D.2.1 Wirtschaftsplan 2026

Plan GuV 2026 monatlich Bezeichnung Jan-26 Feb-26 März-26 April-26 Mai-26 Juni-26 Juli-26 Aug-26 Sep-26 Okt-26 Nov-26 Dez-26 2026 Umsatzerlöse 28.777 28.777 29.177 27.277 28.227 30.527 28.777 24.727 28.777 29.777 31.277 29.477 345.574 Produkte 28.777 28.777 29.177 27.277 28.227 30.527 28.777 24.727 28.777 29.777 31.277 29.477 345.574 8105 Erlöse ohne USt - Mieteinnahmen 4.022 4.022 4.022 4.022 4.022 4.022 4.022 2.022 4.022 5.022 5.022 4.022 48.264 8106 Erlöse ohne USt - Seminarraumvermietung 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 3.660 8107 Erlöse ohne USt - Nebenkosten 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 21.000 8108 Erlöse o USt Telefon 250 250 500 8109 sonstige Erlöse ohne USt 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 2.040 8401 Erlöse 19% USt -Mieteinnahmen 13.080 13.080 13.080 13.080 13.080 13.080 13.080 13.080 13.080 13.080 13.080 13.080 156.960 8402 Erlöse m. USt. Telefon 8403 Erlöse 19% USt - Seminarraumvermiet. 2.500 2.500 2.500 1.000 2.500 4.000 2.500 1.000 2.500 2.500 4.000 2.500 30.000 8404 Sonstige Erlöse 19% USt 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4.800 8405 Erlöse 19% USt - Seminarbewirtung 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 5.500 8406 Erlöse 19% USt - Nebenkosten 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 72.000 8407 Erlöse 19% USt - Getränkeautomat 400 450 850 8736 Gewährte Skonti Passive RAP Ertrag Bestandsveränderung im Lager Aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge/ Förderzuschüsse Gesamtleistung 28.777 28.777 29.177 27.277 28.227 30.527 28.777 24.727 28.777 29.777 31.277 29.477 345.574 Direkte Kosten Bruttoergebnis 28.777 28.777 29.177 27.277 28.227 30.527 28.777 24.727 28.777 29.777 31.277 29.477 345.574 Abschreibungen 5.557 5.619 5.619 5.619 5.790 5.790 5.790 5.790 5.849 5.849 5.849 5.849 68.969 Sonstiger Aufwand 10.780 15.010 10.400 10.550 14.760 10.075 11.260 13.840 10.400 10.050 15.260 10.050 142.435 Aufwand 10.780 15.010 10.400 10.550 14.760 10.075 11.260 13.840 10.400 10.050 15.260 10.050 142.435 Wertbericht. auf Forderungen Gewährleistung Aktive RAP Aufwand Rückstellungen Gehälter 17.112 17.112 17.112 17.112 17.112 17.112 17.112 17.112 17.112 17.112 17.112 25.668 213.898 Betriebsergebnis -4.671 -8.964 -3.954 -6.004 -9.435 -2.450 -5.385 -12.015 -4.583 -3.233 -6.943 -12.089 -79.728 Zinsertrag Zinsaufwand 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 14.455 Zinsergebnis -1.205 -1.205 -1.205 -1.205 -1.205 -1.205 -1.205 -1.205 -1.205 -1.205 -1.205 -1.205 -14.455 Ausserord. Ertrag 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 95.000 Ausserord. Aufwand AO Ergebnis 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 95.000 Vorläufiges Ergebnis vor Steuern 2.041 -2.252 2.758 708 -2.723 4.262 1.327 -5.303 2.129 3.479 -231 -5.377 816 