D.7.1 Wirtschaftsplan 2026

Wirtschafts- und Finanzplan 2026 für die NürnbergStift Service gGmbH 320 NürnbergStift Service gGmbH Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis ............................................................................................................. Abkürzungsverzeichnis..................................................................................................... 1. Vorwort .................................................................................................................... 1 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen.................................................................. 2 3. Erfolgsplan............................................................................................................... 3 Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1) ......................................................................... 4 Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) ................................................. 4 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3)..................................................................... 5 Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4).................................................................... 6 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (Erfolgsplan-Posten 5) .................................................................. 7 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6)..................................... 8 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7) ................................... 9 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8) ...................................... 9 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 9) ........................... 10 Ergebnis nach Steuern (Erfolgsplan-Posten 10)....................................................... 10 Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11)................................................................ 10 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12) ....................................... 11 4. Vermögensplan ..................................................................................................... 11 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm.................................................................... 11 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermögensplans ....................................................................................................... 12 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahresfehlbeträge ..................................................................................................... 12 321 NürnbergStift Service gGmbH Abkürzungsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis AfA Abschreibungen für Abnutzung BKT Beköstigungstag EUR Euro Fibu Finanzbuchhaltung GuV Gewinn- und Verlustrechnung HGB Handelsgesetzbuch HoRe Hochrechnung MwSt Mehrwertsteuer NüSt NürnbergStift NüStSG NürnbergStift Service gGmbH TEUR Tausend Euro VK Vollkraft WPL Wirtschaftsplan 322 NürnbergStift Service gGmbH Vorwort 1 1. Vorwort Gemäß § 9 des Gesellschaftsvertrages legt die Geschäftsführung der NürnbergStift Ser￾vice gGmbH (NüStSG) den Wirtschafts- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2026 vor. Der Erfolgsplan (entspricht der Gewinn- und Verlustrechnung im Jahresabschluss) ist nach den Vorgaben des HGB gegliedert. 