Haushaltsplan 2015 – 12_Anhang

Haushaltsplan

der Stadt Nürnberg

Inhalt

Anhang

Band 1 Gesamthaushalt K.

Rede des Stadtkämmerers

K.1 386

zur Einbringung des Haushalts

Zuordnungstabelle

K.2 465

Sachkonten zu Teilbudgets

Ansprechpartner:

Stadtkämmerei

Tel.: +49 (0) 911 / 2 31-25 48

RReeddee zzuurr EEiinnbbrriinngguunngg SSeehhrr ggeeeehhrrtteerr HHeerrrr OObbeerrbbüürrggeerrmmeeiisstteerr,, lliieebbee KKoolllleeggiinnnneenn uunndd KKoolllleeggeenn aauuff ddeerr des Nürnberger RR eeffeerreenntteennbbaannkk,, iimm eehhrreennaammttlliicchheenn SSttaaddttrraatt uunndd von der Nürnberger Presse,

Stadthaushalts 2200115

mmeeiinnee sseehhrr ggeeeehhrrtteenn DDaammeenn uunndd HHeerrrreenn aauuff ddeerr Zuschauertribüne,

iicchh wweeiißß nniicchhtt,, wwiiee eess IIhhnneenn ggeehhtt,, eerrsstt iimm MMaaii hhaabbeenn wwiirr ggeemmeeiinnssaamm ddiieessee SSttaaddttrraattssppeerriiooddee 22001144 – 2020 begonnen, aber eiiggeennttlliicchh ssiinndd wwiirr sscchhoonn wwiieeddeerr mmiitttteennddrriinn iinn aallll ddeenn TThheemmeenn uunndd HHeerraauussffoorrddeerruunggeenn,, ddiiee ddiiee VVeerraannttwwoorrttuunngg ffüürr ddiiee SSttaaddttppoolliittiikk vvoonn NNüürrnnbbeerrgg ssoo mmiitt ssiicchh bbrriinnggtt.. AAbbeerr,, uunndd ddaass wwiisssseenn ddiiee eerrffaahhrreenneenn KKoolllleeggiinnnneenn uunndd KKoolllleeggeenn,, mmiitt ddeerr hheeuuttiiggeenn EEiinnbbrriinngguunngg ddeess HHaushaltsplanentwurfs ffüürr 22001155 ggiibbtt eess nnoocchhmmaall eeiinnee kklleeiinnee SStteeiiggeerruunngg.. EEss bbeeggiinnnntt ddiiee vviieelllleeiicchhtt wwiicchhttiiggssttee PPhhaassee iimm kkoommmmuunnalleenn JJaahhrreesszzyykklluuss,, eeiinnee ZZeeiitt ddeerr DDiisskkuussssiioonn,, ddeerr KKlläärruunngg uunndd lleettzzttlliicchh ddeerr EEnnttsscchheeiidduunnggeenn üübbeerr ddiiee Stadtkämmerer Harald Riedel FFrraaggee,, wweellcchhee LLeeiissttuunnggeenn,, wweellcchhee PPrrojekte der nnääcchhsstteenn JJaahhrree kköönnnneenn uunndd wwoolllleenn wwiirr kkoonnkkrreett uummsseettzzeenn uunndd aauucchh bbeezzaahhlleenn.. HHiinnwweeiiss:: DDiiee HHaauusshhaallttssrreeddee iisstt nnuurr iinn Kombination EEss iisstt mmiirr ddeesshhaallbb wwiicchhttiigg,, ggeerraaddee ffüürr ddiiee nneeuueenn mmiitt ddeemm zzuuggeehhöörriiggeenn FFoolliieennssaattzz vveerrssttäännddlich. KKoolllleeggiinnnneenn uunndd KKoolllleeggeenn gglleeiicchh zzuu BBeeggiinnnn ddiieesseerr Es gilt das gesprochene Wort. HHaauusshhaallttsseeiinnbbrriinngguunngg zzuu bbeettoonneenn,, ddaassss wwiirr mmiitt ddeemm heutigen Tag erst am Anffaanngg ddiieesseess PPrroozzeesssseess DDiiee FFoolliieenn ffiinnddeenn ssiicchh iinn eeiinneemm kklleeiinneenn FFoorrmmaatt aann sstteehheenn.. DDaass kkaannnn aauucchh ggaarr nniicchhtt aannddeerrss sseeiinn,, wweeiill ddeenn eennttsspprreecchheennddeenn SStteelllleenn iimm TTeexxtt uunndd nnoocchhmmaallss SSiiee eerrsstt jjeettzztt ddiiee ZZaahhlleenn uunndd UUnntteerrllaaggeenn kkoommpplleetttt iimm GGrrooßßffoorrmmaatt ffüürr ddaass DDeettaaiillssttuuddiiuumm nnaacchh ddeemm TTeexxtt aallss TTiisscchhvvoorrllaaggeenn vvoorr ssiicchh hhaabbeenn uunndd ggeennüüggeenndd der Haushaltrede. ZZeeiitt bbrraauucchheenn,, uumm ssiicchh iinn ddiieesseenn HHaauusshhaallttssppllaanneenntwwuurrff,, ffüürr vviieellee iisstt eess jjaa ddeerr eerrssttee,, uunnd seine Struktur, sseeiinnee ZZaahhlleenn eeiinnzzuuaarrbbeeiitteenn.. MMeeiinnee AAuuffggaabbee aallss

NNüürrnnbbeerrggss SSttaaddtthhaauusshhaalltt 22001155

SSttaaddttkkäämmmmeerreerr iisstt eess,, SSiiee ddaabbeeii zzuu uunntteerrssttüüttzzeenn uunndd zzuu bbeerraatteenn,, ddaammiitt SSiiee aallss SSttaaddttrraatt iimm NNoovveemmbbeerr SSoolliiddeess PPllaanneerrggeebbnniiss ttrroottzz sstteeiiggeennddeerr AAuus- iihhrr BBuuddggeettrreecchhtt wwaahhrrnneehhmmeenn kköönnnneenn uunndd iinn ddeerr gaben und hoher Investitionen LLaaggee ssiinndd,, ddiiee rriicchhttiiggeenn EEnnttsscchheeiidduunnggeenn zzuu ttrreeffffen. GGrrooßßee ffiinnaannzziieellllee HHeerraauussffoorrddeerruunnggeenn iimm DDaass FFiinnaannzzrreeffeerraatt vveerrssuucchhtt ddiieessee UUnntteerrssttüüttzzuunngg kommenden Jahrzehnt dduurrcchh 33 IInnssttrruummeennttee zzuu lleeiisstteenn::

1. IInn ddeenn aakkttuueellll sscchhoonn llaauuffeennddeenn SScchhuulluunnggeenn vveerrssucchheenn mmeeiinnee MMiittaarrbbeeiitteerriinnnneenn uunndd MMiittaarrbbeeiitteerr IIhhnneenn ddiiee wweesseennttlliicchheenn iinnhhaallttlliicchheenn uunndd rreecchhttlliicchheenn GGrruunnddllaaggeenn zzuu vveerrmmiitttteellnn.. WWiirr haben in Nürnberg üübbeerr JJaahhrrzzeehhnnttee eeiinnee KKuullttuurr eennttwwiicckkeelltt,, ddiiee uunnsseerreenn HHaauusshhaalltt aallss ddeemm zzeennttrraalleenn SStteeuueerruunnggsswweerrkk uunnsserreerr SSttaaddttppoolliittiikk,, nniicchhtt iimm SSiinnnnee eeiinneess GGeehheeiimmwwiissseennss vvoonn OObbeerrbbüürrggeerrmmeeiisstteerr,, KKäämmmmeerreerr uunndd RReefferreenntteenn mmiissssbbrraauucchhtt,, ssoonnddeerrnn ddiieesseenn ooffffeenn uunndd kkoooppeerraattiivv aallss ggeemmeeiinnssaammeess IInnssttrruummeenntt nnuuttzztt..

2. DDeesshhaallbb sstteehheenn ddeerr OObbeerrbbüürrggeerrmmeeiisstteerr,, ddiiee RReeffeerreenntteennkkoolllleeggiinnnneenn uunndd -kollegen, aber insbbeessoonnddeerree iicchh aallss SSttaaddttkkäämmmmeerreerr uunndd mmeeiinnee MMiittaarrbbeeiitteerriinnnneenn uunndd MMiittaarrbbeeiitteerr ffüürr jjeeddee AArrtt vvoonn FFrraaggeenn uunndd DDiisskkuussssiioonn iinn ddeenn nächsten Wo-

cchheenn zzuurr VVeerrffüügguunngg.. AAuucchh hhiieerr ggiilltt:: eess ggiibbtt kkeei- faktorenn ddeerr ggrrooßßeenn EEiinnnnaahhmmee- und Ausgabepositinnee dduummmmeenn FFrraaggeenn,, ssoonnddeerrnn ddeenn AAnnsspprruucchh aann oonneenn.. GGaannzz wwiicchhttiigg iimm AAnnsscchhlluussss ddaarraann ddeerr MMiitttteeluunnss,, IIhhnneenn ddiiee rriicchhttiiggeenn uunndd uummffaasssseennddeenn AAnnt- ffrriissttiiggee IInnvveessttiittiioonnssppllaann mmiitt sseeiinneenn ZZaahhlleenn üübbeerr ddiiee wwoorrtteenn zzuu ggeebbeenn.. DDaass wwiirrdd nniicchhtt iimmmmeerr ssooffoorrtt nächsten vier Jahre. ggeelliinnggeenn,, ddeennnn SSiiee kköönnnneenn ssiicchh lleeiicchhtt vvoorrsstteel- DDeerr zzwweeiittee TTeeiill ddiieesseerr HHaauusshhaallttssrreeddee bbeesstteehhtt aauuss len, dass auch wir im FFiinnaannzzrreeffeerraatt nniicchhtt jjeeddee ddeemm BBlliicckk iinn ddiiee ZZuukkuunnfftt,, zzuunnääcchhsstt iimm RRaahhmmeenn des ddeerr vviieelleenn ttaauusseenndd ZZaahhlleenn aauusswweennddiigg kkeennnneenn,, EEnnttwwuurrffss ddeess MMiitttteellffrriissttiiggeenn FFiinnaannzzppllaannss 22001155-2018, aabbeerr mmiitt eettwwaass ZZeeiitt kköönnnneenn wwiirr IIhhnneenn aalllleess uunndd ddaarraauuff aauuffbbaauueenndd ddiiee PPrräässeennttaattiioonn ddeerr aanngge- NNoottwweennddiiggee zzuurr VVeerrffüügguunngg sstteelllleenn.. kküünnddiiggtteenn SSiimmuullaattiioonnssrreecchhnnuunngg bbiiss zzuumm JJaahhrr 22002266,, bbeeiinnhhaalltteenndd eeiinnee BBeettrraacchhttuunngg ddeerr FFiinnaannzziieerrbbaarrkkeeiitt 3. UUnndd ddaammiitt bbiinn iicchh ddrriitttteennss bbeeii mmeeiinneerr hheeuuttiiggeenn ddeerr vvoonn uunnss ddiisskkuuttiieerrtteenn uunndd ggeeppllaanntteenn IInnvveessttiittiioonns- HHaauusshhaallttssrreeddee,, mmiitt ddeerr iicchh IIhhnneenn eeiinneenn ÜÜbbeer- vorhaabbeenn uunntteerr EEiinnbbeezziieehhuunngg eeiinneerr HHoocchhrreecchhnnuunngg blick über die weseennttlliicchheenn ZZaahhlleenn ssoowwiiee ddiiee ddeerr mmöögglliicchheenn HHaauusshhaallttsseennttwwiicckklluunngg iinnssggeessaammtt.. wwiicchhttiiggeenn ssttrruukkttuurreelllleenn EEnnttwwiicckklluunnggeenn uunnsseerreess DDiieess iisstt ddaannnn aauucchh ddiiee SSaacchhvveerrhhaallttssddaarrsstteelllluunngg ffüürr HHaauusshhaallttss ggeebbeenn wwiillll.. DDiieess aalllleess aallss BBaassiiss uunndd ddeenn TTaaggeessoorrddnnuunnggssppuunnkktt 22,, ddiiee UUnntteerrllaaggeenn sstteehheenn IInntteerrpprreettaattiioonnsshhiillffee ffüürr IIhhrree EEnnttsscchheeiidduunnggeenn.. IIhhnneenn eebbeennffaallllss hheeuuttee aallss TTiisscchhvvoorrllaaggee zzuurr VVeerrffügung. Mein Vorschlag ddaazzuu:: ddiiee hheeuuttiiggee PPrräässeennttaatti- EEss iisstt mmiirr iinn AAbbsspprraacchhee mmiitt ddeemm OObbeerrbbüürrggeerrmmeeiisstteerr oonn vveerrssuucchhtt,, ddiiee EEcckkppuunnkkttee zzuu eerrkklläärreenn.. SSiicchheerr wwiicchhttiigg,, ddaassss wwiirr hheeuuttee ddeenn EEiinnssttiieegg ggemeinsam wweerrddeenn SSiiee ddiiee UUnntteerrllaaggeenn iinn ddeerr nnääcchhsstteenn ZZeeiitt iinn mmaacchheenn.. EEss wwuurrddeenn vvoonn mmiirr bbeewwuußßtt kkeeiinnee ZZaahhlleenn RRuuhhee lleesseenn wwoolllleenn,, ssoo ddaassss wwiirr zzuu ggeeggeebbeenneerr ZZeeiitt vvoorraabb vveerrööffffeennttlliicchhtt,, iinntteerrpprreettiieerrtt uunndd ddiisskkuuttiieerrtt.. DDiiee üübbeerr mmöögglliicchhee MMaaßßnnaahhmmeenn ggeemmeeiinnssaamm ddiisskkuuttiieerreenn IIddeeee iisstt,, iicchh sstteellllee IIhhnneenn hheeuuttee aalllleess vvoorr,, aallllee ssiinndd können. ddaannnn aauuff ddeemmsseellbbeenn SSttaanndd,, ssoo ddaassss ddiiee iinntteerrnnee uunndd ööffffeennttlliicchhee DDiisskkuussssiioonn aauuff ddiieesseerr BBaassiiss mmöglich ist. IIcchh ddaarrff mmiicchh bbeeii ddeerr GGeelleeggeennhheeiitt aauucchh bbeeii uunnsseerreenn PPrreesssseevveerrttrreetteerrnn ffüürr ddaass VVeerrssttäännddnniiss ffüürr ddiieesseess Vorgehen sehr herzlich bedanken.

UUnndd jjeettzztt kkoonnkkrreett:: WWoorrüübbeerr wweerrddee iicchh SSiiee iinn ddeerr kommenden Stunde informieren ?

