D.7.1 Wirtschaftsplan 2022

NürnbergStift Service GmbH Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis ........................................................................................................... Abkürzungsverzeichnis ................................................................................................... 1. Vorwort ..................................................................................................................1 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen ................................................................2 3. Erfolgsplan.............................................................................................................3 Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1)........................................................................4 Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) ................................................4 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3)....................................................................5 Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) ..................................................................6 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (Erfolgsplan-Posten 5) .................................................................7 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) ....................................8 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7)...................................9 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8)......................................9 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 9)...........................10 Ergebnis nach Steuern (Erfolgsplan-Posten 10)......................................................10 Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11)...............................................................10 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12).......................................11 4. Vermögensplan....................................................................................................11 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm...................................................................11 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermögensplans .....................................................................................................12 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahresfehlbeträge ...................................................................................................12 300 NürnbergStift Service GmbH Abkürzungsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis AfA Abschreibungen für Abnutzung BKT Beköstigungstag EUR Euro Fibu Finanzbuchhaltung GuV Gewinn- und Verlustrechnung HGB Handelsgesetzbuch HoRe Hochrechnung MwSt Mehrwertsteuer NüSt NürnbergStift NüStSG NürnbergStift Service GmbH TEUR Tausend Euro VK Vollkraft WPL Wirtschaftsplan 301 NürnbergStift Service GmbH Vorwort 1 1. Vorwort Gemäß § 8 des Gesellschaftsvertrages legt die Geschäftsführung der NürnbergStift Ser￾vice GmbH (NüStSG) den Wirtschafts- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2022 vor. Der Erfolgsplan (entspricht der Gewinn- und Verlustrechnung im Jahresabschluss) ist nach den Vorgaben des HGB gegliedert. 