323 NürnbergStift Service gGmbH Rechtliche und betriebliche Grundlagen 2 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen Die NüStSG ist eine 100%ige Tochter der Stadt Nürnberg. Die Änderung der Satzung NüSt und des Gesellschaftsvertrags der NüStSG sowie die Eintragung der Rechtsform (gGmbH) im Jahr 2024 erfolgte, um die Gemeinnützigkeit zu gewährleisten und die damit verbundenen steuerlichen Vorteile ab dem Jahr 2025 zu nutzen. Die NüStSG erbringt als Kernaufgabe Dienst- und Werkleistungen gegen￾über dem NüSt, in eingeschränktem Umfang auch für andere Aufgabenbereiche (z.B. Stadt Nürnberg/Tiergarten, noris inklusion gGmbH, Rummelsberger Dienste für Men￾schen, sowie in 2024/2025 auch für das BRK). Die satzungsgemäßen Leistungen rei￾chen von der Durchführung und Erledigung von Aufgaben im Facility-Bereich bis zu Unterstützungsleistungen für die Pflege. Hierzu zählen insbesondere  Reinigungsdienste,  hauswirtschaftliche Leistungen (vor allem Verpflegung),  Aufgaben des allgemeinen Betriebsdienstes,  sowie der für die Service-gGmbH notwendige Verwaltungsbedarf. Zuständige Organe für die Gesellschaft sind der Geschäftsführer und die Gesellschaf￾terversammlung (§ 5 des Gesellschaftsvertrags). Zur Geschäftsführerin der Gesellschaft ist Frau Melanie Miermeister bestellt. Die Personalverwaltung und -abrechnung wird von der NüStSG durchgeführt. Zum Teil werden unterstützende Verwaltungsleistungen (z.B. Rechnungswesen, EDV￾Unterstützung) von NüSt erbracht. Der Leistungsaustausch zwischen NüSt und der NüStSG ist über einen Dienstleistungsvertrag geregelt. Die von NüSt angemieteten Ge￾schäftsräume der Gesellschaft befinden sich in 90480 Nürnberg, Regensburger Str. 388. NüSt vermietet an die NüStSG darüber hinaus auch Einrichtungs- und Ausstattungsge￾genstände. Hierzu wurde zwischen beiden Parteien ein „Raum-/Gerätemietvertrag“ ab￾geschlossen. Für Mitarbeiter/innen des NüSt, die für die NüStSG tätig sind, besteht ein „Gestellungsvertrag“ zur NüStSG. Dies betrifft insbesondere die Bereiche „Küche“ und „Betriebsdienst“. 324 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 3 3. Erfolgsplan Nachfolgend die Darstellung der Segmentergebnisse: Lfd. Nr. EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse 6.556.184 6.251.442 6.488.318 6.051.753,81 2. Sonstige betriebliche Erträge 30.000 6.586.184 48.456 6.299.897 105.844 6.594.162 143.210,63 6.194.964,44 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.642.572 1.663.059 1.717.040 1.587.575,98 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 365.583 2.008.155 389.940 2.052.999 441.059 2.158.099 443.234,45 2.030.810,43 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 3.310.200 3.063.486 3.198.520 2.919.830,94 b) Soziale Abgaben 724.321 4.034.521 665.359 3.728.845 687.243 3.885.763 610.226,75 3.530.057,69 5. Abschreibungen auf imma￾terielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 34.274 19.702 30.563 14.890,11 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 454.071 437.870 461.640 460.417,22 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 73 73 1.000 2.320,76 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 47 47 0 9.876,51 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 2.900 3.800 3.600 42.184,56 10. Ergebnis nach Steuern 52.289 56.707 55.497 109.048,68 11. Sonstige Steuern 1.571 971 2.834 -124,57 12 Jahresüberschuss/ -fehlbetrag (-) 50.718 55.736 52.663 109.173,25 2026 2025 2024 Bezeichnung 2025 Planansatz HoRe WPL Abschluss Segmentbezogene Darstellung Planansatz HoRe WPL Abschluss der Jahresergebnisse 2026 2025 2025 2024 EUR EUR EUR EUR Gebäudereinigung 15.939 19.519 12.438 17.521 Küche 28.525 29.721 24.251 60.153 Betriebsdienst 3.980 2.842 