D.3.1 Wirtschaftsplan 2026

Wirtschaftsplan GuV Wesentliche Eckpunkte 27.10.2025 2 Steigerung des LBW um 2,98 % in 2026. Weiterhin 12 Mio. KH Soforthilfe (Einmaleffekt 2025 / 2026) Pauschale Steigerung 2,5% in den anderen Entgeltbereichen. Ambulante Erlöse + 4,5% aufgrund Ambulantisierung und Hybrid DRG Personalaufwand berücksichtigt 3,93 % Steigerung TVÄ und 3,45 % TvÖD für 2026. Zinsergebnis bedingt durch Zinsen aus Finanzierung durch zusätzlichen Darlehen in den Folgejahren. In den Folgejahren ist mit gleichbleibender Produktivität und unveränderter Erlös/Kosten-Relation geplant. WPlan WPlan WPlan WPlan WPlan in T€ 2026 2027 2028 2029 2030 Umsatz 834.535 850.908 871.878 894.107 916.911 Erlöse aus Krankenhausleistungen 680.563 690.729 708.698 726.415 744.576 Erlöse aus Wahlleistungen 25.509 26.147 26.801 27.471 28.158 Erlöse aus ambulanten Leistungen 46.000 47.610 49.276 51.001 52.786 Nutzungsentgelte der Ärzte 390 1.362 1.335 1.308 1.282 Sonstige Umsatzerlöse 82.072 85.060 85.768 87.912 90.110 sonstige Erträge 23.419 23.904 24.401 24.908 25.427 Umsatz & sonstige Betriebserträge 857.954 874.812 896.278 919.015 942.339 Personalaufwand -595.825 -607.000 -622.175 -637.729 -653.673 Sachaufwand -260.309 -265.500 -272.138 -278.941 -285.914 Materialaufwand -202.688 -207.500 -212.688 -218.005 -223.455 Sonstige betriebliche Aufwendungen -57.621 -58.000 -59.450 -60.936 -62.460 Betriebsaufwendungen -856.134 -872.500 -894.313 -916.670 -939.587 EBITDA 1.820 2.312 1.966 2.345 2.751 Investitionsergebnis -5.692 -5.631 -5.536 -6.858 -9.498 EBIT -3.872 -3.319 -3.571 -4.513 -6.747 Finanzergebnis -4.119 -2.798 -3.980 -5.549 -6.989 Steuern -655 -668 -681 -695 -709 Jahresüberschuß/ - fehlbetrag -8.645 -6.785 -8.231 -10.757 -14.444 298 Wirtschaftsplan Bilanz Wesentliche Eckpunkte 27.10.2025 3 Das Anlagevermögen steigt in den kommenden Jahren aufgrund der Inbetriebnahme der Großbaumaßnahmen Kinderklinikum, ZfsG, Notfallzentrum deutlich an. Die Finanzierung der Investitionen erfolgt zum Teil über Fördermittel sowie aufzunehmende Darlehen. Das Eigenkapital entwickelt sich aufgrund der negativen Ergebnisentwicklung rückläufig. Zuführungen wurden mit Ausnahme der Umwandlung des Gesellschafterdarlehens nicht geplant. WPlan WPlan WPlan WPlan WPlan in T€ 2026 2027 2028 2029 2030 Aktivseite 1.107.268 1.132.333 1.173.328 1.239.319 1.288.097 A. Anlagevermögen 588.431 711.321 867.377 968.187 1.028.195 B. Umlaufvermögen 490.546 392.852 277.982 243.291 232.259 Vorräte 22.851 23.951 25.051 26.151 27.251 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 462.095 368.549 252.573 217.020 204.971 davon Forderungen gegen verbundene Unternehmen 21.791 25.168 28.910 32.818 37.147 Kassenbestand/Bankbestand 5.597 348 355 116 33 C. Ausgleichsposten nach dem KHG 21.532 21.559 21.586 21.614 21.641 D. Rechnungsabgrenzungsposten 6.758 6.601 6.382 6.227 6.002 Passivseite 1.107.268 1.132.333 1.173.328 1.239.319 1.288.097 A. Eigenkapital 38.068 31.284 23.052 12.295 -2.149 B. Sonderposten Zuw. zur Finanz. des Sachanlagevermögens 415.015 516.350 639.239 713.162 765.306 C. Rückstellungen 166.345 166.210 166.048 165.770 165.402 D. Verbindlichkeiten 487.449 418.099 344.599 347.703 359.148 davon Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 69.453 74.723 120.493 162.463 189.733 davon Verbindlichkeiten nach dem KHG 351.036 254.026 134.206 94.646 78.162 E. Rechnungsabgrenzungsposten 390 390 390 390 390 299 27.10.2025 4 Finanzplan – Mittelverwendung (1) 2026 2027 2028 2029 2030 € € € € € 1. Investitionsvorhaben 1.1 Baumaßnahmen Kinderklinikum (KNS) 36.061.000 25.751.000 19.056.000 7.160.000 Zentrum f. seelische Gesundheit (KNN, 1. BA) 1.805.000 456.000 Zentrum f. seelische Gesundheit (KNN, 2.BA) 24.362.000 45.001.000 45.000.000 2.730.000 Notfallzentrum KNS 6.000.000 33.495.