Nun zum Jahresergebnis 22001133,, ddaass mmiitt eeiinneemm PPlluuss von 16,99 Mio. €€ iinnssggeessaammtt sseehhrr eerrffrreeuulliicchh aabbggesscchhlloosssseenn wweerrddeenn kkoonnnnttee.. VVoorr aalllleemm,, wweennnn mmaann bbeeddeennkktt,, ddaassss eess nnoocchh ddeeuuttlliicchh bbeesssseerr hhäättttee sseeiinn kköönnnneenn,, wweennnn wwiirr nniicchhtt ddiiee zzuussäättzzlliicchhee ffiinnaannzziieellllee UUnntteerrssttüüttzzuunngg ddeess FFlluugghhaaffeennss bbeerreeiittss iin diesem AAbbsscchhlluussss vveerraarrbbeeiitteett hhäätttteenn,, ssoo ddaassss ssiiee uunnss iimm EErrggeebbnniisshhaauusshhaalltt 22001155 nniicchhtt mmeehhrr bbeellaasstteett.. DDaassss aallll Wir werden uns ganz kurz nnoocchhmmaall ddiiee EErrggeebbnniissssee ddiieess mmöögglliicchh iisstt,, iisstt ddeenn gguutteenn SStteeuueerreerrttrrääggeenn zzuu ddeess JJaahhrreessaabbsscchhlluusssseess 22001133 aannsseehheenn.. DDiiee hhaabbee iicchh vveerrddaannkkeenn,, iinnssbbeessoonnddeerree ggeettrraaggeenn vvoonn ddeemm AAllllzzeeiit- Ihnen in der Juli-SSiittzzuunngg vvoorrggeesstteelllltt,, aabbeerr ddaa ssiinndd hhoocchh bbeeii ddeerr GGeewweerrbbeesstteeuueerr mmiitt 442233,,88 MMiioo.. €. Dassiiee vviieelllleeiicchhtt eettwwaass uunntteerrggeeggaannggeenn.. ZZuuddeemm hhiillfftt ddeerr duurrcchh kkoonnnntteenn wwiirr uunnsseerree SScchhuullddeenn iimm KKeerrnnhhaauuskkuurrzzee BBlliicckk zzuurrüücckk,, uumm ddiiee ZZuukkuunnfftt bbeesssseerr eeiinnsscchhäät- halt um 14,2 Mio. €€ uunndd bbeeii ddeenn sstteeuueerrffiinnaannzziieerrtteenn zen zu können. EEiiggeennbbeettrriieebbeenn uumm 11,,99 MMiioo.. € senken. Durch die Dazu gehört natüürrlliicchh eeiinnee BBeettrraacchhttuunngg ddeess llaauuffeen- nnoottwweennddiigg ggeewwoorrddeennee NNeeuubbeewweerrttuunngg eeiinneess TTeeiillss ddeenn JJaahhrreess uunndd ddeerr wweesseennttlliicchheenn SStteellllggrröößßeenn uunnsse- uunnsseerreerr GGrruunnddssttüücckkee kkoonnnntteenn wwiirr uunnsseerree EEiiggeennkkaappirreerr HHaauusshhaallttsseennttwwiicckklluunngg iinn 22001144,, ddaarruunntteerr iinnssbbe- talquote in der städtiisscchheenn BBiillaannzz aauuff 1166,,88 %% aannhhesondere die Gewerbesteuer. bbeenn.. DDiieess iisstt nniicchhtt uunnwwiicchhttiigg iimm HHiinnbblliicckk aauuff kküünnffttiiggee DDaannnn ddiiee wweesseennttlliicchheenn EEcckkddaatteenn ddeess HHaauusshhaalltts- Investitionsfinanzierungen. ppllaanneennttwwuurrffss 22001155 eeiinnsscchhlliieeßßlliicchh ddeerr BBeessttiimmmmuunnggs-

aauuss hheeuuttiiggeerr SSiicchhtt rreecchhnneerriisscchh 3366,,77 MMiioo.. €, die rechte Seite zeigtt,, wwiiee wwiirr ddaass aauuffffaannggeenn kköönnnneenn.. Fast 10 Mio. €€ eerrwwaarrtteenn wwiirr zzuussäättzzlliicchh aauuss ddeerr gguutt llaauuffeennddeenn EEiinnkkoommmmeennsstteeuueerr bbiiss JJaahhrreesseennddee,, eettwwaass über 3 Mio. €€ hhaabbeenn wwiirr nnoocchh iinn eeiinneerr PPoossiittiioonn ffüürr eevveennttuueellllee AAuussgglleeiicchhssssiittuuaattiioonneenn zzuurr VVeerrffüügguunngg uunndd den Rest müssen wir, faallllss ttaattssääcchhlliicchh nnööttiigg,, aauuss ddeemm AAbbsscchhmmeellzzeenn ddeess ggeeppllaanntteenn JJaahhrreessggeewwiinnnnss aauuffbbrriinnggeenn.. WWiirr hhaabbeenn kkeeiinnee hhaauusshhaallttssrreecchhttlliicchhee VVeerrppfflliicchhttuunngg zzuu eeiinneemm hhoohheenn JJaahhrreessggeewwiinnnn,, aalllleerddiinnggss ssttäärrkktt eerr uunnsseerree EErrggeebbnniissrrüücckkllaaggee iinn ddeerr BBillaannzz uunndd hhiillfftt bbeeii ddeerr LLiiqquuiiddiittäätt,, iinnssoofern bleibt es nnaacchh wwiiee vvoorr uunnsseerr ZZiieell,, bbiiss JJaahhrreesseennddee iimm PPlluuss zzuu bblleeiibbeenn.. DDiieess eebbeennssoo wwiiee ddaass EEiinnhhaalltteenn ddeess ZZiieellss,, DDaammiitt zzuumm aakkttuueelllleenn JJaahhrr 22001144,, ddaass iinn wweeiitteenn TTeeiilleenn eeiinnee NNeeuuvveerrsscchhuulldduunngg iinn 22001144 zzuu vveerrmmeeiiddeenn.. NNaacchh ppllaannmmääßßiigg vveerrllääuufftt,, aabbeerr bbeeii uunnsseerreerr wwiicchhttiiggsstteenn hheeuuttiiggeemm SSttaanndd uunnsseerreerr LLiiqquuiiddiittäätt kköönnnneenn wwiirr ddaass EEiinnnnaahhmmeeqquueellllee,, ddeerr GGeewweerrbbeesstteeuueerr,, lleeiider nach einhalten. uunntteenn aabbwweeiicchhtt.. SSiiee eerriinnnneerrnn ssiicchh aann uunnsseerree SSiittzzuunngg iimm JJuullii,, aallss iicchh IIhhnneenn üübbeerr ddeenn ddaammaalliiggeenn SSttaanndd bbeerriicchhtteett hhaabbee uunndd zzuuggeessaaggtt hhaabbee,, IIhhnneenn iinn ddeerr HHaauusshhaallttssrreeddee ddeenn nneeuueesstteenn SSttaanndd zzuu bbeerriicchhtteenn.. UUnndd iinn ddeerr TTaatt bbrraacchhttee ddeerr AAuugguusstt eeiinnee ddeeuuttlliicchhee Verbeesssseerruunngg nnaacchh oobbeenn,, ddiiee ddiicckkee,, bbllaauuee LLiinniiee zzeeiiggtt eess.. WWiirr kkoonnnntteenn uunnss bbeeiimm SSoollll bbiiss AAnnffaanngg September um 28,8 Mio. €€ aauuff 338855,,66 MMiioo.. €€ vveerrbbeessseerrnn.. DDaass ssiieehhtt jjeettzztt bbeesssseerr aauuss,, aalllleerrddiinnggss zzeeiiggtt ddiiee GGrraapphhiikk,, ddaassss wwiirr nnoocchh wweeiitt vvoonn ddeemm PPllaannaannssaattzz von 435,4 Mio. € eennttffeerrnntt ssiinndd.. UUnnsseerree EExxppeerrtteenn vvoonn ddeerr GGeewweerrbbeesstteeuueerraabbtteeiilluunngg iimm KKaasssseenn- und Steueerraammtt eerrwwaarrtteenn eeiinneenn JJaahhrreesseennddwweerrtt vvoonn kknnaapppp über 400 Mio. €€.. DDiieess eennttsspprriicchhtt aauucchh ddeenn EErrffaahrruunnggeenn ddeerr lleettzztteenn JJaahhrree,, wwaass ddiiee EEnnttwwiicckklluunngg iimm letzten Quartal betrifft. Was bedeeuutteett ddaass aabbeerr ffüürr DDiiee EEnnttwwiicckklluunngg ddeerr GGeewweerrbbeessteuer hat aber nicht ddaass JJaahhrr 22001144 ooddeerr aannddeerrss ggeeffrraaggtt,, kköönnnneenn wwiirr nnuurr AAuusswwiirrkkuunnggeenn aauuff ddaass llaauuffeennddee JJaahhrr,, ssoonnddeerrnn ddiieesseenn mmöögglliicchheenn AAuussffaallll vvoonn ggeeppllaanntteenn GGeewweerrbbe- aauucchh ffüürr ddiiee PPllaannzzaahhlleenn ddeess nnääcchhsstteenn JJaahhrreess.. WWeeiill steuereinnahmen kompensieren. ddiiee FFrraaggee,, mmiitt wweellcchheenn EEiinnnnaahhmmeenn wwiirr iimm nnääcchhsstteenn JJaahhrr rreecchhnneenn kköönnnneenn,, iimmmmeerr vvoonn ddrreeii FFaakkttoorreenn abhängt:

• ddeerr EEnnttwwiicckklluunngg ddeess VVoorrvvoorrjjaahhrreess,, also hier

22001133,, uunndd ddeess llaauuffeennddeenn JJaahhrreess,, hhiieerr 22001144

• vvoonn ddeerr EEiinnsscchhäättzzuunngg ddeerr SSiittuuaattiioonn iinn ddeenn

NNüürrnnbbeerrggeerr UUnntteerrnneehhmmeenn

• vvoonn ddeerr PPrrooggnnoossee ddeess AArrbbeeiittsskkrreeiisseess SStteeuueer-

schätzung im Mai

AAuucchh wweennnn ddeerr PPllaannaannssaattzz ffüürr 22001144 wwaahhrrsscchheeiinnlliicchh nicht erreicht wird, bleibe iicchh bbeeii mmeeiinneerr PPrrääffeerreennzz ffüürr eeiinneenn wweeiittggeehheenndd eerrrreecchhnneetteenn PPllaannwweerrtt iimm GGeggeennssaattzz zzuu GGeewweerrbbeesstteeuueerrppllaannaannssäättzzeenn rreeiinn aauuss ddeemm BBaauucchh ddeess KKäämmmmeerreerrss hheerraauuss.. UUnndd ddeesshhaallbb FFoolliiee 55 zzeeiiggtt,, ddaassss ddaass mmöögglliicchh iisstt.. LLiinnkkss ddiiee bbeeiiddeenn zzeeiiggee iicchh IIhhnneenn aauuff FFoolliiee 66,, wwiiee wwiirr zzuumm PPllaannaannssaattzz wwaahhrrsscchheeiinnlliicchheenn FFeehhllbbeettrrääggee,, eebbeenn ddiiee GGeewweerrbbesstteeuueerr uunndd aauucchh ddiiee SScchhllüüsssseellzzuuwweeiissuunnggeenn,, ddiiee wwiirr ffüürr ddaass nnääcchhssttee JJaahhrr ggeekkoommmmeenn ssiinndd.. ja mit 160 Mio. €€ ggeeppllaanntt hhaatttteenn,, aabbeerr nnuurr 115533,,33 MMiioo.. eeiinnnneehhmmeenn,, wweeiill MMüünncchheenn uunneerrwwaarrtteett aauucchh Wir muusssstteenn MMiittttee AAuugguusstt eennttsscchheeiiddeenn,, zzuu ddiieesseemm SScchhllüüsssseellzzuuwweeiissuunnggeenn bbeekkoommmmtt.. DDaammiitt ffeehhlleenn uunnss ZZeeiittppuunnkktt llaagg ddiiee GGeewweerrbbeesstteeuueerr bbeeii 338888,,44 MMiioo.. €.

UUmm zzuu eeiinneemm nnaacchhvvoollllzziieehhbbaarreenn PPrrooggnnoosseewweerrtt bbiiss des MIP-Entwurfs und nneeuueenn EEiinnzzeellpprroojjeekktteenn ssppäätteerr EEnnddee 22001144 zzuu kkoommmmeenn,, hhaabbee iicchh mmiirr aannggeesseehheenn,, mmeehhrr,, wwiicchhttiigg bbeeii ddeenn EEcckkddaatteenn iisstt jjeettzztt ddiiee lleettzzttee wwiiee vviieell wwiirr iinn ddeenn vveerrggaannggeenneenn sseecchhss JJaahhrreenn sseeiitt ZZaahhll,, ddiiee jjeeddoocchh ffüürr ddiiee BBeewweerrttuunngg ddeess HHaauusshhaalltts- 2008 in den letzten viieerr MMoonnaatteenn iimm SScchhnniitttt zzuugge- ppllaannaannssaattzzeess 22001155 wweesseennttlliicchh iisstt:: AAuuffggrruunndd ddeerr legt haben. Das waren 16,5 Mio. €€.. IInntteerreessssaanntteer- bbeesscchhrriieebbeenneenn PPllaannzzaahhlleenn ddeess VVeerrwwaallttuunnggsshhaauuswweeiissee ddeecckkttee ssiicchh ddeerr ddaammiitt eerrrreecchhnneettee hhaallttss uunndd ddeess AAnnssttiieeggss ddeerr AAuussggaabbeenn für Investitio- Prognosewert von 404,9 Mio. €€ mmiitt ddeerr uunnaabbhhäännggiigg nneenn eenntthhäälltt ddiieesseerr EEnnttwwuurrff eeiinnee lleeiicchhttee NNeeuuvveerddaavvoonn vvoorrggeennoommmmeenneenn EEiinnsscchhäättzzuunngg ddeess KKaasssseenn- sscchhuulldduunngg iinn HHööhhee vvoonn 22,,55 MMiioo.. €. uunndd SStteeuueerraammttss.. IImm nnääcchhsstteenn SScchhrriitttt hhaabbeenn wwiirr dannnn ddiieesseenn WWeerrtt mmiitt ddeerr PPrrooggnnoossee ddeerr SStteeuueer- AAnn ddiieesseerr SStteellllee hhaabbee iicchh ddiiee BBiittttee,, ddaassss SSiiee ssiicchh mmiitt sscchhäättzzuunngg ffüürr ddeenn GGeewweerrbbeesstteeuueerrzzuuwwaacchhss iinn 22001155 ddeerr iinnnneerreenn IInntteerrpprreettaattiioonn ddiieesseess UUmmssttaannddss,, ddaassss vvoonn 44 %% eerrggäännzztt uunndd kkoommmmeenn zzuu uunnsseerreemm PPllaannaan- ddeerr HHaauusshhaallttssppllaanneennttwwuurrff wwiieeddeerr eeiinneenn lleeiicchhtteenn satz von 421,1 Mio. €€.. DDiieesseerr lliieeggtt lleeiicchhtt uunntteerr ddeemm Anstieg derr VVeerrsscchhuulldduunngg iimm KKeerrnnhhaauusshhaalltt bbeeiinnhhaal- EErrggeebbnniiss ddeess JJaahhrreess 22001133 iinn HHööhhee vvoonn 442233,,88 MMiioo.. € tteett,, ZZeeiitt llaasssseenn,, bbiiss wwiirr wweeiitteerr hhiinntteenn ddiiee nnääcchhsstteenn und deutlich unter deemm PPllaannaannssaattzz vvoonn 22001144,, ttrrääggtt JJaahhrree iinn ddiiee GGeessaammttbbeettrraacchhttuunngg mmiitt eeiinnbbeezzooggeenn aallssoo ddeerr aakkttuueelllleenn EEnnttwwiicckklluunngg dduurrcchhaauuss RReecchhnnuunngg.. hhaabbeenn.. SSiiee wweerrddeenn ddaannnn aauucchh vveerrsstteehheenn,, wwaarruumm iicchh DDaammiitt iisstt ddiieesseerr WWeerrtt iinn ddiiee HHaauusshhaallttssppllaannuunngg ffüürr ddeerr VVeerrssuucchhuunngg wwiiddeerrssttaannddeenn hhaabbee,, ddiiee 22,,55 MMiioo.. € 2015 eeiinnggeeggaannggeenn uunndd iisstt eeiinn wwiicchhttiiggeerr TTeeiill ddeerr wegzufrisieren – bei eeiinneemm HHaauusshhaalltt vvoonn 11,,66 MMrrdd.. € EEcckkddaatteenn,, ddiiee iicchh IIhhnneenn nnuunn pprräässeennttiieerree.. iisstt ssoo eettwwaass sscchhoonn mmöögglliicchh.. AAbbeerr eess wwüürrddee uunnsseerreerr LLiinniiee ddeerr lleettzztteenn JJaahhrree wwiiddeerrsspprreecchheenn,, ooffffeenn uunndd eehhrrlliicchh mmiitt ddeemm uummzzuuggeehheenn,, wwaass ddeerr SSttaaddtthhaauusshhaalltt aann EEnnttsscchheeiidduunnggeenn eerrffoorrddeerrtt.. AAbbeerr wwiiee ggeessaaggtt,, ddaazzuu später mehr.

