Haushaltsplan
der Stadt Nürnberg
Inhalt
Finanzreferat
Band 2 Teilhaushalte F.
Der Teilhaushalt auf einen Blick
F.1 256
Teilergebnishaushalt
F.2 258
Teilfinanzhaushalt
F.3 259
Zum Teilhaushalt gehörige
F.4
Organsiationseinheiten mit
ihren jeweiligen Produkten
Finanzreferat
F.4.1 (Ref. II) 260
Stadtkämmerei
F.4.2 (Stk) 268
Kassen- und Steueramt
F.4.3 (KaSt) 274
Friedhofsverwaltung
F.4.4 (Frh) 280
Ansprechpartner:
Stadtkämmerei
Tel.: +49 (0) 911 / 2 31-25 48
Der Teilhaushalt auf einen Blick
Verantwortung
Hr. Riedel
Organisationseinheiten und Produkte
Finanzreferat
111114 Konzernsteuerung - Finanzreferat 111790 Zentrale Steuerung Gebäudemanagement 291000 Förder. Kirchen-/Religionsgemeinschaften
Stadtkämmerei
111330 Haushalts- und Rechnungswesen 111340 Stiftungsverwaltung
Kassen- und Steueramt
111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen
Friedhofsverwaltung
122100 Ordnungsrechtliche Bestattungen (orB) 553000 Friedhofsverwaltung (hoheitlich) 553010 Bestattungsdienst/Krematoriumsbetrieb
Finanzen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Konsumtiv: Erträge € -31.289.046 -32.164.860 -21.292.075,47 Aufwendungen € 35.618.676 32.176.260 22.242.015,34
Jahresergebnis € 4.329.631 11.400 949.939,87
Investiv: Investitionseinzahlungen € 0 0 -29.908,72 Investitionsauszahlungen € 529.825 789.700 1.211.224,87
Saldo = Städische Mittel € 529.825 789.700 1.181.316,15
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Vollzeitkräfte (VK) ANZ 375,33 374,33 336,89
Teilergebnishaushalt
Mittelfristige Ergebnisplanung Ertrags- und Aufwandsarten Plan 2015 Plan 2014 RE 2013 € € € Plan 2016 Plan 2017 Plan 2018 € € € 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -22.700 -53.400 -55.516,67 -23.495 -24.317 -25.139 3 + Sonstige Transfererträge 0 0 0,00 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -9.139.382 -9.274.926 -8.769.724,17 -9.367.867 -9.602.064 -9.836.260 5 + Auflösung von Sonderposten -23.496 -23.496 -24.563,00 -24.366 -25.218 -25.974 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -6.082.664 -7.288.663 -6.217.272,95 -6.234.731 -6.390.599 -6.546.467 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -3.204.181 -3.159.500 -3.327.265,56 -3.289.485 -3.377.105 -3.464.724 8 + Sonstige ordentliche Erträge -2.051.300 -2.124.688 -2.575.032,61 -2.102.583 -2.155.147 -2.207.712 9 + Aktivierte Eigenleistungen 0 0 0,00 0 0 0 10 +/- Bestandsveränderungen 0 0 0,00 0 0 0 S1 = Ordentliche Erträge (= Zeilen 1 bis 10) -20.523.723 -21.924.673 -20.969.374,96 -21.042.525 -21.574.450 -22.106.276 11 - Personalaufwendungen 20.045.015 17.558.230 18.455.918,23 20.746.594 21.472.727 22.198.858 12 - Versorgungsaufwendungen 416.400 488.075 3.094.910,87 428.892 441.759 454.626 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 4.735.099 4.361.389 2.917.450,56 3.244.232 3.325.338 3.406.451 14 - Planmäßige Abschreibungen 1.865.569 1.844.174 1.830.106,89 1.883.698 1.898.969 1.912.977 15 - Transferaufwendungen 825.000 825.000 1.182.668,80 853.875 884.175 914.474 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 3.142.751 3.377.099 2.137.319,82 3.221.954 3.303.062 3.384.272 S2 = Ordentliche Aufwendungen (= Zeilen 31.029.835 28.453.967 29.618.375,17 30.379.245 31.326.030 32.271.658
11 bis 16)
S3 = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit 10.506.112 6.529.294 8.649.000,21 9.336.720 9.751.580 10.165.382
(=Saldo S1,S2)
17 + Finanzerträge -200.000 -200.000 -306.342,68 -205.000 -210.125 -215.250 18 - Zinsen und sonstige 483.362 268.562 331.855,23 10.250 10.506 10.762 Finanzaufwendungen S4 = Finanzergebnis (= Saldo Zeilen 17 283.362 68.562 25.512,55 -194.750 -199.619 -204.488
und 18)
S5 = Ordentliches Ergebnis (= S3 und S4) 10.789.474 6.597.856 8.674.512,76 9.141.970 9.551.961 9.960.895 19 + Außerordentliche Erträge -5.000 -20.000 -16.357,83 -5.125 -5.253 -5.381 20 - Außerordentliche Aufwendungen 0 0 308.606,00 0 0 0 S6 = Außerordentliches Ergebnis (=Saldo -5.000 -20.000 292.248,17 -5.125 -5.253 -5.381
Zeilen 19 und 20)
S7 = Erg. vor Berücksicht. int. 10.784.474 6.577.856 8.966.760,93 9.136.845 9.546.708 9.955.514
Leistungsbez. (= S5 u. S6)
21 + Erträge aus internen -10.560.323 -10.020.187 0,00 0 0 0 Leistungsbeziehungen 22 - Aufwendungen aus internen 4.105.480 3.453.730 0,00 0 0 0 Leistungsbeziehungen 23 +/- ILV bis 2013 0 0 -8.016.821,06 0 0 0 S8 = Ergebnis des Teilhaushalts (= Saldo 4.329.631 11.400 949.939,87 9.136.845 9.546.708 9.955.514
S7, Z. 21 und 22)
Teilfinanzhaushalt
| Mittelfristige Finanzplanung | |
|---|---|
| Plan 2016 € | Plan 2018 € |
Ver- Ein- und Auszahlungsarten Plan 2015 Plan 2014 RE 2013 pflichtungs- € € € ermächtigung €
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 0 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -22.700 -53.400 -55.516,67 -23.495 -24.317 -25.139 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 0 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt -9.139.382 -9.274.926 -8.788.055,27 -9.367.867 -9.602.064 -9.836.260 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -6.071.083 -7.276.083 -6.211.880,78 -6.222.860 -6.378.432 -6.534.003 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -3.204.181 -3.159.500 -3.280.797,40 -3.289.485 -3.377.105 -3.464.724 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -2.267.381 -2.283.380 -1.428.790,32 -2.324.065 -2.382.167 -2.440.269 0 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0 0 -3.088,00 0 0 0 0 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit -20.704.726 -22.047.288 -19.768.128,44 0
-21.227.772 -21.764.084 -22.300.395 19.171.267 19.840.797 20.510.324 884.873 911.420 937.966 3.244.232 3.325.338 3.406.451 853.875 884.175 914.474 3.074.544 3.151.959 3.229.477 10.250 10.506 10.762
