D.8.1 Wirtschaftsplan 2023

NürnbergStift Service GmbH Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis ........................................................................................................... Abkürzungsverzeichnis ................................................................................................... 1. Vorwort ..................................................................................................................1 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen ................................................................2 3. Erfolgsplan.............................................................................................................3 Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1)........................................................................4 Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) ................................................4 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3)....................................................................5 Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) ..................................................................6 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (Erfolgsplan-Posten 5) .................................................................7 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) ....................................8 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7)...................................9 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8)......................................9 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 9)...........................10 Ergebnis nach Steuern (Erfolgsplan-Posten 10)......................................................10 Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11)...............................................................10 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12).......................................11 4. Vermögensplan....................................................................................................11 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm...................................................................11 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermögensplans .....................................................................................................12 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahresfehlbeträge ...................................................................................................12 300 NürnbergStift Service GmbH Abkürzungsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis AfA Abschreibungen für Abnutzung BKT Beköstigungstag EUR Euro Fibu Finanzbuchhaltung GuV Gewinn- und Verlustrechnung HGB Handelsgesetzbuch HoRe Hochrechnung MwSt Mehrwertsteuer NüSt NürnbergStift NüStSG NürnbergStift Service GmbH TEUR Tausend Euro VK Vollkraft WPL Wirtschaftsplan 301 NürnbergStift Service GmbH Vorwort 1 1. Vorwort Gemäß § 8 des Gesellschaftsvertrages legt die Geschäftsführung der NürnbergStift Ser￾vice GmbH (NüStSG) den Wirtschafts- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2023 vor. Der Erfolgsplan (entspricht der Gewinn- und Verlustrechnung im Jahresabschluss) ist nach den Vorgaben des HGB gegliedert. 