Steuern E/E 292 76 106 231 199 46 -827 122 Jahresüberschuss / -fehlbetrag 1.749 -2.252 2.682 602 -2.723 4.031 1.128 -5.303 2.129 3.433 -231 -4.550 694 Ausschüttungen Rücklagen Bilanzergebnis 1.749 -2.252 2.682 602 -2.723 4.031 1.128 -5.303 2.129 3.433 -231 -4.550 694 290 Plan GuV 2026 - 2030 (2024 und 2025 informativ) Bezeichnung 2024 Ist￾Ergebnis 2025 Plan 2026 2027 2028 2029 2030 Umsatzerlöse 330.996 336.987 345.574 349.790 350.290 351.490 352.490 Produkte 330.996 336.987 345.574 349.790 350.290 351.490 352.490 8105 Erlöse ohne USt - Mieteinnahmen 48.267 116.861 48.264 48.500 49.000 49.000 50.000 8106 Erlöse ohne USt - Seminarraumvermietung 4.853 3.705 3.660 3.800 3.800 4.000 4.000 8107 Erlöse ohne USt - Nebenkosten 19.896 21.877 21.000 22.000 22.000 23.000 23.000 8108 Erlöse o USt Telefon 500 250 250 250 250 8109 sonstige Erlöse ohne USt 2.294 1.099 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 8401 Erlöse 19% USt -Mieteinnahmen 155.273 119.615 156.960 158.000 158.000 158.000 158.000 8402 Erlöse m. USt. Telefon 8403 Erlöse 19% USt - Seminarraumvermiet. 6.926 20.826 30.000 33.000 33.000 33.000 33.000 8404 Sonstige Erlöse 19% USt 1.682 3.700 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 8405 Erlöse 19% USt - Seminarbewirtung 23.237 5.049 5.500 3.500 3.500 3.500 3.500 8406 Erlöse 19% USt - Nebenkosten 67.236 43.873 72.000 73.000 73.000 73.000 73.000 8407 Erlöse 19% USt - Getränkeautomat 1.334 382 850 900 900 900 900 8736 Gewährte Skonti Passive RAP Ertrag Bestandsveränderung im Lager Aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge/ Förderzuschüsse100.302 Gesamtleistung 431.298 336.987 345.574 349.790 350.290 351.490 352.490 Direkte Kosten 93.474 Bruttoergebnis 337.824 336.987 345.574 349.790 350.290 351.490 352.490 Abschreibungen 69.574 65.712 68.969 70.183 70.183 70.183 69.263 Sonstiger Aufwand 51.773 140.892 142.435 141.640 140.865 141.640 141.865 Aufwand 51.773 140.892 142.435 141.640 140.865 141.640 141.865 Wertbericht. auf Forderungen Gewährleistung Aktive RAP Aufwand Rückstellungen Gehälter 199.080 213.898 213.898 217.663 217.663 221.769 221.769 Betriebsergebnis 17.397 -83.515 -79.728 -79.696 -78.421 -82.103 -80.407 Zinsertrag 4.248 Zinsaufwand 13.167 11.578 14.455 14.853 11.709 8.565 5.421 Zinsergebnis -8.919 -11.578 -14.455 -14.853 -11.709 -8.565 -5.421 Ausserord. Ertrag 95.000 95.000 95.000 95.000 95.000 95.000 Ausserord. Aufwand AO Ergebnis 95.000 95.000 95.000 95.000 95.000 95.000 Vorläufiges Ergebnis vor Steuern 8.478 -93 816 451 4.870 4.332 9.172 Steuern E/E 1.259 122 68 730 650 1.376 Jahresüberschuss / -fehlbetrag 7.218 -93 694 383 4.139 3.682 7.797 Ausschüttungen Rücklagen Bilanzergebnis 7.218 -93 694 383 4.139 3.682 7.797 291 Plan Liquidität 2026 monatlich Bezeichnung Jan-26 Feb-26 März-26 April-26 Mai-26 Juni-26 Juli-26 Aug-26 Sep-26 Okt-26 Nov-26 Dez-26 Eröffnungsbilanz