Anlage: Jahresabschluss und Lagebericht 2006

Umweltanalytik

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

Stand 14.05.2007

Werkbereich Stadtentwässerung: Zertifizierter Betrieb

• Qualitätsmanagement nach DIN EN ISO 9001:2000

• Umweltmanagement DIN EN ISO 14001

Werkbereich Umweltanalytik: Akkreditiertes Labor

• gemäß DIN EN ISO/IEC 17025 (Reg.Nr.: DAC-P-0218-03-00)

Bilanz zum 31.12.2006 Stadtentwässerung und Umweltanalytik Nürnberg

Ausdruck: Stand:

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2006

2006 2005

EUR TEUR

1. Umsatzerlöse 89.147.509,64 90.344

2. andere aktivierte Eigenleistungen 2.587.602,05 2.598

3. sonstige betriebliche Erträge 13.522.266,11 15.132

davon Auflösungen Sonderrücklagen und empfangene Ertragszuschüsse: 8.812.947,74 EUR

Summe Erlöse 105.257.377,80 108.074

4. Materialaufwand

a) Aufwendungen für Roh-,Hilfs- und -8.088.502,90 -6.876 Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -14.473.337,59 -12.987 -22.561.840,49 -19.863

5. Personalaufwand: a) Löhne und Gehälter -14.834.733,27 -12.219 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung -6.015.432,14 -5.816 davon für die Altersversorgung: -20.850.165,41 -18.035 3.052.416,50 EUR (Vj. 3.359 TEUR)

6. Abschreibungen

auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -32.499.567,67 -31.957

7. sonstige betriebliche Aufwendungen -9.087.688,83 -15.655

Summe Aufwendungen -84.999.262,40 -85.510

8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 450.377,90 254

9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -18.575.278,51 -19.009

10.Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 2.133.214,79 3.809

11.sonstige Steuern -9.641,35 -8

12.Jahresüberschuss 2.123.573,44 3.801

ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN

Die Stadtentwässerung und Umweltanalytik Nürnberg ist ein Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg. Ursprünglich erfolgte mit Änderung der Betriebssatzung vom 17.12.1998 die Umwandlung vom eigenbetriebsähnlichen Unternehmen in den Eigenbetrieb "Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg". Seit der Eingliederung des ehemaligen Chemischen Untersuchungsamtes der Stadt Nürnberg und einer entsprechenden Satzungsänderung zum 01.01.2006 trägt der Eigenbetrieb die Bezeichnung "Stadtentwässerung und Umweltanalytik Nürnberg " (SUN).

Der SUN wird nach der Gemeindeordnung, der Eigenbetriebsverordnung Bayern und der Betriebssatzung für die Stadtentwässerung und Umweltanalytik Nürnberg geführt.

Die vorliegende Bilanz 2006 wurde nach den Vorschriften des HGB und der Eigenbetriebsverordnung Bayern erstellt, sowie um die entwässerungsspezifischen Posten Abwasserreinigungsanlagen und Abwassersammlungsanlagen erweitert. Für die Strukturierung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Dies entspricht in Ansatz und Bewertung den bisher angewandten Grundsätzen.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen einschließlich der im Bau befindlichen Anlagen wurden entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Das Anlagevermögen des ehemaligen Chemischen Untersuchungsamtes, im wesentlichen bewegliches Vermögen, wurde von der Stadt Nürnberg mit Restbuchwert zum 31.12.2005 abgelöst und per 01.01.2006 in das Vermögen des neuen Eigenbetriebs übernommen. In die Herstellungskosten der selbsterstellten Anlagen sind neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Gemeinkosten in angemessenem Umfang einbezogen. Eigene Leistungen für Planung und Bauaufsicht sind entsprechend dem für die Maßnahmen erbrachten Leistungsumfang zu Selbstkosten berücksichtigt. Bauzeitzinsen werden entsprechend der Bauzeit der Maßnahmen aktiviert.

Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear und zeitanteilig. Es wird grundsätzlich mit den in den Finanzbestimmungen des Eigenbetriebs (FB-SUN) festgelegten Nutzungsdauern, sowie in begründeteten Ausnahmefällen mit der tatsächlichen Nutzungsdauer, abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden bis zu einem Anschaffungspreis von 410,00 EUR im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die Ersatzteile und anderen Warenbestände des Vorratsvermögens wurden grundsätzlich mit durchschnittlichen Einstandspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die erkennbaren Ausfallrisiken bei Forderungen wurden durch entsprechende Wertberichtigungen gedeckt. Neben Einzelwertberichtigungen wurde zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Die anderen Gegenstände des Umlaufvermögens wurden zum Nennwert bilanziert.

Gewährte Zuschüsse der öffentlichen Hand zu Investitionen werden gemäß § 21 Abs. 3 EBV (Eigenbetriebsverordnung Bayern) in einer Sonderrücklage als Eigenkapital ausgewiesen. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Nutzungsdauer der damit finanzierten Anlagen.

Die von Dritten empfangenen Ertragszuschüsse (im wesentlichen Verbesserungs- und Kanalherstellungsbeiträge) werden passiviert und entsprechend der Nutzungsdauer der damit finanzierten Anlagen aufgelöst.

A N H A N G

Für ungewisse Verbindlichkeiten werden Rückstellungen nach Maßgabe vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt. Diese tragen allen erkennbaren Risiken Rechnung. Der Bewertung der Pensionsrückstellungen liegen die Richttafeln 2005 G (bis 2004: Richttafeln 1998) von Dr. Klaus Heubeck zugrunde. Der handelsrechtliche Teilwert der Pensionsverpflichtungen für alle zum Stichtag 1.1.1996 aktiven Beschäftigten des Eigenbetriebs wurde unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 6% nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gebildet. Sofern für Mitarbeiter des ehemaligen Chemischen Untersuchungsamtes bereits von der Stadt Nürnberg Pensionsrückstellungen gebildet worden waren, wurden diese durch den SUN übernommen und entsprechend im Gutachten berücksichtigt. Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Darlehen, die die Stadt Nürnberg für den Eigenbetrieb ab 1996 bei Kreditinstituten aufgenommen hat, werden gemäß der abweichenden Regelung der Eigenbetriebsverordnung Bayern als Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesen.

ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN BILANZPOSITIONEN

A k t i v a

A. Anlagevermögen

Die Posten des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Jahr 2006 sind in einem eigenständigen Anlagengitter aufgegliedert. Das von der Stadt übernommene Anlagevermögen des ehemaligen Chemischen Untersuchungsamtes wird im Anlagenspiegel unter Zugängen bzw. die bisherige Abschreibung unter "Abschreibungen im Wirtschaftsjahr" ausgewiesen. Die entsprechenden Beträge werden nachrichtlich erläutert.

EUR

I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1 .009.905,00

Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte, sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Diese Gegenstände umfassen im Wesentlichen Software, sowie Investitionsumlagen des Zweckverbandes Schwarzachtal.

II. Sachanlagen EUR

1. Grundstücke mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten 6 8.997.723,85 2. Unbebaute Grundstücke 6 07.042,05 3. Abwasserreinigungsanlagen 1 08.037.255,00 4. Abwassersammlungsanlagen 4 29.243.880,74 5 Maschinen und maschinelle Anlagen 6 .311.930,00 6. Fahrzeuge 1 .358.099,00 davon Altanlagevermögen des Chemischen Untersuchungsamtes 10.436,00 7. Betriebs- und Geschäftsausstattung 2 .287.573,00 davon Altanlagevermögen des Chemischen Untersuchungsamtes 311.918,00 8. Anlagen im Bau 1 6.006.252,42

Summe 6 32.849.756,06

B. Umlaufvermögen

EUR

I. Vorräte

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1 80.295,25 Werkzeuge 4 7.635,53 Ersatzteile 2 .485.003,63 Ersatzteile Kleinmaterial 3 9.467,96 Arbeitskleidung 2 7.636,12 Chemikalien 2 64.613,51

Summe 3 .044.652,00

Es handelt sich um Vorratsbestände im Klärwerk 1 und Klärwerk 2. Die Ermittlung des Inventurbestandes erfolgte durch Zählung/Wiegung/Messung/Ablesung. Für die im Werkbereich Umweltanalytik eingesetzten Chemikalien bzw. Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe wird wegen der geringfügigen Verbrauchsmengen kein Vorratsvermögen unterhalten.

EUR

II. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen,

sonstige Vermögensgegenstände

1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an Dritte 1.028.212,91 2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an die Stadt Nürnberg 991.458,54 3. sonstige Vermögensgegenstände 5 6.884,48

Summe 2 .076.555,93

Aus der Forderung gemäß Ziffer II.1. sind 24.890,68 EUR in mehr als 1 Jahr zur Zahlung fällig.

zu 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1 .112.021,91

Passivposten der Forderungen 2 52,00 Pauschal- und Einzelwertberichtigungen - 8 4.061,00

Summe 1 .028.212,91

Auf Grund von laufenden Verfahren bei der Vollstreckungsabteilung der Stadt Nürnberg sowie von Konkursen/Insolvenzen/Offenbarungseidverfahren wurden entsprechende Wertberichtigungen auf Forderungen durchgeführt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

zu 2. Den Forderungen an die Stadt Nürnberg liegen Rechnungen zugrunde. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2 22.895,64 sonstige Forderungen gegenüber der Stadt Nürnberg 7 68.562,90

Summe 9 91.458,54

zu 3. Forderungen aus Personalabrechnung 2 .321,60

sonstige Forderungen gegenüber Personalrat 2 .577,16 Aktivposten aus den Verbindlichkeiten 5 1.985,72

Summe 5 6.884,48

EUR

III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Stadtsparkasse Nürnberg Kontonr. 4410720 2 39.876,19 HypoVereinsbank Nürnberg Kontonr. 358 960 766 3 9.160,10 Postbank Kontonr. 409000-851 2 .033,75 Geldbestand der Handkasse 1 .080,51

Summe 2 82.150,55

C. Rechnungsabgrenzungsposten 2 60.318,00

P a s s i v a

I. Stammkapital

Der Eigenbetrieb Stadtentwässerung und Umweltanalytik Nürnberg hat lt. § 1 Abs. 3 der Betriebssatzung vom 15.12.1995 in der Fassung vom 07.11.2005 kein Stammkapital.

II. Rücklagen EUR

1. Gewinnrücklage 1 4.555.831,50

Gemäß Stadtratsbeschluss vom 24.01.2007 wurde das Jahresergebnis 2005 sowie der Gewinnvortrag in die Gewinnrücklage eingestellt.

Entwicklung 2006: Stand 31.12.2005 -

Zuführung 2006 1 4.555.831,50 Auflösung 2006 -

Summe 14.555.831,50

2. Sonderrücklage 2 7.018.125,00

Die Sonderrücklagen enthalten Staatszuschüsse, verrechnete Abwasserabgabebeträge, sowie die Wertvorteile aus zinsgünstigen Darlehen. Im Jahr 2006 erfolgten keine Zuführungen. Beim ehemaligen Chemischen Untersuchungsamt waren keine Sonderrücklagen vorhanden, sodass auch im Rahmen der Eingliederung keine Zuführung erforderlich war.

Entwicklung 2006: Stand 31.12.2005 2 9.712.132,00

Zugang 2006 - Abgang 2006 - 7 3.383,17 Auflösung 2006 - 2 .620.623,83

Summe 27.018.125,00

EUR

III. Gewinn-/Verlustvortrag -

IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 2 .123.573,44

B. Empfangene Ertragszuschüsse EUR

1 02.380.530,00

Die Position enthält die satzungsgemäß erhobenen Kanalherstellungs- und Verbesserungsbeiträge.

Entwicklung 2006: Stand 31.12.2005 1 06.595.320,00

Zugang 2006 1 .957.667,00 Abgang 2006 - 5 3.516,26 Auflösung 2006 - 6 .118.940,74

Summe 102.380.530,00

C. Rückstellungen EUR

1. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 13.957.634,00

Die Pensionsrückstellungen sind auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt worden. Der Berechnung liegen die Richttafeln 2005 G (bis 2004: Richttafeln 1998) von Dr. Klaus Heubeck zugrunde. Für Beschäftigte, die vor Gründung des StEB/SUN am 1.1.1996 in Ruhestand versetzt wurden, bestehen Pensionsverpflichtungen in Höhe von 8.467.782 EUR, die nicht in den Pensionsrückstellungen enthalten sind. Für drei Beamte des ehemaligen Chemischen Untersuchungsamtes waren ebenfalls entsprechende Rückstellungen zu bilden, deren Teilwert zum Bilanzstichtag 297.801 EUR betrug. Die Stadt Nürnberg hat dem SUN den bis 31.12.2005 hierfür angefallenen Aufwand erstattet.

2. Sonstige Rückstellungen 2 7.623.106,90

a) Abbruchkosten 2 .600.000,00 b) Abwasserabgabe 1 .982.000,00 c) Jahresabschlusskosten 5 8.000,00 d) Altersteilzeit 1 .040.950,00 e) Urlaubsguthaben/Zeitguthaben 1 .475.296,00 f) Beihilfe für Beamte 1 .036.559,00 g) erwartete Rückzahlungen aus Gebühren 2 .052.000,00 h) erwartete Rückzahlung von Zuwendungen 7 68.562,90 i) Rechtsstreitigkeiten 1 68.000,00 j) Instandhaltung 1 2.560.000,00 k) ausstehende Rechnungen 2 .866.339,00 l) für Drohverluste 1 .015.400,00

Summe 27.623.106,90

zu a) Abbruchkosten

Es wurden Kosten für die nötigen Abbrucharbeiten bis 2009 zurückgestellt.

zu b) Abwasserabgabe

Zurückgestellt ist der zur Verrechnung vorgesehene Anteil aus der Abwasserabgabe Klärwerk 1 2005 (4/12) sowie der vorläufige Gesamtbetrag aus dem Abwasserabgabebescheid Klärwerk 1 2006. Eine Verrechnungsmöglichkeit mit Baumaßnahmen ist von deren fristgerechter Fertigstellung abhängig.

zu c) Jahresabschlusskosten

a) Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses b) Kosten des Gutachtens für die Pensions-/Beihilferückstellungen c) interne Personalkosten für die Abschlusserstellung d) Kosten für die Erstellung der externen Jahresabschlussberichte

zu d) Altersteilzeit

In 2006 nahmen weitere 8 Arbeitnehmer die Möglichkeit zur "Altersteilzeit im Blockmodell" wahr. Darin sind 4 Mitarbeiter des ehemaligen Chemischen Untersuchungsamtes enthalten. Für die Verpflichtungen während der Freistellungsphase wurden entsprechende Rückstellungen gebildet. Andererseits musste für einen verstorbenen Mitarbeiter die gebildete Rückstellung vorzeitig aufgelöst werden. Die Rückstellung für Verpflichtungen aus Altersteilzeitvereinbarungen umfasst die Aufwendungen für die Lohn- und Gehaltszahlungen an Mitarbeiter in der Freistellungsphase, sowie die Aufstockungsleistungen. Diese Rückstellungen werden ratierlich ab dem Beginn des Blockmodells der Altersteilzeit angesammelt und bewertet.

