Wirtschaftsplan 2016

NürnbergStift Service GmbH Vorwort 1 1. Vorwort Gemäß § 8 des Gesellschaftsvertrages legt die Geschäftsführung der NürnbergStift Service GmbH (NüStSG) den Wirtschafts- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2016 vor. Der Erfolgsplan (entspricht der Gewinn- und Verlustrechnung im Jahresabschluss) ist nach den Vorgaben des HGB gegliedert. 238 NürnbergStift Service GmbH Rechtliche und betriebliche Grundlagen 2 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen Die NüStSG ist eine 100%ige Tochter der Stadt Nürnberg. Die NüStSG erbringt als Kernaufgabe Dienst- und Werkleistungen gegenüber dem NüSt, in eingeschränktem Umfang auch für andere Aufgabenbereiche (z.B. Tiergar￾ten). Die satzungsgemäßen Leistungen reichen von der Durchführung und Erledigung von Aufgaben im Facility-Bereich bis zu Unterstützungsleistungen für die Pflege. Hier￾zu zählen insbesondere • Reinigungsdienste, • hauswirtschaftliche Leistungen, • Aufgaben des allgemeinen Betriebsdienstes, • sowie der für die Service-GmbH notwendige Verwaltungsbedarf. Zuständige Organe für die Gesellschaft sind der Geschäftsführer und die Gesellschaf￾terversammlung (§ 4 des Gesellschaftsvertrags). Zum Geschäftsführer der Gesell￾schaft ist Herr Michael Pflügner bestellt. Die Personalkostenabrechnung wird von der NüStSG durchgeführt. Zum Teil werden unterstützende Verwaltungsleistungen (z.B. Rechnungswesen, EDV-Unterstützung) von NüSt erbracht. Der Leistungsaustausch zwischen NüSt und der NüStSG ist über einen Dienstleistungsvertrag geregelt. Die von NüSt angemieteten Geschäftsräume der Gesellschaft befinden sich in 90480 Nürnberg, Regensburger Str. 388. NüSt vermietet an die NüStSG darüber hinaus auch Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände. Hierzu wurde zwischen beiden Parteien ein „Raum-/Gerätemietvertrag“ abgeschlos￾sen. Für Mitarbeiter/innen des NüSt, die für die NüStSG tätig sind, besteht ein sog. „Gestellungsvertrag“ zur NüStSG. Dies betrifft insbesondere die Bereiche „Küche“ und „Betriebsdienst“. 239 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 3 2. Erfolgsplan Lfd. Nr. EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse 4.201.945,00 4.308.840,00 4.397.568,70 2. Sonstige betriebliche Erträge 10.144,00 4.212.089,00 7.000,00 4.315.840,00 45.822,77 4.443.391,47 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.128.304,00 1.186.432,00 1.279.750,86 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 757.670,00 1.885.974,00 768.602,00 1.955.034,00 761.473,07 2.041.223,93 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 1.402.614,00 1.435.551,00 1.463.354,62 b) Soziale Abgaben 290.785,00 1.693.399,00 292.951,00 1.728.502,00 298.351,86 1.761.706,48 5. Abschreibungen auf imma￾terielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 9.600,00 19.272,00 14.194,80 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 614.536,00 604.460,00 610.708,58 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 40,00 200,00 651,10 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 50,00 1.610,87 9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 8.620,00 8.722,00 14.597,91 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 6.150,00 6.200,00 6.728,61 11. Sonstige Steuern 470,00 522,00 5.099,16 12 Jahresüberschuss/ -fehlbetrag (-) 2.000,00 2.000,00 2.770,14 2015 Bezeichnung Planansatz Planansatz Abschluss 2016 2014 240 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 