F.4.4 Liquidität und Kassenkredite

F.4.4 Liquidität und Kassenkredite Die Bewirtschaftung der Kassenmittel sowie die Sicher￾stellung der Liquidität sind Bestandteil der Kassenaufga￾ben. Im Rahmen der Liquiditätsplanung und unter Be￾rücksichtigung der aktuellen Finanzsituation kommt hier￾bei im Bedarfsfall auch die Aufnahme von Kassenkredi￾ten in Betracht. Dabei handelt es sich um kurzfristige Fi￾nanzmittel zur Überbrückung von Liquiditätsengpässen. Der in der Haushaltssatzung festgesetzte Höchstbetrag für Kassenkredite liegt seit 2009 unverändert bei 280 Mio. €. Zur Liquiditätssicherung nicht benötigte Geldmittel kön￾nen von der Kasse nach den Vorgaben der Anlagericht￾linien entweder als Tagesgelder oder Festgelder bei Kre￾ditinstituten angelegt und verwaltet werden. Aufgrund der aktuellen Finanzmarktsituation mit dem Wegfall der Verwahrentgelte ist das Erzielen einer Rendite dabei wieder möglich. Entwicklungen im Jahr 2021 Bedingt durch die vom Land geleistete Kompensation der Corona-bedingten Gewerbesteuerausfälle zum Jah￾resende 2020 konnte die Stadtkasse mit einer annä￾hernd gleich hohen Liquidität wie zu Beginn des Jahres 2020 in das Jahr 2021 starten. Dennoch wurde bei der Erstellung der Liquiditätsplanung wegen des Fortdau￾erns der Pandemie mit einer deutlich geringeren Liqui￾dität für 2021 gerechnet. Diese Befürchtungen haben sich nicht bestätigt. Dank der unerwartet guten Entwick￾lung der Gewerbesteuer, bei der sich die Einzahlungen deutlich über denen des Vor-Corona-Jahrs 2019 be￾wegten, war die Liquidität der Stadtkasse ständig gesi￾chert. Die Inanspruchnahme von Kassenkrediten zur Li￾quiditätssicherung war zu keinem Zeitpunkt erforderlich. Die untenstehende Grafik zeigt den Verlauf der Kassen￾kredite, der angelegten Festgelder sowie der Konten￾stände der Cash-Konten (getrennt nach dem Haupt￾konto bei der Sparkasse und den sonstigen Girokonten der Stadtkasse). Entwicklungen im Jahr 2022 Ausgehend von einer hohen Liquidität zum Jahresbe￾ginn und den Erfahrungen aus den Vorjahren, ging die Stadtkasse bei der Liquiditätsplanung von einer gleich￾bleibend guten Liquidität wie 2021 aus. Die Gewerbe￾steuerzahlungen der ersten drei Regelfälligkeiten befin￾den sich weiter auf sehr hohem Niveau. Auf Grund der kriegsbedingten Finanzmarktlage und deren möglicher Auswirkungen auf die städtische Liquidität sowie strate￾gischer Entscheidungen hinsichtlich Aufnahme von Kre￾ditermächtigungen wird zum jetzigen Zeitpunkt für die zweite Jahreshälfte mit einer geringeren Liquidität als ur￾sprünglich geplant gerechnet. Im Bedarfsfall steht der komplette Kassenkreditrahmen zur Verfügung, so dass die Erfüllung der Zahlungsverpflichtungen auf jeden Fall sichergestellt ist. -80,0 -30,0 20,0 70,0 120,0 170,0 220,0 270,0 in Mio. € Durchschnittliche Entwicklung der Liquiditätspositionen 2021 Kassenkredite Festgelder Sonstige Girokonten Hauptkonto SPK 39