Die Rückstellung betrifft ausschließlich Verpflichtungen des SUN aufgrund entsprechender konkreter Altersteilzeitvereinbarungen mit Beschäftigten.Die potenziell mögliche Nutzung der Altersteilzeitregelung durch Mitarbeiter, mit denen noch keine konkreten Vereinbarungen getroffen worden sind, sowie die vorgesehene Abzinsung, wurden bei der Rückstellungsberechnung nicht berücksichtigt. Im Jahr 2006 übersteigen die Auflösungsbeträge erstmals die Höhe der Zuführungen.

zu e) Urlaubs-/Zeitguthaben

Dies betrifft Resturlaubsansprüche, sowie Gleitzeit-/Überstundenansprüche aus dem Berichtsjahr. Eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr ist vor allem auf die erstmalige Rückstellungsbildung für Mitarbeiter des ehemaligen Chemischen Untersuchungsamtes zurückzuführen.

zu f) Beihilfe für Beamte

Nach einem Urteil des Bundesfinanzhofes vom 30.01.2002 muss für Beihilfeberechtigte im Pensionszeitraum ( im Falle SUN betrifft dies Beamte) eine Rückstellung gebildet werden. Dazu wurde ein Gutachten eingeholt.

zu g) erwartete Rückzahlungen aus Gebühren

Aus den erhaltenen Vorauszahlungen für Abwassergebühren ist auf Grund von Erfahrungswerten im Folgejahr mit Rückzahlungen zu rechnen. Für diese Ansprüche wurde eine bereits gebildete pauschale Rückstellung in Höhe von 800 TEUR beibehalten. Für einen Gebührenzahler konnte die Rückstellung für Gebührenerstattungen aus Vorjahren wegen noch nicht abgerechneter absetzbarer Wassermengen i.H.v. 810 TEUR teilweise aufgelöst werden, da in 2006 die Abrechnung für 2005 gemäß Antrag erfolgt ist. Für das Jahr 2006 wurde für diesen und einen weiteren gewerblichen Gebührenzahler auf Grund noch nicht abgerechneter absetzbarer Wassermengen ein Betrag in Höhe von 782 TEUR neu eingestellt.

zu h) erwartete Rückzahlung von Zuwendungen

Das Wasserwirtschaftsamt Nürnberg fordert für wasserwirtschaftliche Baumaßnahmen gewährte Zuwendungen des Staates teilweise zurück. Die Netto-Barwertvorteile aus den US-Cross-Boarder- Leasing-Transaktionen werden förderrechtlich nachträglich als zusätzliche Eigenmittel gewertet, die zu geringeren Zuwendungsansprüchen führen. Die Rückstellung setzt sich aus der Rückforderung anteiliger Zuwendungen (531 TEUR) der einzelnen Maßnahmen nebst Zinsen (238 TEUR) zusammen. Da der Netto-Barwertvorteil an die Stadt Nürnberg ausgeschüttet wurde, besteht in gleicher Höhe eine Forderung gegenüber der Stadt Nürnberg, welche unter den sonstigen Forderungen gegenüber der Stadt ausgewiesen wurde.

zu i) Rechtsstreitigkeiten

In 2006 wurde die restliche Rückstellung für eine langjährige Rechtsstreitigkeit verbraucht. Die Neueinstellung 2006 betrifft zum einen die Erhöhung der Rückstellung durch Gutachterkosten und anteilige Zinsen eines bereits im Vorjahr bestandenen Rechtsstreifalls. Weiterhin wurde für in 2006 erstmals anhängige Rechtsstreitigkeiten eine Rückstellung gebildet. Dies betrifft eine außergerichtliche Streitsache wegen Schadenersatz für entgangenen Gewinn eines Lieferanten sowie die Klage einer Verwaltungsgesellschaft bezüglich des Kostenersatzes für Arbeiten am Kanalanschluss eines Grundstücks im Stadtgebiet von Nürnberg.

zu j) Instandhaltung

Es handelt sich um nötige Sanierungs- und Instandhaltungsmaßnahmen von 2007 bis 2009.

zu k) ausstehende Rechnungen

Die Rückstellung betrifft noch zu erwartende Rechnungen für Leistungen, die bereits in 2006 erbracht wurden.

zu l) aus Drohverlusten

Im Dezember 2003 wurde ein Forward-Payerswap abgeschlossen, der durch das Zinsniveau zum Bilanzstichtag 31.12.2006 mit einem Buchwert zu unseren Ungunsten abschließt. Gegenüber dem Vorjahr verringerte sich dieser zu berücksichtigende Drohverlust. Für eine Swaption, die zum 31.12.2006 ebenfalls einen negativen Buchwert ausweist, wurde eine entsprechender Posten neu eingestellt.

D. Verbindlichkeiten EUR

4 51.864.536,70

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 439.184.996,63

21.01.1997 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 4,95 % 2 7.671.116,64 22.10.1997 Bayr. Landesbank München zu 5,62 % 1 7.383.923,96 22.01.1998 Frankfurter Hypothekenbank zu 5,39 % 2 5.564.594,06 06.08.1998 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 4,40 % 1 0.798.484,55 04.01.1999 Bayr. Landesbank München zu 4,12 % 1 6.314.626,81 01.07.1999 Eurohypo AG zu 4,58 % 1 8.392.265,25 20.03.2000 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 5.40 % 2 1.073.406,16 23.11.2000 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 5,20 % 1 7.670.247,42 02.04.2001 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 4,46 % 1 7.537.311,52 01.08.2002 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 4,55 % 9 .000.000,00 14.08.2002 Landesbank Nord zu 4,888 % 2 3.924.261,55 14.08.2002 Sparkasse Nürnberg 6Monats Euribor 2 1.000.000,00 17.12.2002 Bayr. Landesbank München 6Monats Euribor 4 .000.000,00 28.05.2003 Dexiabank Berlin zu 3,45 % 1 7.200.000,00 28.05.2003 Dexiabank Berlin zu 3,73 % 1 7.200.000,00 11.06.2003 Bayr. Landesbank München 3Monats Euribor 3 4.400.000,00 05.09.2003 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 4,35 % 1 7.300.000,00 09.11.2004 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 3,80 % 9 .500.000,00 30.11.2004 Sparkasse Jena über Helaba 6Monats Euribor 1 0.800.000,00 15.04.2005 Dexia Bank zu 3,42 % 1 0.200.000,00 30.06.2005 Deutsche Bank/NRW Bank zu 3,095 % 1 3.500.000,00 19.08.2005 Dexia Bank zu 3,358 % 1 5.000.000,00 19.08.2005 Dexia Bank 6Monats Euribor 1 3.000.000,00 16.02.2006 Commerzbank Nürnberg 6Monats Euribor 1 9.000.000,00 01.09.2006 Sparkasse Nürnberg 6Monats Euribor 9 .000.000,00 01.09.2006 WL Bank Münster 6Monats Euribor 1 7.500.000,00

Zwischensumme 4 33.930.237,92

31.12.2006 Abgrenzung der Darlehenszinsen 5 .254.758,71

Summe 4 39.184.996,63

davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr: 65.313.855,14 davon mit einer Restlaufzeit von 2 - 5 Jahren: 181.868.162,00 davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren: 192.002.979,49

2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4.404.303,70

Diesen Verbindlichkeiten liegen Saldenlisten zugrunde.

3. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Nürnberg 6 .883.529,67

aus Lieferungen und Leistungen und Betriebsmitteln

4. Sonstige Verbindlichkeiten 1 .391.706,70

a) Verb. aus noch nicht erhaltenen Rechnungen 7 51.654,33 b) Verb. aus Derivatgeschäften 4 90.500,00 c) Verb. im Rahmen der sozialen Sicherheit d) Verb. aus Lohn-/Kirchensteuer 1 02.217,37 e) Verb. aus erhaltenen Anzahlungen 4 7.083,00 f) Verb. aus kreditorischen Debitoren 2 52,00

Summe 1.391.706,70

zu a) Verbindlichkeiten aus noch nicht erhaltenen Rechnungen

Es handelt sich um zum Bilanzstichtag vorliegende Kreditorenrechnungen, die Leistungen des Jahres 2006 betreffen, jedoch noch nicht abschließend geprüft wurden.

zu b) Verbindlichkeiten aus Derivatgeschäften

Bei dieser Position handelt es sich um eine erhaltene Optionsprämie für ein Zinssatzswapgeschäft, die erst am Verfalltag 10.08.2007 erfolgswirksam zu vereinnahmen ist.

zu c und d) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit

Es handelt sich dabei um im Jahr 2006 noch nicht abgeführte Lohn- und Kirchensteuer. Der Ausgleich erfolgt im Januar 2007. Die Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge Dezember 2006 fand noch vor dem Bilanzstichtag statt.

zu e) Verbindlichkeiten aus Anzahlungen

Hierbei handelt es sich um die Abgrenzung von Vorauszahlungen, die das Jahr 2007 betreffen.

E. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Mietverpflichtungen p.a. in Höhe von 126 TEUR für die Räume im Bauhof und in der Peuntgasse, sowie Nutzungsgebühren für Netzleitungen gegenüber der Feuerwehr.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für die Nutzung des Nürnberger Hafenbeckens zur Einleitung von Regenwasser bis zum Jahr 2015 in Höhe von 275 TEUR. Darüber hinaus werden hieraus bis zum Jahr 2055 ingesamt 2 Mio. EUR Nutzungsentgelte fällig. Zu diesen Verpflichtungen ist noch die jeweils gültige Mehrwertsteuer hinzuzurechnen.

Beschreibung von Finanzinstrumenten des SUN

US-Cross-Border-Leasing für die Anlagen der Abwasserreinigung und Abwasserableitung

Die Stadt Nürnberg hat Verträge über grenzüberschreitende Leasing-Transaktionen für Anlagen des ehemaligen Stadtentwässerungsbetriebs (StEB) abgeschlossen. Die Leasinggeschäfte umfassen die Klärwerke, sowie das gesamte Kanalnetz einschließlich der dazugehörenden Pumpwerke und Sonderbauwerke. Die Anlagen wurden an einen US-Investor vermietet (Hauptmietvertrag) und gleichzeitig von der Stadt wieder zurückgemietet (Untermietvertrag). Die Abwicklung erfolgt über einen für diesen Zweck gegründeten US-Trust. Die Hauptmietverträge haben eine Laufzeit bis zu 99 Jahren, die Untermietverträge laufen maximal 28 Jahre. Aus dieser Transaktion konnte der StEB einen Barwertvorteil von 38.925.076,07 EUR erwirtschaften, der lt. Beschluss des Stadtrats zum Jahresabschluss 2003 im Jahr 2005 in zwei Tranchen an die Stadt Nürnberg abgeführt wurde.

Derivatgeschäfte

Bei dem zwischen SUN und verschiedenen Landesbanken abgeschlossenen Derivatgeschäften handelt es sich überwiegend um Zinssatzswaps, die in der Regel als Forward Payer Swaps abgeschlossen werden. Diese Geschäfte dienen dazu, aktuell günstige Zinskonditionen für die Zukunft festzuschreiben. Nach Abschluss der Geschäfte weisen diese jeweils einen aktuellen Markwert auf. Dieser Wert würde nur bei tatsächlicher Auflösung des Geschäfts am Markt realisiert werden.

Zum aktuellen Bilanzstichtag waren elf Derivate im Porfolio des SUN vorhanden, von denen zehn für den Fall ihrer Auflösung am Bilanzstichtag zu bewerten waren. Für den Zinssatzcap wird kein Marktwert ermittelt.

Acht Zinssatzswaps wiesen am 31.12.2006 einen positiven Marktwert in Höhe von insgesamt 2.083.382,14 EUR, zwei einen negativen Marktwert von insgesamt 1.015.508,50 EUR auf. Für letztere Derivatgeschäfte ist im Rahmen des Vorsichtsprinzips eine Drohverlustrückstellung zu bilden. Diese wurde, wie bereits in den vergangenen Jahren, dem aktuellen Marktwert zum Bilanzstichtag angepasst.

EUR

ERLÄUTERUNGEN ZU POSITIONEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Zu 1. Umsatzerlöse: 8 9.147.509,64

Vj. 9 0.343.564,70

Einleitungsgebühr Schmutzwasser: 5 6.977.503,69

Seit 1.1.2003 beträgt die Schmutzwassergebühr 1,99 EUR /m³. Bezogen auf den Umsatz beträgt die statistisch veranlagte Frischwassermenge im Jahr 2006 ca. 28,6 Mio. m³. Die Gebühren werden als quartalsweise Abschlagszahlungen (Vorauszahlungen) erhoben und im rollierendem System einmal jährlich abgerechnet. Zur Abdeckung des Risikos von Rückzahlungen aus den erhobenen Vorauszahlungen wurde eine Rückstellung in Höhe von 2,05 Mio. EUR gebildet. Der Rückstellungsbetrag entspricht den Erfahrungswerten der vergangenen Jahre, sowie einem Rückforderungsanspruch zweier Kunden.

Einleitungsgebühr Niederschlagswasser: 1 4.550.084,37

Die Niederschlagswassergebühr für die befestigten und angeschlossenen Flächen beträgt seit 1.1.2003 0,51 EUR /m². In 2006 wurden 28,5 Mio/m² zur Niederschlagswassergebühr veranlagt.

Straßenentwässerungsanteil der Stadt: 1 2.000.011,51

Die Position betrifft das von der Stadt zu entrichtende Entgelt für die Ableitung von Niederschlagswasser der öffentlichen Straßen und Plätze. In den Umsatzerlösen ist ein Betrag in Höhe von 413.011,51 EUR enthalten, der die Spitzabrechnung des Vorjahres betrifft.

sonstige Umsatzerlöse: 5 .619.910,07

davon Werbereich SUN/U: 375.648,92 Vj. 5 .155.085,83 Die sonstigen Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen die Einnahmen aus Sonderabwasserund Grundwassereinleitungen, Gebührenzuschläge von Starkverschmutzern, Abwasseruntersuchungsgebühren, sowie Einleitungsgebühren der umliegenden Gemeinden der Stadtentwässerung. Im Berichtsjahr addieren sich die Erlöse des Geschäftsbereichs Umweltanalytik mit 375.648,92 EUR hinzu.

Zu 2. andere aktivierte Eigenleistungen: 2.587.602,05

Vj. 2 .597.573,64 Es handelt sich um anteilige Personalkosten (incl. Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung, Versorgungs- und sonstiger Umlagen, Arbeits- und Gemeinkosten) und Sachkosten eigener Mitarbeiter zur Erstellung der Investitionsmaßnahmen im Bereich Abwasserableitung und Abwasserreinigung. Die Berechnungsgrundlage bilden die von den Mitarbeitern erfassten Stunden, sowie der kalkulierte Stundenverrechnungssatz der jeweiligen Kostenstelle. Darin enthalten sind Rückbuchungen aus Anlagen im Bau in Höhe von 16.949,30 EUR.