8.522 11.790 Rest (HWD, Cafeteria, sonst. Erträge) 2.275 3.653 7.452 19.710 insgesamt 50.719 55.736 52.663 109.174 325 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 4 Die Planungsansätze korrespondieren mit den Auslastungsplanungen des Wirtschaftsplans des NürnbergStifts. Vor allem der Verrechnungspreis für die Verpflegung ist aufgrund der ge￾gebenen Fixkosten im Bereich der Küche von der Auslastung/Belegung der Einrichtun￾gen abhängig. Abweichungen zum Auslastungsplan von NüSt (entspricht 226.032 BKT) müssen im Bedarfsfall auch unterjährig in der Kalkulation des Essenspreises/BKT be￾rücksichtigt werden. D.h. der Verrechnungspreis gegenüber NüSt muss bei Abweichun￾gen zur geplanten Auslastung unterjährig angepasst werden. Die Posten der Erfolgsplanansätze setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen: Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1) Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) Darstellung Plan 2026 nach Segmenten mit Aufteilung nach Dritten und NüSt Die NüStSG wird in 2026 gegenüber dem NÜST Dienstleistungen und Lieferungen im Wert von 6.264 TEUR abrechnen. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2026 2025 2025 2024 EUR EUR EUR EUR 482002 Erstattung des Personals für Verpflegung, 19% MWSt 5.972 6.848 7.500 6.422,24 482004 Erstattung des Personals für Verpflegung, 7 MWSt 0 0 0 0,00 484003 Ertr. aus Hilfsbetr. Küche Verk.a.Dritte (19 %) 1.155 1.061 1.492 1.594,51 484005 Ertr. aus Hilfsbetr. Küche Verk.a.Dritte (7 %) 0 0 0 0,00 491000 Erträge Küche ohne MWSt 3.632.754 3.407.864 3.559.585 3.379.246,88 491002 Erträge Küche mit 19 % MWSt 37.375 161.897 110.305 64.295,28 491004 Erträge Küche mit 7% MWSt 0 0 0 3.088,15 492000 Erträge Reinigung ohne MWSt. 1.673.405 1.535.079 1.568.819 1.452.426,89 492002 Erträge Reinigung mit 19 % MWSt. 25.988 24.295 22.159 22.061,41 493000 Erträge Betriebsdienst ohne MWSt. 1.147.453 1.050.678 1.170.778 1.051.542,11 493002 Erträge Betriebsdienst mit 19 % MWSt. 2.000 17.474 2.000 2.020,02 494001 Erträge HWD Wäsche ohne MWSt. 30.018 46.182 45.680 69.016,72 495002 Erträge Cafeteria AHR mit 19% MwSt. 0 0 0 0,00 560002 Periodenfremde Erträge ohne MWST 64 64 0 39,60 insgesamt 6.556.184 6.251.442 6.488.318 6.051.753,81 Umsatzerlöse Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2026 2025 2025 2024 EUR EUR EUR EUR 445000 Erstattungen für Personalkosten 0 11.090 11.400 27.519,64 529999 Verrechnung Verkaufserlöse Anlagevermög 0 2.500 0 0,00 530000 Auflösung von Rückstellungen 0 0 0 17.348,08 550000 Skonti, Boni, Warenrückvergütungen 30.000 30.000 30.000 30.726,47 550002 Erträge aus Schadensersätzen 0 0 0 6.118,44 550999 Sonstige Erträge 0 4.866 64.444 61.498,00 insgesamt 30.000 48.456 105.844 143.210,63 Sonstige betriebliche Erträge Planansatz 2026 Bereiche Gesamt davon mit Dritten davon mit NüSt Küche 3.707.256 44.502 3.662.754 Reinigung 1.699.393 275.352 1.424.041 Betriebsdienst 1.149.453 2.000 1.147.453 Sonstige 30.082 0 30.082 TOTAL: 6.586.184 321.854 6.264.330 Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge 326 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 5 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Erfolgsplan-Posten 3 a) Aufwendungen für bezogene Leistungen (Erfolgsplan-Posten 3 b) Die von NüSt an die NüStSG über Gestellungsvertrag überlassenen Mitarbeiter/innen werden bei der NüStSG unter den Posten „Fremdleistungen Küche, Gebäudereinigung und Betriebsdienst“ nachgewiesen. Der Planung dieser Positionen sind 4,50 VK hinterlegt (Vorjahr: 5,50 VK), da ein Mitarbeiter offensichtlich krankheitsbedingt bis