Wirtschaftsplan 2015

Plan-GuV 2015 Klee-Center GmbH Bezeichnung Jan-15 Feb-15 März-15 April-15 Mai-15 Juni-15 Juli-15 Aug-15 Sep-15 Okt-15 Nov-15 Dez-15 2015 Umsatzerlöse 27.797 24.710 26.680 24.470 24.470 25.480 26.580 22.130 26.760 26.760 24.680 22.680 303.197 Dienstleistungen 27.797 24.710 26.680 24.470 24.470 25.480 26.580 22.130 26.760 26.760 24.680 22.680 303.197 Büroraummieten 19.900 20.600 20.600 20.600 20.600 20.600 20.600 20.600 20.600 20.600 20.600 20.600 246.500 Weiterverrechnung Telefon und Nebenkosten 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 6.960 Seminarraumvermietung und -bewirtung 7.317 3.530 5.500 3.290 3.290 4.300 5.400 950 5.580 5.580 3.500 1.500 49.737 Passive RAP Ertrag Bestandsveränderung im Lager Aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge/ Förderzuschüsse 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 110.004 Gesamtleistung 36.964 33.877 35.847 33.637 33.637 34.647 35.747 31.297 35.927 35.927 33.847 31.847 413.201 Direkte Kosten Bruttoergebnis 36.964 33.877 35.847 33.637 33.637 34.647 35.747 31.297 35.927 35.927 33.847 31.847 413.201 Abschreibungen 7.710 7.710 7.710 7.710 7.710 7.710 7.710 7.710 7.710 7.710 7.710 7.710 92.520 Sonstiger Aufwand 12.920 15.705 9.455 12.205 10.730 9.050 12.626 11.307 10.680 11.200 11.450 11.765 139.093 Aufwand 12.920 15.705 9.455 12.205 10.730 9.050 12.626 11.307 10.680 11.200 11.450 11.765 139.093 Raumkosten 4.500 7.265 3.850 7.265 6.500 4.500 6.500 7.265 6.500 6.500 6.500 7.265 74.410 Versicherungen/Beiträge 870 2.440 180 3.490 Fahrzeugkosten Werbe- und Reiseksoten 450 130 200 450 1.230 Kosten der Warenabgabe 1.350 1.350 1.350 1.350 1.350 1.350 1.350 1.350 1.350 1.350 1.350 1.350 16.200 Reparatur/Instandhaltung 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6.000 sonst. verschiedene Kosten 5.700 4.150 3.305 2.960 2.200 2.700 4.076 2.192 2.330 2.850 2.650 2.650 37.763 Wertbericht. auf Forderungen Gewährleistung Aktive RAP Aufwand Rückstellungen Gehälter 8.130 8.130 8.130 8.130 8.130 8.130 8.130 8.130 8.130 8.130 8.130 10.189 99.618 Betriebsergebnis 8.204 2.332 10.552 5.592 7.067 9.757 7.281 4.150 9.407 8.887 6.557 2.183 81.970 Zinsertrag Zinsaufwand 2.446 14.012 13.619 2.446 2.446 2.446 2.446 13.743 13.409 2.446 2.446 2.446 74.351 Zinsergebnis -2.446 -14.012 -13.619 -2.446 -2.446 -2.446 -2.446 -13.743 -13.409 -2.446 -2.446 -2.446 -74.351 Ausserord. Ertrag Ausserord. Aufwand AO Ergebnis Vorläufiges Ergebnis vor Steuern 5.758 -11.680 -3.067 3.146 4.621 7.311 4.835 -9.593 -4.002 6.441 4.111 -263 7.620 Steuern E/E Jahresüberschuss / -fehlbetrag 5.758 -11.680 -3.067 3.146 4.621 7.311 4.835 -9.593 -4.002 6.441 4.111 -263 7.620 Ausschüttungen Rücklagen Bilanzergebnis 5.758 -11.680 -3.067 3.146 4.621 7.311 4.835 -9.593 -4.002 6.441 4.111 -263 7.620 180 Plan-GuV 2015 - 2019 jährlich Klee-Center GmbH Bezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019 Umsatzerlöse 303.197 315.000 315.000 315.000 315.000 Dienstleistungen 303.197 315.000 315.000 315.000 315.000 Büroraummieten 246.500 258.000 258.000 258.000 258.000 Weiterverrechnung Telefon und Nebenkosten 6.960 7.000 7.000 7.000 7.000 Seminarraumvermietung und -bewirtung 49.737 50.000 50.000 50.000 50.000 Passive RAP Ertrag Bestandsveränderung im Lager Aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge/ Förderzuschüsse 110.004 110.000 110.000 110.000 110.000 Gesamtleistung 413.201 425.000 425.000 425.000 425.000 Direkte Kosten Bruttoergebnis 413.201 425.000 425.000 425.000 425.000 Abschreibungen 92.520 92.650 92.650 92.650 92.650 Sonstiger Aufwand 139.093 142.500 146.500 146.500 146.500 Aufwand 139.093 142.500 146.500 146.500 146.500 Raumkosten 74.410 78.000 78.000 78.000 78.000 Versicherungen/Beiträge 3.490 3.300 3.300 3.300 3.300 Fahrzeugkosten Werbe- und Reiseksoten 1.230 1.000 1.000 1.000 1.000 Kosten der Warenabgabe 16.200 16.200 17.200 17.200 17.200 Reparatur/Instandhaltung 6.000 6.000 9.000 9.000 9.000 sonst. verschiedene Kosten 37.763 38.000 38.000 38.000 38.000 Wertbericht. auf Forderungen Gewährleistung Aktive RAP Aufwand Rückstellungen Gehälter 99.618 102.437 104.844 108.592 108.592 Betriebsergebnis 81.970 87.413 81.006 77.258 77.258 Zinsertrag Zinsaufwand 74.351 72.439 65.277 62.443 61.890 Zinsergebnis -74.351 -72.439 -65.277 -62.443 -61.890 Ausserord. Ertrag Ausserord. Aufwand AO Ergebnis Vorläufiges Ergebnis vor Steuern 7.620 14.974 15.729 14.815 15.368 Steuern E/E Jahresüberschuss / -fehlbetrag 7.620 14.974 15.729 14.815 15.368 Ausschüttungen Rücklagen Bilanzergebnis 7.620 14.974 15.729 14.815 15.368 181 Liquiditätsplanung 2015 Klee-Center GmbH Bezeichnung Jan-15 Feb-15 März-15 April-15 Mai-15 Juni-15 Juli-15 Aug-15 Sep-15 Okt-15 Nov-15 Dez-15 Eröffnungsbilanz Bank kurzfristig 199.654 107.357 102.180 95.691 104.113 115.233 129.274 139.857 120.188 111.985 124.545 134.432 Einnahmen/Einzahlungen aus Forderungen42.245 38.572 40.916 38.286 38.286 39.488 40.797 35.502 41.011 41.011 38.536 36.156 Einzahlungen aus Umsätzen 27.797 24.710 26.680 24.470 24.470 25.480 26.580 22.130 26.760 26.760 24.680 22.680 Einzahlungen aus MwSt auf Umsätze 5.281 4.695 5.069 4.649 4.649 4.841 5.050 4.205 5.084 5.084 4.689 4.309 Einzahlungen aus Eröffnungsbilanz Sonstige betriebliche Erträge 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 Erhaltene Abschlagszahlungen Einzahlungen Sonst. Forderungen 14.273 Umsatzsteuerguthaben 14.273 Sonst. Forderungen Rückzahlung Darlehen von Dritten Ausserord. Ertrag Eigenkapitalveränderung Summe Cash In 42.245 52.845 40.916 38.286 38.286 39.488 40.797 35.502 41.011 41.011 38.536 36.156 Auszahlung Personalaufwand 8.130 8.130 8.130 8.130 8.130 8.130 8.130 8.130 8.130 8.130 8.130 10.189 Lohnkostenanteil Direkter Aufwand Lohnkostenanteil Vorräte Personalkosten - Gehälter 6.686 6.686 6.686 6.686 6.686 6.686 6.686 6.686 6.686 6.686 6.686 8.380 Personalkosten - Sozialabgaben 1.444 1.444 1.444 1.444 1.444 1.444 1.444 1.444 1.444 1.444 1.444 1.809 Personalkosten - Sonderleistungen Auflösung Rückstellungen Gehalts- und Sonderleistungen Auflösung Pensionsrückstellungen Auszahlg. Material Auszahlg. Aufwand 15.375 18.689 11.251 14.524 12.769 10.770 15.025 13.455 12.709 13.328 13.626 14.000 Fixe Gemeinkosten 12.920 15.705 9.455 12.205 10.730 9.050 12.626 11.307 10.680 11.200 11.450 11.765 Variable Gemeinkosten Gewährleistungsaufwand Umsatzsteuer auf Gemeinkosten 2.455 2.984 1.796 2.319 2.039 1.720 2.399 2.148 2.029 2.128 2.176 2.235 Verbindlichkeiten der Eröffnungsbilanz Sonstige Verbindlichkeiten der Eröffnungsbilanz Auszahlung Zinsaufwand 2.446 14.012 13.619 2.446 2.446 2.446 2.446 13.743 13.409 2.446 2.446 2.446 Auszahlung Investitionen 