Bank kurzfristig 78.410 91.891 92.087 92.838 89.936 56.756 63.056 60.682 51.176 48.191 49.051 45.229 Einnahmen/Einzahlungen aus Forderungen32.162 44.181 34.721 32.460 33.590 36.327 34.245 29.425 34.245 35.435 37.220 35.078 Wertbericht. auf Forderungen Einzahlung Zinseinnahmen Einnahmen aus Desinvestitionen Investitions- /Förderzuschüsse Investitions- /Förderzuschüsse Einzahlung Neuaufnahme von Darlehen Einzahlungen Sonst. Forderungen 1.735 Ausserord. Ertrag 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 7.917 Eigenkapitalveränderung Summe Cash In 40.079 52.098 42.637 40.376 41.507 45.979 42.161 37.342 42.161 43.351 45.136 42.994 Auszahlung Personalaufwand 17.112 17.112 17.112 17.112 17.112 17.112 17.112 17.112 17.112 17.112 17.112 25.668 Auszahlg. Material Auszahlg. Aufwand 12.828 17.862 12.376 12.555 17.564 11.989 13.399 16.470 12.376 11.960 18.159 11.960 Auszahlung Zinsaufwand 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 1.205 Auszahlung Investitionen 3.570 26.894 3.332 Auszahlung Tilgung 8.734 8.734 8.734 8.734 8.734 8.734 8.734 8.734 8.734 8.734 8.734 8.734 Auszahlung Steuern -16.733 414 106 639 199 319 522 Auszahlung Umsatzsteuersaldo 3.452 3.419 2.046 3.568 3.178 3.886 3.328 2.069 2.960 3.748 3.043 Sonstige Auszahlungen Ausschüttungen Summe Cash Out 26.598 51.902 41.886 43.279 74.687 39.679 44.535 46.848 45.146 42.491 48.958 50.609 Perioden-Über-/Unterdeckung 13.481 196 751 -2.902 -33.180 6.300 -2.373 -9.506 -2.985 860 -3.822 -7.615 Schlussbilanz Bank kurzfristig 91.891 92.087 92.838 89.936 56.756 63.056 60.682 51.176 48.191 49.051 45.229 37.614 Kreditlinie Kreditlinienüberziehung Summe eingegangener Haftungen/Bürgschaften Kreditlinie mit eingegangenen Haftungen/Bürgschaften Linienüberziehung einschl. eingeg. Haft./Bürgsch. Umsatzsteuer 5.468 5.468 5.544 5.183 5.363 5.800 5.468 4.698 5.468 5.658 5.943 5.601 Vorsteuer 2.048 3.422 1.976 2.005 7.098 1.914 2.139 2.630 2.508 1.910 2.899 1.910 Auszahlung Umsatzsteuersaldo 3.452 3.419 2.046 3.568 3.178 -1.735 3.886 3.328 2.069 2.960 3.748 3.043 292 Plan Liquidität 2026 - 2030 Bezeichnung 2025 2026 2027 2028 2029 2030 Eröffnungsbilanz Bank kurzfristig 154.805 78.410 37.614 5.162 -25.303 -56.436 Einnahmen/Einzahlungen aus Forderungen 388.995 419.087 416.052 416.845 418.075 419.463 Wertbericht. auf Forderungen Einzahlung Zinseinnahmen Einnahmen aus Desinvestitionen Investitions- /Förderzuschüsse Investitions- /Förderzuschüsse Einzahlung Neuaufnahme von Darlehen Einzahlungen Sonst. Forderungen 1.735 Ausserord. Ertrag 95.000 95.000 95.000 95.000 95.000 95.000 Eigenkapitalveränderung Summe Cash In 483.995 515.822 511.052 511.845 513.075 514.463 Auszahlung Personalaufwand 213.898 213.898 217.663 217.663 221.769 221.769 Auszahlg. Material Auszahlg. Aufwand 167.661 169.498 168.552 167.629 168.552 168.819 Auszahlung Zinsaufwand 11.578 14.455 14.853 