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 Neubau Apotheke 2.206.000 9.999.000 24.000.000 24.000.000 5.730.000 Parkdeck 6.109.000 2.625.000 Sanierung Haus 47 2.556.000 2.556.000 2.556.000 984.000 Bildungscampus 5.000.000 15.000.000 15.000.000 Rechenzentrum (Maßnahme 1) 3.936.000 Rechenzentrum (Maßnahme 2) 150.000 3.000.000 WLAN - / LAN Ausbau Klinikum 1.400.000 8.000.000 8.000.000 Summe 1.1 84.585.000 130.883.000 163.612.000 109.874.000 80.730.000 1.2 Beschaffung von Anlagegütern Sonstige Anlagegüter und GWG 9.500.000 9.500.000 9.500.000 9.500.000 9.500.000 1.3 Sonstige Investitionen 1.3.1 Sonstige Maßnahmen und Umbauten, Geräte etc. 14.800.000 11.900.000 12.000.000 12.100.000 12.200.000 300 27.10.2025 5 Finanzplan – Mittelverwendung (2) 2026 2027 2028 2029 2030 € € € € € 2. Tilgungsleistungen Tilgungsleistungen Darlehen 3.230.000 52.230.000 40.230.000 20.230.000 29.730.000 Rückführung Betriebsmittellinie 41.006.760 Summe 2 44.236.760 52.230.000 40.230.000 20.230.000 29.730.000 3. Ausreichungen an verbundene Unternehmen Summe 3 10.743.271 4.079.727 4.245.020 4.360.656 4.481.571 Summe I 163.865.031 208.592.727 229.587.020 156.064.656 136.641.571 301 27.10.2025 6 Finanzplan – Mittelherkunft 2026 2027 2028 2029 2030 € € € € € II. Mittelherkunft 1. Innenfinanzierung -6.397.661 2.157.981 -4.533.612 -7.173.394 -9.499.460 2. Außenfinanzierung 2.1 Fördermittel nach Art. 11 BayKrG 73.262.334 97.010.000 119.820.000 72.560.000 60.484.000 2.2 Fördermittel nach Art. 12 BayKrG 13.985.000 14.035.000 14.135.000 14.235.000 14.335.000 2.3 Spenden und Stiftungsmittel 3.699.336 3.773.322 3.848.789 3.925.765 4.004.280 2.4 Zuschüsse Stadt 10.000.000 11.800.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 2.5 Rückführung Ausreichung an verbundene Unternehmen 316.023 316.423 316.844 317.286 317.751 2.6 Darlehen 69.000.000 32.500.000 86.000.000 62.200.000 57.000.000 2.7 Betriebsmittellinie 47.000.000 Summe 2. 170.262.692 206.434.745 234.120.633 163.238.051 146.141.031 Summe II 163.865.031 208.592.727 229.587.020 156.064.656 136.641.571 302 27.10.2025 7 Finanzplan – Entwicklung Liquidität WPlan WPlan WPlan WPlan WPlan in T€ 2026 2027 2028 2029 2030 + Bank / Kasse 5.597 348 355 116 33 + Wertpapiere UV 3 3 3 3 3 = kurzfristige Liquidität 5.600 352 358 120 37 - Darlehen -69.453 -74.723 -120.493 -162.463 -189.733 - Inanspruchnahme Betriebsmittellinie Stadt -8.000 -30.000 -30.000 -30.000 -30.000 = Nettofinanzverbindlichkeiten -71.852 -104.371 -150.134 -192.343 -219.696 WPlan WPlan WPlan WPlan WPlan in T€ 2026 2027 2028 2029 2030 Operativer Cash Flow 22 197 17 350 681 Cashflow aus der Investitionstätigkeit -106.631 -148.306 -180.816 -128.544 -100.010 Cashflow aus Fördermitteln+Investzuschuss Stadt 97.247 122.845 143.955 96.795 84.819 Freier Cash Flow -9.362 -25.265 -36.844 -31.399 -14.509 303 27.10.2025 8 Ergebnisse Tochtergesellschaften 2026 in T€ ABC KNSG A.R.Z. KNL KDL KNMS Schaukel EBITDA -499 2 126 -1.402 -1 26 -24 Jahresergebnis -2.296 0 238 -3.357 2 -4 -24 Eigenkapital 35 -343 8.831 -17.194 2 1.685 529 Verbindlichkeiten ggü. KU 10.592 0 85 31.011 0 0 0 304