WWiirr rreecchhnneenn ffüürr 22001155 mmiitt EErrttrrääggeenn von insgesamt 1,63 Mrd. €€,, ddaass iisstt ddaannnn aauucchh gglleeiicchh ddaass HHaauushhaallttssvvoolluummeenn iinnssggeessaammtt.. DDiieessee EErrttrrääggee sstteeiiggeenn iinn ddeerr PPllaannuunngg uumm 33,,22 vv..HH..,, zzuu ddeenn eeiinnzzeellnneenn BBeessttiimmmuunnggssffaakkttoorreenn ddiieesseerr EEnnttwwiicckklluunngg kkoommmmee iicchh Jetzt zu deenn eeiinnzzeellnneenn EErrttrraaggssaarrtteenn uunndd iihhrreerr EEnntgglleeiicchh.. AAuucchh ddiiee AAuuffwweenndduunnggeenn sstteeiiggeenn ddeeuuttlliicchh aauuff wicklung: 1,62 Mrd. €€ ooddeerr uumm 44,,99 vv..HH.... EEss lliieeggtt aauuff ddeerr HHaanndd,, AAuucchh bbeeii ddeerr GGrruunnddsstteeuueerr mmuusssstteenn wwiirr aauuffggrruunndd ddeerr ddaassss aauuff DDaauueerr uunnsseerree AAuussggaabbeenn nniicchhtt ssttäärrkkeerr Ist-EErrggeebbnniissssee ddeerr lleettzztteenn JJaahhrree eettwwaass zzuurrüücckkggesstteeiiggeenn ddüürrffeenn aallss uunnsseerree EEiinnnnaahhmmeenn,, ssoonnsstt ggeerräätt hheenn,, ddiiee nnaacchh ddeerr lleettzztteenn HHeebbeessaattzzeerrhhööhhuunngg zzuumm ddeerr HHaauusshhaallttssaauussgglleeiicchh kküünnffttiigg iinn eerrnnssttee GGeeffaahhrr.. JJaahhrreesswweecchhsseell 22001122 uurrsspprrüünngglliicchh aavviissiieerrttee HHööhhee iisstt 22001155 eerrwwaarrtteenn wwiirr eeiinn ppoossiittiivveess PPllaanneerrggeebbnniiss vvoonn nicht ganz eerrrreeiicchhbbaarr,, ddaahheerr sstteehheenn jjeettzztt 111122 MMiioo.. € 8,1 Mio. €, das jjeeddoocchh ddeeuuttlliicchh uunntteerr ddeemm PPllaanneer- iimm PPllaannaannssaattzz.. DDeenn WWeerrtt ffüürr ddiiee GGeewweerrbbeesstteeuueerr ggeebbnniiss vvoonn 22001144 lliieeggtt.. DDiiee SStteeuueerreeiinnnnaahhmmeenn sstteei- hhaabbee iicchh sscchhoonn eerrkklläärrtt,, eeiinneenn ddeeuuttlliicchheenn AAnnssttiieegg gen auf knapp 845 Mio. €€,, ddeerr ZZuuwwaacchhss vvoonn 11,,44 %% eerrwwaarrtteenn wwiirr bbeeii ddeerr EEiinnkkoommmmeennsstteeuueerr,, nnaattüürrlliicchh iisstt aabbggeeffllaacchhtt wweeggeenn ddeerr bbeesscchhrriieebbeenneenn GGeewweerrbbe- iimmmmeerr vvoorraauussggeesseettzztt,, ddeerr AArrbbeeiittssmmaarrkktt bblleeiibbtt ssttaabbiill steuersituation. und wir werden von ggrröößßeerreenn KKrriisseenn vveerrsscchhoonntt.. DDeerr ZZuuwwaacchhss bbeeii ddeerr UUmmssaattzzsstteeuueerr kkoommmmtt zzuumm eeiinneenn DDiieess aalllleess ggeehhtt eeiinnhheerr mmiitt eeiinneemm ddeeuuttlliicchheenn AAnnssttiieegg aauuss ddeerr kkoonnjjuunnkkttuurreelllleenn EEnnttwwiicckklluunngg,, zzuumm aannddeerreenn der Investittiioonnssaauussggaabbeenn iinn 22001155 aauuff 118888,,88 MMiioo.. € aauuss ddeerr uunnss vvoomm BBuunndd aabb 22001155 zzuussäättzzlliicchh üübbeerrllaasbrutto und 107,9 Mio. €€ aauuss ssttääddttiisscchheenn MMiitttteellnn.. sseenneenn eeiinneenn MMiilllliiaarrddee,, ddiiee iimm eeiinneenn TTeeiill üübbeerr ddiiee Über den Vierjahreszeitraum 2015 –– 2018 investie- UUmmssaattzzsstteeuueerr aauussggeerreeiicchhtt wwiirrdd,, zzuumm zweiten über ren wir fast 800 Mio. €€ bbrruuttttoo,, ddaavvoonn aalllleeiinn 442200,,88 eeiinneenn eerrhhööhhtteenn ZZuusscchhuussss zzuu ddeenn KKoosstteenn ddeerr UUnntteer- Mio. €€ aauuss eeiiggeenneenn MMiitttteellnn.. ZZuurr ZZuussaammmmeennsseettzzuunngg kkuunnfftt.. FFüürr NNüürrnnbbeerrgg ssiinndd ddiieess 99,,99 MMiioo.. € insgesamt.

DDeerr PPllaannaannssaattzz ffüürr ddiiee SScchhllüüsssseellzzuuwweeiissuunnggeenn eerrffoorddeerrtt aalllljjäähhrrlliicchh ffaasstt eebbeennssoo kkoommpplleexxee ÜÜbbeerrlleegguunnggeenn wwiiee ddeerr ddeerr GGeewweerrbbsstteeuueerr uunndd iisstt aauuffggrruunndd sseines VVoolluummeennss eeiinn wwiicchhttiiggeerr BBeessttaannddtteeiill ddeerr EEiinnnnaahhmmeennsseeiittee.. WWiirr bbeekkoommmmeenn ddiiee ttaattssääcchhlliicchhee SSuummmmee mmeeiisstt eerrsstt iimm DDeezzeemmbbeerr mmiittggeetteeiilltt,, aallssoo zzuu eeiinneemm ZZeeiittppuunnkktt,, aann ddeemm wwiirr uunnsseerreenn HHaauusshhaalltt lläännggsstt bbeesscchhlloosssseenn hhaabbeenn.. DDiiee SScchhllüüsssseellzzuuwweeiissuungen sind Teil des kommunaalleenn FFiinnaannzzaauussgglleeiicchhss iinn BBaayyeerrnn uunndd eerrrreecchhnneenn ssiicchh zzuumm eeiinneenn aauuss ddeemm ddeemm FFrreeiissttaaaatt zzuurr VVeerrffüügguunngg sstteehheennddeenn SStteeuueerraauufkkoommmmeenn.. ZZuumm aannddeerreenn aauuss ddeerr EEiinnwwoohhnneerrzzaahhll,, vveerräännddeerrtt uumm bbeessttiimmmmttee EEiinnfflluussssffaakkttoorreenn wwiiee GGrröößßee ddeerr SSttaaddtt uunndd BBeellaassttuunngg aauuss iihhrreerr SSoozziiaallssttrruukkttuur, ddiieess aalllleess aauuff ddeerr EEiinnnnaahhmmeennsseeiittee eerrggäännzztt uumm ddiiee Folie 9 ffaasssstt ddiieessee EEnnttwwiicckklluunnggeenn aauuff ddeerr EErrttrraaggsnnaacchh bbeessttiimmmmtteenn FFoorrmmeellnn nniivveelllliieerrttee SStteeuueerrkkrraafftt ddeerr sseeiittee nnoocchhmmaall zzuussaammmmeenn,, ssoo ddaassss SSiiee ddiiee wweesseennttllijjeewweeiilliiggeenn KKoommmmuunnee.. DDaass hheeiißßtt,, eess iisstt ffüürr ddiiee BBecchheenn EEnnttwwiicckklluunnggeenn nnaacchhvvoollllzziieehheenn kköönnnneenn.. DDiiee ssttiimmmmuunngg ddeerr SSuummmmee ddiiee KKeennnnttnniiss ddeess vvoorrhhaanndde- PPrräässeennttaattiioonn sstteehhtt aabb hheeuuttee aauuff ddeerr IInntteerrnneettsseeiittee nneenn TTooppffeess ddeess FFrreeiissttaaaattss nnööttiigg,, aabbeerr aauucchh üübbeerr ddiiee ddeess FFiinnaannzzrreeffeerraatteess uunndd kkaannnn hheerruunntteerrggeellaaddeenn relative EEnnttwwiicckklluunngg ddeerr SStteeuueerrkkrraafftt iimm VVoorrvvoorrjjaahhrr,, werden. Zusätzlich stellen wwiirr ssiiee ddeenn FFrraakkttiioonneenn,, aallssoo hhiieerr 22001133.. DDiiee EEnnttwwiicckklluunngg ddeess SScchhllüüsssseellmmaas- GGrruuppppeenn uunndd EEiinnzzeellssttaaddttrräätteenn jjeewweeiillss eelleekkttrroonniisscchh sseettooppffeess kkeennnneenn wwiirr dduurrcchh ddiiee IInnffoorrmmaattiioonneenn ddeess zur Verfügung. bbaayyeerriisscchheenn FFiinnaannzzmmiinniisstteerrss,, ddiieesseerr sstteeiiggtt ffüürr 22001155 uumm 77,,11 vv..HH.. BBeeii ddeerr EEiinnsscchhäättzzuunngg uunnsseerreerr rreellaattiivveenn Steuerkraftenttwwiicckklluunngg hhaabbeenn wwiirr kkeeiinnee bbeellaassttbbaarreenn ZZaahhlleenn,, ssoonnddeerrnn mmüüsssseenn uunnss aauuff uunnsseerree EEiinnsscchhäätzzuunngg ssttüüttzzeenn,, wwoonnaacchh ddiieessee iinn NNüürrnnbbeerrgg eettwwaass sscchhwwääcchheerr wwaarr aallss iimm SScchhnniitttt ddeerr ggrrooßßeenn KKoommmmunneenn.. AAuuss ddiieesseenn GGrrüünnddeenn,, uunndd wweeiill eeiiggeennttlliicchh aallllee ddaammiitt rreecchhnneenn,, ddaassss MMüünncchheenn ddiieessmal leer ausggeehhtt,, hhaabbeenn wwiirr ddeenn PPllaannaannssaattzz ddeeuuttlliicchh aannggeehhobbeenn.. EEss kköönnnnttee aauucchh nnoocchh mmeehhrr wweerrddeenn,, aabbeerr ffüürr eeiinneenn vvoorrssiicchhttiiggeenn HHaauusshhaallttssppllaanneerr eerrsscchheeiinntt ddiieesseerr Satz realistisch erreichbar.

DDiiee LLeeiissttuunnggsseennttggeellttee ggeehheenn iinn ddeerr PPllaannuunngg lleeiicchhtt zurück, ein Umstand,, ddeerr zzuunnääcchhsstt vveerrwwuunnddeerrtt.. DDiiee UUrrssaacchhee lliieeggtt iinn ddeerr KKoorrrreekkttuurr vvoonn PPllaannuunnggssuunnsscchhäärrffeenn ddeerr VVoorrjjaahhrree,, iinnssbbeessoonnddeerree iimm BBeerreeiicchh ddeerr EElltteerrnnbbeeiittrrääggee vvoonn VVoorrsscchhuullkkiinnddeerrnn bbeeiimm JJu- UUnndd jjeettzztt zzuurr AAuuffwwaannddsssseeiittee,, ddiiee eeiinneerr vveerrttiieefftteenn ggeennddaammtt ssoowwiiee ddeerr GGeebbüühhrreenneeiinnnnaahhmmeenn bbeeii ddeerr BBeettrraacchhttuunngg bbeeddaarrff.. GGaannzz oobbeenn sseehheenn SSiiee ddiiee PPeer- FFrriieeddhhooffssvveerrwwaallttuunngg.. AAbbeerr aauucchh ddeerr UUmmssttaanndd, dass sonal- uunndd VVeerrssoorrgguunnggssaauuffwweenndduunnggeenn,, ddiiee ggeeggeenwwiirr iinn NNüürrnnbbeerrgg mmiitt GGeebbüühhrreenneerrhhööhhuunnggeenn sseehhrr über dem Planansatz ffüürr 22001144 uumm ddeeuuttlliicchhee 66,,33 %% vvoorrssiicchhttiigg uunndd mmooddeerraatt uummggeehheenn,, sscchhllääggtt hhiieerr zzuu sstteeiiggeenn.. WWiicchhttiigg bbeeii ddeerr IInntteerrpprreettaattiioonn ddeerr ZZaahhlleenn:: BBuucchhee.. EEiinn PPuunnkktt,, ddeerr ddeerr wweeiitt vveerrbbrreeiitteetteenn WWaahhr- aauuffggrruunndd ddeerr NNeeuuoorrddnnuunngg ddiieesseess AAuussggaabbeennsseegnneehhmmuunngg,, ddiiee SSttaaddtt ddrreehhee ssttäännddiigg aann ddeerr GGeebbüüh- mmeenntteess iisstt eeiinn VVeerrgglleeiicchh mmiitt ddeenn IIsstt-Zahlen 2013 renschraube, deutlich widerspricht. lleeiiddeerr nniicchhtt mmöögglliicchh.. VVeerraannttwwoorrttlliicchh ffüürr ddeenn AAnnssttiieegg ssiinndd eeiinneerrsseeiittss ddaass PPlluuss bbeeii ddeenn Personalausgaben DDiiee EErrssttaattttuunnggeenn vvoomm BBuunndd sstteeiiggeenn aann,, wweeiill ssiicchh,, ffüürr aakkttiivvee BBeeaammttee uunndd AAnnggeesstteellllttee uumm 1199 MMiioo.. € wie bereits gennaannnntt,, ddeerr AAnntteeiill ddeess BBuunnddeess aann ddeenn aufgrund der Tarif- uunndd BBeessoolldduunnggsseerrhhööhhuunnggeenn,, KKoosstteenn ddeerr UUnntteerrkkuunnfftt uumm 66,,99 MMiioo.. € erhöht. Die aabbeerr aauucchh zzuu eerrwwaarrtteennddee SStteelllleennsscchhaaffffuunnggeenn.. DDa- Grundsicherruunngg iimm AAlltteerr wwiirrdd nnuunnmmeehhrr vvoollll eerrssttaatttteett nneebbeenn eerrhhööhheenn ssiicchh aallss FFoollggee aabbeerr aauucchh ddiiee ssoogg.. und steigt ebenfalls um 4,6 Mio. €€.. AAuucchh ddiiee FFi- VVeerrssoorrgguunnggssaauuffwweenndduunnggeenn,, bbeesstteehheenndd aauuss PPeennssinnaannzzeerrttrrääggee wwaacchhsseenn aauuff nnuunnmmeehhrr 3322,,22 MMiioo.. €, dies onsrücksstteelllluunnggeenn ffüürr kküünnffttiiggee VVeerrssoorrgguunnggsseemmppffääninsbesonddeerree aauuffggrruunndd ddeerr EErrwwaarrttuunngg lleeiicchhtt eerrhhööh- ggeerr,, aabbeerr aauucchh eecchhttee ZZaahhlluunnggeenn ffüürr ddiiee aakkttuueelllleenn ter Erstatttuunnggsszziinnsseenn bbeeii ddeerr GGeewweerrbbeesstteeuueerr.. PPeennssiioonnsseemmppffäännggeerr.. NNoocchh eeiinn WWoorrtt zzuu ddeenn SStteelllleen-