Zu 3. sonstige betriebliche Erträge: 13.522.266,11

davon Werbereich SUN/U: 1.907.335,29 Vj. 1 5.132.504,23

davon davon: 2005 SUN/U 2006 a) Auflösung Sonderrücklagen, Ertragszuschüsse 8.838.721,52 1.111,00 8.812.947,74 b) Erstattung der Stadt für den Bereich Umweltanalytik - 1.839.160,00 1.839.160,00 c) Miete für Laborgebäude 1 und 2 4.089.406,02 - 44.791,43 d) Einspeisung von Strom nach EEG 366.861,83 - 550.275,95 e) Sonstige betriebliche Erträge 698.377,03 67.064,29 512.793,98 davon aus Vorjahr: 292.776,03 - 48.421,64 f) Auflösung von Wertberichtigungen 28.917,00 - 21.615,00 g) Auflösung aus Rückstellungen 1.110.220,83 1.740.682,01

Summe 15.132.504,23 1.907.335,29 13.522.266,11

zu 3b) Während die Kosten der Abwasseranalytik im Werkbereich SUN/U vollständig durch den Werkbereich Stadtentwässerung gedeckt werden, trägt die Stadt Nürnberg seit der Eingliederung des ehemaligen Chemischen Untersuchungsamtes (ab 01.01.2006) einen vertraglich festgelegten Kostenanteil für den Bereich Umweltanalytik, der bis zum Jahr 2009 und die folgenden Jahre durch Synergieeffekte auf einen jährlichen Betrag i. H. v. 1.764.160,00 EUR sinken wird.

zu 3c) Bis zum Jahr 2005 wurden die Kosten der Laborgebäude 1 und 2, welche sich im Anlagevermögen des StEB befanden, im Zuge der Mietverrechnung an das Chemische Untersuchungsamt der Stadt Nürnberg verrechnet. Durch die Eingliederung dieser Dienststelle werden die Kosten der Laborgebäude im Rahmen der Betriebsabrechnung direkt dem Werkbereich SUN/U zugerechnet. Der in 2006 als Mieterlös angefallene Betrag betrifft lediglich die Spitzabrechnung des Jahres 2005.

Zu 4. Materialaufwand: - 22.561.840,49

davon Werbereich SUN/U: - 1.742.220,96 Vj. - 19.863.147,98

davon 2005 SUN/U 2006 a) Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe - 2 .995.947,08 - 222.820,90 - 3 .493.919,66 b) Aufwendungen für Energie - 3 .880.368,41 - 394.268,33 - 4 .594.583,24 c) Aufwendungen für bezogene Leistungen - 11.987.202,12 - 1.124.970,22 - 13.448.787,66 d) Reststoffentsorgung - 9 99.630,37 - 161,51 - 1 .024.549,93

Summe - 19.863.147,98 - 1.742.220,96 - 22.561.840,49

zu 4a) Die höheren Aufwendungen bei Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffen sind zum Teil auf die Eingliederung des Werkbereichs SUN/U zurückzuführen. Im Bereich der Stadtentwässerung ist hauptsächlich für Sauerstoff ein Mehraufwand entstanden. Dieser wurde jedoch nahezu vollständig durch die mit dem Lieferanten vereinbarte Preisanpassung verursacht. In 2006 erfolgte die Nachberechnung für 2004. Für das laufende Geschäftsjahr wurde eine entsprechende Rückstellung gebildet.

zu 4b) Die gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnende Aufwandserhöhung von 714 TEUR liegt vor allem an höheren Bezugspreisen für Strom. Der Aufwandsanteil SUN/U betrifft die Energieversorgung des Laborgebäudes 1, das dem Werkbereich direkt zugeordnet wurde. Die Energieaufwendungen für das Laborgebäude wurden auch in den Vorjahren vom Eigenbetrieb getragen und im Rahmen der Mietverrechnung an das Chemische Untersuchungsamt belastet.

zu 4c) Bei den bezogenen Leistungen ergeben sich Aufwandserhöhungen i. H. v. ca. 600 TEUR für Kanalauswechslungen ohne Berücksichtigung von Rückstellungseffekten. Gegenüber dem Vorjahr wurde zwar nur eine geringfügig höhere Zahl von Baumaßnahmen durchgeführt, jedoch hat sich die Länge der instandgesetzten Kanäle deutlich erhöht. Ein wesentlicher Posten innerhalb der Mehraufwendungen für die Instandhaltung von Bauwerken war eine Notstandsmaßnahme für den Austausch von Filtermaterial im Abwasserfilter des Klärwerks 1.

Der Aufwandsanteil für SUN/U i. H. v. ca. 1.125 TEUR betrifft vor allem Instandhaltungsaufwendungen für die Laborgebäude i. H. v. 848 TEUR, die dem Werkbereich direkt zugeordnet wurden. Die Instandhaltungsaufwendungen für die Laborgebäude wurden auch in den Vorjahren vom Eigenbetrieb getragen und im Rahmen der Mietverrechnung an das Chemische Untersuchungsamt belastet.

Zu 5. Personalaufwand: - 20.850.165,41

davon Werbereich SUN/U: - 3.245.834,11 Vj. - 18.034.477,01

davon 2005 SUN/U 2006 Beamtenbezüge - 9 70.076,51 - 52.100,54 - 1 .086.588,95 Angestelltenbezüge - 5 .410.842,64 - 1.780.090,85 - 7 .706.598,45 Lohnbezüge - 5 .601.456,42 - 194.325,21 - 5 .781.751,87 Sozialabgaben - 2 .286.167,50 - 697.611,72 - 2 .775.424,39

Summe - 14.268.543,07 - 2.724.128,32 - 17.350.363,66

Aufwendungen für die Altersversorgung: Versorgungsbezüge von Beamten - 8 37.271,64 - 866.945,61 Versorgungsbezüge Angestellte/Lohnemfpänger - 1 .031.374,30 - 1.029.778,24

Beiträge an die Versorgungskassen - 8 44.271,03 - 1.130.294,86

Zuführung zur Pensionsrückstellung - 4 80.822,00 - 120.631,00 Zuführung Rückstellung für Altersteilzeit - 4 6.980,00 139.610,00 Zuführung Beihilfe für Beamte - 1 01.264,00 - 2 6.874,00 Zuführung Versorgungsrücklage Beamte - 1 7.417,59 - 17.502,79

Summe - 3.359.400,56 - 308.933,97 - 3.052.416,50

sonstiger Personalaufwand - 406.533,38 - 212.771,82 - 447.385,25

Wie hier dargestellt ergibt sich der Mehraufwand gegenüber dem Vorjahr nahezu vollständig durch die Übernahme des Personals aus dem eingegliederten Chemischen Untersuchungsamt. Der Rückgang bei der Zuführung der Pensionsrückstellung läßt sich durch die sinkende Anzahl von rückstellungspflichtigen Personen erklären. Zudem wurde dem SUN der bisherige Rückstellungsaufwand für 3 Mitarbeiter des ehemaligen Untersuchungsamtes von der Stadt Nürnberg erstattet. Aus diesem Grund war für den Werkbereich SUN/U in 2006 keine Zuführung nötig.

Zu 6. Abschreibungen: - 32.499.567,67

Vj. - 31.956.809,37

Für die Abschreibung auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden die in den Finanzbestimmungen des SUN (FB-SUN) festgelegten Nutzungsdauern zugrunde gelegt.

davon Nettoabschreibung : 2005 SUN/U 2006 planmäßige Abschreibungen auf Anlagen -31.956.809,37 -1.367.892,06 -32.499.567,67 Auflösung Sonderrücklagen, Ertragszuschüsse 8.838.721,52 1.111,00 8.812.947,74

Netto-Abschreibung SUMME -23.118.087,85 -1.366.781,06 -23.686.619,93

Die Abschreibung hat sich im Wesentlichen durch den Zugang von beweglichem Vermögen (Fahrzeuge, BGA) erhöht. Während sich die Laborgebäude und die Anlagen der Abwasseranalytik bereits im Anlagevermögen des StEB befunden haben, wurden Laborgeräte und Einrichtungsgegenstände der Umweltanalytik zu Restbuchwerten per 31.12.2005 von der Stadt Nürnberg abgelöst und in das Vermögen des SUN übernommen.

Zu 7. sonstige betriebliche Aufwendungen: - 9.087.688,83

davon Werkbereich SUN/U: - 314.946,13 Vj. - 15.655.504,20 enthaltene Hauptpositionen: davon 2005 SUN/U 2006 a) Verwaltungskosten Stadt - 2 .490.726,52 - 110.400,00 - 2 .964.796,78 b) Chem. Untersuchungsamt - 7 .072.511,86 - c) Abwasserabgabe - 2 .124.271,95 - - 1 .825.945,27 d) Abbruchkosten für Anlagen - 1 .016.761,97 - - 1 .563.693,42 e) sonstiger betr. Aufwand - 2 .951.231,90 - 204.546,13 - 2 .733.253,36

Summe - 15.655.504,20 - 314.946,13 - 9.087.688,83

zu 7a) Der Mehraufwand ergibt sich durch eine Erhöhung der Verwaltungskostenpauschale der Stadt. Der Verteilungsschlüssel richtet sich dabei nach der Bruttolohnsumme der einzelnen Dienststellen und Eigenbetriebe. Durch die Eingliederung des Chemischen Untersuchungsamtes hat sich der Anteil des Eigenbetriebs erhöht.

zu 7b) Der externe Aufwand für Untersuchungsgebühren zur Beprobung des Abwassers durch das Chemische Untersuchungsamt ist durch die Eingliederung dieser Dienststelle in den SUN ab 2006 entfallen. Die Belastung für diese Leistungen erfolgt seitdem durch eine interne Leistungsverrechnung zwischen der Abwasseranalytik des Werkbereichs SUN/U und dem Werkbereich Stadtentwässerung.

zu 7c) Die Berechnungsgrundlage für die Abwasserabgabe des Klärwerks 1 hat sich vermindert. Dadurch ist der entsprechende Aufwand geringer. Für die Abgabe 2006 im KW1 wurde eine Rückstellung i. H. v. 1.396 TEUR neu eingestellt, die voraussichtlich mit der Baumaßnahme "Kanalisation Baimbacher Weg" verrechnet werden kann.

zu 7d) In den Abbruchkosten für Anlagen sind rund 1,1 Mio. EUR aus Rückstellungen für zukünftige Abbrucharbeiten enthalten.

Zu 8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge: 450.377,90

Vj. 2 54.378,68

Die Zinserträge stammen hauptsächlich aus Auflösungserträgen von Zinsswapgeschäften i. H. v. 423 TEUR. Der Rest sind Zinserträge aus Guthaben auf dem von der Stadt Nürnberg geführten Betriebsmittelkontos des SUN.

Zu 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen - 18.575.278,51

Vj. - 19.008.541,18

Zinsen für Bankdarlehen - 1 8.851.331,75 Zinsen für Rechtsstreitfälle - 1 9.233,03 Zinsen für kurzfristige Mittel - 9 3.326,73

• 18.963.891,51

abzüglich aktivierte Bauzeitzinsen 392.502,00 Korrektur aus Bauzeitzinsen der Vorjahre - 3 .889,00

Summe - 18.575.278,51

Der durchschnittliche Zinssatz für die Bankdarlehen in Höhe von 433.930.237,92 EUR lag bei 3,9808 % p.a., wobei wir durch die Finanzierung im kurzfristigen Bereich (EURIBOR) von den günstigen Zinssätzen profitieren konnten. Durch die Umschuldung auf günstigere Darlehen konnte der Zinsaufwand hierfür gegenüber dem Vorjahr erneut reduziert werden und zwar um 642 TEUR. Für die Berechnung der zu aktivierenden Bauzeitzinsen wurde der durchschnittliche Zinssatz für Fremdkapital zugrunde gelegt.

Zu 11. sonstige Steuern - 9.641,35

davon Werkbereich SUN/U: - 958,81 KFZ-Steuern. Vj. - 8 .111,30

Zu 12. Jahresüberschuss 2 .123.573,44

Vorjahresüberschuss Vj. 3 .801.430,21

Sonstige Angaben

ORGANE DER GESELLSCHAFT

Erster Werkleiter Dr. Klemens Gsell Bürgermeister Geschäftsbereich Umwelt

Werkleiter Stadtentwässerung Dr. Rainer Abendt Stadtdirektor

Werkleiter Umweltanalytik Dr. Peter Pluschke Diplom-Chemiker

kaufmännischer Werkleiter Ernst Appel Diplom-Kaufmann

Bezüge der Werkleitung: 289.578,28 EUR (inkl.Kostenumlage für den 1.Werkleiter), zzgl. Aufwendungen für Altersversorgung von aktiven und ausgeschiedenen Werkleitern i. H. v. 82.655,00 EUR.

Werkausschuss : Vorsitzender Dr. Ulrich Maly Oberbürgermeister

Stadtrat Bernd Fett Handwerksmeister Stadtrat Lorenz Gradl Bautechniker Stadträtin Christine Grützner-Kanis Finanzwirtin Stadtrat Arno Hamburger Kaufmann Stadtrat Max Höffkes Rechtsanwalt Stadtrat Klaus Mägerlein Polizeioberkommissar Stadträtin Anita Wojciechowski Dipl. Sozialpädagogin Stadtrat Alexander Pfadenhauer Rechtsanwalt Stadträtin Silvia Rauch Geschäftsführerin Stadtrat Kilian Sendner Kaufmann Stadträtin Ilka Soldner Industriekauffrau Stadtrat Jürgen Wolff Fotograf Stadträtin Ruth Zadek Bildende Künstlerin

Den Mitgliedern des Werkausschusses werden von SUN keine Sitzungsgelder bezahlt. Die Vergütung wird dem Eigenbetrieb indirekt im Rahmen der Verwaltungskostenerstattung belastet.

A N L A G E N S P I E G E L

nachrichtlich: 1) Spalte 6 ./. Spalte 11 *) Zugang Anlagevermögen 19.065.265,74 *) Afa Anlagevermögen 33.188.799,80 2) (Spalte 8 x 100) : Spalte 6 Zugang Altdatenübernahme UA -1.136.664,13 AfA Altdatenübernahme UA -689.232,13 3) (Spalte 12 x 100) : Spalte 6 effektiver Zugang im Jahr 2006 Gesammtsumme 17.928.601,61 effektive AfA im Jahr 2006 Gesammtsumme 32.499.567,67

Ausdruck: Stand: Blatt

von

Auflösung von Sonderrücklagen und Ertragszuschüssen

1)Umbuchungen von einer Anlagengruppe in die andere Erläuterung: Beiträge 55300 6.118.940,74 2)Spalte 6 ./. Spalte 11 Beiträge: empfangene Ertragszuschüsse Zuwendungen 55400 2.694.007,00 3)(Spalte 8 x 100) : Spalte 6 Zuwendungen: Sonderrücklage 4)Spalte 12 x 100) : Spalte 6 Gesamtsumme 8.812.947,74

Ausdruck: Stand: Blatt

von

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2006

Art der Verbindlichkeit Gesamtbetrag davon mit Restlaufzeit

EUR bis 1 Jahr >1 u. < 5 Jahre > 5 Jahre

1. Verbindlichkeiten gegenüber 439.184.996,63 65.313.855,14 181.868.162,00 192.002.979,49 Kreditinstituten

2. Verbindlichkeiten aus 4.404.303,70 4.361.323,24 42.980,46 0,00 Lieferungen und Leistungen

3. Verbindlichkeiten gegenüber 6.883.529,67 6.883.529,67 0,00 0,00 der Stadt Nürnberg

4. sonstige Verbindlichkeiten 1.391.706,70 1.391.706,70 0,00 0,00

Summe 451.864.536,70 77.950.414,75 181.911.142,46 192.002.979,49

Erfolgsübersicht

nach Eigenbetriebsverordnung Bayern Stadtentwässerung und Umweltanalytik Nürnberg

Jahresabschluss 2006 Umweltanalytik Nürnberg

Anlagenzugänge 2006

EUR EUR

I. Immaterielle Wirtschaftsgüter

Investitionsanteil Zweckverband Schwarzachtal 58.578,16 Software 367.016,91 425.595,07 davon durch Umbuchung aus Anlagen im Bau -330.397,63