302 NürnbergStift Service GmbH Rechtliche und betriebliche Grundlagen 2 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen Die NüStSG ist eine 100%ige Tochter der Stadt Nürnberg. Die NüStSG erbringt als Kernaufgabe Dienst- und Werkleistungen gegenüber dem NüSt, in eingeschränktem Umfang auch für andere Aufgabenbereiche (z.B. Stadt Nürn￾berg/Tiergarten, noris inklusion gGmbH, Rummelsberger Dienste für Menschen). Die satzungsgemäßen Leistungen reichen von der Durchführung und Erledigung von Aufga￾ben im Facility-Bereich bis zu Unterstützungsleistungen für die Pflege. Hierzu zählen insbesondere  Reinigungsdienste,  hauswirtschaftliche Leistungen,  Aufgaben des allgemeinen Betriebsdienstes,  sowie der für die Service-GmbH notwendige Verwaltungsbedarf. Zuständige Organe für die Gesellschaft sind der Geschäftsführer und die Gesellschaf￾terversammlung (§ 4 des Gesellschaftsvertrags). Zum Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Michael Pflügner bestellt. Die Personalkostenabrechnung wird von der NüStSG durchgeführt. Zum Teil werden unterstützende Verwaltungsleistungen (z.B. Rechnungswesen, EDV-Unterstützung) von NüSt erbracht. Der Leistungsaustausch zwischen NüSt und der NüStSG ist über einen Dienstleistungsvertrag geregelt. Die von NüSt angemieteten Geschäftsräume der Ge￾sellschaft befinden sich in 90480 Nürnberg, Regensburger Str. 388. NüSt vermietet an die NüStSG darüber hinaus auch Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände. Hierzu wurde zwischen beiden Parteien ein „Raum-/Gerätemietvertrag“ abgeschlossen. Für Mitarbeiter/innen des NüSt, die für die NüStSG tätig sind, besteht ein „Gestellungsver￾trag“ zur NüStSG. Dies betrifft insbesondere die Bereiche „Küche“ und „Betriebsdienst“. 303 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 3 3. Erfolgsplan Lfd. Nr. EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse 4.803.949 4.406.878 4.711.621 4.453.156,40 2. Sonstige betriebliche Erträge 35.500 4.839.449 50.531 4.457.409 25.000 4.736.621 93.904,55 4.547.060,95 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.176.103 1.065.224 1.165.308 1.101.259,05 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 408.484 1.584.587 443.035 1.508.259 486.295 1.651.603 458.060,62 1.559.319,67 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 2.258.705 2.022.676 2.131.014 2.054.953,01 b) Soziale Abgaben 469.230 2.727.935 422.973 2.445.649 433.348 2.564.362 414.784,55 2.469.737,56 5. Abschreibungen auf imma￾terielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 35.350 25.093 32.384 24.119,83 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 483.235 472.888 480.493 476.862,55 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2.000 2.000 0 1.895,77 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 1,16 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 4.046 3.384 3.967 7.204,64 10. Ergebnis nach Steuern 6.296 4.137 3.812 11.711,31 11. Sonstige Steuern 906 582 1.006 469,61 12 Jahresüberschuss/ -fehlbetrag (-) 5.390 3.555 2.806 11.241,70 2020 Bezeichnung 2022 2021 2021 Planansatz HoRe WPL Abschluss 304 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 4 Die Planungsansätze korrespondieren mit den Auslastungsplanungen der Einrichtungen des NürnbergStifts. Die Posten der Erfolgsplanansätze setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen: Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1) Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2022 2021 2021 2020 EUR EUR EUR EUR 482002 Erstattung des Personals für Verpflegung, 19% MWSt 0 0 3.704 1.926,47 482003 Erstattung des Personals für Verpflegung, 5% MWSt 0 0 0 3.460,01 482004 Erstattung des Personals für Verpflegung, 7 MWSt 16.584 11.571 0 0,00 484003 Ertr. aus Hilfsbetr. Küche Verk.a.Dritte (19 %) 0 0 2.411 231,10 484004 Ertr. aus Hilfsbetr. Küche Verk.a.Dritte (5 %) 0 0 0 130,95 484005 Ertr. aus Hilfsbetr. Küche Verk.a.Dritte (7 %) 1.201 917 0 0,00 491000 Erträge Küche ohne MWSt 2.568.433 2.315.731 2.674.808 2.489.849,12 491002 Erträge Küche mit 19 % MWSt 200 0 22.975 17.067,60 491003 Erträge Küche mit 5% MWSt 0 0 0 14.896,60 491004 Erträge Küche mit 7% MWSt 28.119 51.150 0 0,00 492000 Erträge Reinigung ohne MWSt. 1.253.952 