107.100 Auszahlung Tilgung 1.492 17.192 12.694 1.492 1.492 1.492 1.492 17.192 12.910 1.492 1.492 1.492 Auszahlung Steuern Auszahlung Umsatzsteuersaldo 1.711 3.273 2.330 2.611 3.122 2.651 2.056 3.055 2.956 2.514 Sonstige Auszahlungen Ausschüttungen Summe Cash Out 134.542 58.022 47.405 29.864 27.166 25.448 30.214 55.171 49.214 28.451 28.649 30.640 Perioden-Über-/Unterdeckung -92.297 -5.177 -6.489 8.422 11.120 14.041 10.583 -19.669 -8.203 12.561 9.887 5.516 Schlussbilanz Bank kurzfristig 107.357 102.180 95.691 104.113 115.233 129.274 139.857 120.188 111.985 124.545 134.432 139.948 Kreditlinie Kreditlinienüberziehung Umsatzsteuer 5.281 4.695 5.069 4.649 4.649 4.841 5.050 4.205 5.084 5.084 4.689 4.309 Vorsteuer 19.555 2.984 1.796 2.319 2.039 1.720 2.399 2.148 2.029 2.128 2.176 2.235 Auszahlung Umsatzsteuersaldo -14.273 1.711 3.273 2.330 2.611 3.122 2.651 2.056 3.055 2.956 2.514 182 Planbilanz 2015 - 2019 Klee-Center GmbH Bezeichnung 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Anlagevermögen 2.148.097 2.148.097 2.145.577 2.070.927 1.993.277 1.909.627 Investitionen 90.000 18.000 15.000 9.000 9.000 Investitionszuschüsse Abschreibung je Periode (-) -92.520 -92.650 -92.650 -92.650 -92.650 Summe Anlagevermögen 2.148.097 2.145.577 2.070.927 1.993.277 1.909.627 1.825.977 Vorräte Forderungen 27.051 27.051 27.051 27.051 27.051 27.051 Sonst. Forderungen 3.691 3.691 3.691 3.691 3.691 3.691 Flüssige Mittel 199.654 139.948 156.939 175.802 199.262 222.591 Ausstehende Einlagen Aktive latente Steuern Aktive RAP Aufwand 1.080 1.080 1.080 1.080 1.080 1.080 Summe Umlaufvermögen 231.475 171.769 188.760 207.623 231.083 254.412 Summe Aktiva 2.379.572 2.317.347 2.259.687 2.200.900 2.140.711 2.080.389 Gezeichnetes Kapital 430.000 430.000 430.000 430.000 430.000 430.000 Rücklagen Gewinn-/Verlustvortrag -73.156 -27.972 -20.352 -5.378 10.351 25.166 Bilanzergebnis lfd. Periode 45.185 7.620 14.974 15.729 14.815 15.368 Summe Eigenkapital 402.028 409.648 424.622 440.351 455.166 470.535 Pensionsrückstellungen Sonstige Rückstellungen 47.595 47.595 47.595 47.595 47.595 47.595 Langfr. Verbindlichkeiten 1.874.111 1.802.193 1.729.187 1.654.687 1.579.587 1.503.897 Summe langfristige Verbindlichkeiten 1.921.706 1.849.788 1.776.782 1.702.282 1.627.182 1.551.492 Kontokorrent Verbindlichkeiten L/L 9.208 9.208 9.208 9.208 9.208 9.208 Sonst. Verbindlichkeiten 46.629 46.629 46.629 46.629 46.629 46.629 Umsatzsteuerverbindlichkeiten 2.074 2.446 2.430 2.525 2.525 Steuerverbindlichkeiten E/E Verbindlichkeiten Personal Passive latente Steuern Passive RAP Ertrag Summe kurzfr. Verbindlichkeiten 55.837 57.911 58.284 58.268 58.363 58.363 Summe Passiva 2.379.572 2.317.347 2.259.687 2.200.900 2.140.711 2.080.389 183 Investitionen für das Geschäftsjahr 2015 (Nettobeträge) Für das Geschäftsjahr 2015 sind folgende Investitionen geplant: 1. Ersatzinvestitionen für Seminarraumbestuhlung 1.000,-- € 2. Ersatzinvestitionen für Seminarraumtische 1.500,-- € 3. Umbau Dachgeschoss Haus A Wände und Türen 46.000,-- € 4. Heizungsarbeiten, Pantry-Küche 7.500,-- € 5. Strom/Elektroarbeiten 5.000,-- € 6. Zwischenwand Dachgeschoss Haus B und Türe 15.000,-- € 7. Malerarbeiten 4.000,-- € 8. Klimatisierung Dachgeschoss Haus A 10.000,-- € Plan-Investitionen gesamt: 90.000,-- € Die Mittelherkunft erfolgt aus den liquiden Mitteln 184