sscchhaaffffuunnggeenn.. AAuucchh ffüürr ddeenn nneeuuggeewwäähhlltteenn SSttaaddttrraatt cchheerr SSpprruunngg nnaacchh oobbeenn ggeeggeennüübbeerr ddeenn PPllaannaannssäätwwiirrdd eess ddiieesseess JJaahhrr wwoohhll wwiieeddeerr eeiinn sscchhwwiieerriiggeerr zzeenn 22001144,, zzuumm TTeeiill iisstt ddiieesseerr zzwweeiisstteelllliigg aauussggeeffallen Spagat werden. Einerseittss ddeenn ZZuuwwaacchhss vvoonn nneeuueenn wie bei der Familien- uunndd JJuuggeennddhhiillffee,, eeiinneemm uunnsse- SStteelllleenn zzuu bbeeggrreennzzeenn,, wweeiill nneeuuee SStteelllleenn iimmmmeerr rreerr ffiinnaannzziieelllleenn SSoorrggeennkkiinnddeerr sseeiitt JJaahhrreenn,, aabbeerr aauucchh ddaauueerrhhaafftt hhoohhee AAuussggaabbeennbbeellaassttuunnggeenn ddaarrsstteelllleenn,, bbeeii ddeerr HHiillffee zzuumm LLeebbeennssuunntteerrhhaalltt uunndd GGrruunnddssiicchheddiiee ddeenn ffiinnaannzziieelllleenn SSppiieellrraauumm ssttaarrkk eeiinneennggeenn.. AAn- rruunngg iimm AAlltteerr.. DDeeuuttlliicchh ddeerr SSpprruunngg bbeeii ddeenn ZZuusscchhüüsddeerreerrsseeiittss aauuff ddiiee NNoottwweennddiiggkkeeiitt rreeaaggiieerreenn,, iinn ddeenn sseenn aann ssoozziiaallee EEiinnrriicchhttuunnggeenn,, ddoorrtt hhaabbeenn wwiirr aauuf- BBeerreeiicchheenn,, iinn ddeenneenn mmaassssiivveerr HHaannddlluunnggssdruck und gruunndd ddeess AAuussbbaauuss ddeerr KKiinnddeerrbbeettrreeuuuunngg eerrssttmmaallss ÜÜbbeerrllaassttuunngg ddeerr MMiittaarrbbeeiitteerriinnnneenn uunndd MMiittaarrbbeeiitteerr ddaa die 100 Mio. €-GGrreennzzee üübbeerrsscchhrriitttteenn.. iisstt,, aauuffzzuussttoocckkeenn,, uumm lleeiissttuunnggssffäähhiigg zzuu bblleeiibbeenn.. DDiieessee AAuuffggaabbee zzuu sscchhuulltteerrnn uunndd gglleeiicchhzzeeiittiigg iinn ddeerr BBeeii ddeenn ssoogg.. „„wweeiitteerreenn““ TTrraannssffeerraauuffwweenndduunnggeenn ssiinnkktt LLaaggee zzuu sseeiinn,, ddiiee aannsstteehheennddeenn IInnvveessttiittiioonneenn zzuu ddiiee GGeewweerrbbeesstteeuueerruummllaaggee aauuffggrruunndd ddeerr nniieeddrriiggeerreenn ffiinnaannzziieerreenn,, bblleeiibbtt ddiiee sscchhwwiieerriiggssttee HHeerraauussffoorrdderung EEiinnnnaahhmmeeeerrwwaarrttuunngg.. IInn ddiieesseerr PPoossiittiioonn ssiinndd ddiiee ddeess nnääcchhsstteenn JJaahhrrzzeehhnnttss,, ddoocchh ddaazzuu ssppäätteerr mmeehhrr.. Verlustausgleichszahlungen an städtische Töchter uunndd EEiiggeennbbeettrriieebbee wwiiee NNüüBBaadd,, ddiiee SSttääddttiisscchheenn AAuucchh ddiiee SSaacchhaauuffwweenndduunnggeenn wwaacchhsseenn,, ddaarruunntteerr WWeerrkkee ooddeerr nnoorriiss iinnkklluussiioonn eebbeennssoo eenntthhaalltteenn wwiiee iinnssbbeessoonnddeerree ddiiee EEnneerrggiieekkoosstteenn uumm ffaasstt 33 MMiioo.. €. ddeerr ZZuusscchhuussss aannss SSttaaaattsstthheeaatteerr NNüürrnnbbeerrgg,, ddeerr aauuff DDaazzuu sscchhllaaggeenn aannddeerree EEnnttwwiicckklluunnggeenn,, eettwwaa rreecchhttlli- nunmehr 18,4 Mio.€€ aannsstteeiiggtt.. cchheerr NNaattuurr,, hhiieerr zzuu BBuucchhee,, wweennnn mmaann aann ddiiee dduurrcchh Gerichtsurteeiillee nnoottwweennddiigg ggeewwoorrddeennee hhööhheerree EErrssttaat- PPoossiittiivv wwiiee iinn ddeenn JJaahhrreenn zzuuvvoorr iisstt ddeerr RRüücckkggaanngg ttuunngg vvoonn LLöösscchhwwaasssseerrkkoosstteenn aann ddiiee NN-Ergie denkt, der Zinszahluunnggeenn aauuff ddeenn PPllaannwweerrtt vvoonn 4400,,22 MMiioo.. aabbeerr aauucchh hhööhheerree KKoosstteenneerrssttaattttuunnggeenn aann ddiiee VVAAGG €€.. DDaass iisstt eeiinnee bbeemmeerrkkeennsswweerrttee EEnnttwwiicckklluunngg,, ddiiee aauuffggrruunndd sstteeiiggeennddeerr SSaanniieerruunnggsskkoosstteenn iimm UU- vviieelllleeiicchhtt zzuu wweenniigg BBeeaacchhttuunngg ffiinnddeett,, wwiirr llaaggeenn sseeiitt BBaahhnnbbeerreeiicchh.. AAuucchh ddiieess üübbrriiggeennss eeiinn TThheemmaa,, ddaass ddeerr DDooppppiikkeeiinnffüühhrruunngg sscchhoonn eeiinnmmaall bbeeii 6633,,33 MMiioo.. €. unseren Haushalt künftig an vielenn SStteelllleenn bbeellaasstteenn DDaass wwaarr aauuff ddeemm HHööhheeppuunnkktt iimm JJaahhrr 22000055.. EEss hhaanwird. Unser U-BBaahhnnnneettzz,, ddaazzuu uunnsseerree UU-Bahnhöfe delt sich um eine reallee EEnnttllaassttuunngg uumm 3366,,55 vv..HH.. ssiinndd iinn ddiiee JJaahhrree ggeekkoommmmeenn.. WWiirr hhaabbeenn eess hhiieerr mmiitt oder 23,1 Mio. €€.. DDiieesseerr EEffffeekktt ddeess aakkttuueelllleenn ZZiinnssnnieeiinneemm wweeiitteerreenn AAuuffggaabbeennbblloocckk zzuu ttuunn,, ddeenn mmaann vveeaauuss uunndd ddeerr ggeelluunnggeenneenn lleeiicchhtteenn VVeerrrriinnggeerruunngg ggrröößßeennmmääßßiigg lloocckkeerr nneebbeenn ddiiee bbiisshheerr sscchhoonn iimm ddeerr VVeerrbbiinnddlliicchhkkeeiitteenn kkaannnn ssiicchheerr nnoocchh eeiinniiggee JJaahhrree Fokus stehenden Schul- ooddeerr BBrrüücckkeennssaanniieerruunnggeenn ggeehhaalltteenn wweerrddeenn,, wweeiill wwiirr uunnss aakkttuueellll bbeeii UUmmsscchhuulstellen kann. dduunnggeenn sseehhrr nniieeddrriiggee ZZiinnsskkoonndditionen für Laufzeiten von 10 – 3300 JJaahhrreenn ssiicchheerrnn.. EEiinn UUmmssttaanndd,, ddeerr uunnsse- Noch vor den Personal- uunndd SSaacchhaauussggaabbeenn bblleeiibbeenn rem Haushalt noch lange zu Gute kommt. ddiiee SSoozziiaallttrraannssffeerraauuffwweenndduunnggeenn eeiinnsscchhlliieeßßlliicchh ddeerr BBeezziirrkkssuummllaaggee iimm HHaauusshhaalltt 22001155 wwiieeddeerr uunnaannggeffoocchhtteenneerr TTaabbeelllleennffüühhrreerr,, ddiieess vvoorr aalllleemm aauucchh ddeeswweeggeenn,, wweeiill ddaass SSoozziiaallrreeffeerraatt ddaazzuu eeiinneenn wweesseennttllichen TTeeiill ddeerr PPeerrssoonnaallaauussggaabbeenn vveerruurrssaacchhtt.. SSiiee kköönnnneenn ssiicchh ddaahheerr vvoorrsstteelllleenn,, ddaassss ddeerr KKoolllleeggee PPrrööllßß uunndd iicchh ddiieesseess JJaahhrr wwiieeddeerr iinntteennssiivv ggeerruunnggeenn hhaabbeenn.. DDaabbeeii ggeehhtt eess iimm KKeerrnn mmeeiisstt uumm ddiiee FFrraaggee,, oobb ddaass,, wwaass ddaass SSoozziiaallrreeffeerraatt aallss rreeaalliissttiisscchhee PPllaanansätze aufgrundd ddeerr rreeaalleenn EEnnttwwiicckklluunngg aannmmeellddeett,, vvoomm GGeessaammtthhaauusshhaalltt zzuu vveerrkkrraafftteenn iisstt.. UUnndd wweeiitteergehend, ob sie steuer- uunndd ddaammiitt aauucchh bbeeggrreennzzbbaarr ssiinndd.. WWiirr hhaabbeenn ggeelleerrnntt,, ddaassss ddiiee RReedduuzziieerruunngg vvoonn PPllaannaannssäättzzeenn dduurrcchh uunnss iimm FFiinnaannzzrreeffeerraatt ddoocchh mmiitt hohen Risiken verbunden isstt,, wweeiill ssiicchh ddiiee IIsstt- WWeennnn SSiiee aallll ddiieess bbeettrraacchhtteenn uunndd ddiiee ZZuussaammmmeen- ZZaahhlleenn ddeerr lleettzztteenn JJaahhrree rreellaattiivv nnaahhee aann ddeenn ggeemmeelffaassssuunngg aauuff FFoolliiee 1111 eeiinnbbeezziieehheenn,, ddaannnn wwiisssseenn SSiiee,, ddeetteenn PPllaannaannssäättzzeenn ddeess SSoozziiaallrreeffeerraattss oorriieennttiieerrtt wwaarruumm eeiinnee KKoommmmuunnee wwiiee NNüürrnnbbeerrgg,, aauucchh iinn ZZeeiiten hhaabbeenn.. DDeeuuttlliicchhee IIssttmmeehhrraauussggaabbeenn kköönnnneenn ddaannnn vvoonn,, wwiiee iimmmmeerr ggeessaaggtt wwiirrdd,, RReekkoorrddsstteeuueerreeiinnnnaahddiiee FFoollggee sseeiinn.. AAuuss ddiieesseemm GGrruunndd hhaabbeenn wwiirr uunnss ffüürr mmeenn,, nniicchhtt iinn GGeelldd bbaaddeett.. DDaassss wwiirr wwiiee aallllee aannddeerreenn ddeenn HHaauusshhaalltt 22001155 aauuff PPllaannaannssäättzzee vveerrssttändigt, die aauucchh,, nnäämmlliicchh UUnntteerrnneehhmmeenn uunndd pprriivvaattee HHaauusshhaallttee,, sich näher an der sich aus den Ist-EErrggeebbnniisssseenn ddeess mmiitt KKoosstteennsstteeiiggeerruunnggeenn aauuff ddeerr AAuussggaabbeennsseeiittee llaauuffeennddeenn JJaahhrreess 22001144 aabbzzeeiicchhnneennddeenn EEnnttwwiicckklluunngg mmaassssiivv zzuu kkäämmppffeenn hhaabbeenn,, wwiirrdd bbeeii ddiieesseerr ppooppuulläoorriieennttiieerreenn.. DDaarraauuss rreessuullttiieerrtt aalllleerrddiinnggss eeiinn ddeeuuttlli-

ren, manchmal aauucchh ppooppuulliissttiisscchheenn AArrgguummeennttaattiioonn hhiieerr jjeeddee UUnntteerrssttüüttzzuunngg,, aauucchh ffiinnaannzziieellll,, vveerrddiieenntt meist ignoriert. hat, weiill wwiirr wwaahhrrnneehhmmeenn,, ddaassss ddiiee FFrraaggee,, oobb ddiiee SSttaaddtt iinn ddeenn nnääcchhsstteenn JJaahhrree aauussrreeiicchheenndd HHoorrttpplläättzzee ffüürr ddiiee sstteeiiggeennddee NNaacchhffrraaggee zzuurr VVeerrffüügguunngg sstteelllleenn kkaannnn,, qquuaassii zzuu eeiinneemm SSyynnoonnyymm ddeerr LLeeiissttuunnggssffäähhiigkkeeiitt uunnsseerreerr VVeerrwwaallttuunngg uunndd ddeerr PPrroobblleemmllöössuunnggssffähigkeit des gesamteenn SSttaaddttrraattss ggeewwoorrddeenn iisstt.. DDiieess ggiilltt ffüürr ddeenn ggeessaammtteenn BBiilldduunnggssbbeerreeiicchh mmiitt ddeenn eenntsprechenden Kita- uunndd SScchhuullpprroojjeekktteenn.. DDaannnn sseehheenn SSiiee eeiinneenn ggrrooßßeenn BBlloocckk zzuumm VVeerrkkeehhrr,, ddaabbeeii wweesseenntlich ÖPNV-MMaaßßnnaahhmmeenn.. UUnntteenn eeiinnee PPoossiittiioonn,, ddiiee wwiiee ssoo oofftt,, eeiinnee FFoollggee vvoonn ggrruunnddsätzlichen Entsscchheeiidduunnggeenn ddeess SSttaaddttrraattss iisstt.. DDaass HHoocchhffaahhrreenn ddeerr IInnvveessttiittiioonneenn,, ggeerraaddee iimm BBeerreeiicchh SScchhuulleenn uunndd KKiittaass,, aabbeerr aauucchh bbeeiimm ssooeebbeenn ggeennaannnntteenn VVeerrkkeehhrr,, bbeeddiinnggtt eebbeenn aauucchh ddiiee BBeerreeiittsstteelllluunngg vvoonn mmeehhrr PPllaannuunnggsmittteellnn,, ssoonnsstt ggiibbtt eess kkeeiinnee RReeaalliissiieerruunngg.. DDiiee FFoolliiee 1122 zzeeiiggtt iinn ddiieesseemm ZZuussaammmmeennhhaanngg nnoocchmmaall eexxeemmppllaarriisscchh,, wweellcchhee AArrtteenn vvoonn KKoosstteennsstteeiiggerruunnggeenn iinn eeiinneemm ssoollcchheenn HHaauusshhaalltt sstteecckkeenn.. DDaass bbeeggiinnnntt bbeeii zzuussäättzzlliicchheenn MMiieettkkoosstteenn ffüürr ddiiee ZZuussaammenführung vvoonn DDiieennssttsstteelllleenn üübbeerr eerrhhööhhttee BBettrriieebbsskkoosstteenn iimm SScchhuullbbeerreeiicchh,, hhööhheerreenn AAuuffwwäännddeenn im Bereich der IT-AAddmmiinniissttrraattiioonn bbiiss hhiinn zzuu tteecchhnnisscchheenn MMaaßßnnaahhmmeenn uunndd ddeerr WWiirrttsscchhaaffttssfföörrddeerruunngg.. AAllllee MMeehhrraauussggaabbeenn wwuurrddeenn iinn eeiinneemm llaannggeenn HHaauushaltsaufstellungsverfahren intensivv ggeepprrüüfftt,, ddaannnn aabbeerr aauuffggeennoommmmeenn,, wweeiill ssiiee ffüürr ddeenn EErrhhaalltt ddeerr LLeeiisttuunnggssffäähhiiggkkeeiitt uunnsseerreerr VVeerrwwaallttuunngg nnoottwweennddiigg ssiinndd..

DDaammiitt kkoommmmee iicchh zzuumm MMiitttteellffrriissttiiggeenn IInnvveessttiittiioonnsplan 2015 – 22001188,, aallssoo ffüürr ddiiee nnääcchhsstteenn vviieerr JJaahhrree.. FFoolliiee 1144 zzeeiiggtt iinn ddeerr bbeekkaannnntteenn GGrraapphhiikk ddiiee AAnntteeiillee ddeerr eeiinnzzeellnneenn FFaacchhbbeerreeiicchhee.. IInntteerreessssaanntt iisstt hhiieerr zzuunneehhmmeenndd ddeerr UUnntteerrsscchhiieedd zzwwiisscchheenn BBrruuttttoo uunndd rreeiinn ssttääddttiisscchhee MMiitttteell.. WWäähhrreenndd bbeeii ddeerr BBrruuttttoobbettrraacchhttuunngg ddeerr SSttrraaßßeennbbaauu aauuffggrruunndd ddeess FFrraannkkeenschnellwegs an eerrsstteerr SStteellllee vvoorr ddeemm ÖÖPPNNVV,, iinnssbbesondere der U-33,, lliieeggtt uunndd SScchhuulleenn ssoowwiiee KKiinnddeerrbbettrreeuuuunngg eerrsstt ddiiee ddrriittttee uunndd vviieerrttee PPoossiittiioonn eeiinnnneehmmeenn,, iisstt ddiiee RReeiihheennffoollggee iimm rreecchhtteenn DDiiaaggrraammmm eettwwaass aannddeerrss.. DDoorrtt lliieeggeenn ddiiee SScchhuulleenn vvoorr ddeemm ÖÖPPNNVV,, ddaannnn kkoommmmtt eerrsstt ddeerr SSttrraaßßeenbau, dann die KKiinnddeerrbbeettrreeuuuunngg.. DDiieessee UUnntteerrsscchhiieeddee lliieeggeenn aann ddeerr uunntteerrsscchhiieeddlliicchheenn HHööhhee ddeerr FFöörrddeerruunngg,, ddiiee jjaa bbekkaannnnttlliicchh bbeeiimm FFrraannkkeennsscchhnneellllwweegg,, ddeemm FFrreeiissttaaaatt sseeii DDaannkk,, ggeemmeesssseenn aann aakkttuueelllleenn WWeerrtteenn bbeeii ffaasstt 8800 SSiiee sseehheenn oobbeenn ddeenn VVeerrgglleeiicchh ddeerr ZZaahlen des letzvv..HH.. lliieeggtt.. DDiieess iisstt ddeesswweeggeenn wwiicchhttiigg,, wweeiill wwir unsere tteenn MMIIPP,, wwiiee wwiirr iihhnn vveerrkküürrzztt nneennnneenn.. BBrruuttttoo hhaabbeenn ssttääddttiisscchheenn MMiitttteell ddaannnn iinn ddeenn BBeerreeiicchh BBiilldduunngg uunndd wwiirr eeiinneenn AAnnssttiieegg uumm 66,,66 vv..HH.. ooddeerr 4499,,11 MMiioo.. € über ssoonnssttiiggee IInnffrraassttrruukkttuurr lleennkkeenn kköönnnneenn,, wweennnn SSiiee ddeenn ggeessaammtteenn ZZeeiittrraauumm,, bbeeii ddeenn rreeiinn ssttääddttiisscchheenn eettwwaa aann ddeenn üübbeerrffäälllliiggeenn BBaauu ddeerr nneeuueenn FFeeuueerrwwa- MMiitttteellnn,, dd..hh.. oohhnnee ZZuusscchhüüssssee uumm 77,,77 vv..HH.. ooddeerr 3300,,11 che 1 denken. Mio. €€ aauuff nnuunnmmeehhrr 442200 MMiioo.. €€.. DDeerr GGrruunndd liegt in ddeerr AAuuffnnaahhmmee ddeerr ddaarruunntteerr ggeennaannnntteenn PPrroojjeekkttee,, bbeeggiinnnneenndd vvoomm HHoorrttnnoottpprrooggrraammmm,, uumm ddiieesseess wwiicchttiiggee TThheemmaa ssuukkzzeessssiivvee iinn ddeenn GGrriiffff zzuu kkrriieeggeenn.. SSiiee wweerrddeenn mmiirr RReecchhtt ggeebbeenn,, ddaassss ddeerr KKoolllleeggee PPrrööllßß

tteerr aabbggeessttiimmmmtt,, eess eennttsspprriicchhtt ddeenn ppoolliittiisscchheenn ZZiieelleenn ddeerr MMeehhrrhheeiitt ddeess SSttaaddttrraattss.. UUnndd ddiiee bbeeiiddeenn PPrroojjeekkte bei NüSt und NüBaadd ssiinndd EErrggeebbnniiss vvoonn GGrruunnddssaattzeennttsscchheeiidduunnggeenn iimm BBeerreeiicchh SScchhwwiimmmmeenn ffüürr SScchhulleenn,, VVeerreeiinnee uunndd uunnsseerree BBüürrggeerriinnnneenn uunndd BBüürrggeerr ssoowwiiee eeiinneess ssttääddttiisscchheenn BBaassiissaannggeebboottss iimm BBeerreeiicchh Seniorenheime.