27.239.042 28.124.194 29.009.455
6.011.270 6.360.110 6.709.059 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
6.011.270 6.360.110 6.709.059 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
6.011.270 6.360.110 6.709.059 0 0 0
6.011.270 6.360.110 6.709.059 0 0 0
6.011.270 6.360.110 6.709.059
(=Zeilen 1-8)
9 - Personalauszahlungen 18.524.344 16.407.857 17.465.588,77 0 10 - Versorgungsauszahlungen 859.100 834.700 6.283.196,46 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 4.735.099 4.361.389 2.941.046,37 0 12 - Transferauszahlungen 825.000 825.000 1.165.988,20 0 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 2.998.943 3.228.278 1.593.778,62 0 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 483.362 268.562 2.465,00 0
S2 = Auszahl. laufende 28.425.848 25.925.786 29.452.063,42 0
Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 9-14)
S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit 7.721.122 3.878.498 9.683.934,98 0
(= Saldo S1, S2)
15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 -1.000,00 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 0 17 + Einzahl. Veräußerung von 0 0 -28.908,72 0 Sachvermögen 18 + Einzahl. Veräußerung v. 0 0 0,00 0 Finanzvermögen 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 0
S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 0 -29.908,72 0
(=Zeilen 15-19)
20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 160.000 250.000 770.880,29 0 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 369.825 539.700 440.344,58 0 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0 0 0,00 0 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 0,00 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 0
S5 = Auszahlungen aus 529.825 789.700 1.211.224,87 0
Investitionstätigkeit (=Zeilen 15-19)
S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit 529.825 789.700 1.181.316,15 0
(=Saldo S4, S5)
S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag 8.250.947 4.668.198 10.865.251,13 0
(=Saldo S3, S6)
26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 0
S8 = Einzahlungen aus 0 0 0,00 0
Finanzierungstätigk. (=Z. 26a, 26b)
27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 0
S9 = Auszahlungen aus 0 0 0,00 0
Finanzierungstätigk. (=Z. 27a, 27b)
S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo 0 0 0,00 0
S8, S9)
S11 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag 8.250.947 4.668.198 10.865.251,13 0
(= Saldo S7, S10)
28 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 0,00 0
S12 = vorauss. Endbestand an 8.250.947 4.668.198 10.865.251,13 0
Finanzmitteln (=S11 und Z. 28)
29 + vorauss. Anfangsbestand sonst. 0 0 0,00 0 Liquiditätsreserven
S13 = vorauss.Endbestand 8.250.947 4.668.198 10.865.251,13 0
Liquiditätsreserven (=S12 und Z.29)
Organisationseinheit: Finanzreferat
Verantwortung
Hr. Riedel
Produkte
111114 Konzernsteuerung - Finanzreferat 111790 Zentrale Steuerung Gebäudemanagement 291000 Förder. Kirchen-/Religionsgemeinschaften
Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -158.400 -158.400 -194.751,66 Ordentliche Aufwendungen € 3.464.040 3.297.550 2.013.493,88
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 3.305.640 3.139.150 1.818.742,22
Finanzergebnis € 199 133 1.051,74
Ordentliches Ergebnis € 3.305.838 3.139.283 1.819.793,96
Außerordentliches Ergebnis € 0 0 232.200,00
Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -1.564.556 -2.739.682 -1.555.031,05
Jahresergebnis € 1.741.283 399.601 496.962,91
Budgetsicht: Erträge (primär) € -158.400 -158.400 -189.400,00 Aufwendungen (primär) € 401.618 401.618 809.649,11 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 243.218 243.218 620.249,11
Erträge (primär) € 0 0 -21.391,58 Aufwendungen (primär) € 1.068.240 921.341 802.650,68 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 1.068.240 921.341 781.259,10
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 400.000 400.000 400.000,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 400.000 400.000 400.000,00
Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.615.420 -2.788.477 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 50.865 48.795 -1.555.031,05 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.564.556 -2.739.682 -1.555.031,05
Erträge (primär) € 0 0 -246.742,95 Aufwendungen (primär) € 1.594.381 1.574.724 497.228,70 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 1.594.381 1.574.724 250.485,75
Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.741.283 399.601 496.962,91
I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 200.000 0,00
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 3,48 0,80 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 4,57 4,80 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 12,29 12,29 8,46
Erläuterungen
Produkt: 111114 Konzernsteuerung - Finanzreferat
Als Teil der gesamtstädtischen Konzernsteuerung ist das Finanzreferat mit seinen Dienststellen (Stadtkämmerei, Kassen- und Steueramt, Friedhofsverwaltung) verantwortlich für alle Fragen der städtischen Finanzpolitik sowie des Bestattungswesens. Im Mittelpunkt der Tätigkeit stehen die jährliche Aufstellung des Haushaltes und Jahresabschlusses, die Verwaltung des Vermögens und der Schulden, die Abwicklung kommunaler Steuern und des Zahlungsverkehrs, die Finanzierung städtischer Dienstleistungen und Investitionen, die Klärung von betriebswirtschaftlichen Grundsatzfragen, das Zentrale Controlling und die zentrale Steuerung des Gebäudemanagements (inkl. BIC-Verfahren). Zudem koordiniert das Finanzreferat die städtischen Beteiligungen, kommunalen Stiftungen und die Stifter-Initiative Nürnberg.
