D.8.1 Wirtschaftsplan 2024

NürnbergStift Service GmbH Abkürzungsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis AfA Abschreibungen für Abnutzung BKT Beköstigungstag EUR Euro Fibu Finanzbuchhaltung GuV Gewinn- und Verlustrechnung HGB Handelsgesetzbuch HoRe Hochrechnung MwSt Mehrwertsteuer NüSt NürnbergStift NüStSG NürnbergStift Service GmbH TEUR Tausend Euro VK Vollkraft WPL Wirtschaftsplan 308 NürnbergStift Service GmbH Vorwort 1 1. Vorwort Gemäß § 8 des Gesellschaftsvertrages legt die Geschäftsführung der NürnbergStift Ser￾vice GmbH (NüStSG) den Wirtschafts- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2024 vor. Der Erfolgsplan (entspricht der Gewinn- und Verlustrechnung im Jahresabschluss) ist nach den Vorgaben des HGB gegliedert. 309 NürnbergStift Service GmbH Rechtliche und betriebliche Grundlagen 2 2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen Die NüStSG ist eine 100%ige Tochter der Stadt Nürnberg. Die NüStSG erbringt als Kernaufgabe Dienst- und Werkleistungen gegenüber dem NüSt, in eingeschränktem Umfang auch für andere Aufgabenbereiche (z.B. Stadt Nürn￾berg/Tiergarten, noris inklusion gGmbH, Rummelsberger Dienste für Menschen). Die satzungsgemäßen Leistungen reichen von der Durchführung und Erledigung von Aufga￾ben im Facility-Bereich bis zu Unterstützungsleistungen für die Pflege. Hierzu zählen insbesondere  Reinigungsdienste,  hauswirtschaftliche Leistungen (vor allem Verpflegung),  Aufgaben des allgemeinen Betriebsdienstes,  sowie der für die Service-GmbH notwendige Verwaltungsbedarf. Zuständige Organe für die Gesellschaft sind der Geschäftsführer und die Gesellschaf￾terversammlung (§ 4 des Gesellschaftsvertrags). Zur Geschäftsführerin der Gesellschaft ist Frau Indira Schmude-Basic bestellt. Die Personalkostenabrechnung wird von der NüStSG durchgeführt. Zum Teil werden unterstützende Verwaltungsleistungen (z.B. Rechnungswesen, EDV-Unterstützung) von NüSt erbracht. Der Leistungsaustausch zwischen NüSt und der NüStSG ist über einen Dienstleistungsvertrag geregelt. Die von NüSt angemieteten Geschäftsräume der Ge￾sellschaft befinden sich in 90480 Nürnberg, Regensburger Str. 388. NüSt vermietet an die NüStSG darüber hinaus auch Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände. Hierzu wurde zwischen beiden Parteien ein „Raum-/Gerätemietvertrag“ abgeschlossen. Für Mitarbeiter/innen des NüSt, die für die NüStSG tätig sind, besteht ein „Gestellungsver￾trag“ zur NüStSG. Dies betrifft insbesondere die Bereiche „Küche“ und „Betriebsdienst“. 310 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 3 3. Erfolgsplan Nachfolgend die Darstellung der Segmentergebnisse: Lfd. Nr. EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse 6.124.345 5.716.348 5.816.878 4.997.853,82 2. Sonstige betriebliche Erträge 96.194 6.220.539 90.459 5.806.807 78.050 5.894.928 134.691,24 5.132.545,06 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.650.540 1.480.478 1.532.765 1.250.020,39 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 443.430 2.093.970 383.201 1.863.678 417.817 1.950.582 391.052,84 1.641.073,23 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 2.939.205 2.768.090 2.763.043 2.502.326,93 b) Soziale Abgaben 615.598 3.554.803 580.737 3.348.827 573.524 3.336.567 508.843,63 3.011.170,56 5. Abschreibungen auf imma￾terielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 22.230 14.300 33.350 15.764,53 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 467.486 496.181 517.411 511.526,09 