VVoomm MMIIPP zzuu ddeerr BBeettrraacchhttuunngg ddeerr ddrreeii KKuurrvveenn uunnsserreerr VVeerrbbiinnddlliicchhkkeeiitteenn.. WWiiee ggeehhaabbtt uunndd sinnvoll untertteeiilltt iinn KKeerrnnhhaauusshhaalltt,, KKeerrnnhhaauusshhaalltt iinnkklluussiivvee sstteeuueerffiinnaannzziieerrttee EEiiggeennbbeettrriieebbee uunndd SSttaaddtt kkoommpplleetttt iinnkkllussiivvee aalllleerr EEiiggeennbbeettrriieebbee,, aauucchh ddeerr bbeeiiddeenn ggeebbüühhrreenfinanzierten SUN und ASN.

PPoossiittiivv iisstt ddiiee lleeiicchhttee RRüücckkggaanngg sseeiitt 22001111,, eeiinn EErrffoollgg guter Stteeuueerreeiinnnnaahhmmeenn uunndd ssppaarrssaammeerr HHaauusshhaalltts- DDaammiitt bbiinn iicchh bbeeii mmeeiinneemm FFaazziitt zzuumm HHaauusshhaallttssppllaanffüühhrruunngg.. IImmmmeerrhhiinn kkoonnnnttee iinn ddeenn JJaahhrreenn 22001122 uunndd eennttwwuurrff 22001155.. EErr iisstt nnoocchh ssoolliiddee,, aauucchh wweennnn ddeerr 22001133 eeiinnsscchhlliieeßßlliicchh ddeerr sstteeuueerrffiinnaannzziieerrtteenn EEiiggeennbbe- AAuussggaabbeennddrruucckk sstteeiiggtt.. WWiirr ppllaanneenn iimm EEnnttwwuurrff mmiitt triebe 27,8 Mio. €€ ggeettiillggtt wweerrddeenn.. NNiimmmmtt mmaann SSUUNN eeiinneemm ddeeuuttlliicchheenn PPlluuss vvoonn 88,,11 MMiioo.. €. Die Neuveruunndd AASSNN ddaazzuu,, ddaannnn wwaarreenn eess 6622,,77 MMiioo.. €. Damit sscchhuulldduunngg sstteeiiggtt uumm nnoocchh aakkzzeeppttaabbllee 22,,55 MMiioo.. € bleibt es trotz der gerinnggeenn EErrhhööhhuunngg ffüürr 22001155 aauuffggrruunndd ddeerr hhoohheenn IInnvveessttiittiioonnsskkoosstteenn.. dduurrcchh ddiiee ggeennaannnnttee NNeeuuvveerrsscchhuulldduunngg vvoonn 22,,55 MMiioo.. Also insgesamt positiv, abbeerr wwiirr mmüüsssseenn bbeerreeiittss jjeettzztt €€ iimm KKeerrnnhhaauusshhaalltt uunndd 77 MMiioo.. €€ bbeeii ddeenn EEiiggeennbbe- uunnsseerr AAuuggeennmmeerrkk aauuff ddiiee nnääcchhsstteenn JJaahhrree rriicchhtteenn trieben NüSt durch August-Meier-HHeeiimm uunndd NNüüBBaadd uunndd ddaammiitt bbiinn iicchh bbeeii ddeerr mmiitttteellffrriissttiiggeenn FFiinnaannzzppllammiitt ddeemm LLaannggwwaasssseerrbbaadd eeiinnee iinnssggeessaammtt ppoossiittiivvee nnuunngg ddeerr JJaahhrree 22001155 bbiiss 22001188.. Seitwärtsentwicklung. ÜÜbblliicchheerrwweeiissee iisstt eess vvoorrggeesseehheenn,, ddeenn mmiitttteellffrriissttiiggeenn FFiinnaannzzppllaann eerrsstt ddiirreekktt zzuu ddeenn HHaauusshhaallttssbbeerraattuungen iimm NNoovveemmbbeerr eeiinnzzuubbrriinnggeenn.. AAbbeerr uunndd ddaammiitt bbiinn iicchh bbeeiimm zzwweeiitteenn TTeeiill mmeeiinneerr ddiieessjjäähhrriiggeenn HHaauusshhaallttssrreddee,, eess mmaacchhtt SSiinnnn,, IIhhnneenn bbeerreeiittss jjeettzztt ddeenn EEnnttwwuurrff zzuu zzeeiiggeenn,, wweeiill ddiieesseerr aauucchh BBaassiiss ddeess TTOOPP 22,, ddeess „„SSzzeennaarriioo 22002266““ iisstt,, ddaass iicchh IIhhnneenn hheeuuttee vvoorrsstteelllleenn wiillll uunndd ddaass SSiiee hheeuuttee eebbeennffaallllss aallss TTiisscchhvvoorrllaaggee bbeekkoommmmeenn,, uumm eess iinn ddeenn nnääcchhsstteenn WWoocchheenn ddiisskkutieren zu können.

Warum positiv und warruumm sscchhaaffffeenn wwiirr nniicchhtt mmeehhrr EEnnttsscchhuulldduunngg,, wwaarruumm ggeehhtt eess ssooggaarr wwiieeddeerr lleeiicchhtt nnaacchh oobbeenn.. DDiiee vviieerr aauuff FFoolliiee 1166 bbeesscchhrriieebbeenneenn PPuunnkkttee eerrggeebbeenn ssiicchh aauuss ddeemm bbiisshheerr GGeessaaggtteenn.. DDiiee EEnnttwwiicckklluunngg ddeerr GGeewweerrbbeesstteeuueerr iinn 22001144 ttrriifffftt aannddeerree noch härter als uns, nicht alle KKoommmmuunneenn sscchhwwiimmmeenn iimm GGeelldd.. DDiiee AAuussggaabbeennsseeiittee hhaabbee iicchh bbesscchhrriieebbeenn.. DDaass ggeeppllaannttee IInnvveessttiittiioonnssppaakkeett iisstt mmiitt aalllleenn RReeffeerreenntteennkkoolllleeggeenn uunndd ddeemm OObbeerrbbüürrggeerrmmeeiis-

pprroojjeekkttee uunndd ddiiee bbeerreeiittss ggeennaannnntteenn aannsstteeiiggeennddeenn WWaass zzeeiiggtt uunnss ddiieesseerr EEnnttwwuurrff ddeerr mmiitttteellffrriissttiiggeenn Planungskosten. Finanzplanung ? SSiiee sseehheenn iinn ddeerr oobbeerrsstteenn SScchhlleeiiffee ddeenn CCaasshhffllooww aauuss ddeerr VVeerrwwaallttuunnggssttäättiiggkkeeiitt,, ddeerr ssiicchh EEss wwiirrdd ssiicchheerr iimm SSttaaddttrraatt uunndd iinn ddeerr ÖÖffffeennttlliicchhkkeeiitt kkoonnssttaanntt nnaacchh oobbeenn eennttwwiicckkeelltt vvoonn 6600,,11 MMiioo.. € in DDiisskkuussssiioonneenn ddaarrüübbeerr ggeebbeenn,, oobb mmaann ddaass eeiinnee ooddeerr 2015 auf 115,3 Mio. €€ iinn 22001188.. DDaabbeeii iisstt ddeerr SSpprruunngg andere Projekt schiebenn kkaannnn.. ZZuumm BBeeiissppiieell nnaacchh iimm lleettzztteenn JJaahhrr aauuff zzuussäättzzlliicchh vveerraannsscchhllaaggttee 4400 MMiioo.. 22001188,, ddaa iisstt eess jjaa nnoocchh nniicchhtt ssoo vvoollll.. DDaass wwiillll iicchh ggaarr € Einnahmenpluss aauuss ddeerr vveerrsspprroocchheenneenn 22.. TTrraan- nniicchhtt aauusssscchhlliieeßßeenn,, ddaassss wwiirr ddaass sscchhaaffffeenn,, aabbeerr iicchh che der Übernahme von 4 Mrd. €€ bbeeii ddeerr EEiinngglliieedde- kkaannnn IIhhnneenn vveerrssiicchheerrnn,, wwiirr hhaabbeenn vviieelleess sscchhoonn ggerruunnggsshhiillffee ffüürr BBeehhiinnddeerrttee dduurrcchh ddeenn BBuunndd zzuu eerrkkllä- pprrüüfftt uunndd wwiieeddeerr vveerrwwoorrffeenn.. WWaarruumm,, ddaass wweerrddeenn SSiiee rreenn.. WWiirr bbeekkoommmmeenn jjaa iinn 22001155 aallss KKoommmmuunneenn 11 gleich sehen beim nächsteenn SScchhrriitttt,, nnäämmlliicchh ddeemm Mrd. €€,, ddaass bbeeddeeuutteett ffüürr NNüürrnnbbeerrgg eeiinn PPlluuss vvoonn SSzzeennaarriioo 22002266,, ddaass jjaa ddeerr FFrraaggee nnaacchh ggeehhtt,, wwiiee knapp 10 Mio. €€.. WWiirr sseehheenn,, ddaassss wwiirr den nächsten ggeehhtt eess ddeennnn nnaacchh 22001188 wweeiitteerr mmiitt ddeenn SSttaaddttffiinnaan- SScchhrriitttt iinn 22001188 aauucchh ddrriinnggeenndd bbrraauucchheenn.. WWaarruumm ?? zzeenn uunndd ddeenn vviieelleenn IInnvveessttiittiioonnsspprroojjeekktteenn.. DDeennnn,, ddaass EEss ssiinndd wwiieeddeerr ddiiee IInnvveessttiittiioonneenn.. IImm zzwweeiitteenn KKrriinnggeell hhaabbeenn SSiiee ssiicchheerr ggeemmeerrkktt:: vviieellee ddeerr ggrrooßßeenn BBrroocckkeenn sseehheenn SSiiee ddeenn AAnnssttiieegg iinn ddeenn JJaahhrreenn 22001166 uunndd kkoommmmeenn eerrsstt ssppäätteerr:: ddaass SScchhuullzzeennttrrum Südwest 2017 auf Netto 124,6 Mio. €€ uunndd 110088,,88 MMiioo.. €€,, bbeevvoorr ooddeerr ddiiee SSaanniieerruunngg ddeess OOppeerrnnhhaauusseess,, ddiiee BBeerreeiiteess ddaannnn iimm lleettzztteenn JJaahhrr ddeess MMIIPP zzuumm nnoorrmmaalleenn sstteelllluunngg eeiinneerr AAuusswweeiicchhssppiieellssttäättttee,, ddiiee jjaa gglleeiicchhzzeei- RRüücckkggaanngg kkoommmmtt,, ddeerr ddaannnn iinn ddeerr wweeiitteerreenn PPllaannuunngg ttiigg ddeerr nneeuuee KKoonnzzeerrttssaaaall sseeiinn ssoollll,, uussww.... wwiieeddeerr aauuffggeeffüülllltt wwiirrdd.. WWaass bbeeddeeuutteett ddiieesseerr MMIIPP- VVeerrllaauuff ffüürr uunnsseerree FFiinnaannzziieerruunnggssssiittuuaattiioonn?? EEttwwaass IInnssooffeerrnn mmüüsssseenn uunnsseerree HHaannddlluunnggssmmöögglliicchhkkeeiitteenn sseehhrr EEiinnsscchhnneeiiddeennddeess iinn ddeenn JJaahhrreenn 22001166 uunndd zzuurr VVeerrmmeeiidduunngg eeiinneerr ssoollcchheenn NNeeuuvveerrsscchhuulldduunngg 22001177,, iinn ddeenneenn ddiiee NNeeuuvveerrsscchhuulldduunngg aauuff 4466,,88 MMiioo.. von knapp über 70 Mio. €€ vvoorr ddeemm HHiinntteerrggrruunndd € und 38,3 Mio. € sstteeiiggeenn wwüürrddee,, bbeevvoorr eess iinn 22001188 ddeesssseenn ggeesseehheenn wweerrddeenn,, wwaass ddaannaacchh kkoommmmtt.. durch die zusätzlichen 40 Mio. €€ ddeess BBuunnddeess wwiieeddeerr eettwwaass ffrreeuunnddlliicchheerr wwiirrdd.. WWaarruumm mmüüsssseenn wwiirr ddiieesseerr Entwicklung ins Auge schauen ?

UUnndd ddeesshhaallbb zzuu uunnsseerreerr HHaauusshhaallttss- SSiimmuullaattiioonnssrreecchhnnuunngg bbiiss 22002266,, bbeennaannnntt nnaacchh ddeemm iinntteerrnneenn AArrbbeeiittssttiitteell „„SSzzeennaarriioo 22002266““ !! Zunächst bitte Weil die diesjährigen MIP-BBeerraattuunnggeenn ggeezzeeiiggtt hha- iicchh uumm NNaacchhssiicchhtt,, ddaassss iicchh sscchhoonn llaannggee vvoonn ddiieesseerr bbeenn,, ddaassss eess aabb 22001166 zzuu eeiinneerr MMaassssiieerruunngg von SSiimmuullaattiioonnssrreecchhnnuunngg rreeddee,, ddaass eerrssttee MMaall jjaa sscchhoonn PPrroojjeekktteenn kkoommmmtt,, ddiiee bbeeii uunnsseerreenn EEiiggeennmmiitttteellnn ssoo iimm lleettzztteenn HHeerrbbsstt bbeeii ddeenn ddaammaalliiggeenn HHaauusshhaallttssbbeerrazzuu BBuucchhee sscchhllaaggeenn,, ddaassss uunnsseerr CCaasshhffllooww nniicchhtt ttuunnggeenn.. IImmmmeerr aauucchh wwiieeddeerr zzwwiisscchheenndduurrcchh,, zz..BB.. iinn mmeehhrr rreeiicchhtt,, uumm ssiiee zzuu ffiinnaannzziieerreenn.. IIcchh hhaabbee IIhhnneenn ZZuussaammmmeennhhaanngg mmiitt ddeerr VVeerreeiinnbbaarruunngg zzwwiisscchheenn ddiiee PPrroojjeekkttee aauuffggeesscchhrriieebbeenn,, ddiiee hhiieerr wwiirrkkssaamm wweer- SSPPDD uunndd CCSSUU,, iinn ddiiee jjaa ddiieesseess TThheemmaa kkoonnkkrreett eeiinddeenn.. VVoonn ddeerr nneeuueenn FFeeuueerrwwaacchhee üübbeerr ddeenn FFrraan- ggeeggaannggeenn iisstt.. AAbbeerr eerrsstt jjeettzztt iimm SSeepptteemmbbeerr 22001144 kenschnellweg, die S-BBaahhnnbbrrüücckkee RRootthheennbbuurrggeerr lleeggee iicchh eess IIhhnneenn uunndd ddeerr ÖÖffffeennttlliicchhkkeeiitt iimm DDeettaaiill SSttrraaßßee,, ddiivveerrssee SSttaaddtteennttwwiicckklluunnggsspprroojjeekkttee wwiiee eettwwaa vvoorr.. DDeerr GGrruunndd lliieeggtt ddaarriinn,, ddaassss nnaattüürrlliicchh aauucchh eeiinnee der Nelson-Mandela-PPllaattzz,, eeiinn ggaannzzeess SScchhuullppaakkeett,, ssoollcchhee SSiimmuullaattiioonnssrreecchhnnuunngg bbeeii aalllleerr ddaarruunntteerr ddiiee nneeuuee RReeaallsscchhuullee,, nnaattüürrlliicchh uunnsseerree KKiittaa- Prognoseunsicherheit iinn ddeenn AAnnnnaahhmmeenn eeiinniiggeerrmma- BBaauupprroojjeekkttee,, ddiiee HHoocchhsscchhuullee ffüürr MMuussiikk,, ddaass GGe- ßßeenn bbeellaassttbbaarr sseeiinn mmuussss uunndd wwiirr ddiiee EErrggeebbnniissssee meinschaftshaus Langwasser, diiee UU33,, ddiiee eennddlliicchh mmeehhrreerreenn ÜÜbbeerrpprrüüffuunnggsssscchhlleeiiffeenn uunntteerrzzooggeenn hhaabbeenn wweeiitteerrggeebbaauutt wweerrddeenn kkaannnn,, vviieellee wweeiitteerree VVeerrkkeehhrrs- uunndd ddiiee RReecchhnnuunngg mmeehhrrmmaallss aakkttuuaalliissiieerreenn mmuusssstteenn..