zum Renteneintritt ausfallen wird. Ein weiterer Rückgang dieser Kosten ist aktuell nicht abzusehen, da im kommenden Jahr keine zusätzlichen Renteneintritte erwartet werden und derzeit keine weiteren vorzeitigen Verrentungen durch Al￾tersteilzeit geplant sind. Der Posten „Recycling“ enthält die Entsorgung der Speisereste und die Entleerung der Fett￾abscheider in der Küche. Fibu- „Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto Betriebsstoffe“ 2026 2025 2025 2024 EUR EUR EUR EUR 650001 Lebensmittel (9% Vorsteuer) 0 0 0 0,00 650002 Lebensmittel (7% Vorsteuer) 1.458.095 1.483.071 1.542.409 1.420.477,31 650005 Lebensmittel (19% Vorsteuer) 22.963 23.935 26.768 24.625,58 680000 Reinigungs- und Desinfektionsmittel 54.171 52.850 44.784 45.885,44 680002 Berufs- und Schutzkleidung 19.369 18.896 17.082 18.588,11 680003 Wäschereinigung und -pflege 3.523 3.437 2.887 3.138,60 680004 Haushaltsverbrauchsmittel 26.068 25.432 24.313 23.734,71 680005 Geschirr, Besteck und sonstiger Hausrat 17.539 17.111 18.152 15.801,30 680006 Treibstoffe, Schmiermittel 21.000 18.107 22.558 16.492,06 680009 Gebrauchsgüter 9.487 9.256 8.331 7.117,16 680999 Sonstige Materialaufwendungen Wirtschaftsbedarf 10.357 10.964 9.756 11.715,71 insgesamt 1.642.572 1.663.059 1.717.040 1.587.575,98 Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2026 2025 2025 2024 Konto EUR EUR EUR EUR 681000 Fremdleistungen Küche 204.309 205.010 221.006 239.221,89 681001 Fremdleistungen Haus- und Gebäudereinigung 30.089 29.350 30.114 28.706,06 681002 Fremdleistungen Wäscherei 6.810 6.644 6.745 6.146,26 681003 Fremdleistungen Betriebsdienst 68.377 94.293 126.940 112.421,88 681004 Fremdleistungen Recycling/Entsorgung 24.264 23.672 21.005 22.266,71 681007 Fremdleistungen Glas- und Sonderreinigungen 31.265 30.502 35.249 34.471,65 681999 Sonstige Fremdleistungen Wirtschaftsbedarf 469 469 0 0,00 insgesamt 365.583 389.940 441.059 443.234,45 Aufwendungen für bezogene Leistungen 327 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 6 Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) Unter dem Posten „Personalaufwand“ werden die Aufwendungen für die Mitarbeiter/innen, die in einem Beschäftigungsverhältnis zur NüStSG stehen, nachgewiesen. Aufwendungen für „Gestel￾lungskräfte“ werden als Fremdleistungen unter dem GuV-Posten 3 b) „Aufwendungen für bezo￾gene Leistungen“ gezeigt. Die NüStSG wendet den Tarifvertrag für das Gebäudereinigerhand￾werk in Bayern an. Löhne und Gehälter (Erfolgsplan-Posten 4 a) Darstellung Plan 2025 nach Segmenten Der Personalkostenplanung liegt eine Tarifentwicklung ab dem 01.01.2026 von 5,26% (Lohn￾gruppe 1) zu Grunde. Die schrittweise Ersetzung von ausgeschiedenen NüSt-Gestellungskräf￾ten durch NüStSG eigenen Kräften erfolgte zuletzt in 2023 aufgrund des Beginns der passiven Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2026 2025 2025 2024 EUR EUR EUR EUR 608000 Löhne und Gehälter 3.276.878 3.031.964 3.169.679 2.891.408,24 642000 Urlaubsrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst￾Küche 0 0 0 2.583,35 642001 Überstundenrückstellungen, Hauswirt. Dienst￾Küche 0 0 0 0,00 642200 Urlaubsrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst￾Sonstig 0 0 0 602,99 642201 Überstundenrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst-So 0 0 0 -572,88 643000 Urlaubsrückstellungen, Verwaltungsdienst 0 0 0 52,50 643001 Überstundenrückstellungen, Verwaltungsdienst 0 0 0 -319,58 644000 Urlaubsrückstellungen, Technischer Dienst 0 0 0 4.459,30 644001 Überstundenrückstellungen, Technischer Dienst 0 0 0 -7.917,65 649001 Betriebsärztliche Untersuchungen 