Zugang lt. Anlagennachweis 95.197,44

davon Altdaten UA-Vermögen 5.584,99

II. Sachanlagen

1. Grundstücke mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten

Bürogebäude Kanalbetrieb 249.029,08 Außenanlagen 603.105,03 Fahrzeughalle 43.632,47 Dienstbarkeiten 10.986,94 906.753,52 davon durch Umbuchungen aus/in andere(n) Anlagen -320.974,73 davon durch Umbuchung aus Anlagen im Bau -579.966,85

Zugang lt. Anlagennachweis 5.811,94

2. unbebaute Grundstücke

Grundstück Adolf-Braun-Straße 43 9.156,53 9.156,53 davon durch Umbuchung aus Anlagen im Bau 0,00

Zugang lt. Anlagennachweis 9.156,53

3. Abwasserreinigungsanlagen

2. BIO Schwachlast 88.140,12 Schlammfaulung und -trocknung 335.152,48 Außenanlagen Schlammfaulung -320.974,73 Prozessleitsystem 374.568,41 sonstige Betriebsanlagen 4.800,71 Kollektoren 414.683,51 Messgeräte 290.700,02 Nachklärbecken 5 178.079,00 1.365.149,52 davon durch Umbuchungen aus/in andere(n) Anlagen 320.974,73 davon durch Umbuchung aus Anlagen im Bau -1.681.323,54

Zugang lt. Anlagennachweis 4.800,71

Jahresabschluss 2006 Umweltanalytik Nürnberg

Anlagenzugänge 2006

EUR EUR

4. Abwassersammlungsanlagen

Stauraumkanäle 4.329.747,13 Sonstige Kanäle 2.159.728,34 Steuerbauwerke 3.163,61 Regenwasserbeseitigungsanlagen 444.299,81 Sammler 403.611,90 7.340.550,79 davon durch Umbuchung aus Anlagen im Bau -6.930.726,60

Zugang lt. Anlagennachweis 409.824,19

5. Maschinen und maschinelle Anlagen

Drehmaschine 3.129,61 Gasleitungen 110.210,83 Heizkreislauf 2.986,67 Blockheizkraftwerk 3.702,00 Blockheizkraftwerk 3.701,50 Tauchmotorpumpe 3.239,88 Reinigungsmaschine 7.993,42 Photovoltaikanlage 40.973,05 175.936,96 davon durch Umbuchung aus Anlagen im Bau -161.574,05

Zugang lt. Anlagennachweis 14.362,91

6. Fahrzeuge

Mercedes-Benz "Vito" Kombi N-2674 26.796,00 PKW Kastenwagen Opel Corsa N-2650 16.178,00 LKW Transporter Mercedes-Benz N-2670 46.922,00 LKW MAN mit Ladekran N-2660 108.744,51 PKW Opel Vectra Caravan N-2600 29.175,00 Elektrofahrzeug 16.176,66 PKW Ford Torneo Kombi N-2453 18.961,04 PKW Opel Astra N-2231 10.276,96 PKW Renault Kangoo N-20128 12.174,37 Messwagen N-20024 123.019,96 408.424,50 davon durch Umbuchung aus Anlagen im Bau 0,00

Zugang lt. Anlagennachweis 408.424,50

davon Altdaten UA-Vermögen 164.432,33

Jahresabschluss 2006 Umweltanalytik Nürnberg

Anlagenzugänge 2006

EUR EUR

7. Betriebs- und Geschäftsausstattung

Maschinentechnische Einrichtung 36.952,43 Betriebs- und Geschäftsausstattung 36.669,70 EDV-Ausstattung 156.923,09 Prozessleitsystem 39.673,00 Laborgeräte und -ausstattung 34.859,55 Werkzeuge und Messeinrichtung 31.297,74 Werkstatt- und Lagereinrichtung 17.004,21 Umwelt-Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.016.708,10 1.370.087,82 davon durch Umbuchung aus Anlagen im Bau -116.863,75

Zugang lt. Anlagennachweis 1.253.224,07

davon Altdaten UA-Vermögen 966.646,81

8. Anlagen im Bau

Abwassersammlungsanlagen 11.529.640,09 Abwasserreinigungsanlagen 5.334.823,36

16.864.463,45

Gesamtsumme der Anlagenzugänge lt. Anlagennachweis

ohne Zugänge Altdaten UA 17.928.601,61

Zugänge aus Altdaten UA-Vermögen 1.136.664,13

Gesamtsumme der Anlagenzugänge lt. Anlagennachweis 19.065.265,74

Druck: 14.05.2007

statistische und technische Daten

31.12.2005 31.12.2006

Einwohnerzahl der Stadt 492.124 493.689

davon am Kanalnetz angeschlossen 491.356 492.904 Anzahl der Einwohner, deren Abwasser zur Behandlung in Nachbargemeinden übergeleitet wird -3.539 -3.494 Einwohnerzahl der Kommunen, deren Abwasser in das Kanalnetz des Eigenbetriebes eingeleitet wird 27.739 27.795

Gesamteinwohnerzahl des Entsorgungsgebietes 515.556 517.205

Getrennte Entsorgungsanlagen Anzahl 3 3 Größte Tageseinleitung (Klärwerk 1) m³/Tag 290.489 338.860

Kläranlagen Anzahl 3 3

Klärwerk 1 Einw.Gleichwerte 1.400.000 1.400.000 Klärwerk 2 Einw.Gleichwerte 230.000 230.000 Kläranlage Brunn Einw.Gleichwerte 750 750

Reinigungsstufen

Mechanik in allen Anlagen Biologie in allen Anlagen P-Elimination in den Klärwerken 1 und 2 N-Elimination in den Klärwerken 1 und 2 Filtration in den Klärwerken 1 und 2

Stromerzeugungsanlagen (nur Notstrom) Anzahl 6 6

Leistung kW 1.750 1.750

Stromerzeugung im Blockheizkraftwerk KW 1 kWh 7.033.900 7.689.900

Regenüberlaufbecken/Regenrückhaltebecken Anzahl 33 35

Speicherraum m³ 287.283 287.728

Stauraumkanäle Anzahl 22 24

Volumen m³ 185.148 189.969

Abwasserpumpwerke Anzahl 29 29

davon: mit Speichervolumen Anzahl 3 3 Volumen m³ 23.520 23.520

Grundstücksanschlüsse ca. Anzahl 66.400 67.015

Umweltanalytik

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

Lagebericht 2006

Werkbereich Stadtentwässerung: Zertifizierter Betrieb

• Qualitätsmanagement nach DIN EN ISO 9001:2000

• Umweltmanagement DIN EN ISO 14001

Werkbereich Umweltanalytik: Akkreditiertes Labor

• gemäß DIN EN ISO/IEC 17025 (Reg.Nr.: DAC-P-0218-03-00)

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

Inhalt Seite

Inhaltsverzeichnis

A. Lage des Unternehmens 1. Marktstellung 3 2. Organisation 4 3. Entwicklung der Erlöse und Erträge 5 4. Entwicklung der Aufwendungen 8 5. Jahresergebnis 10 6. Gewinnverwendung 12

B. Finanzlage 1. Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen 13 2. Entwicklung der Kapitalstruktur 15 3. Entwicklung des Cash Flow 16

C. Vermögenslage 1. Änderungen im Bestand wichtiger Anlagen, Anlagen im Bau und geplante 17 Vorhaben 2. Entwicklung der Vermögensstruktur 20

D. Personalangaben 1. Personalstand 21 2. Personalaufwand 21 3. Personalqualifikation 22

E. Änderungen im Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte 23

F. Forschung und Entwicklung 23

G. Risikobetrachtung 1. Marktrisiken 24 2. Betriebsrisiken 24 3. Umweltbelange 25 4. Risiken besonderer Vorgänge 26

H. Voraussichtliche Entwicklung der Unternehmung 1. Wirtschaftsplan 2007 bis 2009 27 2. Festlegung der Gebühren zur Abwasserbehandlung 2006 bis 2009 28

Anlage 1: Entwicklung der Aufwendungen und Erträge 2002 bis 2006 29 Anlage 2: Erfolgsplan 2007 bis 2010 30

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

A. Lage des Unternehmens

1. Marktstellung

Im Rahmen der Bemühungen zur Erhöhung der Effizienz und zur Senkung der Kosten der Stadtverwaltung wurde der Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg (StEB) und das Chemische Untersuchungsamt der Stadt Nürnberg (UA) zum 1.1.2006 als „Stadtentwässerung und Umweltanalytik Nürnberg“ (SUN) in der Organisationsform eines Eigenbetriebes zusammengefasst.

Der Werkbereich Stadtentwässerung (SUN/S bis 31.12.2005: technischer Bereich des StEB) baut und betreibt die Anlagen zur Ableitung (Kanalnetz) und Reinigung (Klärwerke) des in Nürnberg anfallenden Abwassers. Dabei handelt es sich um eine kommunale Pflichtaufgabe.

Der Werkbereich Umweltanalytik (SUN/U, bis 31.12.2005 Chemisches Untersuchungsamt der Stadt Nürnberg - UA) betreibt die öffentliche Einrichtung des Labors für Umweltanalytik und erbringt Leistungen auf Grund von Beschlüssen des Stadtrats und seiner Ausschüsse, auf Antrag von Dienststellen der Stadt Nürnberg sowie für Dritte. Das Labor für Umweltanalytik ist verantwortlich für die abwasseranalytischen Untersuchungen der Klärwerke, den Kanalbetrieb und die Industrieabwasserkontrolle. Mit diesen Aufgabenstellungen ist das Labor weit überwiegend für die Stadtentwässerung tätig.

An die städtische Kanalisation waren 492.904 (99,84 %) Einwohner der Stadt Nürnberg zum 31.12.2006 angeschlossen. Die Eigentümer der im Stadtgebiet gelegenen Grundstücke sind nach der Entwässerungssatzung der Stadt Nürnberg berechtigt und verpflichtet, ihre Grundstücke an die öffentliche Entwässerungsanlage des SUN anzuschließen (Anschlusszwang). Das anfallende Schmutzwasser ist ausschließlich in die öffentliche Entwässerungsanlage einzuleiten (Benutzungszwang).

SUN übernimmt außerdem Abwässer aus den anliegenden Gemeinden und Gemeindeteilen

• Schwaig

• Stein

• Wolkersdorf (Stadt Schwabach)

sowie von einigen Anwesen der Stadt Fürth.

Die angeschlossenen Einwohner der genannten Gemeinden und Gemeindeteile repräsentieren mit 27.795 Einwohnern ca. 6% der insgesamt an die Nürnberger Kläranlagen angeschlossenen Einwohner.

Auf Basis einer vertraglichen Vereinbarung übernimmt SUN darüber hinaus die Abwässer des Gewerbeparks Nürnberg-Feucht.

Das städtische Kanalnetz hat eine Gesamtlänge von über 1.400 km einschließlich der Kanäle mit großen Querschnitten (Stauraumkanäle). Es umfasst 29 Pumpwerke und 23 Regenüberlaufbecken und 12 Regenrückhaltebecken. Stauraumkanäle und Regenrückhalte - und überlaufbecken bieten ein Rückhaltevolumen von ca. 501.000 m³ um Mischwasser zu speichern und den Klärwerken zuzuführen.

SUN betreibt die folgenden Kläranlagen mit einer Gesamtkapazität von 1.630.750 Einwohnerwerten:

• Klärwerk 1 (1.400.000 Einwohnerwerte)

• Klärwerk 2 ( 230.000 Einwohnerwerte)

• Vorortkläranlage Brunn ( 750 Einwohnerwerte)

In den Kläranlagen wurde im Berichtsjahr eine Abwassermenge von 60,1 Mio. m³ (Vorjahr 65,0 Mio. m³) behandelt. Im Berichtszeitraum wurde kein Verstoß gegen die wasserrechtlichen Auflagen festgestellt.

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

2. Organisation

Die Organisation innerhalb der Werkbereiche orientiert sich an den betrieblichen Hauptleistungen.

Werkbereich Stadtentwässerung:

• Sammlung und Transport von Abwasser

• Reinigung von Abwasser

• Überwachung der Nutzer auf die Einhaltung der einschlägigen Satzungsbestimmungen

Der Werkbereich besteht aus drei Abteilungen:

Abwasserableitung: Planung, Bau, Betrieb und Unterhalt des Kanalnetzes einschließlich der Pumpwerke, Steuerbauwerke, Regenrückhalte- und Regenüberlaufbecken und -kanäle.

Abwasserreinigung: Planung, Bau, Betrieb und Unterhalt der Klärwerke einschließlich der Anlagen zur Behandlung der beim Abwasserreinigungsprozess entstehenden festen Rückstände z.B. Klärschlamm, um diese der umweltgerechten Verwertung bzw. der sachgerechten Entsorgung zuzuführen.

Satzungsvollzug/Grundstücksentwässerung: Prüfung und Genehmigung der Planungen privater und industrieller Grundstücksentwässerungsanlagen um eine funktionsgerechte Ausführung dieser Anlagen zu gewährleisten. Überwachung der Abwassereinleitungen von Gewerbetreibenden und Überwachung der Einhaltung der "wiederkehrenden Überprüfungspflicht" für private Grundstücksentwässerungsanlagen.

Unterstützt wird die Aufgabenerfüllung durch Stabsmitarbeiter für das Qualitäts- und Umweltmanagement, Arbeitssicherheit, Umweltaufgaben mit Gewässerschutz und Öffentlichkeitsarbeit.

Werkbereich Umweltanalytik:

• chemische Untersuchungen von Wasser und Abwasser

• chemische Untersuchungen von Boden, Luft, Baulichkeiten, technischen Produkten und Materialien

Der Werkbereich besteht aus zwei Abteilungen:

Wasser- und Abwasseranalytik: Betriebslabor der Stadtentwässerung, gewässer- und abwassertechnische Untersuchungen für Dritte, Grund-, Trink- und Badewasseruntersuchungen.

Umweltanalytik: Organische Spurenanalytik, Untersuchungen von Abfällen, Böden und Altlasten, Untersuchungen von Gebäuden und Bauchemie sowie Immissionen und Arbeitsplatzmessungen, außerdem wird von dieser Abteilung das Schadstoffmobil des ASN betrieben.

Kaufmännischer Bereich: Der kaufmännische Bereich verantwortet die Querschnittsfunktionen des Eigenbetriebs mit den Sachgebieten

• Allgemeine Verwaltung und Personal

• Finanz- und Rechnungswesen

• Gebühren und Beiträge

• Einkauf und Materialwirtschaft

• Information und Datenverarbeitung

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

Organigramm Stand 31.12.2006:

Stadt Nürnberg Oberbürgermeister

Stadtrat Dr. Maly

Werkausschuss

Eigenbetrieb Stadtentwässerung und Umweltanalytik (SUN)

Werkleiter 1 Werkleiter Stadtentwässerung Werkleiter Umweltanalytik Kfm. Werkleiter SUN/WL1 SUN/WLS SUN/WLU SUN/WLK Dr. Gsell Dr. Abendt Dr. Pluschke Appel

Stäbe der Werkleiter

Qualitäts-/Umweltmanagement, Arbeitssicherheit, Umweltaufgaben, Öffentlichkeitsarbeit

SUN/S SUN/U SUN/K

Werkbereich Stadtentwässerung Werkbereich Umweltanalytik Kaufmännischer Bereich

Dr. Abendt Dr. Pluschke Appel

SUN/S-1 SUN/U-1 Verwaltung/Personal, Abwasserableitung Wasser- und Abwasser- Rechnungswesen, analytik Gebühren/Beiträge, Einkauf, Datenverarbeitung

SUN/S-2 SUN/U-2

Abwasserreinigung Umweltanalytik

SUN/S-3

Grundstücksentwässerung

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

3. Entwicklung der Erlöse und Erträge

Die Erlöse und Erträge liegen mit 105.257 TEUR um 2.816 TEUR unter den Werten des Vorjahres. Die Verringerung ist auf geringere Umsätze (-1.196 TEUR) und einen Rückgang der sonstigen betrieblichen Erträge (-1.610 TEUR) wegen der Eingliederung des Chemischen Untersuchungsamtes in den Eigenbetrieb zurückzuführen.

