Anlage: Lagebericht 2005

Beilage: Ü _

Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg

Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg

Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg

Lagebericht 2005

Stand: 11.05.2006

Inhalt Seite

Inhaltsverzeichnis

)80 SE he

A. Lage des Unternehmens 1. Marktstellung 2. Organisation 3. Umsatzentwicklung 4. Ertragslage

EB 0

aB

11

B. Finanzlage 1. Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen 2. Entwicklung der Kapitalstruktur 3. Entwicklung des Cash Flow

14 15

16

C. Vermögenslage 1. Änderungen im Bestand wichtiger Anlagen, Anlagen im Bau und geplante Vorhaben 2. Entwicklung der Vermögensstruktur

19

D. Personalangaben 1. Personalstand 2. Personalaufwand 3. Personalqualifikation

20 20 21 21

22

E. Änderungen im Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte

F. Forschung und Entwicklung

22

G. Risikobetrachtung 1. Marktrisiken 2. Betriebsrisiken 3. Umweltbelange 4. Risiken besonderer Vorgänge

23 23 23

25

H. Voraussichtliche Entwicklung der Unternehmung 1. Zusammenführudnegs StEB mit dem UA 2. Wirtschaftsplan 2006 bis 2008 3. Festlegung der Gebühren zur Abwasserbehandlung 2006 bis 2008

26 26 27 29

Anlage D

31

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

A. Lage des Unternehmens

1. Marktstellung |

An die städtische Kanalisation waren 491.356 (99,84 %) Einwohner der Stadt Nürnberg zum 31.12.2005 angeschlossen. Die Eigentümer der im Stadtgebiet gelegenen Grundstücke sind nach der Entwässerungssatzung der Stadt Nürnberg berechtigt und verpflichtet, ihre Grundstücke an die öffentliche Entwässerungsanlage des StEB anzuschließen (Anschlusszwang). Das anfallende Schmutzwasser ist ausschließlich in die öffentliche Entwässerungsanlage einzuleiten (Benutzungszwang).

StEB übernimmt außerdem Abwässer aus den anliegenden Gemeinden und Gemeindeteilen e Schwaig . Stein «e \Wolkersdorf (Stadt Schwabach) sowie von einigen Anwesen der Stadt Fürth.

Die angeschlossenen Einwohner der genannten Gemeinden und Gemeindeteile repräsentieren mit 27.739 Einwohnern ca. 6% der insgesamt an die Nürnberger Kläranlagen angeschlossenen Einwohner.

Auf Basis einer vertraglichen Vereinbarung übernimmt StEB darüber hinaus die Abwässer des Gewerbeparks Nürnberg-Feucht.

Das städtische Kanalnetz hat eine Gesamtlänge von über 1.400 km einschließlich der Kanäle mit großen Querschnitten (Stauraumkanäle). Es umfasst 29 Pumpwerke und 21 Regenüberlaufbecken und 12 Regenrückhaltebecken. Stauraumkanäle und Regenrückhalte - und überlaufbecken bieten ein Rückhaltevolumen von ca. 495.000 m? um Mischwasser zu speichern und den Klärwerken zuzuführen.

StEB betreibt die folgenden Kläranlagen mit einer Gesamtkapazität von 1.630.750 Einwohnerwerten:

.e Klärwerk 1 (1.400.000 Einwohnerwerte) «e Klärwerk 2 ( 230.000 Einwohnerwerte) «e Vorortkläranlage Brunn ( 750 Einwohnerwerte)

In den Kläranlagen wurde im Berichtsjahr eine Abwassermenge von 65,0 Mio. m? (Vorjahr 67,7 Mio. m?) behandelt. im Berichtszeitraum wurde kein Verstoß gegen die wasserrechtlichen Auflagen festgestellt.

2. Organisation

Die Organisation des StEB orientiert sich an den betrieblichen Hauptleistungen,

e Sammlung und Transport von Abwasser e Reinigung von Abwasser e Überwachung Nutzer auf die Einhaltung der einschlägigen Satzungsbestimmungen

Der technische Bereich besteht daher aus drei Abteilungen:

Abwasserableitung: Planung, Bau, Betrieb und Unterhalt des Kanalnetzes einschließlich der Pumpwerke, Steuerbauwerke, Regenrückhalte- und Regenüberlaufbecken und -kanäle.

Abwasserreinigung: Planung, Bau, Betrieb und Unterhalt der Klärwerke einschließlich der Anlagen zur Behandlung der beim Abwasserreinigungsprozess entstehenden festen Rückstände z.B. Kiärschlamm, um diese der umweltgerechten Verwertung bzw. der sachgerechten Entsorgung zuzuführen.

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

Lagebericht | Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg

Satzungsvollzug/Grundstücksentwässerung: Prüfung und Genehmigung der Planungen privater und industrieller Grundstücksentwässerungsanlagen um eine funktionsgerechte Ausführung dieser Anlagen zu gewährleisten. Überwachung der Abwassereinleitungen von Gewerbetreibenden und Überwachung der Einhaltung der "wiederkehrenden Überprüfungspflicht” für private Grundstücksentwässerungsanlagen.

Unterstützt wird die Aufgabenerfüllung durch Stabsmitarbeiter für das Qualitäts- und Umweltmanagement, Arbeitssicherheit, Umweltaufgaben mit Gewässerschutz und Öffentlichkeitsarbeit.

Der kaufmännische Bereich verantwortet die Querschnittsfunktionen in den Sachgebieten

• Allgemeine Verwaltung und Personal

• Finanz- und Rechnungswesen

• Gebühren und Beiträge

• Einkauf und Materialwirtschaft

• Information und Datenverarbeitung

Organigramm Stand 31.12.2005:

Stadt Nürnberg Stadtrat

Werkausschuss Stadtentwässerungsbetrieb (StEB)

Werkleitung StEB/WL1 Dr. Gsell StEBA.WL, Dr. Abendt StEB/K.WL, Appel Bi | 1 StEB StEB Technischer Bereich Kaufmännischer Bereich Dr. Abendt Appel

StEB-Stäbe - Qualitäts- und Umweltmanagement, . StEB/ K . Arbeitssicherheit; Umweltaufgaben; 1 Werkleitungsangelegenheiten, Personal, Öffentlichkeitsarbeit Rechnungswesen, Gebühren und Beiträge, Einkauf, Datenverarbeitung

StEB/1 StEB/2 Abwasserableitung mn Abwasserreinigung

StEB/3 Grundstücksentwässerung |

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

3. Umsatzentwicklung

Für die Nutzung der öffentlichen Entwässerungsanlage wird über die Entwässerungssatzung (EWS) mit Gebühren- und Beitragsatzung (EWS-BGS) gemäß Art. 8 Kommunalabgabengesetz (KAG) eine Gebühr erhoben. Zum 1.1.2000 wurde der geteilte Gebührenmaßstab eingeführt. Um Planungssicherheit für den Gebührenzahler zu erreichen wird für die Gebührenberechnung die Kostenentwicklung über einen Zeitraum von 3 Jahren zugrundegelegt.

Für die laufende Kalkulationsperiode (2003 bis einschließlich 2005) werden folgende Abwassereinleitungsgebühren seit 1.1.2003 veranlagt:

Schmutzwassergebühr: 1,99 EUR/m? auf der Basis der veranlagten Frischwassermenge, Niederschlagswassergebühr: 0,51 EUR/m? pro Jahr, auf der Basis der versiegelten und an die Kanalisation angeschlossenen Grundstücksflächen.

a. Vorjahresvergleich

: Gegenüber dem Vorjahr erhöhten sich die Umsatzerlöse um 301 TEUR auf 90.344 TEUR. Dabei wurden die Erlösrückgänge bei Gebühren von umliegenden Gemeinden (-402 TEUR) durch höhere Erlöse für Einjeitungsgebühren und Straßenentwässerungsanteil ausgeglichen.

Umsatzerlöse (TEUR) 2001 2002 2003 2004 2005 Veränd,. Vorjahr Einleitungsgebühren 73.165 74.352 75.424 74.107 74,506 399 Straßenentwässerungsanteil 12.678 12.500 11.556 11.698 11.999 301 Starkverschmutzergebühren 1.622 1.745 1.778 1.391 1.455 64 Gebühren von umliegenden Gemeinden 1.803 2.188 1.831 2.280 1.878 -402 sonstige Gebühren und Entgelte 542 573 664 567 506 -61

Gesamt 89.810 91.358 91.253 90.043 90.344 301

Entwicklung der Umsätze er Gebühren und

umliegende Gemeinden! Entgelte

Starkverschmutzer- +

100.000 gebühren 7

90.000

80.000

70.000

60.000

50.000 - es

j u : :Abwasser-i: 40.000 . . un Schmuützwasser-- 000.1*RUE

30.000

20.000

10.000 +

0 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

Die Entwicklung der veranlagten Frischwassermenge und veranlagten angeschlossenen Grundflächen (rechnerisch ermittelte Werte) stelien sich wie folgt dar:

Einleitungsgebühren (TEUR) Einheit 2001 2002 003 2004 2005 Veränd. Vorjahr Veranlagte Frischwassermenge Tsd. m? 30.533 30.851 29.949 29.490 29.552 62 Schmutzwassergebühr EUR/m? 1,92 1,92 1,99 1,99 1,99 _ Summe Schmutzwassergebühr TEUR 58.624 59.234 59.598 58.686 58.809 123

Veranlagte Grundflächen Tsd. m? 28.292 28.680 28.643 28.347 28.196 -151 Niederschlagswassergebühr EUR/m? 0,49 0,49 0,51 0,51 0,51 - Summe Niederschlagswassergebühr TEUR 13.863 14.053 14.608 14.457 14.380 -77

sonstige Einleitungsgebühren TEUR 678 1.065 1.218 964 1.317 353

Summe Einieitungsgebühren TEUR 73.165 74.352 75.424 74.107 74.506 399

Der zur Veranlagung der Schmutzwassergebühren herangezogene Frischwasserverbrauch liegt auf Vorjahresniveau. Bei der Niederschlagswassergebühr zeigt sich der erwartete Rückgang der veranlagten Flächen. Die sonstigen Einleitungsgebühren erhöhen sich um 353 TEUR auf 1.317 TEUR. Die Steigerung resultiert aus, höheren Grundwassereinleitungen (+56 TEUR) und da der Vorjahreswert durch die Bildung von Wertberichtigungen belastet war.

b. Vergleich zum Wirtschaftsplan 2005

Gegenüber dem Wirtschaftsplan 2005 liegen die Erlöse und Erträge in Höhe von 108.002 TEUR um

1.782 TEUR über dem Planwert.

Bei den Umsätzen zeigt sich eine Unterschreitung des Planes in Höhe von 526 TEUR. Bei den veranlagten Abrechnungsmengen ergaben sich in 2005 im Vergleich zur Planung folgende Abweichungen: e _Schmutzwassereinleitung: 222.000 m? geringere veranlagte Frischwassermenge (- 441 TEUR) «e Niederschlagswassereinleitung: 157.000 m? höhere veranlagte Flächen (+ 80 TEUR).

