Wirtschaftsplan 2015

NürnbergStift Service GmbH Vorwort 1 1. Vorwort Gemäß § 8 des Gesellschaftsvertrages legt die Geschäftsführung der NürnbergStift Service GmbH (NüStSG) den Wirtschafts- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2015 vor. Der Erfolgsplan (entspricht der Gewinn- und Verlustrechnung im Jahresabschluss) ist nach den Vorgaben des HGB gegliedert. 216 NürnbergStift Service GmbH Rechtliche und betriebliche Grundlagen 2 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen Die NüStSG ist eine 100%ige Tochter der Stadt Nürnberg. Die NüStSG erbringt als Kernaufgabe Dienst- und Werkleistungen gegenüber dem NüSt, in eingeschränktem Umfang auch für andere Aufgabenbereiche (z.B. Tiergar￾ten). Die satzungsgemäßen Leistungen reichen von der Durchführung und Erledigung von Aufgaben im Facility-Bereich bis zu Unterstützungsleistungen für die Pflege. Hier￾zu zählen insbesondere • Reinigungsdienste, • hauswirtschaftliche Leistungen, • Aufgaben des allgemeinen Betriebsdienstes, • Hauswirtschafts-/Serviceleistungen zur Unterstützung der Pflege, • sowie der für die Service-GmbH notwendige Verwaltungsbedarf. Zuständige Organe für die Gesellschaft sind der Geschäftsführer und die Gesellschaf￾terversammlung (§ 4 des Gesellschaftsvertrags). Zum Geschäftsführer der Gesell￾schaft ist Herr Michael Pflügner bestellt. Die Personalkostenabrechnung wird von der NüStSG durchgeführt. Zum Teil werden unterstützende Verwaltungsleistungen (z.B. Rechnungswesen, EDV-Unterstützung) von NüSt erbracht. Der Leistungsaustausch zwischen NüSt und der NüStSG ist über einen Dienstleistungsvertrag geregelt. Die von NüSt angemieteten Geschäftsräume der Gesellschaft befinden sich in 90480 Nürnberg, Regensburger Str. 388. NüSt vermietet an die NüStSG darüber hinaus auch Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände. Hierzu wurde zwischen beiden Parteien ein „Raum-/Gerätemietvertrag“ abgeschlos￾sen. Für Mitarbeiter/innen des NüSt, die für die NüStSG tätig sind, besteht ein sog. „Gestellungsvertrag“ zur NüStSG. Dies betrifft insbesondere die Bereiche „Küche“ und „Betriebsdienst“. 217 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 3 3. Erfolgsplan Planansatz Planansatz Abschluss 2015 2014 2013 Lfd. Nr. EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse 4.308.840,00 4.198.791,59 4.305.220,76 2. Sonstige betriebliche Erträge 7.000,00 4.315.840,00 15.000,00 4.213.791,59 29.721,63 4.334.942,39 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.186.432,00 1.225.212,79 1.247.797,31 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 768.602,00 1.955.034,00 709.800,00 1.935.012,79 768.590,17 2.016.387,48 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 1.435.551,00 1.390.906,91 1.396.674,65 b) Soziale Abgaben 292.951,00 1.728.502,00 280.521,73 1.671.428,63 282.684,09 1.679.358,74 5. Abschreibungen auf imma￾terielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen und Vermögens- 19.272,00 12.593,29 17.272,16 gegenstände des Umlaufvermö￾gens 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 604.460,00 585.846,88 614.896,71 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 200,00 500,00 1.050,62 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 50,00 35,00 0,00 9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 8.722,00 9.375,00 8.077,92 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 6.200,00 7.000,00 6.015,80 11. Sonstige Steuern 522,00 375,00 504,75 12 Jahresüberschuss/ -fehlbetrag (-) 2.000,00 2.000,00 1.557,37 218 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 4 Die Posten der Erfolgsplanansätze setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen: Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2015 EUR Planansatz 2014 EUR Abschluss 2013 EUR 491000 Küchenleistungen (ohne MWSt) 2.869.809,00 2.521.068,00 2.608.529,24 491002 Küchenleistungen (19 % MWSt) 42.275,00 46.850,61 