3.576 3.489 3.406 3.322,56 649002 Freiwillige soziale Leistungen (Jubiläumsgeschenke 28.073 26.360 23.629 22.098 649999 Sonstige Personalaufwendungen 1.673 1.673 1.806 4.114,22 insgesamt 3.310.200 3.063.486 3.198.520 2.919.830,94 Löhne und Gehälter Fibu- Planansatz Konto 2026 Küche Reinigung Betriebsdienst Sonstige Verwaltung EUR EUR EUR EUR EUR EUR 608000 Löhne und Gehälter 3.276.878 1.184.588 1.126.559 750.183 9.000 206.548 649001 Betriebsärztliche Untersuchungen 3.576 0 0 0 0 3.576 649002 Freiwillige soziale Leistungen (Jubiläumsgeschenke 28.073 8.867 17.266 965 642 333 649999 Sonstige Personalaufwendungen 1.673 1.296 213 164 0 0 insgesamt 3.310.200 1.194.751 1.144.038 751.312 9.642 210.457 Löhne und Gehälter Segmente 328 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 7 Phase der Altersteilzeit einer Gestellungskraft ab Juni 2023. Zur Erbringung der angebotenen Leistungen wird von einer Gesamt-Mitarbeiterzahl von 78 VK ausgegangen. Zur stufenweisen Angleichung an den TVÖD sind im Plan 2026 (wie erstmalig für 2025) Perso￾nalkosten i. H. v. weiteren 50 TEUR und somit insgesamt 100 TEUR enthalten, um den rund 80 gewerblich Mitarbeitenden eine Jahressonderzahlung zu gewähren. Soziale Abgaben (Erfolgsplan-Posten 4 b) Darstellung Plan 2026 nach Segmenten Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (Erfolgsplan-Posten 5) Der Berechnung der Abschreibungen liegen die Zahlen der Anlagenbuchhaltung zugrunde, die auf das Jahr 2026 hochgerechnet wurden. Abschreibungen von im Jahr 2026 geplanten Ersatz￾bzw. Neubeschaffungen wurden berücksichtigt. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2026 2025 2025 2024 EUR EUR EUR EUR 618000 Gesetzliche Sozialabgaben 703.475 645.550 668.252 592.239,67 619000 Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung 20.746 19.709 18.891 17.895,66 628000 Altersversorgung 100 100 100 91,42 insgesamt 724.321 665.359 687.243 610.226,75 Soziale Abgaben Fibu- Planansatz Konto 2026 Küche Reinigung Betriebsdienst Sonstige Verwaltung EUR EUR EUR EUR EUR EUR 618000 Gesetzliche Sozialabgaben, Service GmbH 703.475 244.094 255.665 161.169 249 42.299 619000 Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung 20.746 0 0 0 0 20.746 628000 Altersversorgung, Service GmbH 100 0 0 0 0 100 insgesamt 724.321 244.094 255.665 161.169 249 63.145 Soziale Abgaben Segmente Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2026 2025 2025 2024 EUR EUR EUR EUR 750000 AfA auf imm. Vermögensgegenstände, mit EK fin. 0 0 0 0 750999 Abschreibungen auf immat. Vermögensgegenst. (GWG) 0 0 0 0 751000 AfA auf Sachanlagen, mit Eigenkapital finanziert 34.274 19.702 30.563 14.890 751999 Abschreibungen auf Sachanlagen (GWG) 0 0 0 0 gesamt 34.274 19.702 30.563 14.890 Afa auf immat. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 329 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) Seit dem Geschäftsjahr 2025 wird das Unternehmen als gemeinnützige GmbH (gGmbH) geführt. Unter dem Posten „Sonstige Fremdleistungen Verwaltung“ werden insbesondere die von NüSt an die NüStSG verrechneten Verwaltungsleistungen (Geschäftsführung, Rechnungswesen, Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2026 2025 2025 2024 EUR EUR EUR EUR Verwaltungsbedarf: 682000 Büromaterial 6.976 6.806 3.072 4.385,15 682001 Bücher und Zeitschriften 0 0 0 0,00 682002 Nebenkosten des Geldverkehrs 193 188 0 281,80 682003 Porto-/Postgebühren 331 323 398 595,57 682004 Telefon, Fax, DFÜ, Internet, etc. 1.152 1.125 1.149 1.138,32 682005 EDV-Verbrauchsmaterial 1.918 1.872 0 0,00 682006 EDV-Verbrauchsgüter 1.077 1.051 220 160,63 