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.500 1.174 500 4,80 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 10.000 7.492 6.000 1.940,12 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 21.714 22.990 0 344,93 10. Ergebnis nach Steuern 51.836 54.512 51.518 -49.269,60 11. Sonstige Steuern 1.168 868 1.248 461,37 12 Jahresüberschuss/ -fehlbetrag (-) 50.668 53.644 50.270 -49.730,97 Planansatz HoRe WPL Abschluss 2022 Bezeichnung 2024 2023 2023 Segmentbezogene Darstellung Planansatz HoRe WPL Abschluss der Jahresergebnisse 2024 2023 2023 2022 EUR EUR EUR EUR Gebäudereinigung 4.409 1.611 30.040 94.867 Küche 18.157 17.853 7.481 -171.703 Betriebsdienst 7.190 17.559 6.718 2.122 Rest (HWD, Cafeteria, sonst. Erträge) 20.913 16.621 6.031 24.983 insgesamt 50.668 53.644 50.270 -49.731 311 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 4 Die Planungsansätze korrespondieren mit den Auslastungsplanungen der Einrichtungen des NürnbergStifts. Die Posten der Erfolgsplanansätze setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen: Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1) Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2) Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2024 2023 2023 2022 EUR EUR EUR EUR 482002 Erstattung des Personals für Verpflegung, 19% MWSt 7.029 0 0 0,00 482003 Erstattung des Personals für Verpflegung, 5% MWSt 0 0 0 0,00 482004 Erstattung des Personals für Verpflegung, 7 MWSt 0 7.811 8.586 8.901,41 484003 Ertr. aus Hilfsbetr. Küche Verk.a.Dritte (19 %) 1.017 0 0 0,00 484004 Ertr. aus Hilfsbetr. Küche Verk.a.Dritte (5 %) 0 0 0 0,00 484005 Ertr. aus Hilfsbetr. Küche Verk.a.Dritte (7 %) 0 1.126 1.311 1.506,05 491000 Erträge Küche ohne MWSt 3.415.648 3.189.891 3.223.901 2.615.164,29 491002 Erträge Küche mit 19 % MWSt 34.545 15 0 0,00 491003 Erträge Küche mit 5% MWSt 0 0 0 0,00 491004 Erträge Küche mit 7% MWSt 0 33.694 33.695 33.089,23 492000 Erträge Reinigung ohne MWSt. 1.515.418 1.400.563 1.442.073 1.327.764,12 492001 Erträge Reinigung mit 16 % MWSt. 0 0 0 0,00 492002 Erträge Reinigung mit 19 % MWSt. 23.934 22.971 22.626 19.574,24 493000 Erträge Betriebsdienst ohne MWSt. 1.057.145 988.701 1.004.407 910.095,88 493001 Erträge Betriebsdienst mit 16 % MWSt. 0 0 0 0,00 493002 Erträge Betriebsdienst mit 19 % MWSt. 1.000 980 1.000 979,55 494000 Erträge HWD Pflege ohne MWSt. 0 0 0 0,00 494001 Erträge HWD Wäsche ohne MWSt. 68.609 68.609 72.779 69.357,56 495001 Erträge Cafeteria AHR mit 16% MwSt. 0 0 0 0,00 495002 Erträge Cafeteria AHR mit 19% MwSt. 0 1.987 6.500 9.611,50 495003 Erträge Cafeteria AHR mit 5% MwSt. 0 0 0 0,00 560002 Periodenfremde Erträge ohne MWST 0 0 0 1.809,99 insgesamt 6.124.345 5.716.348 5.816.878 4.997.853,82 Umsatzerlöse Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2024 2023 2023 2022 EUR EUR EUR EUR 445000 Erstattungen für Personalkosten 5.512 2.303 0 12.785,64 445100 Erstattungen für Verpflegungskosten (Corona) 0 0 0 0,00 445101 Erstattung der Corona-Prämie 0 0 0 12.768,00 530000 Auflösung von Rückstellungen 0 0 0 9.630,47 550000 Skonti, Boni, Warenrückvergütungen 25.000 25.000 25.000 27.788,13 550002 Erträge aus Schadensersätzen 0 0 686 400,00 550003 Kleinbeträge 0 0 0 0,00 550093 Sonstige Erträge 19% 0 0 0 0,00 550999 Sonstige Erträge 65.682 63.156 52.364 71.319,00 insgesamt 96.194 90.459 78.050 134.691,24 Sonstige betriebliche Erträge 312 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 5 Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Erfolgsplan-Posten 3 