Für die anderen Umsatzpositionen ergaben sich folgende Abweichungen: e Starkverschmutzerzuschlag: - 45 TEUR ® Gebühren umliegender Gemeinden: - 122 TEUR «® sonstige Einleitungsgebühren: + 33 TEUR

Der Straßenentwässerungsanteil liegt mit 12,0 Mio. EUR in 2005 im Planansatz.

Die unter Plan liegenden Umsätze wurden durch höhere aktivierte Eigenleistungen und höhere sonstige betriebliche Erträge ausgeglichen. Die aktivierten Eigenleistungen lagen mit 2.598 TEUR um 1.048 TEUR über den Planansätzen wegen höherer eigener Planungsleistungen. Die sonstigen betrieblichen Erträge lagen um 1.261 TEUR hauptsächlich wegen der Auflösung von Rückstellungen und Wertberichtigungen über Plan.

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

4. Ertragsiage

Der Stadtentwässerungsbetrieb erzielte im Berichtsjahr 2005:

(in TEUR) Abschluss 2005 Plan 2005 Abschluss 2004

Erlöse und Erträge 108.073 106.220 106.842 Aufwendungen und Zinsergebnis 104.264 108.100 105.006 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 3.809 -1.880 1.836

Gegenüber dem Jahresabschluss 2004 ist eine Ergebnisverbesserung von 1.973 TEUR zu verzeichnen, da sich die Gesamtsumme der Erlöse und Erträge um 1.231 TEUR erhöhten, bei einer um 742 TEUR verringerten Summe der Aufwendungen.

Gegenüber dem Wirtschaftsplan 2005 konnte ein um 5.701 TEUR besseres Ergebnis erreicht werden, da die Gesamtsumme der Erlöse und Erträge über Plan lagen und die Summe der Aufwendungen insbesondere bei Zinsen die Planansätze nicht erreichten.

Eine Entwicklung der Aufwendungen und Erträge 2001 bis 2005 und eine Gegenüberstellung der Erfolgsrechnung 2005 mit Wirtschaftsplan 2005 ist als Anlage beigefügt.

a. Betriebliche Erlöse und Erträge

Die betrieblichen Erlöse und Erträge liegen mit 108.073 TEUR um 1.231 TEUR über den Werten des Vorjahres. Bei etwa gleich bleibenden Umsätzen trugen vor allem im Bereich der sonstigen Erträge die Auflösung von Rückstellungen und Wertberichtigungen zu dieser Erhöhung bei.

| Umsätze Eigenleistungen/Sonstige Erträge

100.000 100.000

80.000 + 80.000

o o S 860.000 8 60.000 & & . Z 0.00 zZ 0.000

20.000 20.000+

0 04 MIEE n Bi |

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

b. Aufwendungen

Personalaufwand

Der Personaiaufwand in Höhe von 18.034 TEUR liegt um 726 TEUR über dem Wert des Vorjahres. Die Summe der Bezüge der Beschäftigten bei einer etwa unveränderten Personalzahl bei StEB sowie aus allgemeinen Tarifsteigerungen erhöhte sich um +244 TEUR (ca. 2,1%). Für Urlaub und Gleitzeitguthaben waren die Rückstellungen um 256 TEUR gegenüber Vorjahr zu erhöhen.

Der Anteil der Sozialen Abgaben und der Aufwendungen für Altersversorgung einschließlich Zuführung zu den Pensionsrückstellungen mit 5.816 TEUR erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 226 TEUR.

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

Sachaufwand/sonstiger betrieblicher Aufwand

Die Aufwendungen für Material- und Instandhaltung in Höhe von 19.863 TEUR, einschließlich Entsorgungsaufwendungen und bezogener Leistungen lagen insgesamt um 895 TEUR über den Vorjahreswerten.

Die Aufwandssteigerung setzt sich zusammen aus:

• geringeren Aufwendungen für Betriebsstoffe, Material und Energie (-481 TEUR)

• höheren Aufwendungen für bezogene Leistungen (+1.376 TEUR)

Insbesondere im Klärwerk 1 konnte der Betrieb der Anlagen der Abwasserreinigung durch die nunmehr zur Verfügung stehenden Nachklärkapazitäten optimiert werden. Durch die überarbeiteten Betriebskonzepte ergaben sich bereits im 1. Jahr nach Inbetriebnahme des Nachklärbeckens 5 deutliche Einsparungen bei Betriebsstoffen und Energie.

In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind auch im Berichtsjahr Zuführungen zu Rückstellungen für anstehende größere Sanierungsarbeiten in 2006 und den folgenden Jahren in den Klärwerken und in der Abwasserableitung in Höhe von insgesamt 4.987 TEUR enthalten. Ohne Berücksichtigung der Rückstellungen liegt der Aufwand auf Vorjahresniveau.

Durch eine entsprechende Verfügbarkeit der thermischen Schlammtrocknung konnten die Aufwendungen für die Entsorgung von Betriebs- und Sondermüll (962 TEUR) erneut auf dem sehr niedrigen Vorjahreswert gehalten werden.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf 15.655 TEUR und liegen um 832 TEUR unter dem Vorjahreswert.

Die "sonstigen betrieblichen Aufwendungen" wurden durch folgende Einzelposten geprägt:

die Kostenanteile und Verwaltungskostenumlage der Stadtverwaltung (2.491 TEUR) verringerten sich um 118 TEUR,

• die Kostenumlage des Chemischen Untersuchungsamtes (7.072 TEUR) einschließlich der Mietver-

rechnung für das Laborgebäude erhöhte sich um 73 TEUR,

• die Aufwendungen für Abwasserabgabe (2.124 TEUR) verringerte sich um 606 TEUR wegen der Er-

klärung niedrigerer Ablaufwerte aufgrund der Inbetriebnahme des Nachklärbeckens 5 im Klärwerk 1. Aufgrund der fristgerechten Inbetriebnahme des Nachklärbeckens 5 zum 01.09.2005 konnte die Abwasserabgabe des Klärwerks 1 für die Jahre 2002 bis 2004 und anteilig für 2005 endgültig verrechnet werden. Der nicht verrechenbare Anteil aus der Abwasserabgabe 2005 des Klärwerk 1 in Höhe von 604 TEUR wird bis zur Fertigstellung der Baumaßnahme "Kanalisation Baimbach" zurückgestellt.

• Zur Risikovorsorge werden unter dieser Position Rückstellungen und Wertberichtigungen (569 TEUR)

erfasst, die sich gegenüber dem Vorjahr um 484 TEUR verringerten. Es handelt sich im wesentlichen um Rückstellungen wegen der Bewertung von Maßnahmen aus dem Portfoliomanagement aufgrund der Entwicklung der Marktzinsen.

Abschreibungen

Wegen der geringeren Investitionsaktivitätevnerringerten sich die Abschreibungen erneut gegenüber Vorjahr um 782 TEUR auf 31.957 TEUR.

Zinsergebnis

Die Zinserträge in Höhe von insgesamt 254 TEUR wurden durch die zinsgünstige Geldanlage von kurzfristigen Liquiditätsüberhängen erwirtschaftet.

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

Der Zinsaufwand in Höhe von 19.009 TEUR verringert sich gegenüber 2004 erneut um 564 TEUR durch die aktive Verwaltung des Darlehensportfolios (Portfoliomanagement) und die anhaltend günstige Refinanzierungssituation. Die aktivierungsfähigen Bauzeitzinsen lagen dabei um 306 TEUR unter dem Vorjahreswert.

Zur Steuerung des Schuldenportfolios des StEB hinsichtlich Laufzeit und Zinsgestaltung werden auch derivate Zinsinstrumente eingesetzt. Deren Einsatz wurde durch Beschluss des Stadtrates vom 23.7.2003 für den StEB genehmigt.

Der Anteil von Zinsaufwand und Abschreibungen im Verhältnis zum Gesamtaufwand geht weiter zurück und beläuft sich im Berichtsjahr auf 2005 auf 49% (Vorjahr: 50%).