Eigenleistungen/Sonstige betriebl. Erträge

Umsätze

Sonstige betriebl. Eigenleistungen Erträge

RUE

RUE

.oiM

.oiM

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

a. Umsatzentwicklung

Für die Nutzung der öffentlichen Entwässerungsanlage des Werkbereiches Stadtentwässerung wird über die Entwässerungssatzung (EWS) mit Gebühren- und Beitragsatzung (EWS-BGS) gemäß Art. 8 Kommunalabgabengesetz (KAG) eine Gebühr erhoben.

Der Werkbereich Umweltanalytik erbringt Leistungen im Rahmen der interkommunalen Zusammenarbeit und für Dritte. Diese werden auf der Basis der Gebührensatzung für das Labor für Umweltanalytik (UA- GebS) abgerechnet.

Der wesentliche Umfang der Leistungen des Werkbereiches Umweltanalytik betreffen die Abwasseranalytik, die seit 1.1.2006 durch interne Leistungsverrechnungen an den Werkbereich Stadtentwässerung belastet werden und in die Abwassereinleitungsgebühren einfließen.

Um Planungssicherheit für den Gebührenzahler zu erreichen wird für die Gebührenberechnung die Kostenentwicklung über einen Zeitraum von 3 Jahren zugrunde gelegt. Für die laufende Kalkulationsperiode 2006 bis einschließlich 2008 werden folgende Abwassereinleitungsgebühren -unverändert seit 01.01.2003veranlagt:

Schmutzwassergebühr: 1,99 EUR/m³ auf der Basis der veranlagten Frischwassermenge, Niederschlagswassergebühr: 0,51 EUR/m² pro Jahr, auf der Basis der versiegelten und an die Kanalisation angeschlossenen Grundstücksflächen.

aa. Vorjahresvergleich

Gegenüber dem Vorjahr verringerten sich die Umsatzerlöse um 1.197 TEUR auf 89.147 TEUR wegen geringerer Einleitungsgebühren (-1.775 TEUR). Die erstmals enthaltenen Gebühren für analytische Dienstleistungen belaufen sich auf 379 TEUR (0,4% vom Gesamtumsatz)

Umsatzerlöse (TEUR) 2002 2003 2004 2005 2006 Veränd. Vorjahr Einleitungsgebühren 74.352 75.424 74.107 74.506 72.731 -1.775 Straßenentwässerungsanteil 12.500 11.556 11.698 11.999 12.000 1 Starkverschmutzergebühren 1.745 1.778 1.391 1.455 1.400 -55 Gebühren von umliegenden Gemeinden 2.188 1.831 2.280 1.878 2.055 177 Gebühren für Analytik 0 0 0 0 379 379 sonstige Gebühren und Entgelte 573 664 567 506 582 76

Gesamt 91.358 91.253 90.043 90.344 89.147 -1.197

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

Die Entwicklung der veranlagten Frischwassermenge und der veranlagten angeschlossenen Grundflächen (rechnerisch ermittelte Werte) stellen sich wie folgt dar:

Einleitungsgebühren (TEUR) Einheit 2002 2003 2004 2005 2006 Veränd. Vorjahr Veranlagte Frischwassermenge Tsd. m³ 30.851 29.949 29.490 29.552 28.632 -920 Schmutzwassergebühr EUR/m³ 1,92 1,99 1,99 1,99 1,99 -- Summe Schmutzwassergebühr TEUR 59.234 59.598 58.686 58.809 56.978 -1.831

Veranlagte Grundflächen Tsd. m² 28.680 28.643 28.347 28.196 28.529 333 Niederschlagswassergebühr EUR/m² 0,49 0,51 0,51 0,51 0,51 -- Summe Niederschlagswassergebühr TEUR 14.053 14.608 14.457 14.380 14.550 170

sonstige Einleitungsgebühren TEUR 1.065 1.218 964 1.317 1.203 -114

Summe Einleitungsgebühren TEUR 74.352 75.424 74.107 74.506 72.731 -1.775

Der zur Veranlagung der Schmutzwassergebühren herangezogene Frischwasserverbrauch hat sich merklich verringert und folgt damit einem Trend, der sich seit dem Jahr 2002 andeutet und auch in den Absatzmengen des Wasserversorgers N-Ergie AG zu erkennen ist.

Bei der Niederschlagswassergebühr ergeben sich Steigerungen der veranlagten Flächen durch Neubaumaßnahmen und Nachveranlagungen.

Die sonstigen Einleitungsgebühren verringern sich um insgesamt 114 TEUR wegen geringerer Abrechnung von Grundwassereinleitungen (-93 TEUR).

Entwicklung der Umsätze sonst. Einleitungs-

sonstige Gebühren und gebühren Entgelte umliegende Gemeinden

Starkverschmutzer-

gebühren

gebühren Straßenent-

wässerungsanteil Niederschlags- wassergebühr

Abwasser-/

Schmutzwasser- gebühr

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 RUE .oiM

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

a. Vergleich zum Wirtschaftsplan 2006

Gegenüber dem Wirtschaftsplan 2006 liegen die Umsatzerlöse um 1.618 TEUR unter dem Planwert. Bei den veranlagten Abrechnungsmengen ergaben sich in 2006 im Vergleich zur Planung folgende Abweichungen:

• Schmutzwassereinleitung: 1.016.000 m³ geringere veranlagte Frischwassermenge (- 2.022 TEUR)

• Niederschlagswassereinleitung: 686.000 m² höhere veranlagte Flächen (+ 350 TEUR).

Für die anderen Umsatzpositionen ergaben sich folgende Abweichungen:

• Starkverschmutzerzuschlag: - 100 TEUR

• Gebühren umliegender Gemeinden: + 55 TEUR

• sonstige Einleitungsgebühren: - 77 TEUR

Der Straßenentwässerungsanteil liegt mit 12,0 Mio. EUR in 2006 im Planansatz.

b. aktivierte Eigenleistungen

Bei Investitionsmaßnahmen im Bereich Abwasserableitung und Abwasserreinigung werden anteilige Personalkosten und Sachkosten eigener Mitarbeiter für Ingenieurleistungen, Projektleitung und Bauüberwachung aktiviert. Die aktivierten Eigenleistungen liegen mit 2.588 TEUR etwa auf Vorjahresniveau und um 788 TEUR über Plan.

c. sonstige betriebliche Erträge

Die Position enthält Nebenerträge und Kostenerstattungen, Auflösungen von Sonderrücklagen und Ertragszuschüssen (Kanalherstellungsbeiträge und staatliche Zuschüsse) sowie die Auflösung von Rückstellungen. Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 13.522 TEUR haben sich gegenüber dem Vorjahr um 1.610 TEUR vor allem wegen der Eingliederung des Chemischen Untersuchungsamtes in den Eigenbetrieb verringert:

• Mieterlöse verringern sich um 4.089 TEUR. Bis 2005 waren in dieser Position Mieterlöse für die Labor-

gebäude 1 und 2, die sich im Anlagevermögen des StEB befanden und an das Chemische Untersuchungsamt der Stadt Nürnberg verrechnet wurden enthalten.

• In 2006 sind erstmals die Erstattungen der Stadt Nürnberg für den Bereich Umweltanalytik in Höhe von

1.839 TEUR enthalten. Die Erstattungen werden bis zum Jahr 2009 durch Synergieeffekte auf einen jährlichen Betrag von 1.764 TEUR sinken.

• Die Auflösungen von Sonderrücklagen und Ertragszuschüssen haben sich um 26 TEUR auf 8.813

verringert.

• Auflösungen von Rückstellungen, haben sich um 623 TEUR auf 1.762 TEUR erhöht.

4. Entwicklung der Aufwendungen

a. Personalaufwand

Der Personalaufwand in Höhe von 20.850 TEUR (davon SUN/U: 3.246 TEUR) liegt um 2.816 TEUR über dem Wert des Vorjahres. Die Erhöhung ergibt sich aus der Übernahme der Beschäftigten des Chemischen Untersuchungsamtes.

Der Anteil der Sozialen Abgaben und der Aufwendungen für Altersversorgung einschließlich Zuführung zu den Pensionsrückstellungen erhöhte sich damit gegenüber dem Vorjahr entsprechend um 200 TEUR auf 6.015 TEUR.

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

b. Sachaufwand/sonstiger betrieblicher Aufwand

Die Aufwendungen für Material- und Instandhaltung in Höhe von 22.562 TEUR (davon SUN/U: 1.742 TEUR), einschließlich Entsorgungsaufwendungen und bezogener Leistungen lagen insgesamt um 2.699 TEUR über den Vorjahreswerten.

Die Aufwandssteigerung setzt sich zusammen aus:

• Höheren Aufwendungen durch die Übernahme der Aktivitäten des Chemischen Untersuchungsamtes

(+497 TEUR). In dem Aufwandsanteil des Bereiches SUN/U sind Aufwendungen für Energie und Unterhalt der Laborgebäude (1.245 TEUR) enthalten; diese waren bereits in den Vorjahren in den Aufwendungen des StEB enthalten und sind nunmehr dem Bereich SUN/U direkt zugeordnet.

• Höhere Aufwendungen für Betriebsstoffe und Material (+275 TEUR) sind im Bereich Stadtentwässe-

rung auf Preiserhöhungen für das Berichtsjahr und Vorjahre beim Sauerstoffbezug zurückzuführen. Einsparungen des Betriebsmittelverbrauchs durch Betriebsoptimierungen wurden durch Preiserhöhungen aufgezehrt.

• Höheren Aufwendungen für den Energiebezug (+714 TEUR) ergeben sich vor allem aus Preisanpas-

sungen durch den Energieversorger N-Ergie AG.

• Höhere Aufwendungen für bezogene Leistungen des Bereichs Stadtentwässerung (+1.213 TEUR)

resultieren aus höheren Instandhaltungsaufwendungen etwa zu gleichen Teilen bei Kanalunterhaltsmaßnahmen und in den Klärwerken

In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind auch im Berichtsjahr Zuführungen zu Rückstellungen für anstehende Instandhaltungs- und Sanierungsarbeiten in 2007 und den folgenden Jahren enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf 9.088 TEUR (davon SUN/U: 315 TEUR) und liegen um 6.568 TEUR unter dem Vorjahreswert.

Die Veränderungen der "sonstigen betrieblichen Aufwendungen" wurden durch folgende Einzelposten geprägt:

• Durch die Übernahme der Aktivitäten des Chemischen Untersuchungsamtes entfällt die entsprechende

Kostenumlage der Stadt Nürnberg an den Eigenbetrieb (-7.072 TEUR).

• Die Kostenanteile und Verwaltungskostenumlage der Stadtverwaltung erhöhen sich um die Anteile, die

ehemals durch das Chemische Untersuchungsamt zu tragen waren (+474 TEUR).

• die Aufwendungen für Abwasserabgabe (-298 TEUR) verringerten sich auf 1.826 TEUR wegen der

Erklärung niedrigerer Ablaufwerte aufgrund der Inbetriebnahme des Nachklärbeckens 5 im Klärwerk 1. Es ist vorgesehen die Abwasserabgabe des Klärwerks 1 mit der Baumaßnahme "Kanalisation Baimbach" zu verrechnen. Der entsprechende Betrag wird bis zur Fertigstellung der Maßnahme zurückgestellt.

• Das Entgelt zur Überlassung von Trinkwasserverbrauchsdaten (-475 TEUR) verringerte sich aufgrund

der aktuellen Rechtsprechung nach Verhandlungen mit der N-Ergie AG.

• Die Aufwendungen für Anlagendokumentation (+595 TEUR) erhöhten sich für die notwendige Nacher-

hebung und Digitalisierung der Anlagen der Abwasserableitung (digitales Kanalkataster) und der Abwasserreinigung (Bautechnik und Elektrotechnik).

• Aufwendungen für Abbruchkosten (+547 TEUR) erhöhten sich wegen des notwendigen Rückbaus von

Anlagen im Zuge der Baumaßnahmen im Klärwerk 1

• Wertberichtigungen (-536 TEUR) zur Bewertung von Maßnahmen aus dem Portfoliomanagement ver-

ringerten sich erneut auf einen Wert von 32 TEUR.

c. Abschreibungen

Die Abschreibungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 543 TEUR auf 32.500 TEUR (davon SUN/U: 1.368 TEUR) wegen des Zugangs von beweglichem Vermögen und Betriebs- und Geschäftsausstattung. Der Anteil SUN/U betrifft hauptsächlich die Abschreibungen der Laborgebäude, die in den Vorjahren im Vermögen des StEB geführt und in den Abschreibungen des StEB enthalten waren, und die nunmehr direkt dem Bereich SUN/U zugeordnet sind.

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

d. Zinsergebnis

Die Zinserträge in Höhe von insgesamt 450 TEUR (+196 TEUR) ergaben sich aus Erträgen aus der Auflösung von Zinsswapgeschäften im Rahmen des Darlehensportfoliomanagements.

Der Zinsaufwand in Höhe von 18.575 TEUR verringert sich gegenüber 2005 erneut um 433 TEUR durch die aktive Verwaltung des Darlehensportfolios (Portfoliomanagement), die anhaltend günstige Refinanzierungssituation sowie durch einen geringeren Bestand an Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Die aktivierungsfähigen Bauzeitzinsen lagen dabei um 102 TEUR unter dem Vorjahreswert.

Zur Steuerung des Schuldenportfolios des SUN hinsichtlich Laufzeit und Zinsgestaltung werden auch derivate Zinsinstrumente eingesetzt. Deren Einsatz wurde durch Beschluss des Stadtrates vom 23.7.2003 für den SUN genehmigt.

Der Anteil von Zinsaufwand und Abschreibungen im Verhältnis zum Gesamtaufwand beläuft sich im Berichtsjahr mit 49% auf Vorjahresniveau.

Einen Überblick über die Entwicklung der Aufwendungen ab 1996 geben nachfolgende Grafiken:

Sachaufwand/sonst. Aufwand

Personalaufwand

40.000 35.000

40.000 35.000

30.000 25.000

30.000 25.000 20.000 15.000

000.1*RUE

000.1*RUE

20.000 15.000 10.000

10.000 5.000

Sachaufwand

5.000

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Abschreibungen

Zinsergebnis

40.000

40.000 35.000

35.000 30.000

30.000 25.000

000.1*RUE

000.1*RUE

25.000 20.000

20.000 15.000 10.000

15.000 10.000

5.000

5.000

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

5. Jahresergebnis

Allgemein

Die Gebühren und Entgelte für die Abwasserentsorgung werden gemäß KAG kostendeckend vorkalkuliert. Zu diesem Zweck erstellt der Eigenbetrieb neben dem Jahresabschluss nach Handelsrecht (HGB), eine Betriebsabrechnung zum Zweck der Gebührenvor- und –nachkalkulation für die Abwasserbeseitigung gemäß KAG.