39.785,55 492000 Reinigungsleistungen (ohne MWSt) 931.370,00 973.279,40 976.596,65 492002 Reinigungsleistungen (19 % MWSt) 47.714,00 37.075,38 41.015,85 493000 Betriebsdienstleistungen (ohne MWSt) 320.835,00 565.898,84 543.833,27 493002 Betriebsdienstleistungen (19 % MWSt) 24.727,00 100,00 22.573,13 494000 „pflegeunterstützende“ Leistungen (ohne MWSt) 45.110,00 26.738,96 46.741,62 495002 Erträge Caféteria AHR (19 % MWSt) 27.000,00 27.780,40 26.145,45 insgesamt 4.308.840,00 4.198.791,59 4.305.220,76 Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2015 EUR Planansatz 2014 EUR Abschluss 2013 EUR 445000 520000 Erstattungen von Personalkosten Erträge Abgang AV n. gefördert 0,00 0,00 5.000,00 0,00 12.478,46 899,99 530000 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 0,00 1.000,00 155,73 550000 Skonti, Boni, Warenrückvergütungen 0,00 9.000,00 323,20 550002 Erträge aus Schadensersätzen 0,00 0,00 1.095,00 550003 550093 Kleinbeträge Sonst. Erträge 19% 0,00 7.000,00 0,00 0,00 0,00 567,00 560000 Erträge nachberechneter Leistungen frd. Gj. 0,00 0,00 447,65 560002 Periodenfremde Erträge, ohne MWSt 0,00 0,00 13.754,60 insgesamt 7.000,00 15.000,00 29.721,63 219 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 5 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Erfolgsplan-Posten 3 a) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2015 EUR Planansatz 2014 EUR Abschluss 2013 EUR 65000x Lebensmittel 1.078.882,00 1.124.403,59 1.150.913,55 672000 Gas 2.232,00 1.800,00 1.717,71 680000 Reinigungs- und Desinfektionsmittel 25.000,00 21.000,00 20.261,41 680001 Wäschebeschaffung 500,00 2.500,00 2.525,49 680002 Berufs- und Schutzkleidung 22.000,00 18.000,00 15.118,98 680003 Wäschereinigung und -pflege 1.800,00 2.340,00 2.359,86 680004 Haushaltsverbrauchsmaterial 24.505,00 22.500,00 21.877,29 680005 Geschirr, Besteck, ... 15.000,00 12.000,00 14.862,74 680006 Treibstoffe und Schmiermittel 7.300,00 8.400,00 7.237,27 680008 Hausschmuck 0,00 0,00 0,00 680999 Sonstiger Wirtschaftsbedarf 9.213,00 10.000,00 10.923,01 insgesamt 1.186.432,00 1.225.212,79 1.247.797,31 Aufwendungen für bezogene Leistungen (Erfolgsplan-Posten 3 b) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2015 EUR Planansatz 2014 EUR Abschluss 2013 EUR 681000 Fremdleistungen Küche 592.136,00 539.750,00 595.630,59 681001 Fremdleistungen Gebäudereinigung 48.025,00 43.250,00 48.032,03 681002 Fremdleistungen Wäscherei 7.500,00 8.400,00 7.751,18 681003 Fremdleistungen Betriebsdienst 98.280,00 95.250,00 95.003,97 681004 Recycling 21.661,00 21.150,00 21.499,99 681999 Sonstige Fremdleistungen Wirtschaftsbed. 1.000,00 2.000,00 672,41 insgesamt 768.602,00 709.800,00 768.590,17 Die von NüSt an die NüStSG über Gestellungsvertrag überlassenen Mitarbeiter/innen werden bei der NüStSG unter den Posten „Fremdleistungen Küche, Gebäudereini￾gung, Betriebsdienst und Service-Pflege“ nachgewiesen. 220 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 6 Ein weiterer Rückgang dieser Kosten ist nicht abzusehen, da in den kommenden Jah￾ren keine Renteneintritte erwartet werden und durch das Auslaufen der Altersteilzeitre￾gelung keine vorzeitigen Verrentungen geplant sind. Zur Erbringung der angebotenen Leistungen wird von einer Mitarbeiterzahl von 68,2 VK ausgegangen. Seit dem Jahr 2007 werden nur noch in sehr geringem Umfang pflegeunterstützende Leistungen erbracht. Unter dem Posten „Fremdleistungen Gebäudereinigung“ ist ne￾ben den von NüSt gestellten Kräften auch die Glasreinigung, die nicht von der NüStSG in Eigenleistung erbracht und deshalb an Fremdunternehmen vergeben wird, enthal￾ten. Diesen Aufwendungen stehen entsprechende Erträge gegenüber (siehe GuV￾Posten 1, im Fibu-Konto 492000 enthalten). Der Posten „Recycling“ enthält die Entsor￾gung der Speisereste und die Entleerung der Fettabscheider in den beiden Küchen. Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) Unter dem Posten „Personalaufwand“ werden die Aufwendungen für die Mitarbei￾ter/innen, die in einem Beschäftigungsverhältnis zur NüStSG stehen, nachgewiesen. Aufwendungen für „Gestellungskräfte“ werden als Fremdleistungen unter dem GuV￾Posten 3 b) „Aufwendungen für bezogene Leistungen“ gezeigt. Die NüStSG wendet den Tarifvertrag für das Gebäudereinigerhandwerk in Bayern an. Löhne und Gehälter (Erfolgsplan-Posten 4 a) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2015 EUR Planansatz 2014 EUR Abschluss 2012 EUR 608000 Löhne und Gehälter 1.428.211,00 1.390.006,91 1.393.597,71 64xxxx 649001 Urlaubs-/Überstundenrückstellungen Arbeits-medizinische Betreuung 0,00 7.240,00 750,00 0,00 -4.135,62 7.132,56 649999 Sonstige Personalaufwendungen 100,00 150,00 80,00 insgesamt 1.435.551,00 1.390.906,91 1.396.674,65 221 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 7 Durch die Tariferhöhung zum 01.01.2015 um 2,58 % ist im Jahr 2015 mit einem höhe￾ren Personalaufwand bei der NüStSG zu rechnen. Die schrittweise Ersetzung von aus￾geschiedenen NüSt-Gestellungskräften durch NüStSG-eigene Kräfte kann für die nächsten Jahre aufgrund fehlender Verrentungen nur bei unplanmäßigem Rentenein￾tritt eines Gestellungsmitarbeiters erfolgen. Soziale Abgaben (Erfolgsplan-Posten 4 b) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2015 EUR Planansatz 2014 EUR Abschluss 2013 EUR 618000 Gesetzliche Sozialabgaben 286.420,00 273.721,73 277.117,33 619000 Unfallversicherung 6.531,00 6.800,00 5.566,76 insgesamt 292.951,00 280.521,73 282.684,09 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen und Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens (Erfolgs￾plan-Posten 5) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2015 EUR Planansatz 2014 EUR Abschluss 2013 EUR 75xxxx AfA auf immaterielle Vermögensgegen￾stände und Sachanlagen 19.272,00 12.593,29 17.272,16 insgesamt 19.272,00 12.593,29 17.272,16 Der Berechnung der Abschreibungen liegen die Zahlen der Anlagenbuchhaltung zu￾grunde, die auf das Jahr 2015 hochgerechnet wurden. Abschreibungen von im Jahr 2015 geplanten Ersatz- bzw. Neubeschaffungen wurden berücksichtigt. 222 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2015 EUR Planansatz 2014 EUR Abschluss 2013 EUR Verwaltungsbedarf: 99.898,00 98.269,88 97.937,76 davon: 682000 Büromaterial 2.000,00 1.800,00 1.889,02 682001 Bücher und Zeitschriften 200,00 250,00 237,73 682002 Nebenkosten des Geldverkehrs 36,00 35,00 35,00 682003 Porto und Postgebühren 420,00 600,00 422,00 682004 Telefon, Fax, DFÜ, Internet 900,00 960,00 876,91 682005 EDV-Verbrauch 0,00 250,00 64,08 682007 Reisekosten, Fahrgelder, Spesen 2.500,00 2.000,00 2.615,91 682008 Personalbeschaffungskosten 94,00 500,00 46,11 682009 Beratungskosten 600,00 1.000,00 600,00 682010 Prüfungskosten 5.100,00 4.000,00 4.070,00 682011 Gerichts- / Anwaltsgebühren 1.500,00 2.000,00 1.585,68 682999 Sonstiger Verwaltungsbedarf 1.873,00 200,00 820,44 683999 Sonstige Fremdleistungen Verwaltung 84.675,00 84.674,88 84.674,88 Mieten/Leasing: 470.025,00 462.252,00 473.476,98 davon: 761000 Miete Räume 334.200,00 334.200,00 334.200,00 763000 Miete Einrichtung und Ausstattung 122.710,00 119.052,00 122.960,51 764000 764001 Miete Fahrzeuge Leasing Fahrzeuge 4.942,00 8.173,00 9.000,00 0,00 10.827,12 5.489,35 Übrige betriebliche Aufwendungen: 34.537,00 25.325,00 43.481,97 711003 712001 davon: TÜV /Sonstige Abgaben Kfz-Versicherung 208,00 750,00 200,00 0,00 120,40 708,86 770007 Pflege EDV-Software 3.000,00 3.250,00 1.639,93 770020 Wartung Fahrzeuge 1.200,00 0,00 1.052,27 771005 Instandhaltung Einrichtung und Ausstattung 4.000,00 4.000,00 3.764,72 771005 772000 Instandhaltung Fahrzeuge Schadensersätze 6.500,00 1.000,00 6.000,00 0,00 6.659,07 300,00 772001 Sachaufwand der Fort- und Weiterbildung 10.000,00 10.000,00 12.422,92 772999 Sonstige ordentliche Aufwendungen 7.500,00 1.000,00 7.529,15 