4 Die Posten der Erfolgsplanansätze setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen: Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1) Fibu- Planansatz Planansatz Abschluss Konto 2016 2015 2014 EUR EUR EUR 491000 Erträge Küchenleistungen, ohne MWSt 2.657.463,00 2.869.809,00 2.667.826,32 491002 Erträge Küchenleistungen, 19 % MWSt 60.518,00 42.275,00 58.826,37 492000 Erträge Reinigungsleistungen, ohne MWSt 971.473,00 931.370,00 1.004.823,36 492002 Erträge Reinigungsleistungen, 19 % MWSt 52.751,00 47.714,00 55.233,90 493000 Erträge Betriebsdienstleistungen, ohne MWSt 437.540,00 320.835,00 515.179,09 493002 Erträge Betriebsdienstleistungen, 19 % MWSt 0,00 24.727,00 24.944,86 494000 Erträge „Pflegeunterstützende Leistungen“, ohne MWSt 0,00 45.110,00 43.981,61 495002 Erträge Cafe AHR, 19% MWSt 22.200,00 27.000,00 26.753,19 Spitzabrechnung insgesamt 4.201.945,00 4.308.840,00 4.397.568,70 Umsatzerlöse Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) Fibu- Planansatz Planansatz Abschluss Konto 2016 2015 2014 EUR EUR EUR 445000 Erstattung Personalkosten 0,00 0,00 € 6.410,45 482002 Erträge Personalverpflegung 19% MWSt 0,00 0,00 € 7.634,21 484003 Erträge HB Küche Verkauf 19% MWSt 10.144,00 0 520000 Erträge aus Abgang AV 0,00 0,00 € 0 530000 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 0,00 0,00 € 9.514,81 550000 Skonti, Boni, Warenrückvergütungen 0,00 0,00 € 4.337,29 550002 Erträge aus Schadensersätzen 0,00 0,00 € 122,43 550003 Kleinbeträge 0,00 0,00 € 0,12 550093 sonstige Erträge (19%) 0,00 7.000,00 € 0 560000 Erträge nachberechneter Leistungen frd. Gj. 0,00 0,00 € 531,96 560002 Periodenfremde Erträge, ohne MWSt 0,00 0,00 € 17.271,50 insgesamt 10.144,00 7.000,00 € 45.822,77 Sonstige betriebliche Erträge 241 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 5 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Erfolgsplan-Posten 3 a) Fibu- „Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Planansatz Planansatz Abschluss Konto Betriebsstoffe“ 2016 2015 2014 EUR EUR EUR 650002 Lebensmittel, 7 % MWSt 1.005.177,00 1.078.882,00 1.144.174,79 650005 Lebensmittel, 19 % MWSt 17.242,00 29.671,51 672000 Gas 2.607,00 2.232,00 1.586,51 680000 Reinigungs- und Desinfektionsmittel 26.250,00 25.000,00 26.225,69 680001 Wäschebeschaffung 500,00 500,00 557,66 680002 Berufs- und Schutzkleidung 21.282,00 22.000,00 21.551,92 680003 Wäschereinigung und -pflege 2.200,00 1.800,00 1.715,14 680004 Haushaltsverbrauchsmittel 22.943,00 24.505,00 24.059,57 680005 Geschirr, Besteck und sonstiger Hausrat 15.000,00 15.000,00 15.191,03 680006 Treibstoffe, Schmiermittel 6.194,00 7.300,00 6.394,27 680999 Sonstige Materialaufwendungen 8.909,00 9.213,00 8.622,77 insgesamt 1.128.304,00 1.186.432,00 1.279.750,86 Aufwendungen für bezogene Leistungen (Erfolgsplan-Posten 3 b) Fibu- Planansatz Planansatz Abschluss Konto 2016 2015 2014 Konto EUR EUR EUR 681000 Fremdleistungen Küche 573.740,00 592.136,00 581.141,08 681001 Fremdleistungen Gebäudereinigung 48.849,00 48.025,00 54.423,98 681002 Fremdleistungen Wäscherei 7.500,00 7.500,00 7.444,75 681003 Fremdleistungen Betriebsdienst 102.981,00 98.280,00 94.873,75 681004 Fremdleistungen Recycling/Entsorgung 23.600,00 21.661,00 22.335,84 681999 Sonstige Fremdleistungen 1.000,00 1.000,00 1.253,67 insgesamt 757.670,00 768.602,00 761.473,07 Aufwendungen für bezogene Leistungen Die von NüSt an die NüStSG über Gestellungsvertrag überlassenen Mitarbeiter/innen