Die Betriebsabrechnung beinhaltet betriebswirtschaftliche Ansätze, die über die handelsrechtliche Berücksichtigung von Aufwendungen und Erträgen hinausgehen. Für den Eigenbetrieb sind von diesen soge-

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

nannten „kalkulatorischen Kosten“ die kalkulatorischen Abschreibungen und die kalkulatorischen Zinsen relevant. Es zeigt sich folgendes Bild:

− Die Abschreibungen von den Anschaffungs- und Herstellungskosten und die Abschreibungssätze der handelsrechtlichen Rechnungslegung entsprechen den Anforderungen des KAG für die kalkulatorischen Abschreibungen. Die Zuschüsse und Beiträge werden fristenkongruent zu dem damit finanzierten Anlagevermögen anteilig aufgelöst und direkt in der Kostenposition „Abschreibungen“ abgesetzt.

− Der kalkulatorische Zinssatz wird für die Betriebsabrechnung des Eigenbetriebes gesondert ermittelt. Die Zinskosten basieren auf dem tatsächlichen Zinsergebnis (Zinsaufwand und Zinserträge). Der durch Beiträge und Zuwendungen aufgebrachte Kapitalanteil bleibt außer Betracht. Durch den Ansatz eines festen kalkulatorischen Zinssatzes werden variable Finanzierungsbestandteile verstetigt. Dies gewährleistet gleichzeitig, dass der mittelfristige durchschnittliche Fremdkapitalzinssatz des Eigenbetriebs erwirtschaftet wird. Für den Bemessungszeitraum ab 2003 wurde ein kalkulatorischer Zinssatz von 5% beschlossen.

Wegen der anhaltend günstigen Refinanzierungssituation auf den Kapitalmärkten wird vorgeschlagen, den kalkulatorischen Zins auf 4,75% p.a. zu senken.

Alle anderen Aufwendungen und Erträge werden unverändert in die Betriebsabrechnung übernommen jedoch in anderer Struktur dargestellt.

Die tatsächlich von dem vorkalkulierten ausgeglichenen Ergebnis abweichenden Jahresergebnisse in den handelsrechtlichen Jahresabschlüssen und den Betriebsabrechnungen resultieren aus:

− tatsächlich höheren oder niedrigeren Erträgen und Erlösen im Vergleich zu den vorkalkulierten Werten, insbesondere abweichende veranlagte Mengen, abweichende sonstige Entgelte und Erträge

− tatsächlich höheren oder niedrigeren Aufwendungen im Vergleich zu den vorkalkulierten Werten etwa wegen abweichender betrieblicher Anforderungen oder veränderter Bezugspreise.

Kostenüberdeckungen (=Gewinne) sind in die folgenden Kalkulationsperiode zu übertragen und für die Gebührenkalkulation zu berücksichtigen. Gewinne sind damit an die Gebührenzahler zurück zu erstatten. Kostenunterdeckungen (=Verluste) können in die folgende Kalkulationsperiode übertragen werden, um diese im Wege der Gebührenkalkulation auszugleichen. Es besteht jedoch auch die Möglichkeit, Kostenunterdeckungen durch allgemeine Steuermittel zu decken.

Aufgrund des gemäß KAG vorgesehenen Kostendeckungsprinzips besteht ein Gewinnerzielungsverbot. Eine Steuerung und Beurteilung des Eigenbetriebs nach erreichten maximierten Gewinnen ist daher nicht möglich und auch nicht zulässig.

Jahresergebnis 2006

Der Eigenbetrieb Stadtentwässerung und Umweltanalytik Nürnberg erzielte im Berichtsjahr 2006:

(in TEUR) Abschluss 2006 Plan 2006 Abschluss 2005

Erlöse und Erträge 105.257 103.961 108.073

Aufwendungen und Zinsergebnis 103.124 105.699 104.264

Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 2.133 -1.738 3.809

Gegenüber dem Jahresabschluss 2005 ist eine Ergebnisverringerung von 1.676 TEUR zu verzeichnen, da sich die Gesamtsumme der Erlöse und Erträge um 2.816 TEUR reduzierten, bei einer um 1.140 TEUR geringeren Summe der Aufwendungen.

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

Gegenüber dem Wirtschaftsplan 2006 konnte ein um 3.871 TEUR besseres Ergebnis erreicht werden, da die Gesamtsumme der Erlöse und Erträge wegen der Auflösung von Rückstellungen über Plan lagen und die Summe der Aufwendungen insbesondere durch signifikant geringere Zinsaufwendungen die Planansätze nicht erreichten.

Eine Entwicklung der Aufwendungen und Erträge 2001 bis 2006 und eine Gegenüberstellung der Erfolgsrechnung 2006 mit Wirtschaftsplan 2006 ist als Anlage beigefügt.

Im Berichtsjahr 2006 wird die Summe der Aufwendungen und Steuern in Höhe von 85.009 TEUR durch die Erlöse und Erträge in Höhe von 105.257 TEUR gedeckt und es entsteht unter Berücksichtigung des Zinsergebnisses von 18.125 ein handelsrechtlicher Jahresgewinn 2006 von 2.123 TEUR (Jahresgewinn 2005: 3.801 TEUR).

Der in 2006 handelsrechtlich höhere Gewinn im Vergleich zur Betriebsabrechnung ergibt sich aus den geringeren Zinsaufwendungen (18.125 TEUR) im Vergleich zu den betriebswirtschaftlich angesetzten kalkulatorischen Zinskosten (21.351 TEUR). Diese Gewinnanteile stehen dann bei Überschreitung des Marktzinses gegenüber dem kalkulatorischen Zins zum Ausgleich im Sinne der Verstetigung der Gebühren zur Verfügung.

Die Überleitung des betriebswirtschaftlichen Ergebnisses 2003 bis 2006 zum Jahresergebnis des handelsrechtlichen Jahresabschlusses, ergibt sich wie folgt:

Überleitungsrechnung (TEUR) 2003 2004 2005 2006

Jahresergebnis Jahresabschluss 2.424 1.845 3.801 2.123

Rückrechnung handelsrechtlicher Ansätze: Abschreibung für Abnutzung 32.930 32.738 31.957 32.499 Zinsaufwand 21.864 19.573 19.009 18.575 sonstige betriebliche Erträge -8.708 -8.732 -8.839 -8.813 (Auflösung Zuschüsse und Beiträge)

Hinzurechnung kalkulatorischer Ansätze kalkulatorische Abschreibung -24.222 -24.006 -23.118 -23.686 kalkulatorische Zinskosten -28.700 -26.679 -29.284 -27.074 kalkulatorische Zinserträge 5.907 5.474 6.052 5.723

Betriebswirtschaftliches Ergebnis 1.495 213 -422 -653

Ergebnisübertrag (KAG) 6.486 7.981 8.194 7.772

kumuliertes Ergebnis (KAG) 7.981 8.194 7.772 7.119

6. Gewinnverwendung

Der Jahresgewinn 2006 beträgt 2.123.573,44 EUR. Es wird vorgeschlagen, den Jahresgewinn 2006 in die Rücklagen einzustellen. Die Rücklagen in Höhe von dann 16.679.404,94 EUR stehen für den Ausgleich von Verlusten der Gebührenkalkulation (Gebührenausgleich) und bei Überschreitung des Marktzinses gegenüber dem kalkulatorischen Zins (Zinsausgleich) zur Verfügung.

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

B. Finanzlage

1. Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen

Entwicklung des Eigenkapitals 31.12.2005 Zuführung Ergebnis- Umbuchung Auflösung 31.12.2006 (Angaben in TEUR) verwendung

Stammkapital 0 0 0 0 0 0 Allgemeine Rücklagen:

• Gewinnrücklagen aus US-Leasing 0 0 0 0 0 0

• sonstige Gewinnrücklagen 0 0 14.556 0 0 14.556

Sonderrücklagen 29.712 0 0 0 -2.694 27.018 Ergebnisvorträge 10.755 0 -10.755 0 0 0 Jahresergebnis 3.801 2.124 -3.801 0 0 2.124

Gesamt Eigenkapital 44.268 2.124 0 0 -2.694 43.698

Gesamtkapital 654.531 639.523 Eigenkapitalquote 6,76% 6,83%

Entwicklung Eigenkapital und Ertragszuschüsse

250.000

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 20

200.000

150.000

RUET

100.000

50.000

-50.000

Ertragszuschüsse Sonderrücklage Gewinn/Verlust Allg. Rücklage Gewinnrücklage

Erläuterungen zum Eigenkapital: Mit Beschluss des Stadtrates zur Feststellung des Jahresabschlusses 2005 des Stadtentwässerungsbetriebes wurden das Jahresergebnis 2005 und die Gewinnvorträge den Allgemeinen Rücklagen zugewiesen. Diese Gewinnrücklagen des Eigenbetriebs stehen für den Ausgleich von Verlusten in den Folgejahren zur Verfügung. Die Werkleitung schlägt vor, das Jahresergebnis 2006 in Höhe von 2.123.573,44 EUR in die Gewinnrücklagen einzuweisen.

Das positive Jahresergebnis konnte die Auflösung von Sonderrücklagen zum größten Teil ausgleichen. Das Eigenkapital verringerte sich insgesamt um 570 TEUR auf 43.698 TEUR. Die Eigenkapitalquote erhöhte sich durch die gleichzeitige Verringerung der Bilanzsumme von 6,76% auf 6,83%.

Für Unternehmen im freien Wettbewerb hat das Eigenkapital die wichtige Funktion als „Verlustauffangpolster“ in wirtschaftlich schwierigen Situationen. Die Eigenkapitalquote hat daher große Bedeutung für die Kreditwürdigkeit eines Unternehmens. Für den Eigenbetrieb besteht hierfür kein Bedarf.

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

Dem Eigenbetrieb Stadtentwässerung und Umweltanalytik Nürnberg ist die kommunale Pflichtaufgabe der Abwasserentsorgung für die Stadt Nürnberg im Rahmen der Daseinsvorsorge zugewiesen. Die Aktivitäten des Labors für Umweltanalytik sind überwiegend durch die Anforderungen der Stadtentwässerung bedingt, durch die Kostenerstattungen durch die Stadt Nürnberg sowie durch Gebühreneinnahmen aus Leistungen für Dritte gedeckt.

Aufgrund der gesetzlichen (Kostendeckungsprinzip) und satzungsgemäßen (Anschluss- und Benutzungszwang für die Stadtentwässerung) Rahmenbedingungen bestehen für den Eigenbetrieb keine unmittelbaren wirtschaftlichen Risiken.

Auch bei der Prüfung der Kreditwürdigkeit durch die refinanzierenden Banken wird auf die konstitutive Sicherheit der Stadt Nürnberg abgehoben und nicht auf die Eigenkapitalausstattung des Eigenbetriebes. Aus diesem Grund wurde auch kein Stammkapital durch den Träger des Eigenbetriebs dotiert.

Die Eigenkapitalausstattung des Eigenbetriebes ist daher ausreichend.

Rückstellungen

Entwicklung der Rückstellungen 31.12.2005 Inanspruch- Auflösung Zuführung 31.12.2006 (Angaben in TEUR) nahme

Pensionen 13.533 -849 1.274 13.958 Instandhaltung 9.000 -1.963 -242 5.765 12.560 Abbruchkosten 1.530 -71 -29 1.170 2.600 ausstehende Rechnungen (Investitionen) 1.481 -986 -48 2.011 2.458 Rückzahlungen aus Gebühren 1.610 -340 782 2.052 Abwasserabgabe 604 -18 1.396 1.982 Altersteilzeit 1.181 -611 471 1.041 Beamtenbeihilfen 1.010 -58 85 1.037 Drohverluste 1.664 -671 22 1.015 Gleitzeit-, Überstundenguthaben 624 -624 828 828 Rückerstattung Zuschüsse 0 769 769 Urlaubsguthaben 591 -591 647 647 ausstehende Rechnungen (Unterhalt) 1.084 -318 -766 408 408 Rechtsstreitigkeiten 71 -5 102 168 Jahresabschlusskosten 56 -41 -15 58 58

Gesamt Rückstellungen 34.039 -6.457 -1.789 15.788 41.581

Die Risikovorsorge durch Rückstellungen wurde im Berichtsjahr um 7.542 TEUR auf 41.581 TEUR erhöht. Die Erläuterungen zu den Rückstellungen sind im Einzelnen im Anhang zum Jahresabschluss dargestellt.

Entwicklung der Rückstellungen

50.000

40.000

30.000

RUET

20.000

10.000

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Pensionen Sonstige Rückstellungen

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

2. Entwicklung der Kapitalstruktur

Die Zusammensetzung der Passivseite der Bilanz zum 31.12.2006 und in der Entwicklung seit 1996 zeigt sich wie folgt:

Bilanz - Mittelherkunft

800,0

700,0

600,0

500,0

RUE

400,0

.oiM

300,0

200,0

100,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Trägerdarlehen Bankdarlehen Ertragszuschüsse sonstige Verbindlichkeiten Rückstellungen Eigenkapital

Bilanz - Mittelherkunft 31.12.2006

2,0% 6,8%

16,0%

6,5%

68,7%

Eigenkapital Ertragszuschüsse Rückstellungen

Trägerdarlehen Bankdarlehen sonstige Verbindlichkeiten

Die Kapitalstruktur des Eigenbetriebs ist geprägt durch den hohen Anteil an Bankdarlehen von 68,7%. Der durchschnittliche Zinssatz für die Bankdarlehen lag bei 3,9808 % p.a. Aufgrund der Rechtsform als kommunaler Eigenbetrieb werden durch die Kreditinstitute zinsgünstige Kommunalkreditkonditionen eingeräumt.

Zur Steuerung des Schuldenportfolios des SUN hinsichtlich Laufzeit und Zinsgestaltung werden auch derivate Zinsinstrumente eingesetzt. Deren Einsatz wurde durch Beschluss des Stadtrates vom 23.7.2003 für den SUN genehmigt.

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

Bei den empfangenen Ertragszuschüssen handelt es sich im wesentlichen um Kanalherstellungs- und Verbesserungsbeiträge, die bei erstmaliger Erschließung von Grundstücken, deren Bebauung und der Erweiterung der Bebauung satzungsgemäß erhoben werden. Die Kanalherstellungs- und Verbesserungsbeiträge werden seit 1.1.1994 in folgender Höhe erhoben:

− Grundflächenbeitrag: 2,35 EUR/m² − Geschossflächenbeitrag: 6,14 EUR/m²

Außerdem werden unter dieser Position Baukostenzuschüsse Dritter und die Passivposten bei der kostenlosen Übertragung von Kanälen im Rahmen von Erschließungsverträgen erfasst.

In 2006 wurden Ertragszuschüsse in Höhe von 1.958 TEUR (Vorjahr: 2.376 TEUR) vereinnahmt.