682007 Reisekosten, Fahrgelder, Spesen 200 29 706 533,26 682008 Personalbeschaffungskosten 0 0 0 0,00 682009 Beratungskosten 1.500 1.463 5.125 7.320,16 682010 Prüfungskosten 8.500 7.711 8.000 7.192,52 682011 Gerichts- und Anwaltsgebühren 2.000 0 2.000 0,00 682012 Öffentlichkeitsarbeit 0 0 276 201,82 682014 Bewirtung aus betrieblichen Anlass 0 0 0 0,00 682999 Sonstige Materialaufwendungen Verwaltungsbedarf 58 57 0 0,00 683999 Sonstige Fremdleistungen Verwaltungsbedarf 30.312 29.572 28.751 27.051,00 685102 Abrechnung OrgA-IuK - Aufwand 224 219 11 44,90 Zwischensumme Verwaltungsbedarf 54.441 50.416 49.708 48.905,13 Mieten/Leasing: 761000 Miete/Pacht Gebäude 199.957 199.957 199.957 199.956,00 762000 Mieten Technische Anlagen 0 0 240,00 763000 Mieten Einrichtung und Ausstattung 119.292 119.292 120.859 120.675,31 764000 Mieten Fahrzeuge 12.348 12.047 12.182 13.435,48 764001 Leasing Fahrzeuge 4.200 0 3.600 0,00 Zwischensumme Mieten 335.797 331.296 336.598 334.306,79 Übrige betriebliche Aufwendungen: 711003 TÜV-Gebühren 274 267 185 135,00 711999 Sonstige Abgaben 0 0 0 0,00 712001 Kfz-Versicherungen 6.952 5.319 7.027 5.391,73 712999 Sonstige Versicherungen 4.000 0 4.000 0,00 723000 Sonstige Aufwendungen 192 187 0 0,00 753000 AfA auf Forderungen 0,0 0 -1 0,00 770007 Pflege EDV-Software 11.192 5.066 11.770 4.212,03 770020 Wartung Fahrzeuge (Inspektion) 0 0 0 0,00 771000 Instandhaltung Betriebsgebäude 0 0 0 0,00 771004 Instandh. Einrichtg./Ausstattg. (ohne Fahrzeuge) 9.097 8.875 12.554 12.501,53 771005 Instandhaltung Fahrzeuge 10.278 19.955 20.568 40.925,62 772000 Schadensersätze 85 83 0 371,83 772001 Sachaufwand der Fort- und Weiterbildung 12.500 7.369 13.446 6.794,01 772999 Sonstige ordentliche Aufwendungen 7.843 7.652 5.621 6.399,55 780000 Aufwand Abgang Anlagen, nicht gefördert 1.420 1.385 0 354,00 781000 Periodenfremde Personalaufwendungen 0 0 0 0,00 781999 Sonstige Periodenfremde Aufwendungen 0 0 0 0,00 783000 Aufwendungen für Verbandsumlagen/-beiträge 0 0 164 120,00 785000 Sonstige außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0,00 Zwischensumme Übrige betriebl. Aufwend. 63.833 56.158 75.334 77.205,30 insgesamt 454.071 437.870 461.640 460.417,22 „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ 330 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 9 EDV, etc.) ausgewiesen. Veränderungen ergeben sich aus der Anpassung von Leistungsinhal￾ten. Zwischen der NüStSG und dem NüSt wurde ein Raum-/Gerätemietvertrag abgeschlossen. Gegenstand dieses Vertrages ist die Vermietung von Betriebs-/Verwaltungsräumen und überlas￾senen Einrichtungen und Gerätschaften (z.B. Reinigungs- und Küchengeräte). Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7) Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8) Der in den Jahren 2023 und 2024 in Anspruch genommene Betriebsmittelkredit der Stadtkasse wird auch im Jahr 2026 nicht beansprucht. Aus diesem Grund ist kein Zinsaufwand vorgesehen. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2026 2025 2025 2024 EUR EUR EUR EUR 511000 Zinsen aus Geldanlage (z.B. Kontokorrentkonto) 73 73 0 1,98 511001 Zinsen Sparkassenkonto 0 0 1.000 2.318,78 514000 Zinsen aus Rückstellungen (BilMoG) 0 0 0 0,00 insgesamt 73 73 1.000 2.320,76 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2026 2025 2025 2024 EUR EUR EUR EUR 722000 Sonstige Zinsen 47 47 0 9.876,51 insgesamt 47 47 0 9.876,51 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 331 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 10 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 9) Als gemeinnützige Organisation ist die