a) Aufwendungen für bezogene Leistungen (Erfolgsplan-Posten 3 b) Die von NüSt an die NüStSG über Gestellungsvertrag überlassenen Mitarbeiter/innen werden bei der NüStSG unter den Posten „Fremdleistungen Küche, Gebäudereinigung und Betriebsdienst“ nachgewiesen. Der Planung dieser Positionen sind 5,50 VK hinterlegt (Vorjahr: 5,50 VK). Eine Gestellungskraft ist noch bis Juni 2024 in der passiven Phase der Altersteilzeit. Ein weiterer Rückgang dieser Kosten ist aktuell nicht abzusehen, da im kommenden Jahr keine Renteneintritte erwartet werden und derzeit keine weiteren vorzeitigen Verrentungen durch Al￾tersteilzeit geplant sind. Fibu- „Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto Betriebsstoffe“ 2024 2023 2023 2022 EUR EUR EUR EUR 650000 Lebensmittel (16% Vorsteuer) 0 0 0 0,00 650001 Lebensmittel (9% Vorsteuer) 0 2.503 0 0,00 650002 Lebensmittel (7% Vorsteuer) 1.463.700 1.300.120 1.355.417 1.095.179,16 650005 Lebensmittel (19% Vorsteuer) 26.886 25.461 43.693 32.940,15 650006 Lebensmittel (5% Vorsteuer) 0 0 0 0,00 680000 Reinigungs- und Desinfektionsmittel 39.381 38.235 40.914 35.988,37 680001 Wäschebeschaffung 0 0 0 0,00 680002 Berufs- und Schutzkleidung 16.284 15.809 19.595 19.749,15 680003 Wäschereinigung und -pflege 3.087 2.997 4.607 4.375,12 680004 Haushaltsverbrauchsmittel 23.484 22.800 24.891 23.817,97 680005 Geschirr, Besteck und sonstiger Hausrat 25.064 24.334 6.560 6.080,72 680006 Treibstoffe, Schmiermittel 20.339 17.581 22.822 17.916,31 680009 Gebrauchsgüter 16.171 15.700 4.530 5.453,50 680999 Sonstige Materialaufwendungen Wirtschaftsbedarf 16.144 14.937 9.736 8.519,94 insgesamt 1.650.540 1.480.478 1.532.765 1.250.020,39 Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2024 2023 2023 2022 Konto EUR EUR EUR EUR 681000 Fremdleistungen Küche 236.219 227.358 229.874 218.852,72 681001 Fremdleistungen Haus- und Gebäudereinigung 29.598 28.301 28.293 26.651,02 681002 Fremdleistungen Wäscherei 6.248 6.066 3.345 3.566,86 681003 Fremdleistungen Betriebsdienst 125.400 76.850 113.390 97.754,81 681004 Fremdleistungen Recycling/Entsorgung 16.804 16.315 16.474 14.804,80 681007 Fremdleistungen Glas- und Sonderreinigungen 29.161 28.311 26.441 29.422,63 681999 Sonstige Fremdleistungen Wirtschaftsbedarf 0 0 0 0,00 insgesamt 443.430 383.201 417.817 391.052,84 Aufwendungen für bezogene Leistungen 313 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 6 Unter dem Posten „Fremdleistungen Gebäudereinigung“ war bisher neben den von NüSt gestell￾ten Kräften unter anderem auch die Glasreinigung, die nicht von der NüStSG in Eigenleistung erbracht und deshalb an Fremdunternehmen vergeben wird, enthalten. Seit dem Geschäftsjahr 2017 werden diese Inhalte kontenseitig getrennt dargestellt (neues Fibu-Konto 681007). Den Auf￾wendungen stehen entsprechende Erträge gegenüber (siehe GuV-Posten 1, im Fibu-Konto 492000 enthalten). Der Posten „Recycling“ enthält die Entsorgung der Speisereste und die Entleerung der Fett￾abscheider in der Küche. Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4) Unter dem Posten „Personalaufwand“ werden die Aufwendungen für die Mitarbeiter/innen, die in einem Beschäftigungsverhältnis zur NüStSG stehen, nachgewiesen. Aufwendungen für „Gestel￾lungskräfte“ werden als Fremdleistungen unter dem GuV-Posten 3 b) „Aufwendungen für bezo￾gene Leistungen“ gezeigt. Die NüStSG wendet den Tarifvertrag für das Gebäudereinigerhand￾werk in Bayern an. Löhne und Gehälter (Erfolgsplan-Posten 4 a) Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2024 