11.709 8.565 5.421 Auszahlung Investitionen 13.804 33.796 Auszahlung Tilgung 104.808 104.808 104.808 104.808 104.808 104.808 Auszahlung Steuern 17.039 -14.534 -2.315 730 650 1.376 Auszahlung Umsatzsteuersaldo 31.602 34.696 39.944 39.771 39.865 40.006 Sonstige Auszahlungen Ausschüttungen Summe Cash Out 560.390 556.618 543.504 542.310 544.208 542.200 Perioden-Über-/Unterdeckung -76.395 -40.795 -32.452 -30.465 -31.134 -27.737 Schlussbilanz Bank kurzfristig 78.410 37.614 5.162 -25.303 -56.436 -84.173 Kreditlinie Kreditlinienüberziehung 25.303,00 € 56.436,00 € 84.173,00 € Summe eingegangener Haftungen/Bürgschaften Kreditlinie mit eingegangenen Haftungen/Bürgschaften Linienüberziehung einschl. eingeg. Haft./Bürgsch. 25.303 56.436 84.173 Umsatzsteuer 64.027 65.659 66.460 66.555 66.783 66.973 Vorsteuer 28.973 32.459 26.912 26.764 26.912 26.954 Auszahlung Umsatzsteuersaldo 31.602 32.961 39.944 39.771 39.865 40.006 293 Plan-Bilanzen 2026 - 2030 Bezeichnung 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 Anlagevermögen 1.218.147 1.218.147 1.164.035 1.123.465 1.053.282 983.098 912.915 Investitionen 11.600 28.400 Investitions- /Förderzuschüsse 100.912 Abschreibung je Periode (-) -65.712 -68.969 -70.183 -70.183 -70.183 -69.263 Summe Anlagevermögen 1.319.058 1.164.035 1.123.465 1.053.282 983.098 912.915 843.652 Vorräte Forderungen 24.394 36.413 28.559 28.757 28.757 28.955 28.955 Sonst. Forderungen 12.762 12.762 12.762 12.762 12.762 12.762 12.762 Flüssige Mittel 154.805 78.410 37.614 5.162 Ausstehende Einlagen Aktive latente Steuern Aktive RAP Aufwand Summe Umlaufvermögen 191.960 127.584 78.935 46.681 41.519 41.717 41.717 Summe Aktiva 1.511.019 1.291.619 1.202.400 1.099.963 1.024.617 954.632 885.369 Gezeichnetes Kapital 430.000 430.000 430.000 430.000 430.000 430.000 430.000 Rücklagen Gewinn-/Verlustvortrag 223.811 231.030 230.937 231.630 232.013 236.153 239.835 Bilanzergebnis lfd. Periode 7.218 -93 694 383 4.139 3.682 7.797 Summe Eigenkapital 661.029 660.937 661.631 662.013 666.152 669.835 677.632 Pensionsrückstellungen Sonstige Rückstellungen 40.750 40.750 40.750 40.750 40.750 40.750 40.750 Langfr. Verbindlichkeiten 761.498 656.690 551.882 447.074 342.266 237.458 132.650 Summe langfristige Verbindlichkeiten 802.248 697.440 592.632 487.824 383.016 278.208 173.400 Kontokorrent 25.303 56.436 84.173 Verbindlichkeiten L/L 9.086 9.086 9.086 9.086 9.086 9.086 9.086 Sonst. Verbindlichkeiten 36.922 36.922 36.922 36.922 36.922 36.922 36.922 Umsatzsteuerverbindlichkeiten 3.452 3.691 3.296 3.316 3.323 3.335 Steuerverbindlichkeiten E/E -17.039 -2.383 Verbindlichkeiten Personal Passive latente Steuern Passive RAP Ertrag 1.733 1.733 1.733 1.733 1.733 1.733 1.733 Summe kurzfr. Verbindlichkeiten 47.741 34.154 49.049 51.037 76.360 107.500 135.249 Summe Passiva 1.511.019 1.291.619 1.202.400 1.099.963 1.024.617 954.632 885.369 294