Einen Überblick über die Entwicklung der Aufwendungen ab 1996 geben nachfolgende Grafiken:

Personalaufwand Sachaufwand/sonst. Aufwand

40.000 40.000 35.000 35.000 30.000 30.000 8 25.000 8 25.000

z 20.000 E 20.000 4 D 15.000 m 15.0004 10.000 4 10.000 5.000 5.000 4

kallibene ze u an oF == |

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

Abschreibungen Zinsergebnis

40.000 N 35.000 _ |

30.000-

25.000

20.000 4

15.000 4

10.000 4 000.1*RUE 000.1*RUE

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

c. ‚Jahresergebnis

Allgemein

Die Gebühren und Entgelte für die Abwasserentsorgung werden gemäß KAG kostendeckend vorkalkuliert. Zu diesem Zweck erstellt der Stadtentwässerungsbetrieb neben dem Jahresabschluss nach Handelsrecht (HGB), eine Betriebsabrechnung zum Zweck der Gebührenvor- und -nachkalkulation für die Abwasserbe- “ seitigung gemäß KAG.

Die Betriebsabrechnung beinhaltet betriebswirtschaftliche Ansätze, die über die handeisrechtliche Berücksichtigung von Aufwendungen und Erträgen hinausgehen. Für den Eigenbetrieb sind von diesen sogenannten „kalkulatorische Kosten“ die kalkulatorische Abschreibungen und die kalkulatorische Zinsen relevant. Es zeigt sich folgendes Bild:

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

• Die Abschreibungen von den Anschaffungs- und Herstellungskosten und die Abschreibungssätze

der handelsrechtlichen Rechnungslegung entsprechen den Anforderungen des KAG für die kalkulatorischen Abschreibungen. Die Zuschüsse und Beiträge werden fristenkongruent zu dem damit finanzierten Anlagevermögen anteilig aufgelöst und direkt in der Kostenposition „Abschreibungen“ abgesetzt.

• Der kalkulatorische Zinssatz wird für die Betriebsabrechnung des Eigenbetriebes gesondert ermit-

teilt. Die Zinskosten basieren auf dem tatsächlichen Zinsergebnis (Zinsaufwand und Zinserträge). Der durch Beiträge und Zuwendungen aufgebrachte Kapitalanteit bleibt außer Betracht. Durch den Ansatz eines festen kalkulatorischen Zinssatzes werden variable Finanzierungsbestandteile verstetigt. Dies gewährleistet gleichzeitig, dass der mittelfristige durchschnittliche Fremdkapitalzinssatz des Eigenbetriebs erwirtschaftet wird. Für den Bemessungszeitraum ab 2003 wurde ein kalkulato- . rischer Zinssatz von 5% beschlossen.

Alle anderen Aufwendungen und Erträge werden unverändert in die Betriebsabrechnung übernommen jedoch in anderer Struktur dargestellt.

Die tatsächlich von dem vorkalkulierten ausgeglichenen Ergebnis abweichenden Jahresergebnisse in den handelsrechtlichen Jahresabschlüssen und den Betriebsabrechnungen resultieren aus:

• tatsächlich höheren oder niedrigeren Erträgen und Erlösen im Vergleich zu den vorkalkulierten

Werten, insbesondere abweichende veranlagte Mengen, abweichende sonstige Entgelte und Erträge

• tatsächlich höheren oder niedrigeren Aufwendungen im Vergleich zu den vorkalkulierten Werten

etwa wegen abweichender betrieblicher Anforderungen oder veränderter Bezugspreise.

Kostenüberdeckungen (=Gewinne) sind in die folgenden Kalkulationsperiode zu übertragen und für die Gebührenkalkulation zu berücksichtigen. Gewinne sind damit an die Gebührenzahler zurück zu erstatten. Kostenunterdeckungen (=Verluste) können in die folgende Kalkulationsperiode übertragen werden, um diese im Wege der Gebührenkalkulation auszugleichen. Es besteht jedoch auch die Möglichkeit, Kostenunterdeckungen durch allgemeine Steuermittel zu decken.

Aufgrund des gemäß KAG vorgesehenen Kostendeckungsprinzips besteht ein Gewinnerzielungsverbot. Eine Steuerung und Beurteilung des Eigenbetriebs nach erreichten maximierten Gewinnen ist daher nicht möglich und auch nicht zulässig.

Jahresergebnis 2005

Im Berichtsjahr 2005 wird die Summe der Aufwendungen und Steuern in Höhe von 85.517 TEUR durch die Erlöse und Erträge in Höhe von 108.073 TEUR gedeckt und es entsteht unter Berücksichtigung des Zinsergebnisses von 18.755 ein handelsrechtlicher Jahresgewinn 2005 von 3.801 TEUR (Jahresgewinn 2004: 1.845 TEUR).

Der in 2005 handelsrechtlich höhere Gewinn im Vergleich zur Betriebsabrechnung ergibt sich aus den geringeren Zinsaufwendungen im Vergleich zu den betriebswirtschaftlich angesetzten kalkulatorischen Zinskosten. Diese Gewinnanteile stehen dann bei Überschreitung des Marktzinses gegenüber dem kalkulatorischen Zins zum Ausgleich im Sinne der Verstetigung der Gebühren zur Verfügung.

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

Die Überleitung des betriebswirtschaftlichen Ergebnisses 2003 bis 2005 zum Jahresergebnis des handelsrechtlichen Jahresabschlusses, ergibt sich wie folgt:

Überleitungsrechnung (TEUR) 2003 2004 2005

Jahresergebnis Jahresabschluss 2.424 1.845

3.801

Rückrechnung handelsrechtlicher Ansätze: Abschreibung für Abnutzung 32.930 32.738 31.957 Zinsaufwand 21.864 19.573 19.009 . sonstige betriebliche Erträge -8.708 -8.732 -8.839 (Auflösung Zuschüsse und Beiträge)

Hinzurechnung kalkulatorischer Ansätze . kalkulatorische Abschreibung 24.222 -24.006 -23.118 “ kalkulatorische Zinskosten -28.700 -26.679 -29.232 kalkulatorische Zinserträge 5.907 5.474 6.000

Betriebswirtschaftliches Ergebnis 1.495 213 422

d. Gewinnverwendung

Der Jahresgewinn 2005 beträgt 3.801.430,21 EUR. Es wird vorgeschlagen, den Jahresgewinn 2005 und den Gewinnvortrag per 31.12.2005 in die Rücklagen einzustellen. Die Rücklagen in Höhe von dann 14.555.831,50 EUR stehen für den Ausgleich von Verlusten der Gebührenkalkulation (Gebührenausgleich) und bei Überschreitung des Marktzinses gegenüber dem kalkulatorischen Zins (Zinsausgleich) zur Verfügung:

Gewinnvortrag per 31.12.2004 10.754.401,29 EUR Jahresgewinn 2005 3.801.430,21 EUR Summe 14.555.831,50 EUR

B. Finanzlage

1. Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen

Entwicklung des Eigenkapitals 31.12.2004 Zuführung Ergebnis- Umbuchung Auflösung 31.12.2005 (Angaben in TEUR) verwendung

Stammkapital 0 0 0 0 0 0 Allgemeine Rücklagen:

• Gewinnrücklagen aus US-Leasing 0. 0 0 0 0 0

• sonstige Gewinnrücklagen 0 0 0 0 0 0

Sonderrücklagen 26.476 5.924 0 0 -2.688 29.712 Ergebnisvorträge 8.909 ) 1.845 0 0 10.754 Jahresergebnis 1.845 3.801 -1.845 0 0 3.801

Gesamt Eigenkapital 37.230 9.725 0 0 -2.688 44.267

Gesamtkapital 678.430 654,531 Eigenkapitalquote 5,49% 6,76%

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

Erläuterungen zum Eigenkapital: Mit Beschluss des Stadtrates zur Feststellung des Jahresabschlusses 2004 des Stadtentwässerungsbetriebes wurden das Jahresergebnis 2004 auf neue Rechnung vorgetragen. Diese Ergebnisvorträge des Eigenbetriebs stehen für den Ausgleich von Verlusten in den Folgejahren zur Verfügung. Die Werkleitung schlägt vor, das Jahresergebnis 2005 und die Ergebnisvorträge per 31.12.2005 in Höhe von insgesamt 14.555.831,50 EUR in die Gewinnrücklagen einzuweisen.

Aufgrund der fristgerechten Inbetriebnanme des Nachklärbeckens 5 zum 01.09.2005 konnte.die Abwasserabgabe des Klärwerks 1 für die Jahre 2002 bis 2004 und anteilig für 2005 endgültig verrechnet werden. Der verrechenbare Betrag in Höhe von insgesamt 5.924.931,62 EUR wurde in 2005 den Sonderrücklagen zugeführt. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Nutzungsdauer des damit finanzierten Nachklärbeckens.

Die Eigenkapitalquote erhöhte sich durch die Zuführung zu den Sonderrücklagen und die Erhöhung der Ergebnisvorträge und das positive Jahresergebnis bei gleichzeitiger Verringerung der Bilanzsumme von 5,49% auf 6,77%. Die Eigenkapitalausstattung des Eigenbetriebes ist ausreichend.

Für Unternehmen im freien Wettbewerb hat das Eigenkapital die wichtige Funktion als „Verlustauffangpolster‘ in wirtschaftlich schwierigen Situationen. Die Eigenkapitalquote hat daher große Bedeutung für die Kreditwürdigkeit eines Unternehmens. Für den Eigenbetrieb besteht hierfür kein Bedarf.