781999 Periodenfremde Aufwendungen 0,00 500,00 8.905,45 223 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 9 783000 Aufwendungen für Verbandsumlagen 379,00 375,00 379,20 insgesamt 604.460,00 585.846,88 614.896,71 Unter dem Posten „Sonstige Fremdleistungen Verwaltung“ werden insbesondere die von NüSt an die NüStSG verrechneten Verwaltungsleistungen (Geschäftsführung, Rechnungswesen, EDV, ...) ausgewiesen. Zwischen der NüStSG und dem NüSt wurde ein Raum-/Gerätemietvertrag abgeschlossen. Gegenstand dieses Vertrages ist die Vermietung von Betriebs-/Verwaltungsräumen und überlassenen Einrichtungen und Gerätschaften (z.B. Reinigungs- und Küchengeräte). Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2015 EUR Planansatz 2014 EUR Abschluss 2013 EUR 51xxxx Zinserträge 200,00 500,00 1.050,62 insgesamt 200,00 500,00 1.050,62 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2015 EUR Planansatz 2014 EUR Abschluss 2013 EUR 722000 Sonstige Zinsen 50,00 35,00 0,00 insgesamt 50,00 35,00 0,00 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (Erfolgsplan-Posten 9) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2015 EUR Planansatz 2014 EUR Abschluss 2013 EUR insgesamt 8.722,00 9.375,00 8.077,92 Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit umfasst das Betriebs- und Finanz￾ergebnis des Unternehmens vor Steuern. 224 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 10 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 10) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2015 EUR Planansatz 2014 EUR Abschluss 2013 EUR 710100 Steuern vom Einkommen und Ertrag 6.200,00 7.000,00 6.015,80 insgesamt 6.200,00 7.000,00 6.015,80 Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2015 EUR Planansatz 2014 EUR Abschluss 2013 EUR 710999 Umsatzsteuer 522,00 375,00 504,75 insgesamt 522,00 375,00 504,75 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12) Fibu￾Konto Bezeichnung Planansatz 2015 EUR Planansatz 2014 EUR Abschluss 2013 EUR insgesamt 2.000,00 2.000,00 1.557,37 225 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 11 4. Vermögensplan Im Vermögensplan sind alle voraussehbaren Ausgaben, die sich aus Änderungen des Anlagevermögens ergeben, enthalten. Vermögensplan 2015: Ausgaben (Mittelverwendung) EUR Deckungsmittel (Mittelherkunft) EUR Investitionen 10.000,00 Innenfinanzierung (Abschreibungen) 10.000,00 Da die NüStSG zwar über eine angemessene, aber relativ alte Grundausstattung (z.B. Reinigungsgeräte) verfügt, wird für das Jahr 2015 ein Ansatz für voraussichtliche Er￾satzbeschaffungen von Reinigungs- und Werkstattgeräten in Höhe von 10.000,00 EUR vorgesehen. 226 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 12 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm Der fünfjährige Finanzplan 2015 - das erste Planungsjahr ist das laufende Geschäfts￾jahr (2014) - enthält eine nach Jahren gegliederte Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und Deckungsmittel des Vermögensplanes und eine Übersicht über die ge￾plante Entwicklung der Jahresergebnisse. 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermögensplans P l a n a n s ä t z e Ausgaben (Mittelverwendung) 2014 EUR 2015 EUR 2016 EUR 2017 EUR 2018 EUR Investitionen 10.000,00 10.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 P l a n a n s ä t z e Deckungsmittel (Mittelherkunft) 2014 EUR 2015 EUR 2016 EUR 2017 EUR 2018 EUR Innenfinanzierung (z.B. über Abschreibungen, liquide Mittel) 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 In den Jahren 2016 bis 2018 werden in geringem Umfang weitere Ersatzbeschaffun￾gen geplant. 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahres￾fehlbeträge P l a n a n s ä t z e 2014 EUR 2015 EUR 2016 EUR 2017 EUR 2018 EUR Jahresüberschuss/ 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 227 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 13 Jahresfehlbetrag (-) 228