Leistungen
L111114001 Haushalts-/Finanzsteuerung, Controlling L111114002 Beteiligungsmanagement
Ziele und Kennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Zielgruppen: Stadtrat, Dienststellen, Eigenbetriebe und Beteiligungen der Stadt Nürnberg, Bürgerinnen und Bürger und Unternehmen. Globalziele: Nachhaltige Bewirtschaftung kommunaler Ressourcen; Ausschöpfung möglicher Einsparpotenziale und vorausschauende Finanzplanung im Sinne der Generationengerechtigkeit; Erreichen einer Kostendeckung in der Friedhofsverwaltung.
Produktgrundkennzahlen:
Steuerquote % 51,17 52,61 0,00 Ergebnisrücklage € 130.000.000,00 125.000.000,00 0,00 pro Kopf Verschuldung (ohne Eigenbetriebe) € 2.630,98 2.520,00 0,00 pro Kopf Verschuldung (mit steuerrefinanzie. Eigenbetrieben) € 2.786,75 2.666,00 0,00
Ziel 1: Ausgeglichener Haushalt ohne/mit geringer Neuverschuldung
Jahresergebnis des Gesamtergebnishaushaltes € -2.506.988,34 -23.188.548,94 0,00 Nettoneuverschuld. (-) / Schuldentilgung (+) o.Eigenbetr. € -9.936.000,00 6.717.000,00 0,00 Nettoneuverschuld. (-) / Schuldentilg. (+) m.steuerfin.EB € -18.703.000,00 1.900.000,00 0,00 Cashflow aus Verwaltungstätigkeit € -53.914.455,40 -57.000.189,72 0,00
Ziel 2: Einhaltung ordentliches Ergebnis (Teilergebnishaushalt)
Ordentliches Ergebnis (Teilergebnishaushalt Ref. II ) € 10.789.474,01 6.597.856,12 0,00
Ziel 3: Sicherung zukunftsgerichteter Investitionen
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit € 187.603.200,00 147.014.223,96 0,00
Ziel 4: Einhaltung der geplanten Jahresergebnisse der Beteiligungen
Saldo Jahresergebnis aller Beteiligungen € -10.519.000,00 -3.545.000,00 0,00
Erträge (primär) € -158.400 -158.400 0,00 Aufwendungen (primär) € 392.549 392.549 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 234.149 234.149 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 622.852 619.963 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 622.852 619.963 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00
Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.105.500 -902.907 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 42.417 48.795 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.063.083 -854.112 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 24.381 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 24.381 0 0,00
Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -181.701 0 0,00
I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0,00
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -0,36 0,00 0,00 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 15,23 15,64 0,00 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 6,91 6,91 0,00
Erläuterungen zur aktuellen Planung
In den Teilbudgets K1 und K2 gibt es gegenüber dem Vorjahresplan keine wesentlichen Veränderungen. Das Planergebnis 2015 im Teilbudget K5 resultiert insbesondere aus Abschreibungen aus Vermögensgegenständen.
Produkt: 111790 Zentrale Steuerung Gebäudemanagement
Als übergeordnete Steuerungs-, Controlling- und objektübergreifende Koordinierungseinheit stellt die Zentrale Steuerung sicher, dass das Gebäudemanagement stadtweit einheitlich ausgerichtet wird und Standards eingehalten werden. U.a. werden folgende Aufgaben wahrgenommen: Formulierung und Definition von Standards (z.B. Flächen- und Reinigungsstandards), Zielen, Regelwerken; gebäudewirtschaftliches Controlling (z.B. Entwicklung von Kennzahlen); Begutachtung von Flächenbedarfen und Ermittlung von Ansätzen für Mieten und Bewirtschaftungskosten; Koordination der Akteure des Gebäudemangements; Strategische Planung. Das Bauinvestitionscontrolling und die Initiierung und Betreuung von Sonderfinanzierungen (ÖPP und ÖÖP) sind Bestandteil des Produktes Zentrale Steuerung Gebäudemanagement.
Leistungen
L111790001 Zentrale Steuerung Gebäudemanagement L111790002 Bauinvestitionscontrolling
Ziele und Kennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Zielgruppen: Hausverwaltende Einheiten (HVE).