Dem Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg ist die kommunale Pflichtaufgabe der Abwasserentsorgung für die Stadt Nürnberg im Rahmen der Daseinsvorsorge zugewiesen. Aufgrund der gesetzlichen (Kostendeckungsprinzip) und satzungsgemäßen (Anschluss- und Benutzungszwang) Rahmenbedingungen bestehen für den Eigenbetrieb keine unmittelbaren wirtschaftlichen Risiken. Auch bei der Prüfung der Kreditwürdig-' keit durch die refinanzierenden Banken wird auf die konstitutive Sicherheit der Stadt Nürnberg abgehoben und nicht auf die Eigenkapitalausstattung des Eigenbetriebes. Aus diesem Grund wurde auch kein Stammkapital durch den Träger des Eigenbetriebs dotiert.

Entwicklung des Eigenkapitals

100.000

80.000

60.000 -

40.000 + RUET 20.000 ı

0: 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

-20.000

D Sonderrücklage DI Gew inn/Verlust D Allg. Rücklage (US-Leas.) m Gew innrücklage

Stand: 11.06.2006 Ausdruck: 11.05.2006

Rückstellungen

Entwicklung der Rückstellungen 31.12.2004 inanspruch- Auflösung Zuführung 31.12.2005 (Angaben in TEUR) nahme .

Pensionen 13.052 -750 1.231 13.533 Instandhaltung 5.794 1.241 -540 4.987 9.000 Abwasserabgabe 4.785 -4.785 604 604 Rückzahlungen aus Gebühren 1.650 -380 340 1.610 ausstehende Rechnungen (Investitionen) 1.275 -413 -556 1.175 1.481 Altersteilzeit 1.134 -335 382 1.181 Drohverluste 1.134 j 530 1.664 Beamtenbeihilfen 908 102 1.010 Abbruchkosten 871 -135 -145 939 1.530 ausstehende Rechnungen (Unterhalt) 681 -391 -290 1.084 1.084 Urlaubsguthaben 491 -491 591 591 Gleitzeit-, Überstundenguthaben 489 -489 624 624 Rechtsstreitigkeiten 239 -55 -119 6 71 Jahresabschlußkosten 57 -41 -16 56 56

Gesamt Rückstellungen 32.560 -4.721: -6.451 12.651 34.039

Die Risikovorsorge durch Rückstellungen wurde im Berichtsjahr um 1.479 TEUR auf 34.039 TEUR erhöht. Die Erläuterungen zu den Rückstellungen sind im Einzelnen im Anhang zum Jahresabschluss dargestellt.

Entwicklung der Rückstellungen

50.000

40.000

30.000 RUET 20.000

10.000 -

0:

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

m Pensionen ıs sonstige Rückstellungen

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

2. Entwicklung der Kapitalstruktur

Die Zusammensetzung der Passivseite der Bilanz zum 31.12.2005 und in der Entwicklung seit 1996 zeigt

sich wie folgt:

Bilanz - Mittelherkunft

RUE .oiM

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

Do Trägerdarlehen Bankdarlehen ® Ertragszuschüsse Ci sonstige Verbindlichkeiten m Rückstellungen H-Eigenkapital

Bilanz - Mittelherkunft 31.12.2005

D Eigenkapital Ertragszuschüsse @ Rückstellungen

BD Trägerdarlehen Mi Bankdarlehen BG sonstige Verbindlichkeiten|

Die Kapitalstruktur des Eigenbetriebs ist geprägt durch den hohen Anteil an Bankdarlehen von 71%. Der durchschnittliche Zinssatz für die Bankdarlehen in Höhe von 457.979.956,28 EUR lag bei 4,1652 % p.a. Aufgrund der Rechtsform als kommunaler Eigenbetrieb werden durch die Kreditinstitute zinsgünstige Kommunalkreditkonditionen eingeräumt.

Zur Steuerung des Schuldenportfolios des StEB hinsichtlich Laufzeit und Zinsgestaltung werden auch derivate Zinsinstrumente eingesetzt. Deren Einsatz wurde durch Beschluss des Stadtrates vom 23.7.2003 für den StEB genehmigt.

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

Bei den empfangenen Ertragszuschüssen handelt es sich im wesentlichen um Kanalherstellungs- und Verbesserungsbeiträge, die bei erstmaliger Erschließung von Grundstücken, deren Bebauung und der Erweiterung der Bebauung satzungsgemäß erhoben werden. Die Kanalherstellungs- und Verbesserungsbeiträge werden seit 1.1.1994 in folgender Höhe erhoben:

• Grundflächenbeitrag: 2,35 EUR/m?

• Geschossflächenbeittag . 6,14 EUR/m?

Außerdem werden unter dieser Position Baukostenzuschüsse Dritter und die Passivposten bei der kostenlosen Übertragung von Kanälen im Rahmen von Erschließungsverträgen erfasst.

In 2005 wurden Ertragszuschüsse in Höhe von 2.376 TEUR (Vorjahr: 3.888 TEUR) vereinnahmt.

3. Entwicklung des Cash Flow

Über die Liquiditätssituation und die finanzielle Entwicklung gibt folgende nach DRS 2 erstellte Kapitalflussrechnung Aufschluss:

2005 2004 Veränderung.

TEUR TEUR TEUR

1. Periodenergebnis vor außerordentlichen Posten 3.802 1.845 1.957 2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens 31.957 32.739 -782 3. Zunahme / Abnahme der Rückstellungen 1.480 7.169 -5.689 4. Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen / Erträge -2.916 -8.787 5.871

2. Verlust / Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 314 229 j 85

Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitionstätigkeit zuzuordnen 6. sind 605 -711 1.316 Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit 7. zuzuordnen sind 2.956 1.208 1.748 8. Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit 38.198 33.692 4,506

9. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens 44 0 44 10. Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen -19.019 -23.071 4.052 11. Auszahlungen für Investitionen in das immaterieile Anlagevermögen -99 -268 169

10. Cash Flow aus der Investitionstätigkeit -19.074 "23.339 4.265

Auszahlungen an Unternehmenseigner (Trägerdarlehen der Stadt und 13. Ausschüttungen an die Stadt) -38.925 14. Einzahlungen aus der Aufnahmen von Finanzkrediten 55.000 15. Auszahlungen für die Tilgung von Finanzkrediten -45.299 16. Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit -29.224

17. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds -10.100 18. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 10.277 19. Finanzmittelfonds am Ende der Periode 177

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

C. Vermögenslage

1. Änderungen im Bestand wichtiger Anlagen, Anlagen im Bau und geplante

Vorhaben |

a. Abgeschlossene Maßnahmen in 2005 (Umbuchungen aus Anlagen im Bau)

Die Situation des Stadtentwässerungsbetriebes war auch in 2005 geprägt durch die Abwicklung von größeren Investitionsmaßnahmen zur Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich:

Prävention der Gewässer vor Überlauf von ungeklärtem Schmutzwasser Hydraulische und bauliche Sanierung des Kanalnetzes Verbesserung der Reinigungsleistung der Kläranlagen Erhöhung der Verfahrenssicherheit

Folgende Anlagen und Maßnahmen wurden in 2005 abgeschlossen:

Abwasserableitung Herstell- Abwasserreinigung Herstellkosten kosten

(TEUR) {TEUR) Klärwerk 1: Hochlastbelebungsanlage - Nachakt. Stauraumkanal Südostsammier BA1 5.601 279 Stauraumkanal Südostsammler BA2 5.777 Migration Prozessleittechnik in den Klärwerken 173 Kanalsanierung Fischbach 1.169 Klärwerk 1: Schwachlastbiologie - Nachakt. 219 Kanalsanierungen Wolgemutstraße 955 Klärwerk 1: Nachklärbecken 5 6.872 Kanalsanierungen Galgenhofstraße 409 Erweiterung Kanalbetriebshof 962 Kanalsanierungen Gleißbühlstraße 811 Elektro- und Leittechnik in der Schlammfaulung 4.067 Kanalsanierungen Wettersteinstraße 429 div. Maßnahmen im Einzelwert und Nachakt. 572 Kanalisation Boxdorfer Hauptstraße 521 Kanalauswechslung Egloffsteinerstraße 376 Kanalauswechslung Gogolstraße 325 Kanalauswechsiung diverse Maßnahmen 586 Kanalsanierungen diverse Maßnahmen 451 Kanalerneuerung Bucher Straße 934 diverse sonstige Maßnahmen 738 Summe 19.082 Summe 13.144

Gesamt abgeschlossene Maßnahmen 32.226

b. _Investitionsausgaben und Anlagen im Bau

insgesamt nahmen die Bauaktivitäten weiter ab, da die wesentlichen Maßnahmen aus wasserrechtlichen Anforderungen inzwischen umgesetzt wurden.

Der Schwerpunkt der Investitionstätigkeiten sowohl in der Abwasserableitung als auch in der Abwasserreinigung verlagert sich sukzessive auf Sanierungs- und Ersatzbaumaßnahmen. j

Die Entwicklung Ausgaben für Investitionsprojekte (Zugänge Anlagen im Bau - ohne. aktivierte Eigenleistungen und Bauzeitzinsen) sowie des Bestandes der Anlagen im Bau seit 1996 verdeutlichen die Konsolidierung der Investitionstätigkeit:

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

zum 31.12.2005 i

(in TEUR) Investitionsausgaben Anlagen im Bau zum 31.12. Jahr Abwasser- Abwasser- Summe Abwasser- Abwasser- Summe ableitung reinigung ableitung reinigung

1996 43.654 24,128 67.782 47.613 . 27.985 75.598

1997 29.256 14.568 43.824 41.376; 19.415 60.791 1998 22.171 16.901 39.072 23.673 24.257 47.930

1999 20.141 20.503 40.644 15.184 9.228 24.412 2000 19.483 23.911 43.394 19.093 1.784 20.877 2001 13.483 10.675 24.158 15.109 3.907 19.016

2002 8.539 14.149 22.688 8.124 5.240 13.364

2003 8.374 10.375 18.749 14.859 3.878 18.737 2004 9.018 . 7.728 16.746 15.387 9.889 25.276

2005 10.835 3,583 14.418 9.040 1.492 10,532

Investitionsausgaben 1996 - 2005

x e) F

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

ja Abwasser-ableitung BR Abwasser-reinigung j

Anlagen im Bau 1996 - 2005 (per 31.12.)