302 NürnbergStift Service GmbH Rechtliche und betriebliche Grundlagen 2 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen Die NüStSG ist eine 100%ige Tochter der Stadt Nürnberg. Die NüStSG erbringt als Kernaufgabe Dienst- und Werkleistungen gegenüber dem NüSt, in eingeschränktem Umfang auch für andere Aufgabenbereiche (z.B. Stadt Nürn￾berg/Tiergarten, noris inklusion gGmbH, Rummelsberger Dienste für Menschen). Die satzungsgemäßen Leistungen reichen von der Durchführung und Erledigung von Aufga￾ben im Facility-Bereich bis zu Unterstützungsleistungen für die Pflege. Hierzu zählen insbesondere  Reinigungsdienste,  hauswirtschaftliche Leistungen (vor allem Verpflegung),  Aufgaben des allgemeinen Betriebsdienstes,  sowie der für die Service-GmbH notwendige Verwaltungsbedarf. Zuständige Organe für die Gesellschaft sind der Geschäftsführer und die Gesellschaf￾terversammlung (§ 4 des Gesellschaftsvertrags). Zur Geschäftsführerin der Gesellschaft ist Frau Dr. Barbara Sterl bestellt. Die Personalkostenabrechnung wird von der NüStSG durchgeführt. Zum Teil werden unterstützende Verwaltungsleistungen (z.B. Rechnungswesen, EDV-Unterstützung) von NüSt erbracht. Der Leistungsaustausch zwischen NüSt und der NüStSG ist über einen Dienstleistungsvertrag geregelt. Die von NüSt angemieteten Geschäftsräume der Ge￾sellschaft befinden sich in 90480 Nürnberg, Regensburger Str. 388. NüSt vermietet an die NüStSG darüber hinaus auch Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände. Hierzu wurde zwischen beiden Parteien ein „Raum-/Gerätemietvertrag“ abgeschlossen. Für Mitarbeiter/innen des NüSt, die für die NüStSG tätig sind, besteht ein „Gestellungsver￾trag“ zur NüStSG. Dies betrifft insbesondere die Bereiche „Küche“ und „Betriebsdienst“. 303 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 3 3. Erfolgsplan Lfd. Nr. EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse 5.816.878 4.976.015 4.803.949 4.517.875,76 2. Sonstige betriebliche Erträge 78.050 5.894.928 105.982 5.081.996 35.500 4.839.449 49.386,80 4.567.262,56 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.532.765 1.250.652 1.176.103 1.101.897,35 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 417.817 1.950.582 395.152 1.645.804 408.484 1.584.587 448.905,47 1.550.802,82 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 2.763.043 2.518.430 2.258.705 2.181.651,85 b) Soziale Abgaben 573.524 3.336.567 516.434 3.034.865 469.230 2.727.935 451.035,37 2.632.687,22 5. Abschreibungen auf imma￾terielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 33.350 23.350 35.350 21.102,49 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 517.411 488.203 483.235 475.242,45 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 500 500 2.000 693,28 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 6.000 0 0 45.077,32 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 60.900 4.046 299.020,10 10. Ergebnis nach Steuern 51.518 -170.625 6.296 -455.976,56 11. Sonstige Steuern 1.248 948 906 557,74 12 Jahresüberschuss/ -fehlbetrag (-) 50.270 -171.573 5.390 -456.534,30 2023 2022 Planansatz HoRe WPL Abschluss 2021 Bezeichnung 2022 304 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 4 Die Planungsansätze korrespondieren mit den Auslastungsplanungen der Einrichtungen des NürnbergStifts. Die Posten der Erfolgsplanansätze setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen: Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1) Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2023 2022 2022 2021 EUR EUR EUR EUR 482002 Erstattung des Personals für Verpflegung, 19% MWSt 0 0 0 0,00 482003 Erstattung des Personals für Verpflegung, 5% MWSt 0 0 0 0,00 482004 Erstattung des Personals für Verpflegung, 7 MWSt 8.586 9.415 16.584 11.343,97 484003 Ertr. aus Hilfsbetr. Küche Verk.a.Dritte (19 %) 0 0 0 0,00 484004 Ertr. aus Hilfsbetr. Küche Verk.a.Dritte (5 %) 0 0 0 0,00 484005 Ertr. aus Hilfsbetr. Küche Verk.a.Dritte (7 %) 1.311 1.328 1.201 848,11 491000 Erträge Küche ohne MWSt 3.223.901 2.577.476 2.568.433 2.363.040,02 491002 Erträge Küche mit 19 % MWSt 0 0 200 0,00 491003 Erträge Küche mit 5% MWSt 0 0 0 0,00 491004 Erträge Küche mit 7% MWSt 33.695 29.994 28.119 54.391,01 492000 Erträge Reinigung ohne MWSt. 1.442.073 1.356.362 1.253.952 1.214.410,17 492001 Erträge Reinigung mit 16 % MWSt. 0 0 0 0,00 492002 Erträge Reinigung mit 19 % MWSt. 22.626 