A Vorbemerkungen

A. Vorbemerkungen Der Band 2 hat die Teilhaushalte mit den zugehörigen Organisationseinheiten und Produkten zum Inhalt. Gemäß § 4 Abs. 1 KommHV-Doppik ist der Gesamt￾haushalt in Teilhaushalte zu gliedern. Die Stadt Nürnberg hat von der Wahlmöglichkeit des § 4 Abs. 1 Satz 2 KommHV-Doppik Gebrauch gemacht und hat ihren Haushalt nach der örtlichen Organisation produktorientiert gegliedert. Der Aufbau und die Darstellung in den Gliederungspunk￾ten B bis K im Band 2 ist immer derselbe: Ausgehend von dem Teilhaushalt - grundsätzlich ist dies ein Ge￾schäftsbereich oder ein Referat - werden die diesen zu￾geordneten Organisationseinheiten - in der Regel sind dies die Dienststellen - und dann die von den Organisa￾tionseinheiten erbrachten Produkte im Detail darge￾stellt. Schematisch vereinfacht lässt sich die Gliede￾rungsstruktur wie folgt darstellen: Teilhaushalte Im Band 2 wird der Gesamthaushalt, der in Band 1 ab￾gehandelt wird, in kleinere Einheiten, den sogenannten Teilhaushalten untergliedert. Diese sind bei der Stadt Nürnberg auf der Ebene der Geschäftsbereiche und Re￾ferate angesiedelt. Ergänzt werden diese Teilhaushalte durch einen geschäftsbereichs-/referats-übergreifenden Teilhaushalt. Insgesamt gibt es 10 Teilhaushalte bei der Stadt Nürnberg: • Geschäftsbereich des Oberbürgermeisters (OBM), • Geschäftsbereich der 2. Bürgermeisterin (2. BM), • Geschäftsbereich des 3. Bürgermeisters (3. BM), • Referat für Finanzen, Personal und IT (Ref. I/II), • Umweltreferat (Ref. III), • Referat für Schule und Sport (Ref. IV), • Referat für Jugend, Familie und Soziales (Ref. V), • Planungs- und Baureferat (Ref. VI), • Wirtschaftsreferat (Ref. VII) und • geschäftsbereichs-/referatsübergreifender Teilhaushalt. Zu den genannten Teilhaushalten werden kompakt die wichtigsten Finanzdaten in der Ergebnissicht mit den je￾weils zugehörigen Teilergebnis- und Teilfinanzhaushal￾ten abgebildet. In der nachfolgenden Tabelle werden die Ergebnisse al￾ler Teilhaushalte in einer Gesamtschau dargestellt. Die Ergebnisse aus den Teilhaushalten enthalten interne Leistungsverrechnungen zwischen den einzelnen Teil￾haushalten. Ab 2021 wurde mit dem Direktorium „Bürgerservice-Di￾gitales und Recht“ eine weitere Organisationsebene ein￾geführt. Diese wird unterhalb der Geschäftsbereiche/Re￾ferate und oberhalb der Dienststellen eingeordnet. Das Direktorium ist in der Tabelle dem Teilhaushalt OBM zu￾geordnet. Für den Gesamthaushalt errechnet sich für das Planjahr 2022 ein Jahresverlust Höhe von 9,5 Mio. €. Im Teil￾haushalt geschäftsbereichs-/referatsübergreifend (über￾greifend) werden unter anderem zentral die großen Steuereinnahmen wie zum Beispiel die Gewerbesteuer veranschlagt. Dieser Teilhaushalt weist in 2022 einen Überschuss in Höhe von 984,4 Mio. € (Vorjahr Plan Plan Ist (in €) 2022 2021 2020 OBM 43.547.757 41.680.950 36.315.379 2. BM 62.974.923 65.858.432 72.121.781 3. BM 173.234.034 165.419.609 169.759.359 Ref. I/II 37.735.117 28.527.904 28.027.938 Ref. III 29.729.029 21.807.625 33.278.363 Ref. IV 189.604.106 171.850.393 181.865.372 Ref. V 377.877.865 377.914.602 343.043.538 Ref. VI 61.289.029 54.314.560 48.896.545 Ref. VII 17.921.415 22.104.226 8.516.680 übergreifend -984.383.009 -900.697.789 -908.965.234 insgesamt 9.530.266 48.780.512 12.859.720 1 900,7 Mio. €) aus, der die Zuschussbedarfe der restli￾chen Teilhaushalte nicht mehr vollständig decken kann. Organisationseinheiten Ein Teilhaushalt setzt sich aus den zugeordneten Orga￾nisationseinheiten zusammen. In der Regel sind dies die Dienststellen. Auf zwei Seiten werden insbesondere die Finanzdaten sowohl aus der Ergebnissicht als auch aus der Budgetsicht heraus in verdichteter Form gezeigt. Aus Transparenzgründen wird das ab dem Jahr 2021 eingeführte Direktorium „Bürgerservice-Digitales und Recht“ unter den Organisationseinheiten analog der Darstellung der Teilhaushalte (mit den zugehörigen Dienststellen) abgebildet. Produkte Das Hauptaugenmerk des Produkthaushaltes liegt auf den Produkten. Je Produkt werden auf zwei Seiten die wichtigsten Informationen geliefert. Dies sind: • die Produktbeschreibung, • die Leistungen, aus denen das Produkt be￾steht, • die produktspezifischen Ziele und Kennzahlen, • die Finanzdaten, dargestellt nach der Budget￾sicht, • die Standardkennzahlen, die sich bei allen Pro￾dukten wiederfinden und • die Erläuterungen zur aktuellen Planung. Eine Gesamtübersicht über alle Produkte (= Produktka￾talog) der Stadt Nürnberg findet sich im Anhang unter dem Gliederungspunkt L.1. Dort wird der Produktkatalog sowohl organisationsbezogen (= Gliederung nach der Organisation) als produktbezogen (= Gliederung nach dem Produktrahmen) abgebildet. Wenn die Teilhaushalte nach der örtlichen Organisation gegliedert sind, ist der Haushaltquerschnitt zusätzlich nach Produktbereichen zu gliedern (§ 1 Abs. 2 Nr. 3 KommHV-Doppik). In der Anlage L.2 sind deshalb für den Ergebnis- und den Finanzhaushalt die Haushalts￾querschnitte nach Produktbereichen abgedruckt. Als „Einwohner“-Zahl wird die vom „Amt für Stadtfor￾schung und Statistik für Nürnberg und Fürth“ veröffentli￾che Kennzahl „Bevölkerung mit Hauptwohnung - Ein￾wohnermelderegister“ abgebildet. Für die Jahre 2020 bis 2022 werden im Jahresdurchschnitt die folgenden Werte angesetzt: • Ist 2020: 534.289 Einwohner • Plan 2021: 535.000 Einwohner • Plan 2022: 535.000 Einwohner 2