[4 fe} F

1996 1997 1998 2000 2001 2002 2003 2004 2005

| BG Abwasser-ableitung OD Abwasser-reinigung

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

c. Geplante Vorhaben

Die Planung der Investitionsausgaben bis 2008 bestätigt die Tendenz von gleichbleibendern Volumen für die Abwasserableitung und rückläufigen Werten für die Abwasserreinigung:

Investitionsausgabenplanung 2006 - 2009

30.000

25.000 ; |

20.000

x 2 15.000 Fr 10.000 + |

5.000

0 2 - 7 . i Plan 2006 Plan 2007 Plan 2008 Plan 2009

[p Abwasser-ablitung BE Abw asser-reinigung

Im Einzelnen sind folgende wesentliche Vorhaben in Planung:

Maßnahmen und geplante Gesamtkosten

Abwasserableitung Mio. Abwasserreinigung Mio. EUR EUR

Gebietssanierung Altenfur/’Moorenbrunn 36,2 Klärwerk 1 - Sanierung Nachklärbecken 1-3 16,0 Gebietssanierung Gartenstadt 21,5 Schlammtrocknungsanlage Ersatzinvestition 15,0 Zerzabelshofsammier 15,0 Klärwerk 2 Sanierung Rücklaufschlammförderung 2,9 Südostsammler (weitere Baulose) 9,7 Migration Prozessleittechnik Unterstationen 2,2 Vorflutkanal Ölser Straße 6,1 Klärwerk 1 Ertüchtigung der mech. Reinigung 2,0 Regenrückhaltebecken Hammer 2,1 Kläranlage Brunn Ausbau 10 Kanalsanierung Laufamholz/Doktorsfeld 2,1 Renaturierung Kläranlage Gründtachtal 0,4 Kanalsanierung Gewerbegebiet Hafen-West 2,1 Kanalsanierung Kornburger Hauptstraße 1,7 Kanalisation Baugebiet Eichenlöhlein 1,6 Kanalsation Kleingründlach . 1,4 Kanalisation Gerhard-Hauptmann-Straße 1,3 Erweiterung Kanalisation Hafengebiet 1,2 Kanalsanierung Ahornstraße/Jägerstraße 1,2 Kanalsanierung Kurt-Leucht-Weg 1,0 Kanalisation Baugebiet Herpersdorf-Süd 1,0 Kanalsanierung Wöhrd 0,7 Regenüberlaufstauraumkanal Volkacher Straße 0,7 Kanalnetzsanierung Kornburger 0,7 Kanalauswechslung "Am Waldrand" 0,6 Teilsanierung Südlicher Hauptsammier 0,5 Sanierung Trennsystem Ziegelstein 0,5 Regenrückhaltebecken Buch 0,4 Regenüberlaufbecken Almoshof 0,3

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

2. Entwicklung der Vermögensstruktur

Die Vermögensseite der Bilanz weist die typischen Merkmale eines Infrastrukturbetriebes auf, Das bewegliche und unbewegliche Anlagevermögen beläuft sich zum Bilanzstichtag auf 649,7 Mio. EUR (Vorjahr: 662,9) und hat damit einen Anteil von 99,3% (Vorjahr: 97,7%) am Gesamtvermögens des Stadtentwässerungsbetriebes.

Bilanz - Mittelverwendung

RUE .oiM

2003

ob Abwasserableitung a Abwasserreinigung Sonstiges Anlagevermögen gı Umlaufvermögen

Bilanz - Mittelverwendung 31.12.2005

18,6%

66,4%

[a Abwasserableitung I} Abwasserreinigung I Sonstiges Anlagevermögen DO Umlaufvermögen |

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

Anlagedeckungsgrad Das Verhältnis von Eigenkapital und langfristigem Fremdkapital (Pensionsrückstellungen und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren) zu Anlagevermögen (Anlagedeckungsgrad) beläuft sich im Berichtsjahr auf 43,2% (Vorjahr: 31,8%).

Der geringe Anlagedeckungsgrad ergibt sich aus der Tatsache, dass ursprünglich langfristige Darlehen in Höhe von 165,4 Mio. EUR (Vorjahr: 242,1 Mio. EUR) nur noch Restlaufzeiten von 1 bis 5 Jahren aufweisen. Bezieht man diese mittelfristigen Darlehen in die Betrachtung mit ein, errechnet sich ein Anlagedeckungsgrad von 80,3% (Vorjahr: 76,2%).

D. Personalangaben

1. Personalstand Zum 31.12.2005 beschäftigte der Stadtentwässerungsbetrieb 309 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie 12 Auszubildende.

Anzahl der Beschäftigten zum 31.12.

Personenbezogen " Arbeitszeitbezogen ? 2004 Zugänge Abgänge 2005 2005 Stellenplan

Arbeiter 161 6 -6 161 160,59 155,00 Angestellte 132 5 -7 130 123,34 123,97 Beamte 20 0 -1 19 18,12 21,00 Gesamt 313 11 -14 310 302,05 299,97

Auszubildende [3 4 0 12 12,00 12,00

1. Arbeitnehmer ohne 1. Werkleiter und ohne Beschäftigte in der Freistellungsphase der Altersteilzeit. 2) Arbeitnehmer nach Beschäftigungsumfang ohne 1. Werkleiter und ohne Beschäftigte in der Freistellungsphase der Altersteilzeit.

Beschäftigtengruppen Beschäftigte nach Funktionsbereichen

Beamte Grundstücks- . 18,12 entwässerung Kaufm Bereich Werkleitung 20,62 29,45 5,18

Rn Abwasserableitung 88,09

Abwasserreinigung 158,71

Beschäftigte: 302,05 Beschäftigte: 302,05 (Vollzeitäquivalente) (Volkzeitäquivalente) _,

Die tatsächliche Stellenbesetzung liegt am Ende des Berichtsjahres mit 303,05 Beschäftigten geringfügig über dem Stellenplan. Für die Bearbeitung von Defiziten in der Anlagendokumentation wurden befristete Einstellungen vorgenommen. Darüber hinaus bestehen befristete Beschäftigungsverhältnisse bei zwei Insourcing-Projekten. Bei Wiederbesetzungen von Planstellen erfolgt die Prüfung der Notwendigkeit in jedem Einzelfall,

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

2. Personalaufwand Die Aufwendungen für das aktive Personal bei Lohn- und Gehaltsempfängern bei einer etwa unveränderten Beschäftigtenzahi bei StEB erhöhten sich im Rahmen der allgemeinen Tarifsteigerungen. Es ergab sich ein höherer Bedarf für Rückstellungen für Urlaub und Zeitguthaben. Der Aufwand für Altersversorgung reduzierte sich wegen deutlich geringerer Zuführungen zu Rückstellungen für Altersteilzeit im Blockmodell. .

Der Personalaufwand ergibt sich im Einzelnen wie folgt:

Personalaufwand 2001 2002 2003 2004 2005 Veränderung (Angaben in TEUR) zum Vorjahr

Löhne 4.992 5.088 5.276 5.438 5.601 163 Gehälter 4.452 4.604 4.842 5.311 5.411 100 Beamtenbezüge 1.022 1.010 1.018 989 970 -19 Veränderung Rückstellungen 701 412 363 -46 338 384 Soziale Abgaben 1.926 2.004 2.153 2.284 2.286 2 Altersversorgung 2.554 1.982 2.760 2.443 2.418 -25 Beiträge Zusatzversorgung 395 442 620 708 774 66 Unterstützung 58 44 64 80 103 23 sonstiger Sozialaufwand 88 93 97 101 133 32

Summe Personalaufwand 16.188 15.679 17.193 17.308 18.034 726

Weiterbildungsaufwand 137 125 161 135 142 7 Die Lohn- und Gehaltsempfänger des StEB erwerben regelmäßig Ansprüche an eine zusätzliche betriebliche Altersversorgung ("Zusatzversorgung”). Grundlage und Ausgestaltung der Zusatzversorgung richten sich nach den Regelungen des Bundesangestelltentarifs (BAT) bzw. seit 01.10.2005 des Tarifvertrages für den öffentlichen Dienst (TvöD) und der Satzung der Zusatzversorgungskasse. Die Stadt Nürnberg ist Mitglied in der Zusatzversorgungskasse der Bayerischen Gemeinden mit Sitz in München. Der Umlagensatz für die Zusatzversorgungskasse (ZVK) beträgt seit 1.1.2005 4,75% des zusatzversorgungspflichtigen Entgeltes. Zusätzlich wird seit 1.1.2003 ein Beitrag zur ZVK in Höhe von 3,0% (Vorjahr: 2,5%) bezogen auf das zusatzversorgungspflichtige Entgelt erhoben. Im Berichtsjahr leistete der StEB Umlagen und Beiträge an die Versorgungskasse in Höhe von 774 TEUR für eine Lohn- und Gehaltssumme von 11.012 TEUR (7,0% im Vorjahr: 6,6%).

3. Personalqualifikation

Die Lehrwerkstatt des Stadtentwässerungsbetriebes bildet seit 2003 das Berufsbild der "Fachkraft für Umwelttechnik" (ehemals „Ver- und Entsorger‘) aus. Der Stadtentwässerungsbetrieb sichert damit den qualifizierten Nachwuchs zur Bedienung unserer hochwertigen und komplexen Anlagen und leistet einen Beitrag zur Sicherstellung des Lehrstellenangebotes in Nürnberg. Im Berichtsjahr wurden 4 Auszubildende in den Ausbildungsgang aufgenommen.

