Rudolf und Bera Mathes Wohltätigkeitsstiftung

Produkt 230700 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Die rechtsfähige Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung wird als Sonderhaushalt der Stadt Nürnberg verwaltet. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens wird der Stiftungszweck, die Unterstützung bedürftiger, unverschuldet in Not geratener Nürnberger Bürger, satzungsgemäß erfüllt. 9203000010 Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst Leistungen Ziele und Kennzahlen Zielgruppen: Bedürftige nach Stiftungszweck Das Vermögen der Stiftung soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung des Stiftungszwecks zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Globalziele: Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Produktgrundkennzahlen: Ziel 1: EK-Rentabilität der Stiftung EK-Rentabilität der Stiftung % 1,20 Eigenkapital der Stiftung € 764.200,00 bereinigtes Jahresergebnis der Stiftung (EK-Rentabilität) € 9.100,00 Ziel 2: Kapitalerhalt bereinigtes Jahresergebnis d. Stiftung f. Kapitalerhalt (AO) € 11.200,00 maximal möglicher Kapitalerhalt € 3.733,33 Ziel 3: Anlagendeckungsgrad rd 100 Prozent Anlagendeckungsgrad rd. 100 Prozent % 105,80 Anlagevermögen € 722.300,00 Ziel 4: aktueller Kassenbestand > 0 Aktueller Kassenbestand > 0 € 22.800,00 311 Teilergebnishaushalt ** + Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse € 0,00 0,00 0,00 ** + Ert. a.d. Aufl. v. Sonderp. f. Inves € 0,00 0,00 0,00 ** + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -54.500,00 -52.800,00 -52.594,40 ** + Erträge Kostenerstattungen, -umlagen € 0,00 0,00 0,00 ** + Sonstige ordentliche Erträge € -5.400,00 0,00 -2.803,50 *** = Ordentliche Erträge € -59.900,00 -52.800,00 -55.397,90 ** - Personalaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Versorgungsaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 ** - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen € 37.800,00 39.400,00 46.650,16 davon 62520100 Erstattungen Stiftungsverwaltung € 2.400,00 2.200,00 2.504,66 ** - Planmäßige Abschreibungen € 8.600,00 8.600,00 8.563,00 63123810 Ausrichtung Stiftungsgaben € 1.600,00 4.100,00 3.900,00 63123810 Ausrichtung (Stipendien) € 0,00 0,00 0,00 63123830 Ausrichtung (Zusschuss Einzelpers/Einri.) € 0,00 0,00 0,00 63920000 Zuführ./Aufl. Rückstellung Zweckausricht € 0,00 0,00 -3.900,00 ** - Transferaufwendungen € 1.600,00 4.100,00 0,00 ** - Sonstige ordentliche Aufwendungen € 7.200,00 1.500,00 2.798,89 *** = Ordentliche Aufwendungen € 55.200,00 53.600,00 58.012,05 **** = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit € -4.700,00 800,00 2.614,15 ** + Finanzerträge € -2.800,00 -3.700,00 -4.496,43 ** - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen € 0,00 0,00 0,00 *** = Finanzergebnis € -2.800,00 -3.700,00 -4.496,43 ***** = Ordentliches Ergebnis € -7.500,00 -2.900,00 -1.882,28 *** = Außerordentliches Ergebnis € 0,00 0,00 -441,20 ********* = Ergebnis des Teilhaushalts € -7.500,00 -2.900,00 -2.323,48 Finanzen Plan 2016 Plan 2015 RE 2014 Erläuterungen zur aktuellen Planung Es ergibt sich ein Überschuss in Höhe von 7.500 EUR (inklusive einer Nachholung zum Kapitalerhalt in Höhe von 3.800 EUR), der beim Jahresabschluss im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zuzuführen ist. 312 Finanzhaushalt: Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsst RE 2014 € Plan 2015 € Plan 2016 € Ein- und Auszahlungsarten 1 Steuern und ähnliche Abgaben € 0 0 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen € 0 0 0,00 3 + Sonstige Transfereinzahlungen € 0 0 0,00 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt € 0 0 0,00 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte € -54.500 -52.800 -29.618,94 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen € 0 0 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung € 0 0 0,00 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen € -2.800 -3.700 -4.917,61 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 1-8) € -57.300 -56.500 -34.536,55 9 - Personalauszahlungen € 0 0 0,00 10 - Versorgungsauszahlungen € 0 0 0,00 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. € 37.800 39.400 2.800,41 12 - Transferauszahlungen € 1.600 4.100 3.900,00 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung € 0 0 0,00 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen € 0 0 0,00 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14) € 39.400 43.500 6.700,41 S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1, S2) € -17.900 -13.000 -27.836,14 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen € 0 0 0,00 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten € 0 0 0,00 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen € 0 0 0,00 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen € -51.000 0 -17.000,00 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. € 0 0 0,00 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19) € -51.000 0 -17.000,00 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken € 0 0 0,00 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen € 0 0 0,00 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen € 0 0 0,00 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen € 58.500 2.900 31.765,00 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen € 0 0 0,00 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. € 0 0 0,00 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (=Zeilen 20-25) € 58.500 2.900 31.765,00 S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, S5) € 7.500 2.900 14.765,00 S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (=Saldo S3, S6) € -10.400 -10.100 -13.071,14 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen € 0 0 0,00 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. € 0 0 0,00 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b) € 0 0 0,00 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung € 0 0 0,00 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg € 0 0 0,00 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b) € 0 0 0,00 S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, S9) € 0 0 0,00 28 +/- Durchlaufende/haushaltsfremde Vorgänge € 0 0 0,00 S11 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= Saldo S7, S10) € -10.400 -10.100 -13.071,14 29 + Anfangsbestand an Finanzmitteln € 0 0 -9.767,07 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln (=S11 und Z. 28) € -10.400 -10.100 -22.838,21 30 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquiditätsreserven € 0 0 0,00 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven (=S12 und Z.29) € -10.400 -10.100 -22.838,21 313 V o r b e r i c h t zum Sonderhaushaltsplan der rechtsfähigen kommunalen Stiftung Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung 1. Allgemeines Aus dem Nachlass des 2003 verstorbenen Rudolf Mathes wurde 2004 die rechtsfähige unter der Verwaltung der Stadt Nürnberg stehende kommunale Rudolf und Berta Mathes Wohltätigkeitsstiftung errichtet. Das Grundstockvermögen bestand aus zwei Immobilien in München, die zu veräußern waren. Aus dem Erlös wurden 2006 4 Eigentumswohnungen (Am Stadtpark 110-114) sowie 2008 eine weitere Eigentumswohnung (Welserstr. 80) in Nürnberg erworben. 2. Entwicklung gegenüber den Vorjahren Worauf die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen sind, ergibt sich aus der Kurzkommentierung der folgenden Aufwands- und Ertragspositionen: Die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Höhe von 54.500 € liegen um rund 3 % über dem Vorjahresansatz (52.800 €). Es handelt sich hierbei um Miet- und Pachterträge. Im Jahr 2016 fallen sonstige ordentliche Erträge in Höhe von 5.400 € an. In 2015 wurden keine sonstigen ordentlichen Erträge geplant. Es handelt sich hierbei um die Auflösung von Rückstellungen, die für drohende Verluste aus über pari gekauften Wertpapieren gebildet wurden und zum Zeitpunkt der Endfälligkeit der Wertpapiere aufgelöst werden. Bei den Finanzerträgen in Höhe von 2.800 € (2015: 3.700 €) ist eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr um rund 24 % zu verzeichnen. Sie verringern sich insbesondere aufgrund der niedrigeren Nominalverzinsung bei der Neuanlage von Wertpapieren. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 37.800 € um rund 4 % unter dem Wert des Vorjahres (39.400 €). Hierin enthalten sind insbesondere die Aufwendungen für den Gebäudeunterhalt in Höhe von 33.000 € (2015: 34.800 €), Grabpflegegebühren (300 €) sowie die Erstattungen an die wbg (2.100 €) und die Stiftungsverwaltung (2.400 €). Bei den Abschreibungen finden keine Veränderungen zum Vorjahr statt. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen steigen auf 7.200 € (2015: 1.500 €). Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2016 im Gegensatz zum Vorjahr Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 5.400 € anfallen. Die Verluste entstehen bei der Rückzahlung über pari gekaufter Wertpapiere und neutralisieren sich durch die Auflösung der hierfür gebildeten Rückstellungen (siehe unter sonstige ordentliche Erträge). Desweiteren sind in den sonstigen ordentlichen Aufwendungen die Bildung der Rückstellungen für drohende Verluste sowie für die Prüfungsgebühren des BKPV in Höhe von 1.800 € (2015: 1.500 €) enthalten. Die Ausrichtungsmittel (Transferaufwendungen) liegen mit insgesamt 1.600 € um rund 61 % unter dem Vorjahresansatz von 4.100 €. Die Verringerung der Ausrichtungshöhe ist insbesondere auf die niedrigeren Zinserträge sowie höhere Zuführungen zum Kapitalerhalt zurückzuführen, da in 2016 hohe Nachholungen der Kapitalerhaltungszuführung aus 2014 notwendig sind. 314 3. Stiftungsvermögen Zum Vermögenserhalt werden Gewinne von 7.500 € (einschließlich einer Nachholung in Höhe von 3.800 €) im Rahmen der Ergebnisverwendung der Kapitalerhaltungsrücklage zugeführt. 4. Wertpapierinvestitionen In 2016 werden Wertpapiere im Nennwert von 51.000 € zur Rückzahlung fällig (2015: 0 €). Dieser Betrag wird zusammen mit dem erwirtschafteten Gewinn wieder in Wertpapieren angelegt. 315 316