Globalziele: Die Gebäudesubstanz erhalten und verbessern, die Wirtschaftlichkeit verbessern und dem Nutzer Räume bedarfsorientiert und zeitgerecht zur Verfügung stellen.
Produktgrundkennzahlen:
Gesamtinvestitionsvolumen vergebener ÖPP/ÖÖP-Projekte in Mio € 300,00 150,00 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 9.069 9.069 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 9.069 9.069 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 445.388 301.378 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 445.388 301.378 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00
Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -512.108 -1.885.570 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 8.448 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -503.660 -1.885.570 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 1.570.000 1.574.724 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 1.570.000 1.574.724 0,00
Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.520.796 -399 0,00
I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 200.000 0,00
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 3,05 0,00 0,00 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 0,00 0,00 0,00 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 5,38 5,38 0,00
Erläuterungen zur aktuellen Planung
Im Jahr 2015 entspricht das Teilbudget K1 dem Vorjahresplanwert. Im Teilbudget K5 ist 2015 eine Pauschale für den Gebäudeunterhalt in Höhe von 1,57 Mio. € eingeplant, die an anderer Stelle innerhalb der Stadt ausgegeben und gebucht wird. Im Planwert 2014 war dieser Sachverhalt noch in die Berechnung der Verwaltungskostenerstattung, die Bestandteil des Teilbudgets K4 ist, mit einbezogen. Die Pauschale wurde im Planansatz 2015 aus der Berrechnung der Verwaltungskostenerstattung herausgenommen, so dass der K4-Überschuss von 1,89 Mio. € auf 504 T€ gesunken ist.
Organisationseinheit: Finanzreferat Produktgruppe: 291 Kirchengemeinden/Religionsgemeinschaften
Produkt: 291000 Förder. Kirchen-/Religionsgemeinschaften
Die Stadt Nürnberg beteiligt sich mit einem Zuschuss an den Ausgaben der Isrealitischen Kultusgemeinde Nürnberg (IKGN).
Leistungen
L291000001 Israelitische Kultusgemeinde Nbg. (IKGN)
Ziele und Kennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Zielgruppen: Israelitische Kultusgemeinde Nürnberg sowie jüdische Mitbürgerinnen und Mitbürger.
Globalziele: Aufrechterhaltung und Stärkung der IKGN. Sicherstellung der religiösen und sozialen Betreuung auch derjenigen jüdischen Mitbürgerinnen und Mitbürger, die nicht Mitglieder der IKGN sind ebenso wie zur Förderung der Integration der jüdischen Mitglieder und Nichtmitglieder in die Stadtgesellschaft. Erhaltung und Pflege des gemeinsamen Kulturerbes von Juden und Nichtjuden in dieser Stadt.
Produktgrundkennzahlen:
Organisationseinheit: Finanzreferat Produktgruppe: 291 Kirchengemeinden/Religionsgemeinschaften
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 0 0 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 0 0 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 400.000 400.000 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 400.000 400.000 0,00
Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 2.188 0 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 2.188 0 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 0 0 0,00
Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 402.188 400.000 0,00
I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0,00
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,81 0,80 0,00 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 0,00 0,00 0,00 Vollzeitkräfte (VK) ANZ
Erläuterungen zur aktuellen Planung
Bei dem Ansatz in K3 handelt es sich um den jährlichen Zuschuss der Stadt Nürnberg an die IKGN.
Organisationseinheit: Stadtkämmerei
Verantwortung
Hr. Heckel
Produkte
111330 Haushalts- und Rechnungswesen 111340 Stiftungsverwaltung
Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -994.531 -942.050 -910.002,29 Ordentliche Aufwendungen € 2.223.217 2.000.972 2.202.509,67
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 1.228.686 1.058.922 1.292.507,38
Finanzergebnis € 99 183 308,60
Ordentliches Ergebnis € 1.228.785 1.059.105 1.292.815,98
Außerordentliches Ergebnis € 0 0 5.100,00
Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -1.619.066 -1.052.607 -1.081.677,84
Jahresergebnis € -390.281 6.498 216.238,14
Budgetsicht: Erträge (primär) € -994.531 -930.850 -893.618,09 Aufwendungen (primär) € 98.548 82.468 95.375,18 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -895.983 -848.382 -798.242,91
Erträge (primär) € 0 -27.913 -64.859,32 Aufwendungen (primär) € 2.081.818 1.928.808 1.668.892,78 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.081.818 1.900.895 1.604.033,46
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00
Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.857.761 -1.286.995 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 238.695 234.388 -1.081.677,84 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.619.066 -1.052.607 -1.081.677,84
Erträge (primär) € -49.500 0 -515.814,03 Aufwendungen (primär) € 92.450 6.592 1.007.939,46 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 42.950 6.592 492.125,43
Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -390.281 6.498 216.238,14
I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 39.400 6.700 0,00
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -0,78 0,01 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 44,73 47,08 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 31,37 31,87 23,50
Erläuterungen
Produkt: 111330 Haushalts- und Rechnungswesen
Die Stadtkämmerei ist die erste Anlaufstelle für Fragen des Haushalts- und Rechnungswesens. Darunter fallen die Aufstellung und Koordination der Haushaltsplanung, die Überwachung des Haushaltsvollzugs (z. B. Vorlage der Haushaltssatzungen an die Regierung von Mittelfranken zur rechtsaufsichtlichen Genehmigung, Bewilligung von über-/außerplanmäßigen Haushaltsmitteln, Aufstellung von Nachtragshaushaltsplänen) sowie die Bilanzbuchhaltung (insbesondere Erstellung des Jahresabschlusses und Bilanzen). Darüber hinaus wird bei der Darlehens-, Schulden- bzw. Zuwendungsverwaltung, der Abwicklung von Nachlässen und der Festsetzung von Beiträgen, Gebühren und Entgelten mitgewirkt. Außerdem erfolgt die Mitarbeit in grundsätzlichen Fragen zum Kostenrecht und Sponsoring.