werden bei der NüStSG unter den Posten „Fremdleistungen Küche, Gebäudereini￾gung, Betriebsdienst und Service-Pflege“ nachgewiesen. Ein weiterer Rückgang dieser Kosten ist nicht abzusehen, da in den kommenden Jah￾ren keine Renteneintritte erwartet werden und durch das Auslaufen der Altersteilzeitre￾gelung keine vorzeitigen Verrentungen geplant sind. Unter dem Posten „Fremdleistungen Gebäudereinigung“ ist neben den von NüSt ge￾stellten Kräften auch die Glasreinigung, die nicht von der NüStSG in Eigenleistung erb￾racht und deshalb an Fremdunternehmen vergeben wird, enthalten. Diesen Aufwen￾dungen stehen entsprechende Erträge gegenüber (siehe GuV-Posten 1, im Fibu-Konto 242 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 6 492000 enthalten). Der Posten „Recycling“ enthält die Entsorgung der Speisereste und die Entleerung der Fettabscheider in den beiden Küchen. Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) Unter dem Posten „Personalaufwand“ werden die Aufwendungen für die Mitarbei￾ter/innen, die in einem Beschäftigungsverhältnis zur NüStSG stehen, nachgewiesen. Aufwendungen für „Gestellungskräfte“ werden als Fremdleistungen unter dem GuV￾Posten 3 b) „Aufwendungen für bezogene Leistungen“ gezeigt. Die NüStSG wendet den Tarifvertrag für das Gebäudereinigerhandwerk in Bayern an. Löhne und Gehälter (Erfolgsplan-Posten 4 a) Fibu- Planansatz Planansatz Abschluss Konto 2016 2015 2014 EUR EUR EUR 608000 Löhne und Gehälter 1.398.709,00 1.428.211,00 1.451.198,10 642000 Urlaubsrückstellungen HWD-Küche 0,00 0,00 2.276,59 642001 Überstundenrückstellungen HWD-Küche 0,00 0,00 329,37 642200 Urlaubsrückstellungen HWD-Sonstige 0,00 0,00 3.590,83 642201 Überstundenrückstellungen HWD-Sonstige 0,00 0,00 -378,73 643000 Urlaubsrückstellungen Verwaltungsdienst 0,00 0,00 322,07 643001 Überstundenrückstellungen Verwaltungsdienst 0,00 0,00 -1.092,79 644000 Urlaubsrückstellungen Technischer Dienst 0,00 0,00 -1.632,79 644001 Überstundenrückstellungen Techn. Dienst 0,00 0,00 1.431,97 649001 Arbeitsmed. Betreuung 3.805,00 7.240,00 7.150,00 649002 Freiwillige Leistungen 0,00 0,00 60,00 649999 Sonstige Personalaufwendungen 100,00 100,00 100,00 insgesamt 1.402.614,00 1.435.551,00 1.463.354,62 Löhne und Gehälter Aktuell befinden sich die beiden Tarifparteien in Gehaltsverhandlungen. Da diese noch nicht abgeschlossen sind, kann noch kein endgültiger Wert für die Erhöhungen ab 01.01.2016 angesetzt werden. Es ist jedoch anzunehmen, dass sich die Tariferhöhung um 3,0 % bewegen wird. Aufgrund der geplanten Küchenzusammenlegung Mitte 2016 kann trotz dieser Erhöhung mit einem geringfügig reduzierten Personalaufwand bei der NüStSG gerechnet werden. Die schrittweise Ersetzung von ausgeschiedenen NüSt￾Gestellungskräften durch NüStSG-eigene Kräfte kann für die nächsten Jahre aufgrund fehlender Verrentungen nur bei unplanmäßigem Renteneintritt eines Gestellungsmitar￾beiters erfolgen. 243 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 7 Zur Erbringung der angebotenen Leistungen wird von einer Mitarbeiterzahl von 68,2 VK ausgegangen. Soziale Abgaben (Erfolgsplan-Posten 4 b) Fibu- Planansatz Planansatz Abschluss Konto 2016 2015 2014 EUR EUR EUR 618000 Gesetzliche Sozialabgaben 283.465,00 286.420,00 291.917,79 619000 Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung 7.320,00 6.531,00 6.434,07 insgesamt 290.785,00 292.951,00 298.351,86 Soziale Abgaben Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen und Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens (Erfolgs￾plan-Posten 5) Fibu- Anlagevermögens und Sachanlagen Planansatz Planansatz Abschluss Konto 2016 2015 2014 EUR EUR EUR 750000 AfA auf immat. Vermögensgegenst. 