NüStSG im Jahr 2025 erstmalig von der Körperschafts￾teuer und der Gewerbesteuer befreit, für die Erträge aus dem satzungsmäßigen gemeinnützi￾gen Zweck. Für Erträge aus Geschäften mit Dritten wurde entsprechende Ertragssteuern be￾rücksichtigt. Ergebnis nach Steuern (Erfolgsplan-Posten 10) Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11) Fibu- Steuern vom Einkommen und vom Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto Ertrag 2026 2025 2025 2024 EUR EUR EUR EUR Steuern vom Einkommen und Ertrag 1.500 2.000 1.800 20.756,56 a) Kapitalertragssteuer/Solidaritätszuschlag b) Körperschaftsteuer/Solidaritätszuschlag c) Gewerbesteuer d) Differenz der KörperschaftsSt/Soli aus Vorjahr(en) e) Differenz der Gewerbesteuer aus Vorjahr(en) 710101 Gewerbesteuer 1.400 1.800 1.800 21.428,00 insgesamt 2.900 3.800 3.600 42.184,56 710100 Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2026 2025 2025 2024 EUR EUR EUR EUR insgesamt 52.289 56.707 55.497 109.048,68 Ergebnis nach Steuern Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2026 2025 2025 2024 EUR EUR EUR EUR 710001 Kfz-Steuer 1.571 971 2.834 867,00 710999 Sonstige Steuern 0 0 0 -991,57 insgesamt 1.571 971 2.834 -124,57 Sonstige Steuern 332 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 11 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12) Im Ergebnis sind keine Spitzabrechnungen zwischen NüSt und NüSTSG eingeflossen. 4. Vermögensplan Im Vermögensplan sind alle voraussehbaren Ausgaben, die sich aus Änderungen des Anlage￾vermögens ergeben, enthalten. Vermögensplan 2026: Ausgaben (Mittelverwendung) EUR Deckungsmittel (Mittelherkunft) EUR Investitionen 124.000 Innenfinanzierung (Abschreibungen + Gewinnrücklagen +lfd. Liquidität) 124.000 Da die NüStSG zwar über eine angemessene, aber relativ alte Grundausstattung (z.B. LKW, PKW, Reinigungsgeräte, Software) verfügt, wird für das Jahr 2026 ein Ansatz für voraussichtliche Ersatzbeschaffungen in Höhe von 124.000 EUR vorgesehen. 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm Der fünfjährige Finanzplan 2026 - das erste Planungsjahr ist das laufende Geschäftsjahr (2025) - enthält eine nach Jahren gegliederte Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und De￾ckungsmittel des Vermögensplanes und eine Übersicht über die geplante Entwicklung der Jah￾resergebnisse. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2026 2025 2025 2024 EUR EUR EUR EUR insgesamt 50.718 55.736 52.663 109.173,25 Jahresüberschuss/-fehlbetrag 333 NürnbergStift Service gGmbH Finanzplan 12 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermö￾gensplans Im Jahr 2026 sind neben geringen Ersatzbeschaffungen (ca. 11 TEUR), einige Ersatzbeschaf￾fungen Fuhrpark (ca. 72 TEUR), Softwareanpassung (Betriebsdienst ca. 18 TEUR) sowie für die Reinigung (ca. 23 TEUR) angesetzt. In den Folgejahren werden in geringem Umfang weitere Ersatzbeschaffungen geplant. 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahresfehlbe￾träge Die Ergebnisprognosen der Folgejahre zeigen die erwarteten Auswirkungen aus dem im Jahr 2022 überarbeiteten Verrechnungssystem und dem Bestreben positive Ergebnisse in allen Seg￾menten zu erreichen. -Berichtsende￾2025 2026 2027 2028 2029 EUR EUR EUR EUR EUR Ausgaben (Mittelverwendung) Investitionen 60.000 124.000 40.000 40.000 45.000 Deckungsmittel (Mittelherkunft) Innenfinanzierung (aus Abschreibungen, liquide Mittel) 60.000 124.000 40.000 40.000 45.000 Außenfinanzierung (Kredit) 0 0 0 0 0 Planansatz 2025 2026 2027 2028 2029 EUR EUR EUR EUR EUR Jahresüberschuss/-fehlbetrag 55.736 50.718 50.000 50.000 50.000 334