Leistungen
L111330001 Haushalts- und Rechnungswesen
Ziele und Kennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger, Dienststellen und Eigenbetriebe der Stadt Nürnberg.
Globalziele: Förderung der sparsamen und wirtschaftlichen Haushaltsführung, um einen genehmigungsfähigen Haushalt zu erstellen und damit langfristig die wirtschaftliche Aufgabenerfüllung der Stadt sicherzustellen.
Produktgrundkennzahlen:
Ziel 1: Sicherung der wirtschaftl. Aufgabenerfüllung der Stadt
Ermächtigungsbuchungen ANZ 1.200,00 5.800,00 0,00 Freigabebuchungen ANZ 1.200,00 3.400,00 0,00 Kostenstellen ANZ 4.000,00 9.503,00 0,00 Investitionsaufträge ANZ 5.000,00 222,00 0,00
Erträge (primär) € -145.650 -142.500 0,00 Aufwendungen (primär) € 54.143 39.593 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -360 -779 0,00
K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -91.867 -103.686 0,00
Erträge (primär) € 0 -27.913 0,00 Aufwendungen (primär) € 1.524.208 1.426.388 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 1.524.208 1.398.474 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00
Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.911.804 -1.381.697 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 85.052 85.570 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -4.016 -3.770 0,00
K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.830.768 -1.299.897 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 4.939 5.087 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -131 -223 0,00
K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 4.808 4.863 0,00
Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -393.618 -245 0,00
I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 37.400 5.200 0,00
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -0,79 0,00 0,00 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 9,20 10,57 0,00 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 21,92 22,42 0,00
Erläuterungen zur aktuellen Planung
Der Farbdruck des neuen Haushaltsplans hat zu erhöhten Druckkosten geführt. Des Weiteren soll für das Jahr 2015 ein Probelauf im konsolidierten Jahresabschluss erfolgen. Dafür wird eine neue Software benötigt weshalb auch die Lizenzkosten angepasst werden mussten.
Produkt: 111340 Stiftungsverwaltung
Die Stiftungsverwaltung verwaltet rechtsfähige Stiftungen als Treuhand- und nichtrechtsfähige Stiftungen als Sondervermögen der Stadt Nürnberg. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens werden die unterschiedlichen gemeinnützigen Stiftungszwecke satzungsgemäß erfüllt. Zudem werden allgemeine rechtliche Fragen zu Stiftungen beantwortet, Stiftungsinteressenten beraten und weitere Stiftungen gegründet, sowie Zustiftungen und Spenden an bestehende Stiftungen entgegengenommen.
Leistungen
L111340001 Stiftungsverwaltung
Ziele und Kennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Zielgruppen: Stifterinnen und Stifter, Zustifterinnen und Zustifter, Spenderinnen und Spender; Bedürftige, Schülerinnen und Schüler, Studentinnen und Studenten, Institutionen und Einrichtungen. Globalziele: Das Vermögen der Stiftungen soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung der Stiftungszwecke zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Um weitere gemeinnützige Zwecke fördern zu können, sollen neue Stiftungen gegründet werden.
Produktgrundkennzahlen:
Ziel 1: EK-Rentabilität aller Stiftungen
EK-Rentabilität aller Stiftungen > 3 Prozent % 4,00 3,90 0,00 Eigenkapital aller Stiftungen € 222.049.900,00 210.589.651,00 0,00 bereinigtes Jahresergebnis aller Stiftungen (EK-Rent.) € 8.931.200,00 8.292.656,00 0,00
Ziel 2: Verwaltungskostenanteil < 6,5 Prozent
Verwaltungskostenanteil (Basis Bruttoerträge) % 6,10 6,30 0,00 Kosten der Stiftungsverwaltung € 818.300,00 840.100,00 0,00 Bruttoerträge aller Stiftungen € 13.362.500,00 13.244.690,00 0,00
Ziel 3: Stiftungsneugründungen
Bestehende Stiftungen ANZ 47,00 47,00 0,00 Stiftungsneugründungen ANZ 1,00 0,00 0,00
Erträge (primär) € -848.881 -788.350 0,00 Aufwendungen (primär) € 44.405 42.875 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 360 779 0,00
K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -804.116 -744.696 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 557.610 502.421 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 557.610 502.421 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00
Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 54.043 94.702 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 153.643 148.818 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 4.016 3.770 0,00
K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 211.702 247.290 0,00
Erträge (primär) € -49.500 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 87.511 1.506 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 131 223 0,00
K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 38.142 1.729 0,00
Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 3.337 6.743 0,00
I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 2.000 1.500 0,00
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,01 0,01 0,00 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 132,63 144,17 0,00 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 9,45 9,45 0,00
Erläuterungen zur aktuellen Planung
Die Sachkosten bewegen sich auf Vorjahresniveau. Die Personalkosten wurden mit der prognostizierten Steigerungsrate fortgeschrieben.
Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt
Verantwortung
Hr. Schneider
Produkte
111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen
Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -3.694.167 -3.785.167 -4.424.263,74 Ordentliche Aufwendungen € 9.162.809 8.521.991 10.823.236,67
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 5.468.642 4.736.824 6.398.972,93
Finanzergebnis € -189.433 -187.882 -300.621,33
Ordentliches Ergebnis € 5.279.208 4.548.941 6.098.351,60
Außerordentliches Ergebnis € 0 0 63.328,15
Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -4.245.832 -4.381.694 -5.782.546,33
Jahresergebnis € 1.033.377 167.248 379.133,42
Budgetsicht: Erträge (primär) € -1.099.250 -1.179.250 -1.866.192,13 Aufwendungen (primär) € 580.010 442.510 443.904,17 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -519.240 -736.740 -1.422.287,96
Erträge (primär) € -541.000 -678.727 -304.867,95 Aufwendungen (primär) € 7.533.208 7.099.049 7.529.221,84 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 6.992.208 6.420.322 7.224.353,89
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 425.000 425.000 1.284.473,35 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 425.000 425.000 1.284.473,35
Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -4.985.629 -5.230.162 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 739.797 848.468 -5.782.546,33 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -4.245.832 -4.381.694 -5.782.546,33
Erträge (primär) € -2.253.917 -2.253.917 -4.820.723,51 Aufwendungen (primär) € 635.158 694.277 3.895.863,98 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.618.760 -1.559.641 -924.859,53
Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.033.377 167.248 379.133,42
I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 10.425 8.000 0,00
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 2,07 0,33 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 42,45 46,70 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 132,32 131,82 129,64
Erläuterungen
Produkt: 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse)
Die Finanzbuchhaltung gehört zum Aufgabenbereich des Kassen- und Steueramtes (KaSt). Hierzu zählen insbesondere die Abwicklung des Zahlungsverkehrs (Annahme der Einzahlungen und Leistung der Auszahlungen, Verwaltung und Planung der Kassenmittel, Verwahrung von Wertgegenständen) sowie die Buchführung einschließlich der Sammlung der Belege. Zudem wird von KaSt das städt. Anlagevermögen erfasst und fortgeschrieben. Eine weitere Aufgabe ist das Forderungsmanagement von öffentlichen und privatrechtlichen Forderungen: Hierzu gehören die Überwachung der offenen Posten, das Mahnwesen, die Bearbeitung von Reklamationen und das Beitreiben öffentlich-rechtlicher Geldforderungen. Für die Durchführung des Vollstreckungsverfahrens für Forderungen der Kommunalen Verkehrsüberwachung ist KaSt zuständig.
Leistungen
L111310001 Anlagenbuchhaltung L111310002 Buchhaltung und Zahlungsverkehr L111310003 Mahnwesen und Reklamationen L111310004 Vollstreckungswesen (öffentlich-rechtl.) L111310005 Forderungsmanagement für Dritte
Ziele und Kennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Zielgruppen: Bürgerschaft, Dienststellen, Eigenbetriebe, städtische Beteiligungen und Stiftungen sowie Behörden.
Globalziele: Ordnungsgemäße, vollständige, sichere und wirtschaftliche Umsetzung der gesetzlich festgelegten Kassenaufgaben, d.h. die im Unternehmen zu verwaltenden Finanzmittel und Vorgänge sind zeit- und termingerecht zu behandeln, mengen- und wertmäßig richtig zu erfassen, überwachen und zu realisieren.
Produktgrundkennzahlen:
Durchschnittliches Volumen für Kassenkredite € 5.200.000,00 6.191.666,67 0,00
Ziel 1: Zeitnaher Ausgleich offener Forderungen
- Zahlungserinnerung inkl. Gebühren und Säumniszuschläge € 57.387.444,00 57.387.444,00 0,00 Letzte Zahlungserinnerung inkl. Gebühren u. Säumniszuschläge € 18.278.532,00 18.278.532,00 0,00 Zahlungserinnerungen KVÜ, inkl. Gebühren € 981.456,00 0,00 0,00
Ziel 2: Ressourcensparende Beitreibung der Forderungen
Vollstreckbare Titel für öffentl.-rechtl. Forderungen € 9.242.988,00 9.242.988,00 0,00 Vollstreckbare Titel für KVÜ-Forderungen € 881.556,00 0,00 0,00
Erträge (primär) € -243.250 -323.250 0,00 Aufwendungen (primär) € 444.754 334.754 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 201.504 11.504 0,00
Erträge (primär) € -501.000 -590.637 0,00 Aufwendungen (primär) € 4.719.832 4.441.199 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -111.522 -91.337 0,00
K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 4.107.311 3.759.225 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00
Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.649.934 -2.302.407 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 468.641 307.440 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -40.164 -21.382 0,00
K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.221.457 -2.016.349 0,00
Erträge (primär) € -2.253.917 -2.253.917 0,00 Aufwendungen (primär) € 616.027 670.364 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -174 -1.742 0,00
K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.638.065 -1.585.295 0,00
Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.449.293 169.085 0,00
I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 8.000 8.000 0,00
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 2,91 0,34 0,00 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 51,87 57,55 0,00 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 86,80 86,20 0,00
Erläuterungen zur aktuellen Planung
Im Zusammenhang mit der Korrektur der Eröffnungsbilanz im Bereich des städtischen Grundvermögens wurden die Gutachterkosten für das Jahr 2015 erhöht.
