaufnahmen für Investitionen 40.677.034,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 81.354.068,00 Summe 89.559.980,34 5.907.111,01 5.913.998,33 4.337.705,97 3.850.000,00 4.393.884,00 4.193.884,00 4.193.884,00 4.193.884,00 126.544.331,65 Finanzplan 2002-2018 39 Stellenplan FSN Seite 1 2004 Vergütungs-/Besol￾dungsgruppen Zahl der Stellen 2004 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen zum 31.12.2004 Erläuterung VV 1 1 2. Werkleiter II g 1 1 Tech. Mitarbeiter III/II 1 1 Tech. Mitarbeiter IV b 1 1 Tech. Mitarbeiter (befristet 13.04.-31.12.2004) Vc 1 2 x 0,5 Sachbearbeiter/innen A13 h 1 1 Kaufm. Mitarbeiter Summe 6 6 2005 Vergütungs-/Besol￾dungsgruppen Zahl der Stellen 2005 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen zum 01.01.2005 Erläuterung VV 1 1 2. Werkleiter II g 1 1 Tech. Mitarbeiter III/II 1 1 Tech. Mitarbeiter IV b 1 1 Tech. Mitarbeiter (befristet 01.01.-31.12.2005) Vc 1 2 x 0,5 Sachbearbeiter/innen A13 h 1 1 Kaufm. Mitarbeiter Summe 6 6 2006 Vergütungs-/Besol￾dungsgruppen Zahl der Stellen 2005 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen zum 01.01.2005 Erläuterung Versetzung ab neue Dienststelle VV 1 1 2. Werkleiter II g 1 1 Tech. Mitarbeiter III/II 1 1 Tech. Mitarbeiter Vc 0,5 0,5 Sachbearbeiter/innen Vc 0,5 0,5 Sachbearbeiter/innen A13 h 1 1 Kaufm. Mitarbeiter 12/2005 WiV Summe 5 5 40 2007 Vergütungs-/Besol￾dungsgruppen Zahl der Stellen 2006 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen zum 01.01.2006 Erläuterung Bemerkung Seite 2 VV 1 1 2. Werkleiter bis 09/2006 E 11 1 1 Tech. Mitarbeiter bis 12/2007 E 12 1 1 Techn. Mitarbeiter E 13 1 1 Tech. Mitarbeiter E 8 0,5 0,5 Sachbearbeiter/innen E 8 0,5 0,5 Sachbearbeiter/innen Summe 5 5 2008-2009 Vergütungs-/Besol￾dungsgruppen Zahl der Stellen 2007 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen zum 01.01.2007 Erläuterung Bemerkung A13h 1 1 2. Werkleiter Summe 1 1 2010-2015 Vergütungs-/Besol￾dungsgruppen Zahl der Stellen 2008 - 2009 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen zum 01.01.2009/01.02.2010/01.01.201 1/01.01.2012/01.01.2013 Erläuterung Bemerkung Summe 1 1 Die Funktion des 2. Werkleiters wird ohne Ansatz von Personalkosten wahrgenommen 41