007 Rückblick

D. Rückblick auf das Jahr 2015 und aktueller Stand 2016 Rückblick auf das Jahr 2015 Hinweis: Der SAP-Logik folgend, haben Erträge ein negatives, Aufwendungen ein positives Vorzeichen. Daher sind auch Defizite mit Pluszeichen und Überschüsse mit einem Minuszeichen versehen. Das Jahresergebnis 2015 fiel nach dem negativen Ergebnis in 2014 wieder positiv aus. Der Jahresüber￾schuss beläuft sich auf 7,11 Mio. €, im Vorjahr betrug das Defizit noch 26,99 Mio. €. Ursprünglich geplant war ein kleinerer Überschuss von 2,51 Mio. €. Insgesamt sind im Jahr 2015 die ordentlichen Erträge gegenüber dem Vorjahr um 7,7 % und im Gegenzug die ordentlichen Aufwendungen nur um 4,4 % gestie￾gen. Der Aufwanddeckungsgrad liegt mit 102,3 % (Vor￾jahr: 99,1 %) wieder deutlicher über 100 %. Ergebnisrechnung im Rückblick Ist Plan Ist Δ Ist (in T€) 2015 2015 2014 2015 zu 2014 1 Steuern und ähnliche Abgaben -819.600 -838.060 -787.603 -31.997 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -433.885 -406.821 -379.511 -54.374 3 + Sonstige Transfererträge -5.679 -4.463 -6.073 394 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -64.165 -57.940 -59.131 -5.034 5 + Auflösung von Sonderposten -48.022 -44.834 -45.177 -2.845 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -43.625 -38.488 -42.445 -1.180 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -236.395 -195.800 -181.992 -54.403 8 + Sonstige ordentliche Erträge -62.932 -47.222 -91.374 28.443 9 + Aktivierte Eigenleistungen -3.415 -3.712 -1.089 -2.326 10 +/- Bestandsveränderungen -133 0 -59 -74 S1 = Ordentliche Erträge (= Zeilen 1 bis 10) -1.717.851 -1.637.339 -1.594.455 -123.396 11 - Personalaufwendungen 466.976 467.550 432.656 34.320 12 - Versorgungsaufwendungen 82.767 75.673 100.867 -18.100 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 229.726 217.907 214.118 15.607 14 - Planmäßige Abschreibungen 107.000 98.602 97.761 9.240 15 - Transferaufwendungen 719.241 698.497 692.874 26.367 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 74.159 67.688 70.247 3.912 S2 = Ordentliche Aufwendungen (= Zeilen 11 bis 16) 1.679.870 1.625.917 1.608.524 71.346 S3 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=Saldo S1 und S2) -37.981 -11.423 14.069 -52.050 17 + Finanzerträge -11.182 -31.148 -31.105 19.923 18 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 40.123 40.274 46.076 -5.953 S4 = Finanzergebnis (= Saldo Zeilen 17 und 18) 28.941 9.126 14.971 13.970 S5 = Ordentliches Ergebnis (= S3 und S4) -9.040 -2.297 29.039 -38.080 19 + Außerordentliche Erträge -3.162 -236 -5.432 2.270 20 - Außerordentliche Aufwendungen 5.094 26 3.377 1.717 S6 = Außerordentliches Ergebnis (=Saldo Zeilen 19 und 20) 1.932 -210 -2.055 3.987 S7 = Jahresergebnis (= S5 und S6) -7.108 -2.507 26.985 -34.093 7 Die folgende Tabelle gibt einen kurzen Überblick zu den wesentlichen Posten, die durch Abweichung vom Plan beziehungsweise vom Ist des Vorjahres das Jah￾resergebnis maßgeblich beeinflusst haben: (in Mio. €) Ist 2015 Plan 2015 Ist 2014 Δ Ist 2015 zu 2014 Gewerbesteuer -390,0 -414,2 -383,6 -6,4 Einkommensteueranteil -262,2 -255,1 -243,1 -19,1 Schlüsselzuweisungen -173,2 -180,0 -153,3 -19,9 Zuweisungen vom Land (Lehr-/Kinderbetr.personal -80,7 -66,9 -71,7 -9,0 Zuweisungen vom Land für die Kinderbetreuung -52,9 -47,4 -35,9 -17,0 Erstattungen vom Bund -95,4 -92,4 -81,7 -13,7 Bezüge und Vergütungen 356,0 363,2 348,9 7,1 Pensionsrückstellungen (Saldo Zuführung/Auflös.) 113,3 103,1 110,4 2,9 Zuschuss an soziale/ähnliche Einrichtungen-Art. 1 88,8 100,7 88,9 -0,1 Laufende Leistungen für Unterkunft/Heizung (KdU) 115,1 114,8 113,1 2,0 Verlustausgleiche an städtische Töchter (inklusive Zuführung zu Rückstellungen, abzgl. Neutralisa.) 13,5 16,3 28,1 -14,6 Abschreibungen auf Finanzanlagen 6,4 0 0 6,4 Aufwendungen für Gebäudeunterhalt/-technik 27,5 35,1 25,1 2,4 Bezirksumlage 152,5 151,2 152,0 0,5 Gewerbesteuerumlage 60,8 63,9 60,7 0,1 Finanzergebnis 28,9 9,2 15,0 13,9 Sorge hat im Jahresverlauf die Gewerbesteuerentwick￾lung bereitet. Sie blieb mit 390 Mio. € am Ende deutlich unter dem Planwert von 414 Mio. €. Zumindest aber lag der Wert einige Millionen über dem Vorjahresergebnis von knapp 384 Mio. €. Erfreulich hingegen waren die weiteren überplanmäßigen Steigerungen beim Ein￾kommensteueranteil (262 Mio. € statt geplanten 255 Mio. €), die mithalfen, den Gewerbesteuerausfall zu kompensieren. Weiterhin profitierte der Stadthaus￾halt durch Nachzahlungen bei den Zuschüssen und einer Umstellung des Abrechnungsjahres bei den Zu￾schüssen an freie Träger der Kinderbetreuung. Als wieder einmal im wahrsten Sinne des Wortes „un￾berechenbar“ haben sich die Zuführungen zu den Pen￾sionsrückstellungen herausgestellt. Dem Planwert von 90,7 Mio. € steht ein Ist von 110,4 Mio. € gegenüber. Die Situation bei den städtischen Beteiligungen war zweigeteilt. Einerseits konnten gegenüber dem Vorjahr niedrigere Verlustausgleiche verbucht werden, anderseits mussten Wertkorrekturen beim NürnbergStift und dem Klinkum vorgenommen werden. Zusammenfassend verlief das Jahr 2015 trotz vielfälti￾ger Schwierigkeiten, wie beispielsweise der Bewälti￾gung der Flüchtlingskrise, aus haushalterischer Sicht durchaus zufriedenstellend. Weitere Details zum Jahresabschluss 2015 können der Publikation „Kurzübersicht: Jahresabschluss der Stadt Nürnberg 2015“ entnommen werden. 8 Aktueller Stand 2016 Für den Haushaltsplan 2016 wurde im November 2015 mit einem Jahresfehlbetrag von 6,6 Mio. € geplant. Ein wichtiger Indikator dafür, ob das Jahresergebnis eingehalten werden kann, ist die aktuelle Entwicklung der Gewerbesteuer. Aktuell wird davon ausgegangen, dass der Planwert übertroffen werden kann. Aktueller Gewerbesteuerverlauf (laufendes Soll) Stand: November 2016 9