1.216.242 1.204.581 1.166.164,86 492001 Erträge Reinigung mit 16 % MWSt. 0 0 0 7.955,79 492002 Erträge Reinigung mit 19 % MWSt. 18.491 14.832 10.384 8.329,79 493000 Erträge Betriebsdienst ohne MWSt. 840.667 722.714 698.238 665.610,31 493001 Erträge Betriebsdienst mit 16 % MWSt. 0 0 0 386,67 493002 Erträge Betriebsdienst mit 19 % MWSt. 800 790 500 631,31 494000 Erträge HWD Pflege ohne MWSt. 0 0 0 0,00 494001 Erträge HWD Wäsche ohne MWSt. 69.002 66.412 66.020 64.583,30 495001 Erträge Cafeteria AHR mit 16% MwSt. 0 190 0 3.197,46 495002 Erträge Cafeteria AHR mit 19% MwSt. 6.500 6.330 28.000 8.634,12 495003 Erträge Cafeteria AHR mit 5% MwSt. 0 0 0 56,66 560002 Periodenfremde Erträge ohne MWST 0 0 0 44,28 insgesamt 4.803.949 4.406.878 4.711.621 4.453.156,40 Umsatzerlöse Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2022 2021 2021 2020 EUR EUR EUR EUR 445000 Erstattungen für Personalkosten 10.500 25.531 0 6.025,15 445100 Erstattungen für Verpflegungskosten (Corona) 0 0 0 13.721,92 445101 Erstattung der Corona-Prämie 0 0 0 20.504,26 530000 Auflösung von Rückstellungen 0 0 0 291,93 550000 Skonti, Boni, Warenrückvergütungen 25.000 25.000 25.000 29.029,79 550002 Erträge aus Schadensersätzen 0 0 0 259,00 550003 Kleinbeträge 0 0 0 0,00 550093 Sonstige Erträge 19% 0 0 0 10.784,31 550999 Sonstige Erträge 0 0 0 13.288,19 insgesamt 35.500 50.531 25.000 93.904,55 Sonstige betriebliche Erträge 305 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 5 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Erfolgsplan-Posten 3 a) Aufwendungen für bezogene Leistungen (Erfolgsplan-Posten 3 b) Die von NüSt an die NüStSG über Gestellungsvertrag überlassenen Mitarbeiter/innen werden bei der NüStSG unter den Posten „Fremdleistungen Küche, Gebäudereinigung und Betriebsdienst“ nachgewiesen. Der Planung dieser Positionen sind 6,28 VK hinterlegt (Vorjahr: 7,05 VK). Ein weiterer Rückgang dieser Kosten ist aktuell nicht abzusehen, da im kommenden Jahr keine Renteneintritte erwartet werden und derzeit keine weiteren vorzeitigen Verrentungen durch Al￾tersteilzeit geplant sind. Fibu- „Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto Betriebsstoffe“ 2022 2021 2021 2020 EUR EUR EUR EUR 650000 Lebensmittel (16% Vorsteuer) 0 15 .-. 13.322,09 650002 Lebensmittel (7% Vorsteuer) 1.007.848 891.039 999.922 497.436,65 650005 Lebensmittel (19% Vorsteuer) 29.573 28.184 33.202 14.971,55 650006 Lebensmittel (5% Vorsteuer) 0 14.500 .-. 446.802,48 680000 Reinigungs- und Desinfektionsmittel 41.707 41.010 40.913 42.609,71 680001 Wäschebeschaffung 153 150 2.233 1.663,29 680002 Berufs- und Schutzkleidung 22.451 21.142 17.779 23.867,60 680003 Wäschereinigung und -pflege 5.244 5.156 6.774 5.316,83 680004 Haushaltsverbrauchsmittel 15.929 15.662 22.228 19.758,13 680005 Geschirr, Besteck und sonstiger Hausrat 18.581 18.270 15.000 11.485,99 680006 Treibstoffe, Schmiermittel 18.308 14.060 11.331 10.307,91 680009 Gebrauchsgüter 7.481 7.356 8.333 6.862,71 680999 Sonstige Materialaufwendungen Wirtschaftsbedarf 8.828 8.680 7.593 6.854,11 insgesamt 1.176.103 1.065.224 1.165.308 1.101.259,05 Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2022 2021 2021 2020 Konto EUR EUR EUR EUR 681000 Fremdleistungen Küche 225.543 262.761 278.246 268.618,45 681001 Fremdleistungen Haus- und Gebäudereinigung 26.411 26.004 26.461 25.749,90 681002 Fremdleistungen Wäscherei 3.210 3.156 4.415 3.801,52 681003 Fremdleistungen Betriebsdienst 108.289 106.836 133.617 127.561,02 681004 Fremdleistungen Recycling/Entsorgung 14.151 13.914 15.710 15.065,19 681007 Fremdleistungen Glas- und Sonderreinigungen 30.880 30.364 27.846 17.264,54 681999 Sonstige Fremdleistungen Wirtschaftsbedarf 0 0 0 0,00 insgesamt 408.484 443.035 486.295 458.060,62 Aufwendungen für bezogene Leistungen 306 