2023 2023 2022 EUR EUR EUR EUR 608000 Löhne und Gehälter Service GmbH 2.913.414 2.745.330 2.747.534 2.490.883,38 642000 Urlaubsrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst￾Küche 0 0 0 -6.364,25 642001 Überstundenrückstellungen, Hauswirt. Dienst￾Küche 0 0 0 -2.640,66 642200 Urlaubsrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst￾Sonstig 0 0 0 -7.417,90 642201 Überstundenrückstellungen, Hauswirtsch. Dienst-So 0 0 0 -2.429,41 643000 Urlaubsrückstellungen, Verwaltungsdienst 0 0 0 2.589,17 643001 Überstundenrückstellungen, Verwaltungsdienst 0 0 0 2.596,94 644000 Urlaubsrückstellungen, Technischer Dienst 0 0 0 7.449,77 644001 Überstundenrückstellungen, Technischer Dienst 0 0 0 4.499,64 649001 Betriebsärztliche Untersuchungen 3.148 3.056 4.091 2.972,72 649002 Freiwillige soziale Leistungen (Jubiläumsgeschenke 19.997 17.058 11.181 9.644 649999 Sonstige Personalaufwendungen 2.646 2.646 237 543,74 insgesamt 2.939.205 2.768.090 2.763.043 2.502.326,93 Löhne und Gehälter 314 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 7 Der Personalkostenplanung liegt eine Tarifentwicklung ab dem 01.01.2024 von 3,85% (Lohn￾gruppe 1) zu Grunde. Die schrittweise Ersetzung von ausgeschiedenen NüSt-Gestellungskräften durch NüStSG eigenen Kräften erfolgte zuletzt in 2023 aufgrund Beginn der Altersteilzeit einer Gestellungskraft ab Juni 2023. Zur Erbringung der angebotenen Leistungen wird von einer Mitarbeiterzahl von 75,9 VK ausge￾gangen. Soziale Abgaben (Erfolgsplan-Posten 4 b) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (Erfolgsplan-Posten 5) Der Berechnung der Abschreibungen liegen die Zahlen der Anlagenbuchhaltung zugrunde, die auf das Jahr 2023 hochgerechnet wurden. Abschreibungen von im Jahr 2023 geplanten Ersatz￾bzw. Neubeschaffungen wurden berücksichtigt. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2024 2023 2023 2022 EUR EUR EUR EUR 618000 Gesetzliche Sozialabgaben, Service GmbH 599.362 565.092 560.600 497.244,06 619000 Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung 15.384 14.793 11.883 10.558,33 628000 Altersversorgung, Service GmbH 852 852 1.041 1.041,24 insgesamt 615.598 580.737 573.524 508.843,63 Soziale Abgaben Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2024 2023 2023 2022 EUR EUR EUR EUR 750000 AfA auf imm. Vermögensgegenstände, mit EK fin. 5.300 0,00 4.800,00 862,75 750999 Abschreibungen auf immat. Vermögensgegenst. (GWG) 0 0,00 0,00 0,00 751000 AfA auf Sachanlagen, mit Eigenkapital finanziert 16.530 13.900,00 22.850,00 14.364,10 751999 Abschreibungen auf Sachanlagen (GWG) 400 400,00 5.700,00 537,68 gesamt 22.230 14.300 33.350 15.764,53 Afa auf immat. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 315 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6) Ab dem Geschäftsjahr 2025 soll das Unternehmen als gemeinnützige GmbH (gGmbH) geführt werden. Die für den Umstellungsprozess erwarteten Kosten sind im Konto „Beratungskosten“ berücksichtigt. Unter dem Posten „Sonstige Fremdleistungen Verwaltung“ werden insbesondere Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2024 2023 2023 2022 EUR EUR EUR EUR Verwaltungsbedarf: 682000 Büromaterial 5.174 5.023 3.659 3.594,17 682001 Bücher und Zeitschriften 0 0 0 0,00 682002 Nebenkosten des Geldverkehrs 70 68 132 234,93 682003 Porto-/Postgebühren 539 523 707 794,34 682004 Telefon, Fax, DFÜ, Internet, etc. 1.242 1.206 860 1.096,46 682005 EDV-Verbrauchsmaterial 0 0 69 36,85 682006 EDV-Verbrauchsgüter 0 0 3.986 2.108,55 682007 