AAbbeerr jjeettzztt zzuu ddeenn GGrruunnddllaaggeenn uunndd EErrggeebbnniisssseenn.. WWaarruumm ssoolllleenn wwiirr ssoo wweeiitt iinn ddiiee ZZuukkuunnfftt schauen ? WWeeiill wwiirr vveerrwwaallttuunnggssiinntteerrnn iirrggeennddwwaannnn zzuu ddeemm SScchhlluussss ggeekkoommmmeenn ssiinndd,, ddaassss ssiicchh eeiinnee ssoollcchhee VViieellzzaahhll aann ggrrooßßeenn uunndd tteeuurreenn GGrrooßßpprroojjeekktteenn aauuffttuutt,, ddaassss ddiiee VViieerrjjaahhrreessppeerrssppeekkttiivvee bbeeii ddeerr FFrraaggee,, oobb wwiirr das finanzierungs-,, aabbeerr aauucchh kkaappaazziittäättssmmääßßiigg stemmmeenn kköönnnneenn,, nniicchhtt mmeehhrr aauussrreeiicchhtt.. UUnndd wweeiill wwiirr,, wweennnn wwiirr üübbeerr eeiinneenn KKoonnzzeerrttssaaaall rreeddeenn uunndd ddiieesseenn ppllaanneenn,, sscchhoonn wwiisssseenn ssoolllltteenn,, wwiiee uunndd oobb wwiirr iihhnn nneebbeenn ddeenn ggrrooßßeenn BBllööcckkeenn ddeerr BBiilldduunngg,, ddeess VVeerrkkeehhrrss,, ddeerr KKuullttuurr eeiiggeennttlliicchh nnoocchh bbeewwäällttiiggeenn können ? Und vor alleemm aauucchh wwaannnn ?? WWeeiill eess hhaalltt ssoo iisstt,, ddaassss ssiicchh ddiiee WWuunnsscchhtteerrmmiinnee,, ddiiee dduurrcchh WWaass ssiinndd ddiiee RReecchheennggrruunnddllaaggeenn.. IIcchh ssaaggttee eess ffaacchhlliicchhee AAnnffoorrddeerruunnggeenn eennttsstteehheenn,, nniicchhtt wwiirrkklliicchh sscchhoonn,, wwiirr sseettzzeenn uunnmmiitttteellbbaarr aauuff ddeemm aakkttuueelllleenn,, gut mit den freien MIP-KKaappaazziittäätteenn vveerreeiinnbbaarreenn ssooeebbeenn ggeezzeeiiggtteenn EEnnttwwuurrff ddeess mmiitttteellffrriissttiiggeenn Filassen. nanz- uunndd IInnvveessttiittiioonnssppllaannss aauuff uunndd sscchhrreeiibbeenn ddiiesseenn ffoorrtt.. WWiirr hhaabbeenn aallllee HHaauusshhaallttssppoossiittiioonneenn mmiitt DDaass iisstt vviieelllleeiicchhtt ddaass wwiicchhttiiggssttee ZZiieell ddiieesseerr SSiimmuullaatti- EErrwwaarrttuunnggsswweerrtteenn wweeiitteerrggeezzooggeenn,, ddiiee ssiicchh aauuss onsrechnung, dass sie uunnss HHiinnwweeiissee ddaarraauuff ggiibbtt,, dduurrcchhsscchhnniittttlliicchheenn VVeerrggaannggeennhheeiittsswweerrtteenn uunndd eeiinneerr wwaass wwiirr wwaannnn mmiitt wweellcchheenn KKoonnsseeqquueennzzeenn EEiinnsscchhäättzzuunngg ddeerr wweeiitteerreenn EEnnttwwiicckklluunngg eerrggeebbeenn rreeaalliissttiisscchheerrwweeiissee sstteemmmmeenn kköönnnneenn.. AAllssoo kkeeiinn eexxaakhaben. Die Einnnaahhmmeenn hhaabbeenn wwiirr mmiitt 22,,55 vv..HH.. pprroo tteerr PPllaann,, ddeerr ssoo eeiinnttrreetteenn wwiirrdd,, ssoonnddeerrnn eeiinnee AAnnnnä- JJaahhrr ffoorrttggeesscchhrriieebbeenn,, aallssoo eeiinnee dduurrcchhaauuss ppoossiittiivvee herung an die Zukunft. LLiinniiee,, ddiiee ddeenn WWeerrtteenn ddeerr lleettzztteenn JJaahhrree eennttsspprriicchhtt.. Die Personal- uunndd SSaacchhaauussggaabbeenn hhaabbeenn wwiirr mmiitt 22 WWaarruumm 22002266 ?? GGaannzz eeiinnffaacchh,, wweeiill wwiirr ddaammiitt ddiieessee vv..HH.. ffoorrttggeesscchhrriieebbeenn,, ddiiee SSoozziiaallaauussggaabbeenn mmiitt 33,,55 und die nächste Staddttrraattssppeerriiooddee eerrffaasssseenn.. DDaass iisstt v.H.. Wir haben auch die FFoollggeekkoosstteenn ddeerr iinn ddiieesseerr rreeaalliissttiisscchh uunndd üübbeerrsscchhaauubbaarr ffüürr SSiiee aallss nneeuuggeewwäähhl- ZZeeiitt rreeaalliissiieerrtteenn BBaauupprroojjeekkttee mmiitt PPaauusscchhaalleenn eeiinnggetteenn SSttaaddttrraatt.. UUnndd wweeiill eeiiggeennttlliicchh aallllee PPrroojjeekkttee,, üübbeerr rechnet. ddiiee wwiirr aakkttuueellll ddiisskkuuttiieerreenn nnaacchh AAuuffffaassssuunngg ddeerr jjeewweeiilliiggeenn FFaacchhlleeuuttee bbiiss ddaahhiinn rreeaalliissiieerrtt sseeiinn ssoolllleenn.. UUnndd wwiirr hhaabbeenn nnaattüürrlliicchh aallllee uunnss bbeekkaannnntteenn IInnvveesstti- Ob das der Frankennsscchhnneellllwweegg iisstt,, ddiiee BBBBSS ooddeerr ttiioonnssvvoorrhhaabbeenn eeiinnbbeezzooggeenn,, ssoowweeiitt ssiiee bbeerreeiittss hhiinddaass SScchhuullzzeennttrruumm SSüüddwweesstt,, ddiiee ggeennaannnntteenn KKuullttuurrreeiicchheenndd ggrreeiiffbbaarr ssiinndd.. EEss lliieeggtt aauuff ddeerr HHaanndd,, ddaassss bauten oder der vom Schul- uunndd JJuuggeennddbbeerreeiicchh für viele dieser PPrroojjeekkttee nnoocchh kkeeiinnee bbeellaassttbbaarreenn vvoorrggeelleeggttee MMaasstteerrppllaann.. IIcchh kkeennnnee kkeeiinn eeiinnzziiggeess KKoosstteenn vvoorrlliieeggeenn.. WWiirr hhaabbeenn ddaannnn mmiitt ggrroobbeenn AAn- PPrroojjeekktt,, bbeeii ddeemm ddiiee VVeerraannttwwoorrttlliicchheenn mmiirr ssaaggeenn,, nnaahhmmeenn aauuss EErrffaahhrruunnggsswweerrtteenn ggeeaarrbbeeiitteett.. DDiieess ggiilltt ddaass hhaatt nnoocchh ZZeeiitt bbiiss 22003300 ooddeerr 22004400.. eebbeennssoo ffüürr ddiiee ZZuusscchhuussssmmiitttteell,, ddiiee jjäähhrrlliicchhee VVeerrtteeilluunngg ddeerr AAuussggaabbeenn uunndd ddiiee BBaauuzzeeiitteenn.. WWiirr hhaabbeenn NNaattüürrlliicchh uunntteerrlliieeggtt eeiinnee ssoollcchhee SSiimmuullaattiioonnssrreecchauch die MIP-PPaauusscchhaalleenn ffoorrttggeeschrieben und die nnuunngg bbeessttiimmmmtteenn UUnnwwääggbbaarrkkeeiitteenn.. EEiinnee ggrrooßßee Kosten der ÖPP-PPrroojjeekkttee mmiitt eeiinnbbeezzooggeenn.. UUnndd wwiirr WWiirrttsscchhaaffttsskkrriissee wwiiee 22000099,, nneeuuee RRaahhmmeennbbeeddiinngguunhhaabbeenn ffüürr PPrroojjeekkttee,, ddiiee kkoommmmeenn,, aabbeerr nnoocchh nniicchhtt ggeenn aauuss BBeerrlliinn uunndd MMüünncchheenn,, vviieelleess kkaannnn kkoommmmeenn ddeettaaiilllliieerrtt bbeekkaannnntt ssiinndd,, PPaauusscchhaallppoossiittiioonneenn aannggeuunndd ddiiee PPeerrssppeekkttiivveenn vveerräännddeerrnn.. AAbbeerr ddaass iisstt ddaannnn sseettzztt.. EEiinn BBeeiissppiieell iisstt ddeerr NNaahhvveerrkkeehhrrsseennttwwiicckklluunnggsso und wir müssen damiitt uummggeehheenn.. UUnnsseerree SSiimmuullaplan und seine Umsetzung. ttiioonnssrreecchhnnuunngg vveerrssuucchhtt mmiitt ddeemm aakkttuueelllleenn WWiisssseenn eeiinnee rreeaalliissttiisscchhee PPllaannuunngg zzuu bbeesscchhrreeiibbeenn.. Dieser Teil derr RReecchhnnuunngg iisstt vviieelllleeiicchhtt ddeerr uummssttrriittteennssttee,, aauucchh iinn mmeeiinneemm RReeffeerraatt sseellbbsstt.. WWiirr kkeennnneenn jjaa aallllee ddiiee WWiirrkkuunngg vvoonn KKoosstteennaannnnaahhmmeenn,, wweennnn ssiiee mmaall iinn ddeerr WWeelltt ssiinndd.. DDeesswweeggeenn kkaannnn mmaann nniicchhtt oofftt ggeennuugg bbeettoonneenn,, wwiiee ddiiee ZZaahhlleenn ddiieesseerr SSiimmuullaattiioonnsrechnung entstanden sinndd uunndd ddaassss ssiiee nnoocchh vviieelleenn VVeerräännddeerruunnggeenn uunntteerrwwoorrffeenn sseeiinn wweerrddeenn.. WWiirr hhabbeenn ddiiee aannggeesseettzztteenn BBaauukkoosstteenn ddeerr PPrroojjeekkttee aauucchh nniicchhtt zzuussäättzzlliicchh mmiitt ddeenn KKoolllleeggiinnnneenn uunndd KKoolllleeggeenn ddeerr FFaacchhrreeffeerraattee aabbggeessttiimmmmtt,, wweeiill wwiirr kkeeiinnee wweeiitteerree AArrbbeeiittssbbeellaassttuunngg ddaammiitt vveerruurrssaacchheen wollten. Wir

hhäätttteenn uunnss ddaannnn wwaahhrrsscchheeiinnlliicchh iinn llaannggeenn DDiisskkuussssi- IInnvveessttiittiioonnssppllaann bbiiss 22002266.. DDaass GGaannzzee in zwei Varioonneenn üübbeerr ddiiee rriicchhttiiggeenn AAnnnnaahhmmeenn vveerrttiieefftt.. NNiicchhtt aanntteenn.. DDiiee zzwweeiittee iisstt eeiinnee RReecchhnnuunngg mmiitt ddeerr AAneeiinnmmaall mmiitt ddeemm eeiiggeennttlliicchh ffüürr KKoosstteenn zzuussttäännddiiggeenn nnaahhmmee ddeess zzuussäättzzlliicchheenn EEiinnssaattzzeess vvoonn ÖÖPPPP zzuurr BBaauurreeffeerraatt hhaabbeenn wwiirr ddiieessee aabbggeessttiimmmmtt.. EEss iisstt eeiinnee SSttrreecckkuunngg ddeerr IInnvveessttiittiioonnssaauussggaabbeenn uunndd ddaammiitt zzuurr SSiimmuullaattiioonnssrreecchhnnuunngg ddeess FFiinnaannzzrreeffeerraattss uunndd inso- EEnnttllaassttuunngg bbiiss 22002266.. DDeerr IInnvveessttiittiioonnssppllaann eenntthhäälltt ddiiee ffeerrnn lliieeggtt ddiiee VVeerraannttwwoorrttuunngg ffüürr ddiieesseess ZZaahhlleennwweerrkk jjeewweeiilliiggeenn KKoosstteenn ddeerr PPrroojjeekkttee uunndd ddiiee vvoonn uunnss bei mir. anggeennoommmmeenneenn ZZeeiittppuunnkkttee ddeerr RReeaalliissiieerruunngg.. WWiicchttiigg ddaabbeeii iisstt,, ddaassss wwiirr uunnss eennttsscchhiieeddeenn hhaabbeenn,, nniicchhtt EEbbeennssoo wwiicchhttiigg iisstt,, zzuu bbeettoonneenn,, ddaassss ddiiee AAuuffnnaahhmmee rrüücckkwwiirrkkeenndd ddeenn mmiitttteellffrriissttiiggeenn FFiinnaannzz- und Investieeiinneess PPrroojjeekkttss iinn ddiieessee SSiimmuullaattiioonnssrreecchhnnuunngg iinn ttiioonnssppllaann eettwwaa iimm JJaahhrr 22001188 aauuffzzuuffüülllleenn,, wwoo wwiirr jjaa kkeeiinneerr WWeeiissee eeiinnee VVoorreennttsscchheeiidduunngg üübbeerr ddiiee ttaat- nnoocchh ffrreeiiee KKaappaazziittäätteenn hhaabbeenn.. DDiieessee EEnnttsscchheeiidduunngg ssääcchhlliicchhee RReeaalliissiieerruunngg zzuu eeiinneemm bbeessttiimmmmtteenn ZZeeiit- hat dahinnggeehheenndd AAuusswwiirrkkuunnggeenn,, ddaassss aallllee PPrroojjeekkttee,, ppuunnkktt ooddeerr ggaarr ddiiee ssiicchheerree AAuuffnnaahhmmee iinn ddeenn MMIIPP ddiiee bbiisshheerr nniicchhtt iimm MMIIPP ssiinndd,, iinn ddeerr SSiimmuullaattiioonnsbbeeddeeuutteett.. DDiieessee EEnnttsscchheeiidduunnggeenn bblleeiibbeenn ddeemm SSttaaddt- rreecchhnnuunngg ffrrüühheesstteennss 22001199 bbeeggiinnnneenn kköönnnneenn.. DDaazzuu rraatt uunndd kküünnffttiiggeenn HHaauusshhaallttssbbeerraattuunnggeenn vvoorrbbeehhaalltteenn.. später mehr.

WWiiee eennttwwiicckkeelltt ssiicchh ddeerr FFiinnaannzzhhaauusshhaalltt iinn ddiieesseerr ZZeeiitt uunndd ddaammiitt uunnsseerree FFiinnaannzziieerruunnggssssiittuuaattiioonn ??