Produkt: 111320 Kommunales Steuerwesen
Das Kassen-und Steueramt (KaSt) veranlagt und erhebt die kommunalen Steuern wie Grund-, Gewerbe-, Satzungssteuern (Hundeund Zweitwohnungssteuer) sowie die Hausgebühren. Zudem werden die Angelegenheiten der Stadt als Steuerschuldner zentral bei KaSt bearbeitet. In steuerlichen Fragen berät und betreut KaSt die städt. Dienststellen, Einrichtungen und Betriebe. Bei der Gewerbesteuer werden sämtliche Maßnahmen im Rahmen des Festsetzungs- und Erhebungsverfahrens, insbesondere Veranlagung, Stundung, Niederschlagung, Erlass und Zinsberechnungen vorgenommen. Als Grundabgaben werden bei der Stadt Nürnberg die Grundsteuer, die Abwasser-, die Abfall- und die Straßenreinigungsgebühren (Hausgebühren) bezeichnet. Die Gebühren werden an die städtischen Eigenbetriebe ASN, SÖR und SUN weitergeleitet.
Leistungen
L111320001 Kompetenzzentrum Steuern L111320002 Satzungssteuern L111320003 Gewerbesteuer L111320004 Grundabgaben
Ziele und Kennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Zielgruppen: Stadtrat, Referate, Dienststellen, Eigenbetriebe, Stiftungen und Bürgerinnen und Bürger.
Globalziele: Erzielung von Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Gesamthaushalts. Durchsetzung der Steuergerechtigkeit, Sicherstellung einer ordnungsgemäßen und wirtschaftlichen Abgabenerhebung für die Betriebe gewerblicher Art und Eigenbetriebe.
Produktgrundkennzahlen:
Erträge (primär) € -856.000 -856.000 0,00 Aufwendungen (primär) € 135.256 107.756 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -720.744 -748.245 0,00
Erträge (primär) € -40.000 -88.090 0,00 Aufwendungen (primär) € 2.813.376 2.657.850 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 111.522 91.337 0,00
K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.884.898 2.661.097 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 425.000 425.000 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 425.000 425.000 0,00
Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -3.335.695 -2.927.755 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 271.156 541.029 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 40.164 21.382 0,00
K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -3.024.375 -2.365.344 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 19.131 23.913 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 174 1.742 0,00
K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 19.305 25.655 0,00
Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -415.917 -1.837 0,00
I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 2.425 0 0,00
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -0,84 0,00 0,00 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 26,41 28,30 0,00 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 45,52 45,62 0,00
Erläuterungen zur aktuellen Planung
Es wurden keine Änderungen zum Vorjahr vorgenommen.
Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung
Verantwortung
Hr. Gebhardt
Produkte
122100 Ordnungsrechtliche Bestattungen (orB) 553000 Friedhofsverwaltung (hoheitlich) 553010 Bestattungsdienst/Krematoriumsbetrieb
Ergebnissicht: Ordentliche Erträge € -15.676.624 -17.039.056 -15.440.357,27 Ordentliche Aufwendungen € 16.179.769 14.633.455 14.579.134,95
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 503.144 -2.405.601 -861.222,32
Finanzergebnis € 472.498 256.128 324.773,54
Ordentliches Ergebnis € 975.642 -2.149.473 -536.448,78
Außerordentliches Ergebnis € -5.000 -20.000 -8.379,98
Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € 974.610 1.607.526 402.434,16
Jahresergebnis € 1.945.252 -561.947 -142.394,60
Budgetsicht: Erträge (primär) € -15.659.045 -16.954.588 -15.384.007,92 Aufwendungen (primär) € 5.592.372 5.491.590 3.814.466,31 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -10.066.674 -11.462.998 -11.569.541,61
Erträge (primär) € -1.700 -41.705 -334.276,73 Aufwendungen (primär) € 9.362.449 7.784.676 9.132.717,23 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 9.360.749 7.742.972 8.798.440,50
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 375.026,78 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 375.026,78
Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 1.146.713 1.553.109 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € -172.103 54.417 402.434,16 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 974.610 1.607.526 402.434,16
Erträge (primär) € -830.479 -928.967 -829.031,38 Aufwendungen (primär) € 2.507.046 2.479.521 2.680.276,95 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 1.676.567 1.550.554 1.851.245,57
Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.945.252 -561.947 -142.394,60
I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 320.000 325.000 0,00
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 3,89 -1,12 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 94,14 114,44 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 199,35 198,35 175,29
Erläuterungen
Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 122 Ordnungsangelegenheiten
Produkt: 122100 Ordnungsrechtliche Bestattungen (orB)
Pietätvolles Bestatten von Verstorbenen, die über keine bestattungspflichtigen Hinterbliebenen und/oder über derzeit keine ermittelbaren bestattungspflichtigen Hinterbliebene verfügen. Recherchieren von etwaigen bestattungspflichtigen Hinterbliebenen und klären der Kostentragungspflicht für die von der Friedhofsverwaltung aufgewandten Auslagen per Leistungsbescheid.
Leistungen
L122100001 Ordnungsrechtliche Bestattungen (orB)
Ziele und Kennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Zielgruppen: Verstorbene ohne bestattungspflichtige Hinterbliebene beziehungsweise derzeit nicht ermittelbare Hinterbliebene.
Globalziele: Durchführen von pietätvollen Bestattungen
Produktgrundkennzahlen:
Ordnungsrechtliche Bestattungen ANZ 120,00 120,00 0,00
Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 122 Ordnungsangelegenheiten
Erträge (primär) € -300.000 -160.004 0,00 Aufwendungen (primär) € 276.000 235.779 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -24.000 75.776 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 231.494 206.212 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 231.494 206.212 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00
Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 28.170 38.863 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 28.170 38.863 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 726 995 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 726 995 0,00
Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 236.390 321.846 0,00
I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0,00
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,47 0,65 0,00 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 59,03 36,12 0,00 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 4,46 4,41 0,00
Erläuterungen zur aktuellen Planung
Seit 2014 ist das ehemals dem Ordnungsamt zugehörige Produkt "Ordnungsrechtliche Bestattungen" in den Produktbereich der Friedhofsverwaltung übergegangen.