3.081,64 750999 AfA auf immst. Vermögensgegenst. (GWG) 157,12 751000 AfA auf Sachanlagen (ohne GWG) 9.600,00 19.272,00 9.104,48 751999 AfA auf Sachanlagen (GWG) 0,00 1.851,56 gesamt 9.600,00 19.272,00 14.194,80 Der Berechnung der Abschreibungen liegen die Zahlen der Anlagenbuchhaltung zu￾grunde, die auf das Jahr 2016 hochgerechnet wurden. Abschreibungen von im Jahr 2016 geplanten Ersatz- bzw. Neubeschaffungen wurden berücksichtigt. 244 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) Fibu- „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ Planansatz Planansatz Abschluss Konto 2016 2015 2014 EUR EUR EUR Verwaltungsbedarf: 682000 Büromaterial 2.005,00 2.000,00 2.549,00 682001 Bücher und Zeitschriften 200,00 200,00 0,00 682002 Nebenkosten des Geldverkehrs 0,00 36,00 0,00 682003 Porto-/Postgebühren 469,00 420,00 530,84 682004 Telefon, Fax, DFÜ, Internet, etc. 840,00 900,00 850,26 682005 EDV - Verbrauch 0,00 0,00 0,00 682007 Reisekosten, Fahrgelder, Spesen 1.500,00 2.500,00 1.492,98 682008 Personalbeschaffungskosten 758,00 94,00 327,31 682009 Beratungskosten 9.600,00 600,00 600,00 682010 Prüfungskosten 4.300,00 5.100,00 4.150,00 682011 Ger.-Anw. Gebühren 1.500,00 1.500,00 2.409,54 682999 Sonstiger Verwaltungsbedarf 100,00 1.873,00 998,29 683999 Sonstige Fremdleistungen Verwaltung 84.675,00 84.675,00 84.674,88 Zwischensumme Verwaltungsbedarf 105.947,00 99.898,00 98.583,10 Mieten/Leasing: 761000 Miete Räume 334.200,00 334.200,00 334.200,00 763000 Miete Einrichtung und Ausstattung 122.936,00 122.710,00 122.919,62 764000 Miete Fahrzeuge 6.768,00 4.942,00 5.462,09 764001 Leasing Fahrzeuge 8.052,00 8.173,00 7.985,50 Zwischensumme Mieten 471.956,00 470.025,00 470.567,21 Übrige betriebliche Aufwendungen: 711003 TÜV - Gebühren 500,00 208,00 381,80 712001 KfZ-Versicherung 3.300,00 750,00 2.303,29 753000 Abschreibungen auf Forderungen 0,00 0,00 0,66 770007 Pflege EDV-Software 3.213,00 3.000,00 3.774,69 770020 Wartung Fahrzeuge 0,00 1.200,00 0,00 771004 Instandhaltung Einrichtung und Ausstattung 7.072,00 4.000,00 7.075,49 771005 Instandhaltung Fahrzeuge 8.419,00 6.500,00 7.692,83 772000 Schadensersätze 0,00 1.000,00 0,00 772001 Sachaufwand der Fort- und Weiterbildung 10.000,00 10.000,00 15.410,79 772999 Sonstige ordentliche Aufwendungen 3.750,00 7.500,00 4.503,78 781000 Periodenfremde Personalaufwendungen 0,00 781999 Sonstige periodenfremde Aufwendungen 0,00 0,00 36,22 783000 Aufwand für Verbandsumlagen/-beiträge 379,00 379,00 378,72 Zwischensumme Übrige betriebl. Aufwend. 36.633,00 34.537,00 41.558,27 insgesamt 614.536,00 604.460,00 610.708,58 Unter dem Posten „Sonstige Fremdleistungen Verwaltung“ werden insbesondere die von NüSt an die NüStSG verrechneten Verwaltungsleistungen (Geschäftsführung, Rechnungswesen, EDV, ...) ausgewiesen. Zwischen der NüStSG und dem NüSt wurde ein Raum-/Gerätemietvertrag abgeschlossen. Gegenstand dieses Vertrages ist die Vermietung von Betriebs-/Verwaltungsräumen und überlassenen Einrichtungen und Gerätschaften (z.B. Reinigungs- und Küchengeräte). 