FFoolliiee 2222 zzeeiiggtt aallllee PPrroojjeekkttee,, ddiiee vvoonn uunnss aauuffggeennoommmeenn wwoorrddeenn ssiinndd.. WWeennnn SSiiee iinn ddeenn nnääcchhsstteenn TTaaggeenn die Zeit ffiinnddeenn,, ddiiee LLiissttee iinn RRuuhhee dduurrcchhzzuuggeehheenn,, hhooffffee iicchh,, ddaassss SSiiee ddeenn aakkttuueelllleenn SSaacchhssttaanndd aannnnä- Die Eiinnnnaahhmmeenn sstteeiiggeenn kkoonnttiinnuuiieerrlliicchh vvoonn 11,,6622 MMrrdd.. hheerrnndd wwiieeddeerrggeeggeebbeenn sseehheenn.. EEss kkaannnn aabbeerr aauucchh €€ aauuff ddaannnn 22,,33 MMrrdd.. €€,, ddaarruunntteerr ddiiee SStteeuueerreeiinnnnaahgguutt sseeiinn,, ddaassss uunnss bbeeii ddeerr FFüüllllee ddaass eeiinnee ooddeerr aanndde- men von jetzt 844 Mio. €€ aauuff ddaannnn 11,,1155 MMrrdd.. €€.. DDiiee rree PPrroojjeekktt dduurrcchhggeerruuttsscchhtt iisstt.. HHiieerr ssiinndd wwiirr ffüürr HHiin- AAuussggaabbeenn sstteeiiggeenn aauuff iinnssggeessaammtt 22,,1155 MMrrdd.. €, daweise dankbar, es isstt jjaa eeiinnee lleebbeennddee RReecchhnnuunngg,, ddiiee rruunntteerr ddiiee PPeerrssoonnaallaauusszzaahhlluunnggeenn,, aallssoo oohhnnee PPeennssiwwiirr,, wweennnn ggeewwüünnsscchhtt,, wweeiitteerrffüühhrreenn kköönnnneenn.. onsrückstellungen aauuff 556633 MMiioo.. € und die Transferaauusszzaahhlluunnggeenn aauuff zziieemmlliicchh ggeennaauu eeiinnee MMiilllliiaarrddee.. WWiicchhttiigg ssiinndd ddiiee ddrreeii uunntteerreenn KKuurrvveenn.. DDeerr SSaallddoo aauuss ddeerr VVeerrwwaallttuunnggssttäättiiggkkeeiitt zzeeiiggtt jjaa,, wwiiee viel im Verwalttuunnggsshhaauusshhaalltt üübbrriiggbblleeiibbtt,, uumm uunnsseerree IInnvveessttiittiioonneenn und Tilgungen zu finaannzziieerreenn.. SSiiee sseehheenn eeiinneenn ddeeuuttlliicchheenn SSpprruunngg vvoonn 22001177 aauuff 22001199,, ddeerr zzuumm eeiinneenn ddiiee bbeerreeiittss ggeennaannnntteenn 4400 MMiioo.. € vom Bund bbeeiinnhhaalltteett,, aabbeerr ddaarrüübbeerr hhiinnaauuss nnoocchhmmaall 6600 MMiioo.. € aauuss ddeerr NNeeuuvveerrtteeiilluunngg vvoonn BBuunnddeess- und Landesmittteellnn iimm JJaahhrr 22001199.. DDaa eess ddiieessbbeezzüügglliicchh bbiisher keine kkoonnkkrreetteenn EErrggeebbnniissssee ggiibbtt,, wweeiill ddiiee GGeesspprrääcchhee eerrsstt sseeiitt eeiinniiggeenn WWoocchheenn llaauuffeenn,, hhaabbeenn wwiirr vveerreeiinnffacchheenndd aannggeennoommmmeenn,, ddaassss eeiinn DDrriitttteell ddeerr nneeuu zzuu vveerrtteeiilleennddeenn SSoolliiddaarrppaakkttmmiitttteell bbeeii ddeenn KKoommmmuunneenn llaannddeenn.. DDiieess iisstt eeiinnee AAnnnnaahhmmee,, ddiiee mmiitt UUnnssiicchheerrhheei- SSiiee hhaabbeenn iinn IIhhrreerr TTiisscchhvvoorrllaaggee vviieerr ggrrooßßee PPlläännee ten vveerrbbuunnddeenn uunndd bbeeii kküünnffttiiggeenn RReecchhnnuunnggeenn eenntbbzzww.. RReecchhnnuunnggeenn vvoorrlliieeggeenn.. ZZuumm eeiinneenn ddiiee ffoorrttggesspprreecchheenndd ddeerr EErrggeebbnniissssee aannggeeppaasssstt wweerrddeenn kkaannnn.. sscchhrriieebbeennee FFiinnaannzzrreecchhnnuunngg bbiiss 22002266 uunndd eeiinneenn

SSiiee sseehheenn ddaannnn ddiiee VVeerrllaauuffsslliinniiee ddeerr IInnvveessttiittiioonnskostteenn aauuss ssttääddttiisscchheenn MMiitttteellnn.. WWiiee bbeesscchhrriieebbeenn sstteeiiggtt ddiieessee iinn 22001199 mmaassssiivv aann,, uumm iimm ffoollggeennddeenn etwas abzuflachen. Deerr PPeeaakk iinn 22001199 iisstt ddeemm UUmssttaanndd ggeesscchhuullddeett,, ddaassss ddeerr vvoorrhheerr llaauuffeennddee MMIIPP nnaahheezzuu vvoollll iisstt.. IInn 22001188 bbeesstteehhtt nnoocchh AAuuffffüüllllppootteennttiiaall iinn eeiinneerr GGrröößßeennoorrddnnuunngg vvoonn ccaa.. 3300-35 Mio. €, dies wwüürrddee eettwwaass vvoonn ddeerr SSppiittzzee wweeggnneehhmmeenn,, oohhnnee ssiiee wirklich einzuebnen. Natürlich hhaabbeenn wwiirr iinn ddeerr SSiimmuullaattiioonnssrreecchhnnuunngg vveerrssuucchhtt,, ssoo vviieell wwiiee mmöögglliicchh nnaacchh hhiinntteenn zzuu sscchhiieebbeenn,, ssoo zz..BB.. ddiiee OOppeerrnnhhaauussssanniieerruunngg iinn ddiiee JJaahhrree 22002233 bbiiss 22002266.. AAlllleeiinn ddiieesseerr PPuunnkktt wwüürrddee iimm KKuullttuurrrreeffeerraatt uunndd bbeeiimm SSttaaaattsstthheeatteerr sscchhoonn SScchhoocckkssttaarrrree aauussllöösseenn.. AAbbeerr sscchhaauuen Sie VVoorrhheerr nnoocchhmmaall ddiiee EEiinnzzeelleennttwwiicckklluunnggeenn.. SSiiee sseehheenn ssiicchh ddiiee PPlläännee iinn ddeenn nnääcchhsstteenn TTaaggeenn uunndd WWoocchheenn aauuff FFoolliiee 2255 ddeenn VVeerrllaauuff ddeerr BBrruuttttooiinnvveessttiittiioonnsskkuurrvvee iinn aalllleerr RRuuhhee aann.. DDeerr AAlltteerrnnaattiivveenn ssiinndd nniicchhtt ffuurrcchhtmmiitt ddeemm bbeesscchhrriieebbeenneenn GGiippffeell iinn 22001199.. AAuuss ddeenn bbaarr vviieellee,, iinn ddiieesseenn JJaahhrreenn sscchhllaaggeenn ddeerr FFrraannkkeenbbeesscchhrriieebbeenneenn GGrrüünnddeenn iisstt eess wichtiger, sich die sscchhnneellllwweegg,, ddiiee ggrrooßßeenn SScchhuulleenn,, ddeerr MMaasstteerrppllaann DDuurrcchhsscchhnniittttssiinnvveessttiittiioonnssssuummmmeenn aannzzuusseehheenn,, wweeiill vvoonn 33.. BBMM uunndd SSoozziiaallrreeffeerraatt ooddeerr ddiiee ggrrooßßeenn BBrrüddiiee ddiiee HHeerraauussffoorrddeerruunngg gguutt bbeesscchhrreeiibbeenn.. DDiiee uunntteckensaniieerruunnggeenn vvoollll zzuu BBuucchhee.. WWiiee sscchhoonn ggeessaaggtt,, rree LLiinniiee zzeeiiggtt ddeenn DDuurrcchhsscchhnniitttt 22001155-2018 mit 200 ddaass iisstt jjaa ddaannnn TTeeiill ddeerr ppoolliittiisscchheenn DDiisskkuussssiioonn uunndd Mio. €€ pprroo JJaahhrr.. DDiiee oobbeerree LLiinniiee ddeenn AAnnssttiieegg nnaacchh AAbbwwäägguunngg,, wwaass ddrraann kkoommmmtt uunndd wwaannnn.. WWaass ddiiee 2019 auf 253,7 Mio. €€,, aallssoo üübbeerr 5500 MMiio. € mehr. Simulationsrechnuunngg zzeeiiggtt,, iisstt,, ddaassss ssiicchh iinn ddiieesseenn UUnndd ddaazzwwiisscchheenn ddeenn DDuurrcchhsscchhnniitttt üübbeerr ddiiee ggeessaammttee JJaahhrreenn ddeerrmmaaßßeenn vviieell kkoonnzzeennttrriieerrtt,, ddaassss wwiirr uunnss ZZeeiitt,, ddaass ssiinndd iimmmmeerr nnoocchh 3355,,77 MMiioo.. € pro Jahr mehr schon jetzt Gedankenn mmaacchheenn mmüüsssseenn,, wwiiee wwiirr als im kommenden MIP-ZZeeiittrraauumm.. damit umgehen.

DDaammiitt bbiinn iicchh bbeeii ddeerr ddrriitttteenn KKuurrvvee,, nnaattüürrlliicchh hhaatt aallll ddiieess mmaassssiivvee AAuusswwiirrkkuunnggeenn aauuff uunnsseerree FFiinnaannzzssiittuuattiioonn.. UUnndd ddaass ttrroottzz ddeerr nniicchhtt üübbeerrmmääßßiigg ppeessssiimmiissttisscchheenn AAnnnnaahhmmeenn zzuu ddeenn kküünnffttiiggeenn EEiinnnnaahhmmeenn aauuss Steuern und Zuscchhüüsssseenn vvoonn BBuunndd uunndd LLaanndd.. IIcchh mmööcchhttee aann ddiieesseerr SStteellllee bbeettoonneenn,, ddiieessee RReecchhnnuunngg iisstt kkeeiinnee DDrroohhkkuulliissssee ddeess KKäämmmmeerreerrss,, uumm wwiicchhttiiggee SSttaaddttpprroojjeekkttee zzuu vveerrhhiinnddeerrnn.. IIcchh sstteehhee wwiiee ddiiee ggrrooßßee MMeehhrrhheeiitt ddiieesseess SSttaaddttrraattss zzuu uunnsseerreenn iinnhhaallttlliicchheenn Zielen und sehe es als meiinnee AAuuffggaabbee aann,, ddiieessee aauucchh ffiinnaannzziieellll uummsseettzzbbaarr zzuu mmaacchheenn.. AAbbeerr SSiiee sseehheenn,, ddaassss wwiirr nnuurr iinn eeiinneemm JJaahhrr,, ddeemm JJaahhrr 22001188,, iimm ppoossiittiivveenn BBeerreeiicchh bbeeiimm SSaallddoo aauuss ddeerr FFiinnaannzziierruunnggssttäättiiggkkeeiitt ssiinndd.. AAllll ddiiee aannddeerreenn JJaahhrree ffeehhlleenn uunnss NNoocchh ddrraammaattiisscchheerr iisstt ddiiee EEnnttwwiicckklluunngg bbeeii ddeenn ssttäädmmeeiisstt zzwweeiisstteelllliiggee,, iinn 22001199 ssooggaarr ddrreistellige Sum- ttiisscchheenn MMiitttteellnn,, aallssoo ddeemm GGeelldd,, ddaass wwiirr sseellbbsstt aauufmmeenn.. DDiieess wwiirrdd TTeeiill ddeerr SScchhlluussssbbeettrraacchhttuunngg mmeeiinneerr bringen mmüüsssseenn.. DDiieessee sstteeiiggeenn vvoonn eeiinneemm DDuurrcch- Rede sein. schnitt von 105,1 Mio. €€ aauuff 119900,,22 MMiioo.. €€,, üübbeerr ddeenn ggeessaammtteenn ZZeeiittrraauumm iisstt ddaass iimmmmeerr nnoocchh eeiinn AAnnssttiieegg um 61,9 Mio. €€ pprroo JJaahhrr,, ddiiee eerrsstt eeiinnmmaall eeiinnggeennoommen werden wollen.

sein, wweeiill wwiirr ssttäännddiigg üübbeerr RReeaalliissiieerruunnggsszzeeiittppuunnkkttee vvoonn ggrrooßßeenn PPrroojjeekktteenn rreeddeenn,, ddiiee iinn ddeerr GGeessaammtsscchhaauu mmöögglliicchheerrwweeiissee nniicchhtt zzuu sscchhaaffffeenn ssiinndd.. DDaabbeeii iisstt uunntteerr aannddeerreemm aauucchh ddaass BBrrüücckkeennpprrooggrraammmm aauuffggrruunndd ddeerr nneeuueenn PPrroobblleemmaattiikk aamm HHaaffeenn iinn sseeiinneerr Wirkung auf das, was mmöögglliicchh uunndd ssiinnnnvvoollll iisstt,, zzuu betrachten.

FFoolliiee 2277 vveerrssuucchhtt ddaass ggeessaammttee IInnvveessttiittiioonnsspprroggrraammmm iinn ddeenn DDiimmeennssiioonneenn ddeerr eeiinnzzeellnneenn wwiicchhttiiggeenn FFaacchhbbeerreeiicchhee ddaarrzzuusstteelllleenn.. SSiiee sseehheenn,, ddaass TThheemmaa BBiilldduunngg kkoommmmtt hhiieerr vvoollll zzuumm TTrraaggeenn:: ggeesscchhäättzzttee 732 Mio. €€ iinn SScchhuulleenn uunndd nnoocchh eeiinnmmaall 116677 MMiioo.. €€ iinn KKiinnddeerrbbeettrreeuuuunngg,, ddaass ssiinndd ssaattttee 990000 MMiioo.. € für Bildung, davon 555 Mio. €€ aauuss ssttääddttiisscchheenn MMiitttteellnn.. DDaannaacchh ddiiee SSttrraaßßeenn,, iinnssbbeessoonnddeerree ddeerr FFrraannkkeenschnellweg mit fast 500 Mio. €€ bbrruuttttoo,, nniimmmmtt mmaann DDeerr nnääcchhssttee SScchhrriitttt,, ddeenn wwiirr ggeemmaacchhtt hhaabbeenn,, wwiirr die Brücken dazu 660 Mio. €€.. DDaannaacchh ddaannnn ddeerr hhaabbeenn ddiiee dduurrcchhsscchhnniittttlliicchhee UUnntteerrffiinnaannzziieerruunngg bbe- ÖPNV mit 378 Mio. €€ uunndd ddiiee KKuullttuurr mmiitt 337722 MMiioo.. €€.. ttrraacchhtteett uunndd aannaallyyssiieerrtt.. SSiiee sseehheenn,, ddaassss ddaa ddeerr Die untere Tabelle zeigt die jjeewweeiilliiggeenn BBeettrrääggee aann kommende MIP-ZZeeiittrraauumm nnoocchh ddiiee eeiinnffaacchheerree HHeerssttääddttiisscchheenn MMiitttteellnn.. BBrruuttttoo ssiinndd ddaass iinnssggeessaammtt 22,,88 ausforderung darstelltt.. UUnnss ffeehhlleenn iimm SScchhnniitttt pprroo Mrd. €€,, aauuss ssttääddttiisscchheenn MMiitttteellnn iimmmmeerr nnoocchh 11,,99 MMrrdd.. Jahr knapp 18 Mio. €€,, sscchhwwiieerriiggeerr wwiirrdd eess ddaannnn aabb €€,, dd..hh..,, wwiirr rreecchhnneenn mmiitt ccaa.. eeiinneemm DDrriitttteell aann ZZu- 22001199 mmiitt eeiinneemm dduurrcchhsscchhnniittttlliicchheenn FFeehhllbbeettrraagg vvoonn schüssen. knapp 46 Mio. €€,, wwaass üübbeerr ddeenn ggeessaammtteenn ZZeeiittrraauumm 36,5 Mio. € bedeutet.

DDiiee VVeerrllääuuffee ddeerr mmuuttmmaaßßlliicchheenn RReeaalliissiieerruunnggsszzeeiitpunkte nach Fachbereichheenn zzeeiiggtt ddiiee HHeerraauussffoorrdde- SSiinnnn uunndd ZZwweecckk ddeerr ZZuussaattzzvvaarriiaannttee wwaarr ddiiee FFrraaggee,, rruunngg.. DDeerr SScchhuullbbeerreeiicchh iisstt mmaaßßggeebblliicchh vveerraannttwwoorrt- ob wirr dduurrcchh ddeenn EEiinnssaattzz vvoonn ÖÖPPPP bbeeii eeiinniiggeenn ggrrolliicchh ffüürr ddeenn PPeeaakk vvoonn 22001199 bbiiss 22002211.. DD..hh..,, wweerr ddiie- ßßeenn PPrroojjeekktteenn,, wwiiee ddeemm KKoonnzzeerrttssaaaall ooddeerr ddeemm sseenn ZZeeiittrraauumm eennttllaasstteenn wwiillll,, kkoommmmtt aamm TThheemmaa SScchhuullzzeennttrruumm SSüüddwweesstt,, eeiinnee ffiinnaannzziieellllee EEnnttllaassttuunngg SScchhuullee nniicchhtt vvoorrbbeeii.. DDaammiitt iicchh nniicchhtt ffaallsscchh vveerrssttaan- bbeekkoommmmeenn.. DDiiee GGrraapphhiikk zzeeiiggtt,, ddiieess iisstt mmöögglliicchh,, ddeerr ddeenn wweerrddee:: ddiieess iisstt kkeeiinn PPllääddooyyeerr ffüürr eine massive dduurrcchhsscchhnniittttlliicchhee FFeehhllbbeettrraagg rreedduuzziieerrtt ssiicchh dduurrcchh ddiiee VVeerrsscchhiieebbuunngg ddeess SScchhuullbbaauupprrooggrraammmmss.. EEiinnee mmöög- Streckung der IInnvveessttiittiioonnssaauusszzaahhlluunnggeenn ddeeuuttlliicchh.. lliicchhee EEnnttsscchheeiidduunngg wwäärree aauucchh,, ddiiee SScchhuullbbaauutteenn DDiieess nnaattüürrlliicchh mmiitt ddeerr KKoonnsseeqquueennzz,, ddaassss ffiinnaannzziieellllee dduurrcchhzzuuzziieehheenn uunndd aannddeerree PPrroojjeekkttee zzuu vveerrsscchhiieebbeenn.. SSppiieellrrääuummee nnaacchh 22002266 dduurrcchh ddiiee VVeerrllaaggeerruunngg kklleei- WWiiee aauucchh iimmmmeerr,, eess mmuussss ddeerr EEiinnssttiieegg iinn eeiinnee rreea- nneerr wweerrddeenn.. WWiirr ssiinndd zzuu ddiieesseemm TThheemmaa bbeerreeiittss listische Umsetzungs- uunndd FFiinnaannzziieerruunnggssddiisskkuussssiioonn mmiitttteenn iinn ddeerr DDiisskkuussssiioonn mmiitt ddeemm BBaauurreeffeerraatt uunndd

den betroffenen Fachreferaten,, wweeiill ssoollcchhee EEnntsscchheeiidduunnggeenn nnaattüürrlliicchh aauucchh pprroozzeessssmmääßßiigg uunndd WWaass ddiiee FFiinnaannzziieerruunnggssffrraaggee aannggeehhtt,, ssoo ssiinndd ddiiee fachlich-iinnhhaallttlliicchh aabbggeewwooggeenn wweerrddeenn mmüüsssseenn.. eerrrreecchhnneetteenn kknnaapppp 444400 MMiioo.. € erstmal ein schier uunnüübbeerrwwiinnddlliicchheerr BBeerrgg.. VVeerrtteeiilltt mmaann iihhnn aabbeerr üübbeerr ddiiee 1122 JJaahhrree,, ddaannnn wwiirrdd eerr bbeewwäällttiiggbbaarr.. WWiirr kköönnnntteenn uunnss ddaannnn ddaarraauuff vveerrssttäännddiiggeenn,, ddaassss wwiirr ddiiee AAuuffggaabbe hhaabbeenn,, jjeeddeess JJaahhrr mmiinnddeesstteennss 4400 MMiioo.. € zusätzlich zzuu ggeenneerriieerreenn.. OOddeerr,, wweennnn wwiirr vvoorrssiicchhttiigg aaggiieerreenn,, vviieelllleeiicchhtt ddoocchh aallss ZZiieellwweerrtt 5500 MMiioo.. € dauerhaft mehr zzuurr VVeerrffüügguunngg zzuu hhaabbeenn,, uumm eettwwaass SSppiieellrraauumm ffüürr UUnnvvoorrhheerrggeesseehheenneess zzuu ggeewwiinnnneenn..