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 6 Unter dem Posten „Fremdleistungen Gebäudereinigung“ war bisher neben den von NüSt gestell￾ten Kräften unter anderem auch die Glasreinigung, die nicht von der NüStSG in Eigenleistung erbracht und deshalb an Fremdunternehmen vergeben wird, enthalten. Seit dem Geschäftsjahr 2017 werden diese Inhalte kontenseitig getrennt dargestellt (neues Fibu-Konto 681007). Den Auf￾wendungen stehen entsprechende Erträge gegenüber (siehe GuV-Posten 1, im Fibu-Konto 492000 enthalten). Der Posten „Recycling“ enthält die Entsorgung der Speisereste und die Entleerung der Fett￾abscheider in der Küche. Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) Unter dem Posten „Personalaufwand“ werden die Aufwendungen für die Mitarbeiter/innen, die in einem Beschäftigungsverhältnis zur NüStSG stehen, nachgewiesen. Aufwendungen für „Gestel￾lungskräfte“ werden als Fremdleistungen unter dem GuV-Posten 3 b) „Aufwendungen für bezo￾gene Leistungen“ gezeigt. Die NüStSG wendet den Tarifvertrag für das Gebäudereinigerhand￾werk in Bayern an. Löhne und Gehälter (Erfolgsplan-Posten 4 a) Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2022 2021 2021 2020 EUR EUR EUR EUR 608000 Löhne und Gehälter Service GmbH 2.238.708 2.006.692 2.114.588 2.024.784,11 642000 Urlaubsrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst￾Küche 0 0 0 4.338,19 642001 Überstundenrückstellungen, Hauswirt. Dienst￾Küche 0 0 0 -1.859,81 642200 Urlaubsrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst￾Sonstig 0 0 0 2.198,87 642201 Überstundenrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst-So 0 0 0 5.963,05 643000 Urlaubsrückstellungen, Verwaltungsdienst 0 0 0 1.142,46 643001 Überstundenrückstellungen, Verwaltungsdienst 0 0 0 339,95 644000 Urlaubsrückstellungen, Technischer Dienst 0 0 0 1.539,67 644001 Überstundenrückstellungen, Technischer Dienst 0 0 0 578,87 649001 Betriebsärztliche Untersuchungen 2.836 2.650 2.880 2.658,74 649002 Freiwillige soziale Leistungen (Jubiläumsgeschenke 16.761 12.934 13.516 13.228 649999 Sonstige Personalaufwendungen 400 400 30 41,07 insgesamt 2.258.705 2.022.676 2.131.014 2.054.953,01 Löhne und Gehälter 307 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 7 Der Personalkostenplanung liegt eine Tarifentwicklung zum 01.01.2022 von 3,9% (Lohngruppe 1) zu Grunde. Die schrittweise Ersetzung von ausgeschiedenen NüSt-Gestellungskräften durch NüStSG eigenen Kräften kann in 2022 aufgrund nicht geplanter Verrentungen nicht erfolgen. Zur Erbringung der angebotenen Leistungen wird von einer Mitarbeiterzahl von 71,7 VK ausge￾gangen. Soziale Abgaben (Erfolgsplan-Posten 4 b) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (Erfolgsplan-Posten 5) Der Berechnung der Abschreibungen liegen die Zahlen der Anlagenbuchhaltung zugrunde, die auf das Jahr 2022 hochgerechnet wurden. Abschreibungen von im Jahr 2022 geplanten Ersatz￾bzw. Neubeschaffungen wurden berücksichtigt. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2022 2021 2021 2020 EUR EUR EUR EUR 618000 Gesetzliche Sozialabgaben, Service GmbH 457.762 412.187 422.686 404.122,41 619000 Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung 10.426 9.744 9.620 9.620,90 628000 Altersversorgung, Service GmbH 1.042 1.042 1.042 1.041,24 insgesamt 469.230 422.973 433.348 414.784,55 Soziale Abgaben Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2022 2021 2021 2020 EUR EUR EUR EUR 750000 AfA auf imm. Vermögensgegenstände, mit EK fin. 4.800 863,00 6.160,00 862,75 750999 Abschreibungen auf immat. Vermögensgegenst. (GWG) 0 0,00 0,00 0,00 751000 AfA auf Sachanlagen, mit Eigenkapital finanziert 28.350 22.430,00 25.324,00 21.982,58 751999 Abschreibungen auf Sachanlagen (GWG) 2.200 1.800,00 900,00 1.274,50 gesamt 35.350 25.093 32.384 24.119,83 Afa auf immat. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 308 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) Unter dem Posten „Sonstige Fremdleistungen Verwaltung“ werden insbesondere die von NüSt an die NüStSG verrechneten Verwaltungsleistungen (Geschäftsführung, Rechnungswesen, EDV, ...) ausgewiesen. Reduzierungen ergeben sich aus der Anpassung von Leistungsinhalten. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2022 2021 2021 2020 EUR EUR EUR EUR Verwaltungsbedarf: 682000 Büromaterial 2.811 2.764 3.846 2.833,80 682001 Bücher und Zeitschriften 102 100 102 0,00 682002 Nebenkosten des Geldverkehrs 241 241 282 302,24 682003 Porto-/Postgebühren 517 508 643 638,47 682004 Telefon, Fax, DFÜ, Internet, etc. 795 782 776 1.094,39 682005 EDV-Verbrauchsmaterial 0 0 0 0,00 682007 Reisekosten, Fahrgelder, Spesen 353 300 600 224,10 682008 Personalbeschaffungskosten 1.627 1.600 1.648 815,62 682009 Beratungskosten 43.966 43.966 43.526 45.087,91 682010 Prüfungskosten 5.085 5.000 5.075 4.525,00 682011 Gerichts- und Anwaltsgebühren 2.000 1.000 3.000 651,89 682012 Öffentlichkeitsarbeit 0 0 0 0,00 682014 Bewirtung aus betrieblichen Anlass 0 0 0 0,00 682999 Sonstige Materialaufwendungen Verwaltungsbedarf 0 0 0 1.501,08 683999 Sonstige Fremdleistungen Verwaltungsbedarf 32.228 31.679 31.852 36.515,00 685102 Abrechnung OrgA-IuK - Aufwand 60 60 0 15,00 Zwischensumme Verwaltungsbedarf 89.785 88.000 91.350 94.204,50 Mieten/Leasing: 761000 Miete/Pacht Gebäude 199.988 199.956 199.984 199.956,00 763000 Mieten Einrichtung und Ausstattung 121.335 121.296 121.311 121.219,01 764000 Mieten Fahrzeuge 7.672 8.620 12.117 13.863,02 764001 Leasing Fahrzeuge 2.400 0 2.400 0,00 Zwischensumme Mieten 331.395 329.872 335.812 335.038,03 Übrige betriebliche Aufwendungen: 711003 TÜV-Gebühren 0 0 0 0,00 711999 Sonstige Abgaben 1.300 1.300 1.000 1.000,00 712001 Kfz-Versicherungen 4.159 3.106 4.490 3.438,84 712999 Sonstige Versicherungen 4.000 0 4.000 0,00 753000 AfA auf Forderungen 0,0 0 0 0,03 770007 Pflege EDV-Software 4.745 4.666 5.455 3.749,74 770020 Wartung Fahrzeuge (Inspektion) 4.711 4.632 4.060 630,05 771000 Instandhaltung Betriebsgebäude 0 0 0 0,00 771004 Instandh. Einrichtg./Ausstattg. (ohne Fahrzeuge) 4.994 4.910 3.853 3.815,21 771005 Instandhaltung Fahrzeuge 19.399 18.780 14.218 21.107,94 772000 Schadensersätze 0 0 120 58,93 772001 Sachaufwand der Fort- und Weiterbildung 16.402 3.750 9.453 1.710,19 772999 Sonstige ordentliche Aufwendungen 1.975 1.942 4.612 3.624,66 780000 Aufwand Abgang Anlagen, nicht gefördert 0 0 0 0,00 781000 Periodenfremde Personalaufwendungen 0 0 0 0,00 781999 Sonstige Periodenfremde Aufwendungen 45 44 1.287 1.286,11 783000 Aufwendungen für Verbandsumlagen/-beiträge 325 320 321 158,40 785000 Sonstige außerordentliche Aufwendungen 0 11.566 462 7.039,92 Zwischensumme Übrige betriebl. Aufwend. 62.055 55.016 53.331 47.620,02 insgesamt 483.235 472.888 480.493 476.862,55 „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ 309 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 9 Zwischen der NüStSG und dem NüSt wurde ein Raum-/Gerätemietvertrag abgeschlossen. Ge￾genstand dieses Vertrages ist die Vermietung von Betriebs-/Verwaltungsräumen und überlasse￾nen Einrichtungen und Gerätschaften (z.B. Reinigungs- und Küchengeräte). Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7) Im Geschäftsjahr 2022 ist mit keinen Zinserträgen zu rechnen, da die Verzinsung des Cashkon￾tos bei der Sparkasse Nürnberg immer noch bei einem Zinssatz von 0% liegt. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8) Das bisher an dieser Stelle ausgewiesene Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit wird nicht mehr angegeben. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2022 2021 2021 2020 EUR EUR EUR EUR 511000 Zinsen aus Geldanlage (z.B. Kontokorrentkonto) 0 0 0 12,00 511001 Zinsen Sparkassenkonto 0 0 0 0,00 514000 Zinsen aus Rückstellungen (BilMoG) 2.000 2.000 0 1.883,77 insgesamt 2.000 2.000 0 1.895,77 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2022 2021 2021 2020 EUR EUR EUR EUR 722000 Sonstige Zinsen 0 0 0 1,16 insgesamt 0 0 0 1 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 310 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 10 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 9) Ergebnis nach Steuern (Erfolgsplan-Posten 10) Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11) Fibu- Steuern vom Einkommen und vom Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto Ertrag 2022 2021 2021 2020 EUR EUR EUR EUR Steuern vom Einkommen und Ertrag 1.478 1.142 1.072 3.109,05 a) Kapitalertragssteuer/Solidaritätszuschlag b) Körperschaftsteuer/Solidaritätszuschlag c) Gewerbesteuer (bis 2019) d) Differenz der KörperschaftsSt/Soli aus Vorjahr(en) e) Differenz der Gewerbesteuer aus Vorjahr(en) 710101 Gewerbesteuer 2.568 2.242 2.895 4.095,59 insgesamt 4.046 3.384 3.967 7.204,64 710100 Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2022 2021 2021 2020 EUR EUR EUR EUR insgesamt 6.296 4.137 3.812 11.711,31 Ergebnis nach Steuern Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2022 2021 2021 2020 EUR EUR EUR EUR 710001 Kfz-Steuer 906 606 1.006 582,00 710999 Sonstige Steuern 0 -24 0 -112,39 insgesamt 906 582 1.006 469,61 Sonstige Steuern 311 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 11 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12) Im Ergebnis sind keine Spitzabrechnungen zwischen NüSt und NüSTSG eingeflossen. 4. Vermögensplan Im Vermögensplan sind alle voraussehbaren Ausgaben, die sich aus Änderungen des Anlage￾vermögens ergeben, enthalten. Vermögensplan 2022: Ausgaben (Mittelverwendung) EUR Deckungsmittel (Mittelherkunft) EUR Investitionen 121.276 Innenfinanzierung (Abschreibungen+Gewinnrücklagen +lfd. Liquidität) 121.276 Da die NüStSG zwar über eine angemessene, aber relativ alte Grundausstattung (z.B. Software, Reinigungsgeräte) verfügt, wird für das Jahr 2022 ein Ansatz für voraussichtliche Ersatzbeschaf￾fungen in Höhe von 121.276 EUR vorgesehen. 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm Der fünfjährige Finanzplan 2022 - das erste Planungsjahr ist das laufende Geschäftsjahr (2021 ) - enthält eine nach Jahren gegliederte Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und De￾ckungsmittel des Vermögensplanes und eine Übersicht über die geplante Entwicklung der Jah￾resergebnisse. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2022 2021 2021 2020 EUR EUR EUR EUR insgesamt 5.390 3.555 2.806 11.241,70 Jahresüberschuss/-fehlbetrag 312 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 12 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermö￾gensplans Im Jahr 2022 ist neben geringen Ersatzbeschaffungen (ca. 33 TEUR) eine Softwareanpassung (ca. 48 TEUR) sowie ein Heißluftofen (ca. 19 TEUR) und Maschinen für die Reinigung (ca. 21 TEUR. In den Folgejahren werden in geringem Umfang weitere Ersatzbeschaffungen geplant. 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahresfehlbe￾träge Die Ergebnisprognosen der Folgejahre setzen ein Zeichen für die erwarteten Auswirkungen aus der Umsetzung von Kosteneinsparungen aus dem im Jahr 2019 beendeten Projekt. 2021 2022 2023 2024 2025 EUR EUR EUR EUR EUR Ausgaben (Mittelverwendung) Investitionen 10.000 121.276 20.000 25.000 30.000 Deckungsmittel (Mittelherkunft) Innenfinanzierung (aus Abschreibungen, liquide Mittel) 10.000 121.276 20.000 25.000 30.000 Außenfinanzierung (Kredit) 0 0 0 0 0 Planansatz 2021 2022 2023 2024 2025 EUR EUR EUR EUR EUR Jahresüberschuss/-fehlbetrag 3.555 5.390 10.000 10.000 10.000 Planansatz 313