245 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 9 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7) Fibu- Planansatz Planansatz Abschluss Konto 2016 2015 2014 EUR EUR EUR 511001 Zinsen Sparkassenkonto 40,00 200,00 465,01 514000 Zinsen Rst (BilMoG) 0,00 186,09 insgesamt 40,00 200,00 651,10 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8) Fibu- Planansatz Planansatz Abschluss Konto 2016 2015 2014 EUR EUR EUR 722000 Sonstige Zinsen 0,00 50,00 1.610,87 insgesamt 0,00 50,00 1.610,87 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (Erfolgsplan-Posten 9) Fibu- Planansatz Planansatz Abschluss Konto 2016 2015 2014 EUR EUR EUR insgesamt 8.620,00 8.722,00 14.597,91 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit umfasst das Betriebs- und Finanz￾ergebnis des Unternehmens vor Steuern. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 10) Fibu- Steuern vom Einkommen und vom Planansatz Planansatz Abschluss Konto Ertrag 2016 2015 2014 EUR EUR EUR Steuern vom Einkommen und vom Ertrag: 6.150,00 6.200,00 a) Kapitalertragssteuer/Solidaritätszuschlag 122,64 a) Körperschaftsteuer/Solidaritätszuschlag 1.380,54 b) Gewerbesteuer 5.225,43 c) Differenz der KörperschaftsSt/Soli aus Vorjahr(en) 0,0 d) Differenz der Gewerbesteuer aus Vorjahr(en) 0 insgesamt 6.150,00 6.200,00 6.728,61 710100 246 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 10 Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11) Fibu- Planansatz Planansatz Abschluss Konto 2016 2015 2014 EUR EUR EUR 710001 Kfz - Steuer 470,00 522,00 470,00 710999 sonstige Steuern 0,00 4.629,16 insgesamt 470,00 522,00 5.099,16 Sonstige Steuern Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12) Fibu- Planansatz Planansatz Abschluss Konto 2016 2015 2014 EUR EUR EUR insgesamt 2.000,00 2.000,00 2.770,14 Jahresüberschuss/-fehlbetrag 247 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 11 4. Vermögensplan Im Vermögensplan sind alle voraussehbaren Ausgaben, die sich aus Änderungen des Anlagevermögens ergeben, enthalten. Vermögensplan 2016: Ausgaben (Mittelverwendung) EUR Deckungsmittel (Mittelherkunft) EUR Investitionen 5.000,00 Innenfinanzierung (Abschreibungen) 5.000,00 Da die NüStSG zwar über eine angemessene, aber relativ alte Grundausstattung (z.B. Reinigungsgeräte) verfügt, wird für das Jahr 2016 ein Ansatz für voraussichtliche Er￾satzbeschaffungen von Reinigungs- und Werkstattgeräten in Höhe von 5.000,00 EUR vorgesehen. 248 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 12 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm Der fünfjährige Finanzplan 2016 - das erste Planungsjahr ist das laufende Geschäfts￾jahr (2015) - enthält eine nach Jahren gegliederte Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und Deckungsmittel des Vermögensplanes und eine Übersicht über die ge￾plante Entwicklung der Jahresergebnisse. 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermögensplans P l a n a n s ä t z e Ausgaben (Mittelverwendung) 2015 EUR 2016 EUR 2017 EUR 2018 EUR 2019 EUR Investitionen 10.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 P l a n a n s ä t z e Deckungsmittel (Mittelherkunft) 2015 EUR 2016 EUR 2017 EUR 2018 EUR 2019 EUR Innenfinanzierung (z.B. über Abschreibungen, liquide Mittel) 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 In den Jahren 2016 bis 2019 werden in geringem Umfang weitere Ersatzbeschaffun￾gen geplant. 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahres￾fehlbeträge P l a n a n s ä t z e 2015 EUR 2016 EUR 2017 EUR 2018 EUR 2019 EUR Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag (-) 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 249