Die bedarfsgerechte Fortbildung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter wird auf internen, stadtinternen und externen Schulungen sichergestellt. Ein nach Beschäftigtengruppen differenziertes Qualifizierungskonzept bietet einen Orientierungsrahmen für die Weiterbildungsmaßnahmen. Die durchschnittlichen Schulungstage pro Mitarbeiter betrugen 3,1 Tage (Vorjahr: 3,6 Tage).

Derzeit durchlaufen 4 Beschäftigte die Ausbildung zum Abwassermeister und werden ihre Meisterprüfung voraussichtlich im Oktober 2006 ablegen. |Die fachtheoretische Ausbildung erfolgte berufsbegleitend durch eigenes Personal.

Derzeit werden 8 interessierte und engagierte Beschäftigte mit dem früheren Abschluss „Ver- und Entsorger“ berufsbegleitend zu Elektrofachkräften weitergebildet. Im Rahmen des Qualitäts- und Umweltmanagements und der Anforderungen der Arbeitsschutzgesetze werden außerdem laufend Belehrungen, Einweisungen und Prozessschulungen durchgeführt.

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

. Seite 22 von 31 -

Die Qualifikationsstruktur der Betriebsangehörigen ausweislich des Stellenplans für 2005 zeigt sich wie folgt:

Stellenplan 2005 nach Wertigkeiten (einscht. Teilzeitstellen)

Anzahl Stellen

Angelernte/Hilfsarbeiter/ 38 Einfacher Dienst

Gelernte/Facharbeiter/ 191 Mittlerer Dienst

Fachhochschule/ 62 Bachelor/Master

Universität/Master 15

Summe Stellen i 306

E. Änderungen im Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen

Rechte

Grundstücke:

Verkäufe: Im Berichtsjahr wurde eine Teilfläche eines Grundstücks am Klärwerk 1 mit einer Fläche von 60 m? an einen Anlieger verkauft (Arrondierung).

Käufe: Es wurden Kaufverträge für 2 Grundstücke für die Baumaßnahme Regenüberlaufbecken Herpersdorf mit einer Gesamtfläche von ca. 110 m? und 550 m? notariell beurkundet. Die grundbuchrechtliche Eintragung der Käufe erfolgt nach Vermessung.

Grunddienstbarkeiten: Es wurden 13 Dienstbarkeiten eingetragen. Es wurde keine Löschung von Dienstbarkeiten vorgenommen.

F. Forschung und Entwicklung

im Berichtszeitraum führte der Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg keine Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten durch.

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

G. Risikobetrachtung

1. Marktrisiken

Der Stadtentwässerungsbetrieb erfüllt die kommunale Pflichtaufgabe der Abwasserentsorgung für die Stadt Nürnberg im Rahmen der Daseinsvorsorge. Die einschlägigen Satzungen im Ortsrecht der Stadt Nürnberg legen den Anschluss- und Benutzungszwang hinsichtlich der öffentlichen Entwässerungsanlage (Klärwerke und Kanalnetz) für die im Stadtgebiet gelegenen Grundstücke fest.

Für die Möglichkeit des Anschlusses an die Entwässerungsanlagen werden Beiträge erhoben. Für die Benutzung der öffentlichen Entwässerungsanlagen werden Abwassergebühren erhoben. Die Berechnung der Gebühren- und Beiträge erfolgt auf Basis des Bayerischen Kommunalen Abgabengesetzes (KAG) nach dem Kostendeckungsprinzip.

Aufgrund dieser Rahmenbedingungen bestehen für den Stadtentwässerungsbetrieb derzeit keine unmittelbaren wirtschaftlichen Risiken. Ein Verzicht auf die Dienstleistung Abwasserentsorgung dem Grunde nach ist nicht vorstellbar. Entsprechend der Satzungsregelungen müssen anfallende Abwässer aus Hygieneund Umweltgründen in die öffentliche Abwasserbeseitigungsanlage eingeleitet werden. „Konkurrierende“ Anbieter für diese Dienstleistung sind nicht vorhanden. Etwa steigende Kosten (z.B. wegen Investitionsmaßnahmen zur Erfüllung der gesetzlichen Leistungsvorgaben) werden über entsprechende Gebührenanpassungen finanziert.

2. Betriebsrisiken

Für die Klärwerke 1 und 2 liegen neue Wasserrechtsbescheide vor, die eine Laufzeit bis zum Jahr 2018 haben. Die Zulassungen für die Anlagen im Kanalnetz sind erteilt und werden bei Fälligkeit neu beantragt.

Die Auflagen aus den Wasserrechtsbescheiden, insbesondere die Einhaltung der Grenzwerte des gereinigten Abwassers, wird laufend durch Eigen- und Fremdüberwachung kontrolliert. Im Berichtszeitraum wurde kein Verstoß gegen die wasserrechtlichen Auflagen festgestellt.

Um die ständige Betriebsbereitschaft zu erhalten sind die Anlagen mit entsprechenden Redundanzen ausgelegt. Der StEB unterhält zu diesem Zweck außerdem eigene Werkstätten für die Wartung, Instandhaltung und Reparatur der Anlagen.

Der ständige Betrieb der Anlagen wird sichergestellt durch:

• Schichtdienst an 365 Tagen im Jahr im Bereich der Klärwerke

• Rufbereitschaft im Bereich des Kanalnetzes.

Der Stadtentwässerungsbetrieb hat ein integriertes Qualitäts- und Umweltmanagementsystem (QUMS) für alle Teilbereiche gemäß DIN/ISO 9001 und 14001 erarbeitet und eingeführt und konnte die entsprechende Zertifizierung im Juli 2003 erreichen. Im Jahr 2005 wurde ein Zwischenaudit erfolgreich durchlaufen. Für das Jahr 2006 wird die Rezertifizierung angestrebt.

Das QUMS unterstützt die transparente Darstellung der umfangreichen Leistungen des StEB. Abläufe und Schnittstellen wurden definiert und dokumentiert, Informationsbedürfnisse wurden erfasst und Informationsflüsse festgelegt. Verbesserungen zur Steigerung der Zuverlässigkeit und Effizienz der Prozesse werden laufend durchgeführt.

Transparente Arbeitsabläufe führen zu einer Fehlerreduzierung und erhöhen die Prozessstabilität und Prozesssicherheit. Festgelegte Informationswege und eine übersichtliche, schnell verfügbare Dokumentation reduzieren das Haftungsrisiko durch konsequente und nachweisliche Erfüllung der gültigen Auflagen und Vorschriften.

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

3. Umweltbelange

im Rahmen des integrierten Qualitäts- und Umweltmanagementsystems (QUMS) für alle Teilbereiche des StEB werden die Umweltbelange gemäß DIN/ISO 14001 berücksichtigt und regelmäßig auditiert. Im Jahr 2005 wurde ein Zwischenaudit erfolgreich durchlaufen. Für das Jahr 2006 wird die Rezertifizierung angestrebt. Ein Umweltbericht wird jähriich erarbeitet und auch im Internet veröffentlicht (www.abwasser.nuernberg.de/service/downloads.htm!).

Die Entwicklung der unter Umweltgesichtspunkten wesentlichen Ressourcenverbräuche ergaben sich wie folgt:

Verbrauch von Heizöl Verbrauch von Treibstoffen Verbrauch von elektrischer Energie

Entsorgung von Schlamm Entsorgung von Sandfanggut und Rechengut

Heizölverbrauch \ Entsorgung Schlamm

000.1*retiL nennoT

a. & BR: [a schtamm30% | 10.174 | 4.756 | 51 73 481 320 2000 2004 2002 2003 2004 2005 je Schlam5%m | 9.270 | 11.919 | 10.256 | 11.825 | 11.743 | 11.800

Treibstoffverbrauck

000.1‘retiL nennoT

| Sandfanggut 1.536 663 1.988 2.806 | 2572 | 2957 8 Diesel D Benzin [orrechengut | 1.728] 1.574 | 3.226 2.806 | 2812 | 2.877

Stromverbrauch

EKWI1OKW2 Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

4. Risiken besonderer Vorgänge

US-Cross-Border-Leasifnügr die Anlagen der Abwasserreinigung und der Abwasserableitung Die Stadt Nürnberg hat Verträge für grenzüberschreitende Leasing-Transaktionen (US-Cross-Border- Leasing) für Anlagen des StEB abgeschlossen. In die Leasinggeschäfte wurden die Klärwerke sowie das gesamte Kanalnetz einschließlich der zugehörigen Pumpwerke und Sonderbauwerken eingebracht. Die Anlagen wurden an einen US-Investor vermietet (Hauptmietvertrag) und gleichzeitig durch die Stadt wieder zurückgemietet (Untermietvertrag), so dass dem StEB das Nutzungsrecht ununterbrochen und ungeteilt zusteht. Die Abwicklung der Mietgeschäfte erfolgt über nur für diesen Zweck gegründete US-Trusts. Die Laufzeiten der Hauptmietverträge betragen bis zu 99 Jahre. Der Untermietverträge haben eine Laufzeit von bis zu 28 Jahren. Vor Ablauf der Untermietverträge besteht die Möglichkeit, die Rechte des jeweiligen US- Partners aus dem Hauptmietvertrag zu einem bei Vertragsabschluss vereinbarten Preis zu erwerben (Kaufoption). Bei Ausübung der Kaufoption endet die Transaktion.