Produkt: 553000 Friedhofsverwaltung (hoheitlich)
Im hoheitlichen Bereich verwaltet und pflegt die Friedhofsverwaltung zehn städtische Friedhöfe, die auch zur Deckung des Grünflächenbedarfs im Stadtgebiet beitragen. Die Friedhofsverwaltung betreibt die Trauerhallen, ist für die Bereitstellung und Vergabe der Gräber zuständig, genehmigt die Aufstellung von Grabmalen und berät die Antragssteller. Sie führt Bestattungen, Exhumierungen und Umbettungen auf den städtischen und kirchlichen Friedhöfen durch. Zudem pflegt sie die Gräber der in Nürnberg bestatteten Opfer von Krieg und Gewaltherrschaft und die Ehrengräber der Stadt Nürnberg.
Leistungen
L553000001 Durchführung Bestattungen L553000002 Unterhalt und Verwaltung Südfriedhof L553000003 Unterhalt und Verwaltung Westfriedhof L553000004 Unterhalt und Verwaltung Außenfriedhöfe L553000005 Unterhalt Kriegsgräber L553000006 Betrieb der Trauerhallen
Ziele und Kennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger, Hinterbliebene, Hoheitsträger, Bestattungsinstitute und kirchliche Friedhofsträger.
Globalziele: Kostendeckender Betrieb der Friedhofsverwaltung unter Beachtung des Grundsatzes, Dienstleistungen im Friedhofswesen mit hoher Qualität zu erbringen.
Produktgrundkennzahlen:
Bestattungen gesamt ANZ 5.100,00 5.196,00 0,00 Sterbezahlen Nürnberger Bürgerinnen/Bürger ANZ 5.500,00 0,00 0,00 Erdbestattungen ANZ 1.400,00 0,00 0,00 Trauerhallennutzungen ANZ 3.500,00 0,00 0,00
Erträge (primär) € -9.484.046 -9.664.585 0,00 Aufwendungen (primär) € 3.120.324 2.336.209 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -71.100 -109.569 0,00
K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -6.434.822 -7.437.945 0,00
Erträge (primär) € -1.700 -21.240 0,00 Aufwendungen (primär) € 6.336.854 5.282.658 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 6.335.154 5.261.418 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00
Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 800.727 1.050.782 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € -194.609 35.365 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -97.541 -80.396 0,00
K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 508.577 1.005.751 0,00
Erträge (primär) € -602.505 -608.993 0,00 Aufwendungen (primär) € 1.860.850 1.551.685 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -44.996 -33.913 0,00
K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 1.213.349 908.779 0,00
Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.622.258 -261.998 0,00
I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 320.000 325.000 0,00
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 3,26 -0,53 0,00 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 88,50 112,78 0,00 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 138,87 138,27 0,00
Erläuterungen zur aktuellen Planung
Bei dem Budgetmodell „externer Kostendecker“ ist es seit 2014 nicht mehr zwingend erforderlich, die Gesamtsumme der Planansätze exakt „auf Null“ zu planen. Hinsichtlich der bestehenden Budgetierungslogik ergeben sich keine Änderungen.
Produkt: 553010 Bestattungsdienst/Krematoriumsbetrieb
Bestattungsberatung; Durchführen von Bestattungen und Überführungen; Beratung bei Bestattungsvorsorgeverträgen - sowie deren Verwaltung nach Vertragsabschluss; Durchführen der Einäscherung sowie Herausgabe und Versand der Urnen an berechtigte Personen des privaten und öffentlichen Rechts.
Leistungen
L553010001 Städtischer Bestattungsdienst L553010002 Krematorium
Ziele und Kennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger und Bestattungsinstitute.
Globalziele: Durchführen von Bestattungen und Trauerfeiern mit hohen Qualitätsanspruch, jedoch zu erschwinglichen Preisen für die Bürgerinnen und Bürger; fachkundiges Beraten bei Vorsorgeverträgen und Verwalten nach Vertragsabschluss; Kremierung nach pietätvollen und rechtlichen Grundsätzen unter Einhaltung von Sozialund Umweltstandards.
Produktgrundkennzahlen:
Erträge (primär) € -5.874.999 -7.130.000 0,00 Aufwendungen (primär) € 2.196.048 2.919.601 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 71.100 109.569 0,00
K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -3.607.852 -4.100.829 0,00
Erträge (primär) € 0 -20.465 0,00 Aufwendungen (primär) € 2.794.101 2.295.806 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.794.101 2.275.342 0,00
Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00
K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00
Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 317.816 463.464 0,00 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 22.506 19.052 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 97.541 80.396 0,00
K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 437.863 562.912 0,00
Erträge (primär) € -227.974 -319.974 0,00 Aufwendungen (primär) € 645.469 926.841 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 44.996 33.913 0,00
K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 462.491 640.780 0,00
Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 86.604 -621.796 0,00
I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0,00
Standardkennzahlen Plan 2015 Plan 2014 RE 2013
Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,17 -1,25 0,00 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 108,64 122,88 0,00 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 56,02 55,67 0,00
Erläuterungen zur aktuellen Planung
Bei dem Budgetmodell „externer Kostendecker“ ist es seit 2014 nicht mehr zwingend erforderlich, die Gesamtsumme der Planansätze exakt „auf Null“ zu planen. Hinsichtlich der bestehenden Budgetierungslogik ergeben sich keine Änderungen.