3. Entwicklung des Cash Flow

Über die Liquiditätssituation und die finanzielle Entwicklung gibt folgende nach DRS 2 erstellte Kapitalflussrechnung Aufschluss:

Kapitalflussrechnung 2006 2005

(EUR) (TEUR)

1. Periodenergebnis vor außerordentlichen Posten 2.123.573 3.802

2. +/- Abschreibungen auf Gegenstände der AV 32.499.567 31.957 3. +/- Zunahme der Rückstellungen 7.541.303 1.480 4. +/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufw./Erträge -8.739.565 -8.838 5. -/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang des AV 1.713.886 314 6. -/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte -116.053 33 -/+ Zunahme/Abnahme der Forderungen aus LuL 145.734 428 -/+ Zunahme/Abnahme der Ford. aus LuL gegen die Stadt -794.550 65 -/+ Zunahme/Abnahme der sonst. VG -36.864 2 -/+ Zunahme/Abnahme der sonst. ARAP 67.682 75 7. +/- Zunahme/Abnahme der Verbindl. aus LuL 1.717.712 -353 +/- Zunahme/Abnahme der erhaltenen Anzahlungen auf Bestell. +/- Zunahme/Abnahme der Verbindl. gegenüber der Stadt 4.740.405 -37.215 +/- Zunahme/Abnahme der sonst. Verbindl. 335.667 -266 +/- Zunahme/Abnahme der PRAP

8. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 41.198.498 -8.516

9. • Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen der Sachanlagen 8.508 44 10. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen -18.280.836 -19.019 11. + Einzahlungen aus Abgängen des immateriellen AV 12. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle AV -95.197 -99

13. Cashflow aus der Investitionstätigkeit -18.367.525 -19.074

14. • Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen 15. - Auszahlungen an Unternehmenseigner 16. +/- Einzahlungen/Auszahlungen aus Aufnahme/Tilgung von Krediten -24.557.054 9.192 Veränderung der Gewinnrücklage 0 0 Sonderrücklage -73.384 5.924 Ertragszuschüsse 1.904.151 2.375 Veränderung des Gewinns 0 0

16. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit -22.726.287 17.491

17. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds 104.686 -10.099 18. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 177.463 10.277

19. Finanzmittelfonds am Ende der Periode 282.149 178

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

C. Vermögenslage

1. Änderungen im Bestand wichtiger Anlagen, Anlagen im Bau und geplante

Vorhaben

a. Abgeschlossene Maßnahmen in 2006 (Umbuchungen aus Anlagen im Bau)

Die Situation des Stadtentwässerungsbetriebes war auch in 2006 geprägt durch die Abwicklung von größeren Investitionsmaßnahmen zur Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich:

• Prävention der Gewässer vor Überlauf von ungeklärtem Schmutzwasser

• Hydraulische und bauliche Sanierung des Kanalnetzes

• Verbesserung der Reinigungsleistung der Kläranlagen

• Erhöhung der Verfahrenssicherheit

Folgende Anlagen und Maßnahmen wurden in 2006 abgeschlossen:

Abgeschlossene Maßnahmen 2006

Abwasserableitung Herstell- Abwasserreinigung Herstell-

kosten kosten

(TEUR) (TEUR) Stauraumkanal Hamburger Straße 3.238 Klärwerk 1: Kollektorbeleuchtung 415 Kanalerschließung Steinhauserweg 558 Klärwerk 1: Nachklärbecken 5 Nachaktiv. 207 Kanalsanierung Gugelstraße 289 Erweiterung der Abwasseranalytik 513 Kanalsanierung Wettersteinstraße 288 Elektro- und Leittechnik Schlammfaulung Nachakt. 514 Kanalsanierung Burgerstraße 239 Aufstockung Bürogebäude Kanalbetriebshof 249 Kanalerschließung Kubinstraße 222 div. Maßnahmen im Einzelwert und Nachakt. 944 Kanalauswechslung Gleißbühlstraße 219 Kanalisation Kerschensteiner Straße 200 div. Maßnahmen und Nachaktivierungen 1.706

Summe 6.959 Summe 2.842

Gesamt abgeschlossene Maßnahmen 9.801

b. Investitionsausgaben und Anlagen im Bau

Insgesamt nahmen die Bauaktivitäten weiter ab, da die wesentlichen Maßnahmen aus wasserrechtlichen Anforderungen inzwischen umgesetzt wurden.

Der Schwerpunkt der Investitionstätigkeiten sowohl in der Abwasserableitung als auch in der Abwasserreinigung verlagert sich sukzessive auf Sanierungs- und Ersatzbaumaßnahmen.

Die Entwicklung Ausgaben für Investitionsprojekte (Zugänge Anlagen im Bau - ohne aktivierte Eigenleistungen und Bauzeitzinsen) sowie des Bestandes der Anlagen im Bau seit 1996 verdeutlichen die Konsolidierung der Investitionstätigkeit:

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

Investitionsausgaben 1996 - 2006

80.000

70.000

60.000

50.000

RUET

40.000

30.000

20.000

10.000

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Abwasser-ableitung Abwasser-reinigung

Anlagen im Bau 1996 - 2006 (per 31.12.)

80.000

70.000

60.000

50.000

RUET

40.000

30.000

20.000

10.000

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Abwasser-ableitung Abwasser-reinigung

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

c. Geplante Vorhaben

Die Planung der Investitionsausgaben für Baumaßnahmen 2007 bis 2010 bestätigt die Tendenz von gleichbleibendem Investitionsvolumen für die Abwasserableitung und für die Abwasserreinigung.

Investitionsausgabenplanung 2007 - 2010

30.000

25.000

9.427

20.000

RUET

15.000

10.000

5.000

Plan 2007 Plan 2008 Plan 2009 Plan 2010

Abwasser-ableitung Abwasser-reinigung

Im Einzelnen sind folgende wesentliche Vorhaben in Planung:

Maßnahmen und geplante Gesamtkosten

Abwasserableitung Mio. Abwasserreinigung Mio. EUR EUR

Gebietssanierung Altenfurt/Moorenbrunn 40,8 Schlammtrocknungsanlage Ersatzinvestition 23,5 Gebietssanierung Gartenstadt 20,5 Klärwerk 1 – Sanierung Nachklärbecken 1-3 18,0 Zerzabelshofsammler 15,0 Klärwerk 1 Ertüchtigung der Schlammfaulung 13,2 Südostsammler Bauabschnitte 5 und 6 9,5 Migration Prozessleittechnik Unterstationen 8,6 Regenrückhaltebecken Wertachstraße 4,0 Klärwerk 2 Sanierung Rücklaufschlammförderung 3,5 Kanalisation Baugebiet Eichenlöhlein 3,5 Kläranlage Brunn Überleitung 3,0 Kanalerschließung Poststraße 3,1 Kanalsanierung Laufamholz/Doktorsfeld 2,1 Kanalsanierung Gewerbegebiet Hafen-West 2,1 Regenüberlauf Erlenstegen 1,8 Kanalisation Baugebiet Herpersdorf-Süd 1,7 Kanalsanierung Kornburger Hauptstraße 1,7 Kanalsation Kleingründlach 1,4 Kanalisation Gerhard-Hauptmann-Straße 1,3 Erweiterung Kanalisation Hafengebiet 1,2 Kanalsanierung Ahornstraße/Jägerstraße 1,2 Regenüberlaufbecken Weiherhaus 1,1 Kanalsanierung Kurt-Leucht-Weg 1,0 Vorflutkanal Vogelherdstraße 1,0 Kanalsanierung Holzheim 0,8 Kanalisation Gewerbegebiet Virnsberger Straße 0,8 Regenrückhaltebecken Laufamholzstraße 0,7 Regenüberlaufstauraumkanal Volkacher Straße 0,7 Kanalnetzsanierung Kornburg 0,7

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

2. Entwicklung der Vermögensstruktur

Die Bilanzsumme ist durch das Auslaufen der großen Investitionsmaßnahmen zur Erfüllung der wasserrechtlichen Anforderungen rückläufig.

Die Vermögensseite der Bilanz weist die typischen Merkmale eines Infrastrukturbetriebes auf. Das bewegliche und unbewegliche Anlagevermögen beläuft sich zum Bilanzstichtag auf 633,9 Mio. EUR (Vorjahr: 649,7) und hat damit einen Anteil von 99,1% (Vorjahr: 99,3%) am Gesamtvermögens des Eigenbetriebs.

Bilanz - Mittelverwendung

800,0

700,0

600,0

500,0

RUE

400,0

.oiM

300,0

200,0

100,0

0,0 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Abwasserableitung Abwasserreinigung Sonstiges Anlagevermögen Umlaufvermögen

Bilanz - Mittelverwendung 31.12.2006

0,8%

15,2%

16,9%

67,1%

Abwasserableitung Abwasserreinigung Sonstiges Anlagevermögen Umlaufvermögen

Anlagedeckungsgrad Das Verhältnis von Eigenkapital und langfristigem Fremdkapital (Pensionsrückstellungen und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren) zu Anlagevermögen (Anlagedeckungsgrad) beläuft sich im Berichtsjahr auf 39,4% (Vorjahr: 43,2%).

Der geringe Anlagedeckungsgrad ergibt sich aus der Tatsache, dass ursprünglich langfristige Darlehen in Höhe von 181,9 Mio. EUR (Vorjahr: 165,4 Mio. EUR) nur noch Restlaufzeiten von 1 bis 5 Jahren aufweisen. Bezieht man diese mittelfristigen Darlehen in die Betrachtung mit ein, errechnet sich ein Anlagedeckungsgrad von 78,4% (Vorjahr: 80,3%).

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

D. Personalangaben

1. Personalstand

Zum 31.12.2006 beschäftigte der Stadtentwässerungsbetrieb 381 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie 18 Auszubildende.

Anzahl der Beschäftigten zum 31.12.2006

Personenbezogen 1) Arbeitszeitbezogen 2)

2005 Zugänge Lfd. Veränderungen 2006

StEB durch UA SUN

Zugänge Abgänge 2006 Stellenplan

Arbeiter 161 6 4 -6 165 164,58 160,00 Angestellte 130 69 5 -9 195 174,94 175,85 Beamte 19 3 0 -1 21 20,27 22,46

Gesamt 310 78 9 -16 381 359,79 358,31

Auszubildende 12 3 8 -5 18 18,00

1. Arbeitnehmer ohne 1. Werkleiter und ohne Beschäftigte in der Freistellungsphase der Altersteilzeit. 2) Arbeitnehmer nach Beschäftigungsumfang ohne 1. Werkleiter und ohne Beschäftigte in der Freistellungsphase der Altersteilzeit.

Beschäftigtengruppen

Beamte 20,27

Arbeiter 164,58

Angestellte 174,94

Beschäftigte: 359,79 (Vollzeitäquivalente)

Die tatsächliche Stellenbesetzung liegt am Ende des Berichtsjahres mit 359,79 Beschäftigten geringfügig über dem Stellenplan. Für die Bearbeitung von Defiziten in der Anlagendokumentation wurden befristete Einstellungen vorgenommen. Darüber hinaus bestehen befristete Beschäftigungsverhältnisse bei zwei Insourcing-Projekten sowie für Saisonarbeiten für die Trink- und Badewasseruntersuchungen. Bei Wiederbesetzungen von Planstellen erfolgt die Prüfung der Notwendigkeit in jedem Einzelfall.

2. Personalaufwand

Die Aufwendungen für das aktive Personal bei Lohn- und Gehaltsempfängern erhöhten sich aufgrund der Übernahme der Beschäftigten des UA und in geringem Umfang wegen Stellenanpassungen. Es ergab sich ein höherer Bedarf für Rückstellungen für Urlaub und Zeitguthaben, der aus dem Zugang der Beschäftigten des UA resultiert. Der Aufwand für Altersversorgung reduzierte sich wegen deutlich geringerer Zuführungen zu Rückstellungen für Altersteilzeit im Blockmodell.

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

Der Personalaufwand ergibt sich im Einzelnen wie folgt:

Personalaufwand 2002 2003 2004 2005 2006 Veränderung

(Angaben in TEUR) zum Vorjahr

Löhne 5.088 5.276 5.438 5.601 5.782 181 Gehälter 4.604 4.842 5.311 5.411 7.707 2.296 Beamtenbezüge 1.010 1.018 989 970 1.086 116 Veränderung Rückstellungen 412 363 -46 338 287 -51 Soziale Abgaben 2.004 2.153 2.284 2.286 2.804 518 Altersversorgung 1.982 2.760 2.443 2.418 1.900 -518 Beiträge Zusatzversorgung 442 620 708 774 1.042 268 Unterstützung 44 64 80 103 71 -32 sonstiger Sozialaufwand 93 97 101 133 171 38

Summe Personalaufwand 15.679 17.193 17.308 18.034 20.850 2.816

Weiterbildungsaufwand 125 161 135 142 156 14

Die Entgeltempfänger des SUN erwerben regelmäßig Ansprüche an eine zusätzliche betriebliche Altersversorgung ("Zusatzversorgung"). Grundlage und Ausgestaltung der Zusatzversorgung richten sich nach den Regelungen des Tarifvertrages für den öffentlichen Dienst (TvöD) und der Satzung der Zusatzversorgungskasse. Die Stadt Nürnberg ist Mitglied in der Zusatzversorgungskasse der Bayerischen Gemeinden mit Sitz in München. Der Umlagensatz für die Zusatzversorgungskasse (ZVK) beträgt seit 1.1.2005 unverändert 4,75% des zusatzversorgungspflichtigen Entgeltes. Zusätzlich wird ein Beitrag zur ZVK in Höhe von 3,5% (Vorjahr: 3,0%) bezogen auf das zusatzversorgungspflichtige Entgelt erhoben. Im Berichtsjahr leistete der SUN Umlagen und Beiträge an die Versorgungskasse in Höhe von 1.042 TEUR für eine Lohn- und Gehaltssumme von 13.489 TEUR (7,7% im Vorjahr: 7,0%).

3. Personalqualifikation

Die Lehrlingsausbildung des Eigenbetriebes bildet seit 2003 das Berufsbild der "Fachkraft für Umwelttechnik" (ehemals „Ver- und Entsorger“) sowie das Berufsbild „Chemielaborant“ aus. SUN sichert damit den qualifizierten Nachwuchs zur Bedienung seiner hochwertigen und komplexen Anlagen in der Stadtentwässerung und im Labor und leistet einen Beitrag zur Sicherstellung des Lehrstellenangebotes in Nürnberg. Im Berichtsjahr wurden 8 Auszubildende in die Ausbildungsgänge aufgenommen. Für die Ausbildung werden ab dem Ausbildungsjahr 2007/2008 neue Räumlichkeiten mit einem Investitionsaufwand von ca. 500 TEUR zur Verfügung gestellt. Die bisher genutzten Raumzellengebäude sind nach 15 Jahren abgewirtschaftet und werden durch zeitgemäße und den neuen Lehrinhalten angepasste Werkstatt- und Schulungsräume ersetzt.

Die bedarfsgerechte Fortbildung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter wird auf internen, stadtinternen und externen Schulungen sichergestellt. Ein nach Beschäftigtengruppen differenziertes Qualifizierungskonzept bietet einen Orientierungsrahmen für die Weiterbildungsmaßnahmen. Die durchschnittlichen Schulungstage pro Mitarbeiter betrugen 3,0 Tage (Vorjahr: 3,1 Tage).

Derzeit durchlaufen 3 Beschäftigte die Ausbildung zum Abwassermeister. Davon werden 2 Aspiranten ihre Meisterprüfung voraussichtlich im Mai 2007 ablegen ein weiterer im Mai 2009. Die fachtheoretische Ausbildung erfolgte berufsbegleitend durch eigenes Personal.

Im Berichtsjahr wurden 2 interessierte und engagierte Beschäftigte mit dem früheren Abschluss „Ver- und Entsorger“ berufsbegleitend zu Elektrofachkräften weitergebildet. Im Rahmen des Qualitäts- und Umweltmanagements und der Anforderungen der Arbeitsschutzgesetze werden außerdem laufend Belehrungen, Einweisungen und Prozessschulungen durchgeführt.