20.950 18.491 15.496,36 493000 Erträge Betriebsdienst ohne MWSt. 1.004.407 902.940 840.667 782.380,63 493001 Erträge Betriebsdienst mit 16 % MWSt. 0 0 0 0,00 493002 Erträge Betriebsdienst mit 19 % MWSt. 1.000 859 800 1.926,63 494000 Erträge HWD Pflege ohne MWSt. 0 0 0 0,00 494001 Erträge HWD Wäsche ohne MWSt. 72.779 68.659 69.002 65.736,45 495001 Erträge Cafeteria AHR mit 16% MwSt. 0 0 0 189,65 495002 Erträge Cafeteria AHR mit 19% MwSt. 6.500 8.033 6.500 8.112,76 495003 Erträge Cafeteria AHR mit 5% MwSt. 0 0 0 0,00 560002 Periodenfremde Erträge ohne MWST 0 0 0 0,00 insgesamt 5.816.878 4.976.015 4.803.949 4.517.875,76 Umsatzerlöse Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2023 2022 2022 2021 EUR EUR EUR EUR 445000 Erstattungen für Personalkosten 0 12.786 10.500 23.948,92 445100 Erstattungen für Verpflegungskosten (Corona) 0 0 0 0,00 445101 Erstattung der Corona-Prämie 0 0 0 0,00 530000 Auflösung von Rückstellungen 0 0 0 3,00 550000 Skonti, Boni, Warenrückvergütungen 25.000 20.000 25.000 25.096,65 550002 Erträge aus Schadensersätzen 686 686 0 200,00 550003 Kleinbeträge 0 0 0 0,00 550093 Sonstige Erträge 19% 0 0 0 138,23 550999 Sonstige Erträge 52.364 72.509 0 0,00 insgesamt 78.050 105.982 35.500 49.386,80 Sonstige betriebliche Erträge 305 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 5 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Erfolgsplan-Posten 3 a) Aufwendungen für bezogene Leistungen (Erfolgsplan-Posten 3 b) Die von NüSt an die NüStSG über Gestellungsvertrag überlassenen Mitarbeiter/innen werden bei der NüStSG unter den Posten „Fremdleistungen Küche, Gebäudereinigung und Betriebsdienst“ nachgewiesen. Der Planung dieser Positionen sind ab Juni 2023 nur noch 5,50 VK hinterlegt (Vorjahr: 6,28 VK). Ein weiterer Rückgang dieser Kosten ist aktuell nicht abzusehen, da im kommenden Jahr keine Renteneintritte erwartet werden und derzeit keine weiteren vorzeitigen Verrentungen durch Al￾tersteilzeit geplant sind. Fibu- „Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto Betriebsstoffe“ 2023 2022 2022 2021 EUR EUR EUR EUR 650000 Lebensmittel (16% Vorsteuer) 0 0 0 14,48 650002 Lebensmittel (7% Vorsteuer) 1.355.417 1.092.076 1.007.848 923.524,36 650005 Lebensmittel (19% Vorsteuer) 43.693 37.573 29.573 28.322,69 650006 Lebensmittel (5% Vorsteuer) 0 0 0 14.499,58 680000 Reinigungs- und Desinfektionsmittel 40.914 37.195 41.707 40.247,68 680001 Wäschebeschaffung 0 0 153 109,05 680002 Berufs- und Schutzkleidung 19.595 19.874 22.451 25.644,06 680003 Wäschereinigung und -pflege 4.607 4.188 5.244 4.708,78 680004 Haushaltsverbrauchsmittel 24.891 22.628 15.929 17.442,84 680005 Geschirr, Besteck und sonstiger Hausrat 6.560 5.964 18.581 16.680,10 680006 Treibstoffe, Schmiermittel 22.822 18.185 18.308 13.812,24 680009 Gebrauchsgüter 4.530 4.118 7.481 7.735,06 680999 Sonstige Materialaufwendungen Wirtschaftsbedarf 9.736 8.851 8.828 9.156,43 insgesamt 1.532.765 1.250.652 1.176.103 1.101.897,35 Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2023 2022 2022 2021 Konto EUR EUR EUR EUR 681000 Fremdleistungen Küche 229.874 220.305 225.543 266.063,78 681001 Fremdleistungen Haus- und Gebäudereinigung 28.293 26.758 26.411 26.170,73 681002 Fremdleistungen Wäscherei 3.345 3.041 3.210 3.992,52 681003 Fremdleistungen Betriebsdienst 113.390 106.035 108.289 106.705,99 681004 Fremdleistungen Recycling/Entsorgung 16.474 14.976 14.151 15.263,45 681007 Fremdleistungen Glas- und Sonderreinigungen 26.441 24.037 30.880 30.709,00 681999 Sonstige Fremdleistungen Wirtschaftsbedarf 0 0 0 0,00 insgesamt 417.817 395.152 408.484 448.905,47 Aufwendungen für bezogene Leistungen 306 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 6 Unter dem Posten „Fremdleistungen Gebäudereinigung“ war bisher neben den von NüSt gestell￾ten Kräften unter anderem auch die Glasreinigung, die nicht von der NüStSG in Eigenleistung erbracht und deshalb an Fremdunternehmen vergeben wird, enthalten. Seit dem Geschäftsjahr 2017 werden diese Inhalte kontenseitig getrennt dargestellt (neues Fibu-Konto 681007). Den Auf￾wendungen stehen entsprechende Erträge gegenüber (siehe GuV-Posten 1, im Fibu-Konto 492000 enthalten). Der Posten „Recycling“ enthält die Entsorgung der Speisereste und die Entleerung der Fett￾abscheider in der Küche. Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) Unter dem Posten „Personalaufwand“ werden die Aufwendungen für die Mitarbeiter/innen, die in einem Beschäftigungsverhältnis zur NüStSG stehen, nachgewiesen. Aufwendungen für „Gestel￾lungskräfte“ werden als Fremdleistungen unter dem GuV-Posten 3 b) „Aufwendungen für bezo￾gene Leistungen“ gezeigt. Die NüStSG wendet den Tarifvertrag für das Gebäudereinigerhand￾werk in Bayern an. Löhne und Gehälter (Erfolgsplan-Posten 4 a) Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2023 2022 2022 2021 EUR EUR EUR EUR 608000 Löhne und Gehälter Service GmbH 2.747.534 2.504.134 2.238.708 2.154.265,15 642000 Urlaubsrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst￾Küche 0 0 0 6.228,06 642001 Überstundenrückstellungen, Hauswirt. Dienst￾Küche 0 0 0 3.219,04 642200 Urlaubsrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst￾Sonstig 0 0 0 599,31 642201 Überstundenrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst-So 0 0 0 -2.498,78 643000 Urlaubsrückstellungen, Verwaltungsdienst 0 0 0 -1.065,07 643001 Überstundenrückstellungen, Verwaltungsdienst 0 0 0 980,87 644000 Urlaubsrückstellungen, Technischer Dienst 0 0 0 1.180,11 644001 Überstundenrückstellungen, Technischer Dienst 0 0 0 1.894,47 649001 Betriebsärztliche Untersuchungen 4.091 3.823 2.836 2.649,60 649002 Freiwillige soziale Leistungen (Jubiläumsgeschenke 11.181 10.236 16.761 13.272 649999 Sonstige Personalaufwendungen 237 237 400 927,37 insgesamt 2.763.043 2.518.430 2.258.705 2.181.651,85 Löhne und Gehälter 307 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 7 Der Personalkostenplanung liegt eine Tarifentwicklung seit dem 01.10.2022 von 12,55% (Lohn￾gruppe 1) zu Grunde. Die schrittweise Ersetzung von ausgeschiedenen NüSt-Gestellungskräften durch NüStSG eigenen Kräften erfolgt in 2023 aufgrund Beginn der Altersteilzeit einer Gestel￾lungskraft ab Juni 2023. Zur Erbringung der angebotenen Leistungen wird von einer Mitarbeiterzahl von 73,8 VK ausge￾gangen. Soziale Abgaben (Erfolgsplan-Posten 4 b) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (Erfolgsplan-Posten 5) Der Berechnung der Abschreibungen liegen die Zahlen der Anlagenbuchhaltung zugrunde, die auf das Jahr 2023 hochgerechnet wurden. Abschreibungen von im Jahr 2023 geplanten Ersatz￾bzw. Neubeschaffungen wurden berücksichtigt. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2023 2022 2022 2021 EUR EUR EUR EUR 618000 Gesetzliche Sozialabgaben, Service GmbH 560.600 504.835 457.762 440.250,14 619000 Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung 11.883 10.558 10.426 9.743,99 628000 Altersversorgung, Service GmbH 1.041 1.041 1.042 1.041,24 insgesamt 573.524 516.434 469.230 451.035,37 Soziale Abgaben Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2023 2022 2022 2021 EUR EUR EUR EUR 750000 AfA auf imm. Vermögensgegenstände, mit EK fin. 4.800 1.000,00 4.800,00 862,75 750999 Abschreibungen auf immat. Vermögensgegenst. (GWG) 0 0,00 0,00 0,00 751000 AfA auf Sachanlagen, mit Eigenkapital finanziert 22.850 20.850,00 28.350,00 19.394,41 751999 Abschreibungen auf Sachanlagen (GWG) 5.700 1.500,00 2.200,00 845,33 gesamt 33.350 23.350 35.350 21.102,49 Afa auf immat. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 308 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) Unter dem Posten „Sonstige Fremdleistungen Verwaltung“ werden insbesondere die von NüSt an die NüStSG verrechneten Verwaltungsleistungen (Geschäftsführung, Rechnungswesen, EDV, etc.) ausgewiesen. Reduzierungen ergeben sich aus der Anpassung von Leistungsinhalten bzw. aufgrund des Wechsels der Geschäftsführung. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2023 2022 2022 2021 EUR EUR EUR EUR Verwaltungsbedarf: 682000 Büromaterial 3.659 3.326 2.811 2.566,77 682001 Bücher und Zeitschriften 0 0 102 67,94 682002 Nebenkosten des Geldverkehrs 132 120 241 303,22 682003 Porto-/Postgebühren 707 643 517 675,55 682004 Telefon, Fax, DFÜ, Internet, etc. 860 782 795 1.109,44 682005 EDV-Verbrauchsmaterial 69 63 0 0,00 682006 EDV-Verbrauchsgüter 3.986 3.623 0 0,00 682007 Reisekosten, Fahrgelder, Spesen 200 0 353 310,08 682008 Personalbeschaffungskosten 0 0 1.627 3.177,76 682009 Beratungskosten 50.075 71.535 43.966 45.598,52 682010 Prüfungskosten 5.500 5.000 5.085 4.645,00 682011 Gerichts- und Anwaltsgebühren 2.000 0 2.000 1.113,69 682012 Öffentlichkeitsarbeit 0 0 0 0,00 682014 Bewirtung aus betrieblichen Anlass 0 0 0 20,80 682999 Sonstige Materialaufwendungen Verwaltungsbedarf 0 0 0 1.710,98 683999 Sonstige Fremdleistungen Verwaltungsbedarf 26.759 29.896 32.228 31.679,00 685102 Abrechnung OrgA-IuK - Aufwand 51 51 60 60,00 Zwischensumme Verwaltungsbedarf 93.998 115.039 89.785 93.038,75 Mieten/Leasing: 761000 Miete/Pacht Gebäude 224.950 199.958 199.988 199.956,00 763000 Mieten Einrichtung und Ausstattung 121.392 121.392 121.335 121.289,21 764000 Mieten Fahrzeuge 14.335 13.032 7.672 8.943,03 764001 Leasing Fahrzeuge 2.400 0 2.400 0,00 Zwischensumme Mieten 363.077 334.382 331.395 330.188,24 Übrige betriebliche Aufwendungen: 711003 TÜV-Gebühren 0 0 0 0,00 711999 Sonstige Abgaben 0 0 1.300 1.300,00 712001 Kfz-Versicherungen 5.266 3.878 4.159 3.105,76 712999 Sonstige Versicherungen 4.000 0 4.000 0,00 753000 AfA auf Forderungen 2,0 2 0 1,00 770007 Pflege EDV-Software 5.246 4.769 4.745 5.215,73 770020 Wartung Fahrzeuge (Inspektion) 1.503 1.366 4.711 315,10 771000 Instandhaltung Betriebsgebäude 0 0 0 0,00 771004 Instandh. Einrichtg./Ausstattg. (ohne Fahrzeuge) 6.779 6.163 4.994 4.455,60 771005 Instandhaltung Fahrzeuge 20.829 18.663 19.399 19.807,78 772000 Schadensersätze 0 0 0 0,00 772001 Sachaufwand der Fort- und Weiterbildung 16.024 3.317 16.402 3.071,21 772999 Sonstige ordentliche Aufwendungen 164 149 1.975 2.964,89 780000 Aufwand Abgang Anlagen, nicht gefördert 0 0 0 0,00 781000 Periodenfremde Personalaufwendungen 0 0 0 0,00 781999 Sonstige Periodenfremde Aufwendungen 206 187 45 43,06 783000 Aufwendungen für Verbandsumlagen/-beiträge 317 288 325 169,20 785000 Sonstige außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 11.566,13 Zwischensumme Übrige betriebl. Aufwend. 60.336 38.782 62.055 52.015,46 insgesamt 517.411 488.203 483.235 475.242,45 „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ 309 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 9 Zwischen der NüStSG und dem NüSt wurde ein Raum-/Gerätemietvertrag abgeschlossen. Ge￾genstand dieses Vertrages ist die Vermietung von Betriebs-/Verwaltungsräumen und überlasse￾nen Einrichtungen und Gerätschaften (z.B. Reinigungs- und Küchengeräte). Erhöhungen bei den Mietnebenkosten wurden berücksichtigt. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7) Im Geschäftsjahr 2023 ist mit keinen Zinserträgen zu rechnen, da die Verzinsung des Cashkon￾tos bei der Sparkasse Nürnberg immer noch bei einem Zinssatz von 0% liegt. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8) Für die geplante Inanspruchnahme des Betriebsmittelkredits von der Stadtkasse wurden Zinsen gemäß der Vereinbarung kalkuliert. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2023 2022 2022 2021 EUR EUR EUR EUR 511000 Zinsen aus Geldanlage (z.B. Kontokorrentkonto) 0 0 0 0,00 511001 Zinsen Sparkassenkonto 0 0 0 0,00 514000 Zinsen aus Rückstellungen (BilMoG) 500 500 2.000 693,28 insgesamt 500 500 2.000 693,28 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2023 2022 2022 2021 EUR EUR EUR EUR 722000 Sonstige Zinsen 6.000 0 0 45.077,32 insgesamt 6.000 0 0 45.077,32 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 310 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 10 Das bisher an dieser Stelle ausgewiesene Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit wird nicht mehr angegeben. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 9) Aufgrund des erheblichen Verlustvortrags aus den Vorperioden sind für 2023 keine Steuerzah￾lungen geplant. Ergebnis nach Steuern (Erfolgsplan-Posten 10) Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11) Fibu- Steuern vom Einkommen und vom Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto Ertrag 2023 2022 2022 2021 EUR EUR EUR EUR Steuern vom Einkommen und Ertrag 0 30.450 1.478 155.371,16 a) Kapitalertragssteuer/Solidaritätszuschlag b) Körperschaftsteuer/Solidaritätszuschlag c) Gewerbesteuer (bis 2019) d) Differenz der KörperschaftsSt/Soli aus Vorjahr(en) e) Differenz der Gewerbesteuer aus Vorjahr(en) 710101 Gewerbesteuer 0 30.450 2.568 143.648,94 insgesamt 0 60.900 4.046 299.020,10 710100 Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2023 2022 2022 2021 EUR EUR EUR EUR insgesamt 51.518 -170.625 6.296 -455.976,56 Ergebnis nach Steuern Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2023 2022 2022 2021 EUR EUR EUR EUR 710001 Kfz-Steuer 1.248 948 906 582,00 710999 Sonstige Steuern 0 0 0 -24,26 insgesamt 1.248 948 906 557,74 Sonstige Steuern 311 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 11 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12) Im Ergebnis sind keine Spitzabrechnungen zwischen NüSt und NüSTSG eingeflossen. 4. Vermögensplan Im Vermögensplan sind alle voraussehbaren Ausgaben, die sich aus Änderungen des Anlage￾vermögens ergeben, enthalten. Vermögensplan 2022: Ausgaben (Mittelverwendung) EUR Deckungsmittel (Mittelherkunft) EUR Investitionen 107.000 Innenfinanzierung (Abschreibungen+Gewinnrücklagen +lfd. Liquidität) 107.000 Da die NüStSG zwar über eine angemessene, aber relativ alte Grundausstattung (z.B. Software, Reinigungsgeräte) verfügt, wird für das Jahr 2023 ein Ansatz für voraussichtliche Ersatzbeschaf￾fungen in Höhe von 107.000 EUR vorgesehen. 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm Der fünfjährige Finanzplan 2023 - das erste Planungsjahr ist das laufende Geschäftsjahr (2022) - enthält eine nach Jahren gegliederte Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und De￾ckungsmittel des Vermögensplanes und eine Übersicht über die geplante Entwicklung der Jah￾resergebnisse. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2023 2022 2022 2021 EUR EUR EUR EUR insgesamt 50.270 -171.573 5.390 -456.534,30 Jahresüberschuss/-fehlbetrag 312 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 12 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermö￾gensplans Im Jahr 2023 ist neben geringen Ersatzbeschaffungen (ca. 13 TEUR) eine Softwareanpassung (Küche ca. 54 TEUR und Betriebsdienst ca. 15 TEUR) sowie für die Reinigung (ca. 25 TEUR. In den Folgejahren werden in geringem Umfang weitere Ersatzbeschaffungen geplant. 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahresfehlbe￾träge Die Ergebnisprognosen der Folgejahre zeigen die erwarteten Auswirkungen aus dem im Jahr 2022 überarbeiteten Verrechnungssystem und dem Bestreben positive Ergebnisse in allen Seg￾menten zu erreichen. 2022 2023 2024 2025 2026 EUR EUR EUR EUR EUR Ausgaben (Mittelverwendung) Investitionen 15.000 107.000 20.000 25.000 30.000 Deckungsmittel (Mittelherkunft) Innenfinanzierung (aus Abschreibungen, liquide Mittel) 15.000 107.000 20.000 25.000 30.000 Außenfinanzierung (Kredit) 0 0 0 0 0 Planansatz 2022 2023 2024 2025 2026 EUR EUR EUR EUR EUR Jahresüberschuss/-fehlbetrag -171.573 50.270 50.000 50.000 50.000 Planansatz 313