Die Regierung von Mittelfranken als zuständige Rechtsaufsichtsbehörde hat die Transaktionen rechtsaufsichtlich genehmigt. Aufgrund der verbindlichen Auskünfte des Zentralfinanzamtes Nürnberg begründet StEB mit diesen Geschäften keinen Betrieb gewerblicher Art. Es entstehen daraus keine Körperschafts-, Gewerbe- und Umsatzsteuerpflichten.

Der aus den Transaktionen erwirtschaftete Barwertvorteil wurde zwischenzeitlich an die Stadt ausgeschüttet.

Für StEB bestehen unverändert die Eigentums- und Betriebsrisiken für die in das Geschäft eingebrachten Vermögensgegenstände. Die Risiken für StEB und die Stadt Nürnberg sind aufgrund der vertraglichen Regelungen und der Auswahl der weiteren Vertragspartner (u.a. Bayerische Landesbank, Deutsche Bank) überschaubar. Die bestehenden Berichtspflichten aus den Verträgen werden durch StEB erfüllt.

Steuerudnegs Darlehensporffolios des StEB mit derivaten Zinsinstrumenten Die effiziente Steuerung der Darlehen des StEB hinsichtlich Laufzeit und Zinsgestaltung (Portfoliomanagement) macht den Einsatz derivater Zinsinstrumente erforderlich. Deren Einsatz wurde durch Beschluss des Stadtrates vom 23.07.2003 für die Stadt und für StEB genehmigt.

Derivate Zinsinstrumente sind: e _Symmetrische konnexe Zinsprodukte (insbesondere Swaps und zusammengesetzte Produkte z.B. Doppelswap), e _Asymmetrische konnexe Zinsprodukte (insbesondere Caps und zusammengesetzte Produkte asymmetrischer konnexer Zinsprodukte z.B. Coliar) und e Kombinationen (z.B. Swaption, Swap mit Cap).

Der Abschluss derivater Zinsinstrumente bei StEB ist ausschließlich auf der Grundlage bestehender oder neu abzuschließender Grundgeschäfte (Kreditverträge) zulässig. Koordination, Konzeption und Abschluss dieser Geschäfte erfolgt in Abstimmung mit dem Finanzreferat der Stadt Nürnberg und auf der Basis einer gesonderten Werkleiterverfügung. StEB dokumentiert jedes einzelne Geschäft und weist die Verbindung zum zugehörigen Grundgeschäft nach.

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

Lagebericht | Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg

H. Voraussichtliche Entwicklung der Unternehmung

1. Zusammenführung des Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg (StEB) mit dem Chemischen Untersuchungsamt der Stadt Nürnberg (UA)

Im Rahmen der Bemühungen zur Erhöhung der Effizienz und zur Senkung der Kosten der Stadtverwaltung wurde beschlossen, den Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg und das Chemische Untersuchungsamt der Stadt Nürnberg zum 1.1.2006 als „Stadtentwässerung und Umweltanalytik Nürnberg“ (SUN)in der Organisationsform eines Eigenbetriebes zusammenzufassen.

Die Struktur des Eigenbetriesbeist 1.1.2006 zeigt nachfolgendes Organigramm:

I J

Stadt Nürnberg Oberbürgermeister Stadtrat Dr. Maly

Werkausschuss Eigenbetrieb Stadtentwässerung und Umweltanalytik (SUN)

L [ 1 L |

Werkleiter 1 Werkleiter Stadtentwässerung Werkleiter Umweltanalytik Kfm. Werkleiter SUN/WLI . SUNWLS SUN/WLU SUN/WLK Dr. Gsell Dr. Abendt Dr. Pluschke Appel

I I I I [ l L \

Werkbereich Stadtentwässerung Werkbereich Umweltanalytik Kaufmännischer Bereich Dr. Abendt Dr. Pluschke Appel

Der Werkbereich Stadtentwässerung (SUN/S bis 31.12.2005: technischer Bereich des StEB) baut und betreibt die Anlagen zur Ableitung (Kanalnetz) und Reinigung (Klärwerke) des in Nürnberg anfallenden Abwassers. Dabei handelt es sich um eine kommunale Pflichtaufgabe.

Der Werkbereich Umweltanalytik (SUN/U, bis 31.12.2005 Chemisches Untersuchungsamt der Stadt Nürnberg - UA) betreibt die öffentliche Einrichtung des Labors für Umweitanalytik und erbringt Leistungen auf Grund von Beschlüssen des Stadtrats und seiner Ausschüsse, auf Antrag von Dienststellen der Stadt Nürnberg sowie für Dritte. Das ehemalige Chemische Untersuchungsamt der Stadt Nürnberg war verantwortlich für die abwasseranalytischen Untersuchungen für die Klärwerke, den Kanalbetrieb und die Industrieabwasserkontrolle. Mit diesen Aufgabenstellungen war das UA weit überwiegend für StEB tätig. Aus der Zusammenführung des StEB mit seinem bisher größten innerstädtischen „Dienstleister" werden deutliche Einsparpotentiale erwartet.

Im kaufmännischen Bereich (SUN/K) wurden die Verwaltungsbereiche des StEB und des UA zusammen-

geführt.

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

2. Wirtschaftsplan 2006 - 2008 für den Eigenbetrieb SUN

a. Wirtschaftliche Entwicklung des Eigenbetriebs SUN

Aufgrund der öffentlich-rechtlichen Rechtsform und der rechtlichen Rahmenbedingungen der Tätigkeit des StEB sind insbesondere wirtschaftliche Risiken nahezu ausgeschlossen (siehe Ziffer A. 4. c., Seite 10 und Ziffer G. 1., Seite 23). Für eine Verbesserung der Geschäftslage durch Gewinnmaximierung besteht kein Bedarf und ist rechtlich nicht zulässig.

Die Tätigkeit des Eigenbetriebs ist grundsätzlich auf die Grenzen der Stadt Nürnberg beschränkt. In engem Rahmen ist ein Handeln außerhalb dieser Grenzen möglich (Art. 87 Abs. 2 GO). Das Angebot von Dienstleistungen im Wettbewerb ist nur innerhalb der kommunalrechtlichen Grenzen möglich. StEB ist aber offen für Kooperationen auf der Basis öffentlich-rechtlicher Vorschriften.(z.B. Gesetz über die kommunale Zusammenarbeit). In diesem Sinn werden Verhandlungen mit Nachbargemeinden zur Übernahme von satzungsgemäßen Aufgaben geführt.

Die wirtschaftliche Entwicklung des SUN anhand des durch den Stadtrat beschlossenen Erfolgsplans 2006 bis einschließlich 2008 zeigt sich wie folgt:

ERFOLGSPLAN (inTEUR) 2006 Plan 2007 Vorschau - 2008 Vorschau

suNnss | SUN Be SUN/S | sun a sunss | sun pe 2005 - 2009

1. Umsatzerlöse 90.400 294 90.694 90.100 294 90.394 89.800 294 90.094 2. aktivierte Eigenleistungen 1.800 0 1.800 1.700 [e) 1.700, 1.700, {9} 1.700 3. sonstige betriebliche Erträge 9.382 1.915 11.297 9.007) 1,890 10.897\ 8.307 1.865, 10.172

SUMME 1. - 3. ERTRÄGE/ERLÖSE 101.582 2.209] __103.791] _100.807 2.184] _ 102.991 99.807 2.159| __ 101.966

4. Materialaufwand/Instandhaltung -19.200 -9278 -20.127| -20.100, -927) -21.0271 -20.400 -927] -21.327 5. Personalaufwand -18.500 -3.496| -21.9961 -18.890 -3.4961 -22.3864 -19.165 -3.416]) -22.581 6. Abschreibungen -32.200 -1006| -32.300| -31.500 -1008 -31.8008 -30.800) -1001 -30.900 7. a) sonstige betriebliche Aufwendungen -2.900 -110 -3.010 -3.000 -110 -3.110 "2.940 -110) -3.050 b) Kosten der Stadt und interne Verrechn. -2.700 -356 -3.056 -2.800 -356) -3.156 -2.800 -356| -3.156| c) Abwasserabgabe -1.900) 0 -1.900 -1.900 (6) -1.900 -1.900 Ö -1.900 d) Verrechnungen StEB/UA - SUN/S/U -2.782 2.782 0 -2.807 2.807 0 -2.752 2.752| 0 8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 10 0 10 10 0 10 10 0 10 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -23.150 00 -23.150| -23.150 0 -23.150 23.650) 0 -23.650

SUMME 4. - 9. AUFWENDUNGEN -103.322 -2.207] -105.5291 -104.137 -2.182| -106.319] _-104.397 -2.157| -106.554,

10. ERGEBNIS DER GEWÖHNLICHEN GESCHÄFTSTÄTIGKEIT - 1.740 +2 - 1.738 - 3.330 +2 -3.328| _-4.590| +2 - 4.588

11. Ausserordentlicher Aufwand [6] 0 I) [6 0 9) 0 0 je) 12. sonstige Steuern -20 -2 -22 -20 -2 -22 -20| 2 -22

12. JAHRESGEWINN + IJAHRESVERLUST - - 1.760 0 - 1.760 - 3.350 0] -3.350 - 4.610 0 - 4.610

b. Planung für den Werkbereich Stadtentwässerung (SUN/S)

Für die voraussichtliche Entwicklung der Aufwendungen des SUN/S wurden folgende Annahmen getroffen:

Die Ansätze in der Position Material/instandhaltung sind durch den Unterhalt zusätzlicher und erweiterter Anlagen (Hochlastbelebung, Schwachlastbeblebung, technische Anlagen in der Abwasserableitung) und höherer Bezugspreise in den Jahren 2002 bis 2006 deutlich angestiegen. Wir gehen von einer Stabilisierung dieser Ansätze auf dem Niveau von 2006 aus. Steigende Instandhaltungsaufwendungen korrespon-

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

Lagebericht: Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg

dieren auch mit dem sukzessiven Wegfall von Abschreibungen für Anlagen, die die betriebsübliche Nutzungsdauer überschritten haben, jedoch weitergenutzt werden.