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

Die Qualifikationsstruktur der Betriebsangehörigen ausweislich des Stellenplans für 2006 zeigt sich wie folgt:

Stellenplan 2006 nach Wertigkeiten

(nach Beschäftigungsgrad)

Anzahl

Stellen

Angelernte/Hilfsarbeiter/ 39 Einfacher Dienst Gelernte/Facharbeiter/ 227 Mittlerer Dienst Fachhochschule/ 74 Bachelor/Master Universität/Master 18

Summe Stellen 358

E. Änderungen im Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen

Rechte

Grundstücke:

Verkäufe: Im Berichtsjahr wurden keine Grundstücke verkauft.

Käufe: Es wurde ein Kaufvertrag für ein Grundstück für die Baumaßnahme „Kanalisation Steinhauserweg“ mit einer Gesamtfläche von 47 m² notariell beurkundet. Die grundbuchrechtliche Eintragung des Kaufes erfolgt nach Vermessung.

Grunddienstbarkeiten: Es wurden 5 Dienstbarkeiten eingetragen. Es wurde keine Löschung von Dienstbarkeiten vorgenommen.

F. Forschung und Entwicklung

Im Berichtszeitraum führte der Eigenbetrieb Stadtentwässerung und Umweltanalytik Nürnberg keine Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten durch.

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

G. Risikobetrachtung

1. Marktrisiken

Der Eigenbetrieb erfüllt die kommunale Pflichtaufgabe der Abwasserentsorgung für die Stadt Nürnberg im Rahmen der Daseinsvorsorge. Die einschlägigen Satzungen im Ortsrecht der Stadt Nürnberg legen den Anschluss- und Benutzungszwang hinsichtlich der öffentlichen Entwässerungsanlage (Klärwerke und Kanalnetz) für die im Stadtgebiet gelegenen Grundstücke fest.

Für die Möglichkeit des Anschlusses an die Entwässerungsanlagen werden Beiträge erhoben. Für die Benutzung der öffentlichen Entwässerungsanlagen werden Abwassergebühren erhoben. Die Berechnung der Gebühren und Beiträge erfolgt auf Basis des Bayerischen Kommunalen Abgabengesetzes (KAG) nach dem Kostendeckungsprinzip.

Aufgrund dieser Rahmenbedingungen bestehen für den Werkbereich Stadtentwässerung derzeit keine unmittelbaren wirtschaftlichen Risiken. Ein Verzicht auf die Dienstleistung Abwasserentsorgung dem Grunde nach ist nicht vorstellbar. Entsprechend der Satzungsregelungen müssen anfallende Abwässer aus Hygiene- und Umweltgründen in die öffentliche Abwasserbeseitigungsanlage eingeleitet werden. „Konkurrierende“ Anbieter für diese Dienstleistung sind nicht vorhanden. Etwa steigende Kosten (z.B. wegen Investitionsmaßnahmen zur Erfüllung der gesetzlichen Leistungsvorgaben) werden über entsprechende Gebührenanpassungen finanziert.

Der Werkbereich Umweltanalytik ist verantwortlich für die abwasseranalytischen Untersuchungen für die Klärwerke, den Kanalbetrieb und die Industrieabwasserkontrolle. Mit diesen Aufgabenstellungen wird der Bereich weit überwiegend für die Stadtentwässerung tätig. Weitere Aktivitäten des Labors für Umweltanalytik für die Stadt Nürnberg werden durch entsprechende Kostenerstattungen gedeckt. Der Werkbereich erbringt außerdem im Rahmen der zur Verfügung stehenden Kapazitäten Leistungen für andere Kommunen und für Dritte. Diese werden kostendeckend auf der Basis der Gebührensatzung für das Labor für Umweltanalytik (UAGebS) abgerechnet.

2. Betriebsrisiken

Für die Klärwerke 1 und 2 liegen neue Wasserrechtsbescheide vor, die eine Laufzeit bis zum Jahr 2018 haben. Die Zulassungen für die Anlagen im Kanalnetz sind erteilt und werden bei Fälligkeit neu beantragt.

Die Auflagen aus den Wasserrechtsbescheiden, insbesondere die Einhaltung der Grenzwerte des gereinigten Abwassers, wird laufend durch Eigen- und Fremdüberwachung kontrolliert. Im Berichtszeitraum wurde kein Verstoß gegen die wasserrechtlichen Auflagen festgestellt.

Um die ständige Betriebsbereitschaft zu erhalten sind die Anlagen mit entsprechenden Redundanzen ausgelegt. Der SUN unterhält zu diesem Zweck außerdem eigene Werkstätten für die Wartung, Instandhaltung und Reparatur der Anlagen.

Der ständige Betrieb der Anlagen wird sichergestellt durch:

• Schichtdienst an 365 Tagen im Jahr im Bereich der Klärwerke

• Rufbereitschaft im Bereich des Kanalnetzes.

Der Stadtentwässerungsbetrieb hat ein integriertes Qualitäts- und Umweltmanagementsystem (QUMS) für alle Teilbereiche gemäß DIN/ISO 9001 und 14001 erarbeitet und eingeführt und konnte die entsprechende Zertifizierung im Juli 2003 erreichen. Im Jahr 2006 wurde die Rezertifizierung erfolgreich abgeschlossen.

Das QUMS unterstützt die transparente Darstellung der umfangreichen Leistungen des SUN. Abläufe und Schnittstellen wurden definiert und dokumentiert, Informationsbedürfnisse wurden erfasst und Informationsflüsse festgelegt. Verbesserungen zur Steigerung der Zuverlässigkeit und Effizienz der Prozesse werden laufend durchgeführt.

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

Transparente Arbeitsabläufe führen zu einer Fehlerreduzierung und erhöhen die Prozessstabilität und Prozesssicherheit. Festgelegte Informationswege und eine übersichtliche, schnell verfügbare Dokumentation reduzieren das Haftungsrisiko durch konsequente und nachweisliche Erfüllung der gültigen Auflagen und Vorschriften.

Der Werkbereich Umweltanalytik ist ein akkreditiertes Labor nach DIN ISO 17025. Die Akkreditierung ist Voraussetzung für die Übernahme nahezu aller Aufträge und Aufgabestellungen, die dem Werkbereich erteilt werden. Das Labor weist damit seine Leistungsfähigkeit ständig im Rahmen von Ringversuchen nach und erbringt im Routinebetrieb wie auch bei der Durchführung von Spezialuntersuchungen Leistungen auf hohem qualitätsgesichertem Niveau. Damit sind auch Risiken durch fehlerhafte Analytik weitgehend ausgeschlossen.

3. Umweltbelange

Im Rahmen des integrierten Qualitäts- und Umweltmanagementsystems (QUMS) für alle Teilbereiche des SUN werden die Umweltbelange gemäß DIN/ISO 14001 berücksichtigt und regelmäßig auditiert. Im Jahr 2006 wurde die Rezertifizierung erreicht. Ein Umweltbericht wird jährlich erarbeitet und auch im Internet veröffentlicht (www.abwasser.nuernberg.de/service/downloads.html).

Die Entwicklung der unter Umweltgesichtspunkten wesentlichen Ressourcenverbräuche ergaben sich wie folgt:

Entsorgung Schlamm

Heizölverbrauch

14.000 12.000 10.000 8.000 6.000

nennoT

000.1*retiL

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

11.306

Treibstoffverbrauch

Entsorgung Sandfang- und Rechengut

4.000

3.000

000.1*retiL

nennoT

2.000

005 2006

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

.957 3.451 .877 3.233

Diesel Benzin

Stromverbrauch

45.000 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000

hWM

2002 2003 2004 2005 2005

KW 1 KW 2

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

4. Risiken besonderer Vorgänge

US-Cross-Border-Leasing für die Anlagen der Abwasserreinigung und der Abwasserableitung Die Stadt Nürnberg hat Verträge für grenzüberschreitende Leasing-Transaktionen (US-Cross-Border- Leasing) für Anlagen des SUN abgeschlossen. In die Leasinggeschäfte wurden die Klärwerke sowie das gesamte Kanalnetz einschließlich der zugehörigen Pumpwerke und Sonderbauwerken eingebracht. Die Anlagen wurden an einen US-Investor vermietet (Hauptmietvertrag) und gleichzeitig durch die Stadt wieder zurückgemietet (Untermietvertrag), so dass dem SUN das Nutzungsrecht ununterbrochen und ungeteilt zusteht. Die Abwicklung der Mietgeschäfte erfolgt über nur für diesen Zweck gegründete US-Trusts. Die Laufzeiten der Hauptmietverträge betragen bis zu 99 Jahre. Der Untermietverträge haben eine Laufzeit von bis zu 28 Jahren. Vor Ablauf der Untermietverträge besteht die Möglichkeit, die Rechte des jeweiligen US- Partners aus dem Hauptmietvertrag zu einem bei Vertragsabschluss vereinbarten Preis zu erwerben (Kaufoption). Bei Ausübung der Kaufoption endet die Transaktion.

Die Regierung von Mittelfranken als zuständige Rechtsaufsichtsbehörde hat die Transaktionen rechtsaufsichtlich genehmigt. Aufgrund der verbindlichen Auskünfte des Zentralfinanzamtes Nürnberg begründet SUN mit diesen Geschäften keinen Betrieb gewerblicher Art. Es entstehen daraus keine Körperschafts-, Gewerbe- und Umsatzsteuerpflichten.

Der aus den Transaktionen erwirtschaftete Barwertvorteil wurde zwischenzeitlich an die Stadt ausgeschüttet.

Die erzielten Barwertvorteile werden von dem Zuschussgeber Freistaat Bayern als zusätzliche Deckungsmittel für ehemals bezuschusste Baumaßnahmen angesehen. Dementsprechend werden gewährten Zuschüsse anteilig zurückgefordert. Die Stadt Nürnberg hat gegen die Rückforderung Klage erhoben. Aufgrund der Ausschüttung des Barwertvorteils an die Stadt Nürnberg sind diese Rückforderungen durch die Stadt Nürnberg zu begleichen. Den gebildeten Rückstellungen in der Bilanz des SUN stehen Forderungen an die Stadt Nürnberg in gleicher Höhe gegenüber.

Für SUN bestehen unverändert die Eigentums- und Betriebsrisiken für die in das Geschäft eingebrachten Vermögensgegenstände. Die Risiken für SUN und die Stadt Nürnberg sind aufgrund der vertraglichen Regelungen und der Auswahl der weiteren Vertragspartner (u.a. Bayerische Landesbank, Deutsche Bank) überschaubar. Die bestehenden Berichtspflichten aus den Verträgen werden durch SUN erfüllt.

Steuerung des Darlehensportfolios des SUN mit derivaten Zinsinstrumenten Die effiziente Steuerung der Darlehen des SUN hinsichtlich Laufzeit und Zinsgestaltung (Portfoliomanagement) macht den Einsatz derivater Zinsinstrumente erforderlich. Deren Einsatz wurde durch Beschluss des Stadtrates vom 23.07.2003 für die Stadt und für SUN genehmigt.

Derivate Zinsinstrumente sind:

• Symmetrische konnexe Zinsprodukte (insbesondere Swaps und zusammengesetzte Produkte z.B.

Doppelswap),

• Asymmetrische konnexe Zinsprodukte (insbesondere Caps und zusammengesetzte Produkte a-

symmetrischer konnexer Zinsprodukte z.B. Collar) und

• Kombinationen (z.B. Swaption, Swap mit Cap).

Der Abschluss derivater Zinsinstrumente bei SUN ist ausschließlich auf der Grundlage bestehender oder neu abzuschließender Grundgeschäfte (Kreditverträge) zulässig. Koordination, Konzeption und Abschluss dieser Geschäfte erfolgt in Abstimmung mit dem Finanzreferat der Stadt Nürnberg und auf der Basis einer gesonderten Werkleiterverfügung. SUN dokumentiert jedes einzelne Geschäft und weist die Verbindung zum zugehörigen Grundgeschäft nach.

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

H. Voraussichtliche Entwicklung der Unternehmung

1. Wirtschaftsplan 2007 – 2010 für den Eigenbetrieb SUN

a. Wirtschaftliche Entwicklung des Eigenbetriebs SUN

Aufgrund der öffentlich-rechtlichen Rechtsform und der rechtlichen Rahmenbedingungen der Tätigkeit des SUN sind insbesondere wirtschaftliche Risiken nahezu ausgeschlossen (siehe Ziffer A. 4. c., Seite 10 und Ziffer G. 1., Seite 23). Für eine Verbesserung der Geschäftslage durch Gewinnmaximierung besteht kein Bedarf und ist rechtlich nicht zulässig.

Die Tätigkeit des Eigenbetriebs ist grundsätzlich auf die Grenzen der Stadt Nürnberg beschränkt. In engem Rahmen ist ein Handeln außerhalb dieser Grenzen möglich (Art. 87 Abs. 2 GO). Das Angebot von Dienstleistungen im Wettbewerb ist nur innerhalb der kommunalrechtlichen Grenzen möglich. SUN ist aber offen für Kooperationen auf der Basis öffentlich-rechtlicher Vorschriften.(z.B. Gesetz über die kommunale Zusammenarbeit). In diesem Sinn werden Verhandlungen mit Nachbargemeinden zur Übernahme von satzungsgemäßen Aufgaben geführt.

Die wirtschaftliche Entwicklung des SUN anhand des durch den Stadtrat beschlossenen Erfolgsplans 2007 bis einschließlich 2010 ergibt sich aus Anlage 2 zu diesem Lagebericht.

b. Ergebnisplanungen für die operativen Werkbereiche

Auf der Basis der vorliegenden Planung ergeben sich für den Werkbereich Stadtentwässerung jährlich Verluste, die durch entsprechende Gewinnvorträge aus den Vorjahren auszugleichen sind. Damit können die Abwasserbeseitigungsgebühren auf dem Niveau von 2003 unverändert aus heutiger Sicht bis mindestens zum Jahr 2008 gehalten werden.

Für den Werkbereich Umweltanalytik werden durch die Leistungsverrechnungen an den Gebührenhaushalt Stadtentwässerung, die Kostenerstattungen durch die Stadt und Umsätzen mit Dritten jeweils ausgeglichene Jahresergebnisse erwartet.

c. Stellenübersicht 2007 für den Eigenbetrieb SUN

Stellenübersicht 2007

Beschäftigtenruppen

Summe Beamte

Arbeitnehmer

Ltd. Angestellte (AT)

Gesamt

SUN Zahl der Stellen

2007

21,00

335,62

2,00

358,62

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

ANLAGE 1

Entwicklung der Aufwendungen und Erträge 2002 bis 2006

PLAN - IST Vergleich Alle Werte in EUR*1.000

1. Umsatzerlöse 2.andere aktivierte Eigenleistungen 3.sonstige betriebliche Erträge andere betriebliche Erträge Auflösung von Rückstell., Wertber. Auflösung von Sonderrücklagen etc.

Summe 1 - 3 Erträge/Erlöse

4. Materialaufwand u. Instandhaltung 5.Personalaufwand und Sozialabgaben 6. Abschreibungen 7. sonstige betriebliche Aufwendungen andere betriebliche Aufwendungen Aufwendungen für städtische Dienste Abwasserabgabe Ablesegebühren 8.sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Summe 4 - 9 Aufwendungen

10.Ergeb.d.gewöhnl. Geschäftstätigkeit 11. Ausserordentl. Erträge/Aufwendungen 12.sonstige Steuern

14.Jahresgewinn

Anmerkung:

Werte 2002 bis 2005: Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg (StEB) Werte 2006 Stadtentwässerung und Umweltanalytik Nürnberg (SUN)

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

ANLAGE 2