Reisekosten, Fahrgelder, Spesen 502 483 200 337,04 682008 Personalbeschaffungskosten 0 0 0 0,00 682009 Beratungskosten 28.056 70.139 50.075 72.602,10 682010 Prüfungskosten 7.210 7.000 5.500 6.414,10 682011 Gerichts- und Anwaltsgebühren 2.000 0 2.000 0,00 682012 Öffentlichkeitsarbeit 33 32 0 0,00 682014 Bewirtung aus betrieblichen Anlass 23 22 0 0,00 682999 Sonstige Materialaufwendungen Verwaltungsbedarf 0 0 0 0,00 683999 Sonstige Fremdleistungen Verwaltungsbedarf 26.256 26.047 26.759 29.820,80 685102 Abrechnung OrgA-IuK - Aufwand 55 55 51 60,00 Zwischensumme Verwaltungsbedarf 71.160 110.598 93.998 117.099,34 Mieten/Leasing: 761000 Miete/Pacht Gebäude 199.957 199.957 224.950 199.956,00 763000 Mieten Einrichtung und Ausstattung 121.172 121.172 121.392 121.206,50 764000 Mieten Fahrzeuge 9.039 8.776 14.335 14.526,56 764001 Leasing Fahrzeuge 3.600 0 2.400 0,00 Zwischensumme Mieten 333.768 329.905 363.077 335.689,06 Übrige betriebliche Aufwendungen: 711003 TÜV-Gebühren 52 50 0 0,00 711999 Sonstige Abgaben 0 0 0 0,00 712001 Kfz-Versicherungen 5.178 4.056 5.266 3.877,39 712999 Sonstige Versicherungen 4.000 0 4.000 0,00 753000 AfA auf Forderungen 0,0 0 2 0,60 770007 Pflege EDV-Software 4.541 4.409 5.246 3.844,18 770020 Wartung Fahrzeuge (Inspektion) 0 0 1.503 795,77 771000 Instandhaltung Betriebsgebäude 0 0 0 0,00 771004 Instandh. Einrichtg./Ausstattg. (ohne Fahrzeuge) 5.455 5.296 6.779 5.808,34 771005 Instandhaltung Fahrzeuge 24.593 23.585 20.829 26.836,19 772000 Schadensersätze 385 374 0 0,00 772001 Sachaufwand der Fort- und Weiterbildung 11.885 11.567 16.024 7.210,09 772999 Sonstige ordentliche Aufwendungen 3.627 3.581 164 5.381,79 780000 Aufwand Abgang Anlagen, nicht gefördert 0 0 0 2.899,07 781000 Periodenfremde Personalaufwendungen 0 0 0 0,00 781999 Sonstige Periodenfremde Aufwendungen 2.658 2.581 206 1.910,51 783000 Aufwendungen für Verbandsumlagen/-beiträge 184 179 317 173,76 785000 Sonstige außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0,00 Zwischensumme Übrige betriebl. Aufwend. 62.558 55.678 60.336 58.737,69 insgesamt 467.486 496.181 517.411 511.526,09 „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ 316 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 9 die von NüSt an die NüStSG verrechneten Verwaltungsleistungen (Geschäftsführung, Rech￾nungswesen, EDV, etc.) ausgewiesen. Reduzierungen ergeben sich aus der Anpassung von Leistungsinhalten bzw. aufgrund des Wechsels der Geschäftsführung. Zwischen der NüStSG und dem NüSt wurde ein Raum-/Gerätemietvertrag abgeschlossen. Ge￾genstand dieses Vertrages ist die Vermietung von Betriebs-/Verwaltungsräumen und überlasse￾nen Einrichtungen und Gerätschaften (z.B. Reinigungs- und Küchengeräte). Erhöhungen bei den Mietnebenkosten wurden berücksichtigt. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7) Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8) Für die geplante Inanspruchnahme des Betriebsmittelkredits von der Stadtkasse wurden Zinsen gemäß der Vereinbarung kalkuliert. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2024 2023 2023 2022 EUR EUR EUR EUR 511000 Zinsen aus Geldanlage (z.B. Kontokorrentkonto) 0 0 0 4,80 511001 Zinsen Sparkassenkonto 1.000 674 0 0,00 514000 Zinsen aus Rückstellungen (BilMoG) 500 500 500 0,00 insgesamt 1.500 1.174 500 4,80 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2024 2023 2023 2022 EUR EUR EUR EUR 722000 Sonstige Zinsen 10.000 7.492 6.000 1.940,12 insgesamt 10.000 7.492 6.000 1.940,12 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 317 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 10 Das bisher an dieser Stelle ausgewiesene Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit wird nicht mehr angegeben. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 9) Ergebnis nach Steuern (Erfolgsplan-Posten 10) Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11) Fibu- Steuern vom Einkommen und vom Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto Ertrag 2024 2023 2023 2022 EUR EUR EUR EUR Steuern vom Einkommen und Ertrag 10.857 11.495 0 1.648,05 a) Kapitalertragssteuer/Solidaritätszuschlag b) Körperschaftsteuer/Solidaritätszuschlag c) Gewerbesteuer (bis 2019) d) Differenz der KörperschaftsSt/Soli aus Vorjahr(en) e) Differenz der Gewerbesteuer aus Vorjahr(en) 710101 Gewerbesteuer 10.857 11.495 0 -1.303,12 insgesamt 21.714 22.990 0 344,93 710100 Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2024 2023 2023 2022 EUR EUR EUR EUR insgesamt 51.836 54.512 51.518 -49.269,60 Ergebnis nach Steuern Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2024 2023 2023 2022 EUR EUR EUR EUR 710001 Kfz-Steuer 1.168 868 1.248 582,00 710999 Sonstige Steuern 0 0 0 -120,63 insgesamt 1.168 868 1.248 461,37 Sonstige Steuern 318 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 11 Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12) Im Ergebnis sind keine Spitzabrechnungen zwischen NüSt und NüSTSG eingeflossen. 4. Vermögensplan Im Vermögensplan sind alle voraussehbaren Ausgaben, die sich aus Änderungen des Anlage￾vermögens ergeben, enthalten. Vermögensplan 2024: Ausgaben (Mittelverwendung) EUR Deckungsmittel (Mittelherkunft) EUR Investitionen 82.000 Innenfinanzierung (Abschreibungen+Gewinnrücklagen +lfd. Liquidität) 82.000 Da die NüStSG zwar über eine angemessene, aber relativ alte Grundausstattung (z.B. Software, Reinigungsgeräte) verfügt, wird für das Jahr 2024 ein Ansatz für voraussichtliche Ersatzbeschaf￾fungen in Höhe von 82.000 EUR vorgesehen. 5. Finanzplan mit Investitionsprogramm Der fünfjährige Finanzplan 2024 - das erste Planungsjahr ist das laufende Geschäftsjahr (2023) - enthält eine nach Jahren gegliederte Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und De￾ckungsmittel des Vermögensplanes und eine Übersicht über die geplante Entwicklung der Jah￾resergebnisse. Fibu- Planansatz HoRe WPL Abschluss Konto 2024 2023 2023 2022 EUR EUR EUR EUR insgesamt 50.668 53.644 50.270 -49.730,97 Jahresüberschuss/-fehlbetrag 319 NürnbergStift Service GmbH Finanzplan 12 5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel des Vermö￾gensplans Im Jahr 2024 ist neben geringen Ersatzbeschaffungen (ca. 9 TEUR) eine Softwareanpassung (Küche ca. 54 TEUR) sowie für die Reinigung (ca. 19 TEUR). In den Folgejahren werden in geringem Umfang weitere Ersatzbeschaffungen geplant. 5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahresfehlbe￾träge Die Ergebnisprognosen der Folgejahre zeigen die erwarteten Auswirkungen aus dem im Jahr 2022 überarbeiteten Verrechnungssystem und dem Bestreben positive Ergebnisse in allen Seg￾menten zu erreichen. -Berichtsende￾2023 2024 2025 2026 2027 EUR EUR EUR EUR EUR Ausgaben (Mittelverwendung) Investitionen 30.000 82.000 35.000 40.000 45.000 Deckungsmittel (Mittelherkunft) Innenfinanzierung (aus Abschreibungen, liquide Mittel) 30.000 82.000 35.000 40.000 45.000 Außenfinanzierung (Kredit) 0 0 0 0 0 Planansatz 2023 2024 2025 2026 2027 EUR EUR EUR EUR EUR Jahresüberschuss/-fehlbetrag 53.644 50.668 50.000 50.000 50.000 Planansatz 320