Die Besetzung des Stellenplanes wurde trotz Ausweitung der Anlagen, gleichbleibend angenommen und liegt weiterhin bei ca. 300 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern (Beschäftigungsgrad). Die überplanmäßigen Beschäftigungsverhältnisse werden sukzessive zurückgeführt.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist eine Abwasserabgabe in Höhe von 1,9 Mio. EUR für die Klärwerke des SUN/S berücksichtigt. Es werden alle sinnvollen Möglichkeiten geprüft, die Abwasserabgabe mit laufenden Investitionen zu verrechnen oder zu verringern.

Die Kostenanteile und Verwaltungskostenumlage der Stadt wurden mit jährlich 2,8 Mio. EUR konstant an-

genommen

Aus heutiger Sicht ergeben sich insbesondere bei den Abschreibungen geringere Ansätze wegen dem Wegfall von Abschreibungen für Anlagen, die die betriebsübliche Nutzungsdauer überschritten haben und der rückläufigen Investitionstätigkeit in den vergangenen Jahren und innerhalb des Planungshorizontes.

Das geringere Investitionsvolumen führt zu einer Konsolidierung des Finanzbedarfs. Die Erhöhung der Zinsaufwendungen in den Folgejahren ergibt sich aus . der Refinanzierung des Nettobarwertvorteils durch Fremdkapital . der Refinanzierung des vorgesehenen Abbaus der Gewinnvorträge durch Fremdkapital . der Annahme steigender Kapitalmarktzinssätze innerhalb des Planungshorizontes bis auf 6% p.a.

Auf der Basis der vorliegenden Planung ergeben sich jährlich Verluste, die durch entsprechende Gewinnvorträge aus den Vorjahren auszugleichen sind. Damit können die Abwasserbeseitigungsgebühren auf dem Niveau von 2003 unverändert bleiben.

c. Planung für den Werkbereich Umweitanalytik (SUN/U)

Die Ansätze in der Position Material/Instandhaltung betreffen ausschließlich die Aufwendungen für Geräte und Inventar für Umweltanalytik. Die entsprechenden Ansätze für Geräte und Inventar für Abwasseranalytik sind unter SUN/S enthalten. Es wird von einem konstanten Niveau dieser Aufwendungen ausgegangen.

Stelleneinzüge durch die Zusammenlegung von StEB und UA führen zu geringeren Ansätzen bei den Personalaufwendungen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden die Kostenanteile und Verwaltungskostenumlage der Stadt konstant angenommen

Die Abschreibungen betreffen ausschließlich Geräte und Inventar für Umweitanalytik und werden ais konstant angenommen. Die entsprechenden Ansätze für Geräte und Inventar für Abwasseranalytik sind unter SUN/S enthalten.

Zinsen für die Finanzierung des Anlagevermögens von SUN/U sind in den Ansätzen des SUN/S enthalten und werden durch interne Verrechnungen an SUN/U belastet.

Durch Kostenerstattungen durch die Stadt, Umsätze mit Dritten und Leistungsverrechnungen an den Gebührenhaushalt Stadtentwässerung werden jeweils ausgeglichene Jahresergebnisse erwartet.

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

d. Stellenübersicht 2006 für den Eigenbetrieb SUN

Stellenübersicht 2006 SUN/S SUN/U SUN/K SUN Arbeitszeitbezogen Zahl der Zahl der Zahl der Zahl der Stellen Stellen Stellen Stelien

Beschäftigtengruppen 2006 2006 2008 2006

Summe Beamte 12,00 3,00 7,00 22,00

Arbeitnehmer 256,24 48,41 30,33 335,58

Ltd. Angestellte (AT) - 1.00 1.00 2,00

Gesamt 268,24 52,41 38.93 359,58

3. Festlegung der Gebühren zur Abwasserbehandlung

Die seit 1.1.2003 erhobenen Abwassereinleitungsgebühren für

e Schmutzwasser in Höhe von 1,99 EUR/m? (auf Basis Frischwasserverbrauch) « Niederschlagswasser in Höhe von 0,51 EUR/m? (auf Basis der versiegelten und angeschlossenen Grundstücksflächen)

wurden für einen dreijährigen Kalkulationszeitraum bis einschließlich 2005 beschlossen. Mit der Erarbeitung des Wirtschaftsplanes für das Wirtschaftsjahr 2006 war auch die Höhe der Abwassereinleitungsgebühren zu überprüfen.

Die erforderlichen kostendeckenden Gebühren berechnen sich aus den Kosten für Schmutzwasserbehandlung und Niederschlagswasserbehandlung, nach Abzug anderer Erlöse und unter Berücksichtigung der Kostenüberdeckung des vorhergehenden Bemessungszeitraumes 2003 bis 2005. Um Planungssicherheit für den Gebührenzahler zu erreichen, wird für die aktuelle Gebührenkalkulation erneut ein Zeitraum von 3 Jahren (2006 bis einschließlich 2008) zugrundegelegt. Innerhalb dieses Zeitraumes bleiben die Gebühren unverändert.

Auf der Basis des Wirtschaftsplans 2006 werden die voraussichtlichen Gesamtkosten innerhalb des Bemessungszeitraumes 2006 bis 2008 unter Berücksichtigung des Ergebnisübertrages des vorangegangenen Bemessungszeitraumes durch Gebührenerlöse auf der Grundlage unveränderter Abwasserentsorgungsgebühren vollständig gedeckt.

Der Werkausschuss StEB hat daher in seiner Sitzung am 18.10.2005 beschlossen, die Abwassereinleitungsgebühren für Schmutzwasser- und Niederschlagswasserbehandlung über das Jahr 2005 hinaus für den Bemessungszeitraum 2006 bis einschließlich 2008 in der bisherigen Höhe beizubehalten.

Aus heutiger Sicht wird das Wirtschaftsjahr 2006 entsprechend den Planungen abschließen.

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

Die Werkleitung des Rechtsnachfolgers des StEB, Stadtentwässerung und Umweltanalytik Nürnberg, Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg legt hiermit den, nach den Vorschriften des Handelsrechts und der Eigenbetriebsverordnung (EBV) erstellten Lagebericht für den Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg vor und unterzeichnet diesen gemäß $ 25 (1) EBV.

Nürnberg, den 11.05.2006

Dr. Klem&ns Gsell Erster Werkleiter

du BU

Dr. Rainer-Werner Abendt Dr. Peter Pluschke Werkleiter Stadtentwässerung Werkleiter Umweltanalytik Kaufmännischer Werkleiter

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006

ANLAGE

Entwicklung der Aufwendungen und Erträge 2001 bis 2005

2001 2002 2003 2004 2005 Abweichung 2005 Abweichung PLAN - IST Vergleich Abschluss | Abschluss | Abschluss | Abschluss Abschluss | zu Vorjahr Plan zu Plan Alle Werte in EUR*1.000

1. Umsatzerlöse 89.810) 91.358; 91.253 90.043 90.344, +301 90.870 -526

2. andere aktivierte Eigenleistungen 2.405 1.965 2.049 2.731 2.597 -134 1.550 +1.047

3. sonstige betriebliche Erträge 12.965 13.915 14.088 14.068 15.132 +1.064 13.800 +1.332 andere betriebliche Erträge 4.393) 5.147 4.799 5.055 5.154 +99 5.200 46 Auflösung von Rückstell., Wertber. 20 217 581 281 1.139 +858 (6) +1.139 Auflösung von Sonderrücklagen etc. 8.552 8.551 8.708 8.732 8.839 +107 8.600 +239

Summe 1-3 Erträge/Erlöse 105.180 107.238 107.390: 106,842 108.073 +1.231 106.220 +1.853

4. Materialaufwand u.“Instandhaltung -13.817 -16.458 -17.677 -18.968 -19.863 -895 -20.000 +137

5. Personalaufwand und Sozialabgaben -16.188 -15.679 -17.193 -17.308 -18.034 -726 -18.160 +126

6. Abschreibungen -31.327 -32.098 -32.930 -32.738 -31.957 +781 -32.500 +543

7. sonstige betriebliche Aufwendungen -15.965 -16.109 -15.392 -16.487 -15.655 +832 -14.800 -855 andere betriebliche Aufwendungen -3.192 -3.245 -3.240 -3.742 -3.316 +432 -2.400 -910 Aufwendungen für städtische Dienste -8,883 -10.007 -9.257 -9.608 -9.563 +45 -9.600 +37 Abwasserabgabe -3.387 -2.365 -2.490 -2.730 -2.124 +606 -2.300 +176 Ablesegebühren -503 -492 405 -407 -658 -251 -500 -158

8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 468 419 103 68 254 +186 10 +244

9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -26.175 -25,095 -21.864 -19.573 19.009 +564 -22.650 +3.641

Summe 4-9 Aufwendungen -103.004 -105.020 -104.953 -105.006 104.264 +742 -108.100 +3.836

10. Ergeb.d.gewöhni. Geschäftstätigkeit 2.176 2.218 2.437 1.836) 3.809 +1.973 1.880 +5,689

11. Ausserordentl. Erträge/Aufwendungen 18.387] . -10.201 0 [#} 0 +0 +0

12. sonstige Steuem -14 -14 13 9 -B -17 -20 +12

13. Jahresgewinn 20.549 -7.997 2.424 1.845 3.801 +1.956 -1.900 +5.701

Stand: 11.05.2006 Ausdruck: 11.05.2006