Und wenn wir uns darübbeerr ggeeeeiinniiggtt hhaabbeenn – dies sseettzztt vvoorraauuss,, ddaassss SSiiee ddiiee hheeuuttee vvoorrggeelleeggttee SSiimmuullattiioonnssrreecchhnnuunngg ffüürr eeiinnee rreeaalliissttiisscchhee GGrruunnddllaaggee aauuff BBaassiiss ddeess hheeuuttiiggeenn WWiisssseennss hhaalltteenn – dann könnten wwiirr uunnss üübbeerr mmöögglliicchhee WWeeggee uunntteerrhhaalltteenn,, wwiiee wwiirr diese 40 oder 50 Mio. €€ zzuussäättzzlliicch erreichen. Wich- DDaammiitt kkoommmmee iicchh zzuumm SScchhlluussss uunndd zzuu eeiinneemm vvoorttiigg aauuss mmeeiinneerr SSiicchhtt iisstt,, ddaassss wwiirr nniicchhtt zzuu llaannggee llääuuffiiggeenn,, ssuubbjjeekkttiivveenn FFaazziitt.. DDaass hheeiißßtt nniicchhtt,, ddaassss iicchh wwaarrtteenn,, wweeiill ddiiee dduurrcchhsscchhnniittttlliicchh zzuu eerrbbrriinnggeennddee ddeerr DDiisskkuussssiioonn ddeerr kkoommmmeennddeenn WWoocchheenn uunndd MMoonna- SSuummmmee iimmmmeerr hhööhheerr wwiirrdd,, jjee ssppäätteerr wwiirr ddaammiitt aante vvoorrggrreeiiffeenn wwiillll,, bbeevvoorr SSiiee ddiiee CChhaannccee hhaatttteenn,, ssiicchh fangen. ddiieess aalllleess iinn RRuuhhee zzuu bbeettrraacchhtteenn uunndd mmöögglliicchhee FFoolggeerruunnggeenn aauuss IIhhrreerr SSiicchhtt zzuu zziieehheenn.. AAbbeerr SSiiee hhaabbeenn nnaattüürrlliicchh ddaass RReecchhtt,, iinn eeiinneerr HHaauusshhaallttssrreeddee ddiiee MMeeiinnuunngg ddeess SSttaaddttkkäämmmmeerreerrss zzuu eerrffaahhrreenn uunndd mmiitt einzubeziehen. Diese sieht so aus:

WWiirr hhaabbeenn eess mmiitt zzwweeii ggeewwaallttiiggeenn HHeerraauussffoorrddeerruunggeenn zzuu ttuunn:: ddeerr kkaappaazziittäättssmmääßßiiggeenn uunndd zzeeiittlliicchheenn,, ddiiee uunnmmiitttteellbbaarr vveerrbbuunnddeenn ssiinndd,, uunndd ddeerr ffiinnaannzziieellen!

IIcchh bbiinn mmiirr ddaarrüübbeerr iimm kkllaarreenn,, ddaassss eess zzuu ddeemm eeiinneenn oder anderen Ansatz in der SSiimmuullaattiioonnssrreecchhnnuunngg uunntteerrsscchhiieeddlliicchhee AAnnssiicchhtteenn ggeebbeenn wwiirrdd,, ddiiee ddaass GGeessaammtteerrggeebbnniiss ssoo ooddeerr ssoo bbeeeeiinnfflluusssseenn.. DDaa wwiirrdd eess ddiiee AAuuffffaassssuunngg ggeebbeenn,, ddiiee EErrttrrääggee ssiinndd zzuu oopptti- WWeellcchhee WWeeggee ggiibbtt eess ?? SSiiee ssiinndd wweeiittggeehheenndd bbemmiissttiisscchh,, aannddeerree ssiinndd vviieelllleeiicchhtt ddeerr AAuuffffaassssuunngg,, ddaass kkaannnntt,, ddiiee lleettzzttee FFoolliiee vveerrssuucchhtt ssiiee in der Gesamteeiinnee ooddeerr aannddeerree PPrroojjeekktt iisstt tteeuueerreerr ooder billiger zu sscchhaauu ddaarrzzuusstteelllleenn.. DDiieess bbeeggiinnnntt mmiitt ddeerr bbeerreeiittss bbaauueenn.. AAbbeerr ssoollcchhee ÄÄnnddeerruunnggeenn eeiinnbbeezzooggeenn,, ddiiee ggeennaannnntteenn VVeerrsscchhiieebbuunngg ooddeerr SSttrreecckkuunngg,, ddeemm bbeeiiddeenn ggeennaannnntteenn HHeerraauussffoorrddeerruunnggeenn wweerrddeenn bblleei- vveerrssttäärrkktteenn EEiinnssaattzz vvoonn ÖÖPPPP,, ddaa wwoo ssiinnnnvvoollll uunndd bbeenn uunndd wwiirr ssoolllltteenn uunnss ddaammiitt aauusseeiinnaannddeerrsseettzzeenn.. mmöögglliicchh.. EEss bbeeiinnhhaalltteett vviieelllleeiicchhtt aauucchh ddeenn ppoolliittisscchheenn VVeerrzziicchhtt aauuff ddaass eeiinnee ooddeerr aannddeerree PPrroojjeekktt,, HHiinnzzuu kkoommmmtt,, ddaassss wwiirr mmiitt hhoohheerr WWaahhrrsscchheeiinnlliicchhkkeeiitt also ddiiee VVaarriiaannttee „„SSttrreeiicchheenn““.. BBeeii ddeerr DDiisskkuussssiioonn nnoocchh ggaarr nniicchhtt aallllee PPrroojjeekkttee kkeennnneenn,, ddiiee aauuff uunnss üübbeerr „„sscchhiieebbeenn““ ooddeerr „„ssttrreeiicchheenn““ mmööcchhttee iicchh aallss zzuukkoommmmeenn.. WWeerr hhäättttee vvoorr eeiinneemm JJaahhrr mmiitt eeiinneemm KKäämmmmeerreerr ddeenn VVeerrssuucchh mmaacchheenn,, SSiiee vviieelllleeiicchhtt eet- 100 Mio. €-BBlloocckk,, aauussggeellöösstt dduurrcchh ddiiee BBrrüücckkee aamm wwaass vvoonn ddeemm DDrruucckk zzuu eennttllaasstteenn,, aallllee HHeerraauussffoorrdde- Hafen gerechnet ? rruunnggeenn iinn eeiinneerr SSttaaddttrraattssggeenneerraattiioonn llöösseenn zzuu wwoolllleenn.. Neben den großen TThheemmeenn wwiiee BBiilldduunngg,, VVeerrkkeehhrr,, DDeesswweeggeenn bbiinn iicchh ddeemm KKoolllleeggeenn UUllrriicchh ddaannkkbbaarr, IInnffrraassttrruukkttuurr ggeehheenn wwiirr jjaa aakkttuueellll nnaahheezzuu aallllee AArrtteenn ddaassss wwiirr iinn eeiinneemm eerrsstteenn SScchhrriitttt sscchhoonn iinn eeiinneemm vvoonn SSttaaddttrreeppaarraattuurreenn aann,, jjeeddeess eeiinnzzeellnnee ggeettrriieebbeenn DDiiaalloogg ssiinndd,, wwiiee ddiiee KKaappaazziittäättssffrraaggee iimm HHoocchhbbaauu vvoonn ssttaarrkkeenn RReeffeerreenntteennppeerrssöönnlliicchhkkeeiitteenn uunndd eennggaggeellöösstt wweerrddeenn kkaannnn,, oohhnnee ddaassss wwiirr IIhhnneenn hheeuuttee ggiieerrtteenn FFaacchhaauusssscchhüüsssseenn.. IInn ddeerr LLäärrmmminderungssscchhoonn ddiiee EErrggeebbnniissssee pprräässeennttiieerreenn kköönnnneenn.. BBeeii aallll plannuunngg ddeenn LLäärrmm,, iimm FFrreeiiffllääcchheenmasterplan das ddeemm mmüüsssseenn iimm zzwweeiitteenn SScchhrriitttt aauucchh ddiiee FFaacchhrreeffe- TThheemmaa GGrrüünn uunndd EErrhhoolluunngg,, ddeerr KKlliimmaschutzfahrplan rate einbezogen werden. ggeehhtt bbiiss 22005500,, ddiiee PPllaannuunnggssooffensive Wohnen be-

aarrbbeeiitteett ddiiee ddrriinnggeennddeenn BBeeddaarrffee iinn ddiiesem Sektor zzuuvvoorr !! EEiinn HHaauusshhaalltt iisstt nniicchhtt das Werk des Finanzund demnnääcchhsstt sstteehhtt vviieelllleeiicchhtt aauucchh ddeerr MMaasstteerrppllaann rreeffeerraattss,, ssoonnddeerrnn ddaass ddeerr ggeessaammtteenn VVeerrwwaallttuunngg.. IInnkklluussiioonn aann.. DDiiee AAuuffzzäähhlluunngg iisstt nniicchhtt aabbsscchhlliieeßend. Alles notwendig und viellleeiicchhtt aauucchh gglleeiicchhwweerrttiigg.. AAbbeerr wwiirr ttuunn uunnss sscchhwweerr,, ddaass aalllleess gglleeiicchhzzeeiittiigg zzuu leisten. Finanziell und kapazitätsmääßig. Ich denke, man würde uns verzeihheenn,, wweennnn wwiirr mmaanncchheess ssppätteerr ooddeerr SSttüücckk ffüürr SSttüücckk aabbaarrbbeeiitteenn.. DDaazzuu wwiillll iicchh Ihnen Mut machen. NNaattüürrlliicchh mmuussss ddaanneebbeenn aauucchh ddaass TThheemmaa „„SSppaarreenn““ ddiisskkuuttiieerrtt wweerrddeenn,, aauucchh wweennnn ddiieess vveerrwwaallttuunnggsssseeiittiigg kkeeiinnee FFrreeuuddeennsscchhrreeiiee aauussllöösstt uunndd oobbjjeekkttiivv aauuffggrruunndd ddeerr lleettzztteenn 2255 JJaahhrree wwiirrkklliicchh sscchhwweerr iisstt.. WWiirr mmüüsssseenn aabbeerr aauucchh üübbeerr zzwweeii PPuunnkkttee rreeddeenn,, ddie in der öffentlliicchheenn DDiisskkuussssiioonn ggeerrnnee sscchhnneellll aauussggeesscchhlloosssseenn,, zzuumm TTeeiill ttaabbuuiissiieerrtt wweerrddeenn.. DDaass iisstt ddiiee FFrraaggee eeiinneerr mmooddeerraatteenn NNeeuuvveerrsscchhuulldduunngg,, ddiiee ssiicchh rreecchhttffeerrttiiggtt WWiiee iinn ddeenn vveerrggaannggeenneenn JJaahhrreenn sstteehhtt mmeeiinn AAnnggeebboott aauuss ddeemm UUmmssttaanndd,, ddaassss wwiirr nnaacchhvvoollllzziieehhbbaarr bbeeii ddeerr uunndd ddaass mmeeiinneerr MMiittaarrbbeeiitteerriinnnneenn uunndd MMiittaarrbbeeiitteerr,, BBiilldduunngg,, aauucchh bbeeiimm VVeerrkkeehhrr iinn ddiiee ZZuukkuunnfftt unserer IIhhnneenn aalllleenn uunndd iinnssbbeessoonnddeerree ddeenn nneeuueenn KKoolllleeggiin- SSttaaddtt iinnvveessttiieerreenn uunndd ddaammiitt eeiinnee ttrraaggbbaarree zzuussäättzzllinneenn uunndd KKoolllleeggeenn bbeeii aalllleenn FFrraaggeenn iinn ddeenn kommencchhee BBeellaassttuunngg zzuukküünnffttiiggeerr GGeenneerraattiioonneenn ggeerreecchhttffeerddeenn zzwweeii MMoonnaatteenn zzuurr VVeerrffüügguunngg zzuu sstteehheenn.. IIcchh tigt sein könnte. ddaannkkee IIhhnneenn ffüürrss kkoonnzzeennttrriieerrttee ZZuuhhöörreenn iinn ddeerr lleettz- UUnndd wwiirr ssoolllltteenn ddaanneebbeenn ddiiee MMöögglliicchhkkeeiitt mmooddeerraatteerr tteenn SSttuunnddee ffüürr ddiiee FFiinnaannzzeenn ddeerr SSttaaddtt.. Steuererhöhuunnggeenn ooffffeenn aannsspprreecchheenn.. VViieelllleeiicchhtt iinn der Variante einer Befristung füürr ddiieessee ZZeeiitt uunndd wiederruumm mmiitt ddeerr AArrgguummeennttaattiioonn,, ddaassss eeiinn ssoollcchheess Nürnberg, 24. SSeepptteemmbbeerr 2200114 Investtiittiioonnsspprrooggrraammmm aalllleenn iinn ddiieesseerr SSttaaddtt zzuu Gute kkoommmmtt,, ddeenn UUnntteerrnneehhmmeenn,, aabbeerr aauucchh jjeeddeemm eeiinnzzeelnen Bürger.

DDeennnn eeiinneess iisstt wwoohhll uunnrreeaalliissttiisscchh,, nnäämmlliicchh ddaassss wwiirr über das in der Simulationsrreecchhnnuunngg uunntteerrsstteellllttee AAuussmmaaßß hhiinnaauuss,, wweeiitteerree FFiinnaannzzmmiitttteell vvoonn BBuunndd uunndd LLaanndd bbeekkoommmmeenn,, ddiiee iinn ddiieesseemm ZZeeiittrraauumm aauucchh HHaarraalldd RRiieeddeell,, SSttaaddttkkäämmmmeerreerr ddeerr SSttaaddtt NNüürrnnbbeerrgg vviieellffäällttiiggee eeiiggeennee HHeerraauussffoorrddeerruunnggeenn zzuu sstteemmmmeenn haben.

DDiiee nnoocchh gguuttee SSiittuuaattiioonn ddeess HHaauusshhaallttss aauuff BBaassiiss ddeess nnuunn vvoorrggeelleeggtteenn PPllaanneennttwwuurrffss ffüürr 22015 gibt uns ddiiee ZZeeiitt uunndd ddiiee MMöögglliicchhkkeeiitt,, aallll ddiieesseess iinn RRuuhhee zzuu ddiisskkuuttiieerreenn uunndd bbiiss zzuumm HHeerrbbsstt 22001155 eeiinn MMaaßßnnaahmmeennppaakkeett zzuu eennttwweerrffeenn,, ddaass ddiiee sskkiizzzziieerrtteenn HHeerraauusffoorrddeerruunnggeenn ddeess kkoommmmeennddeenn JJaahhrrzzeehhnnttss aauuffnniimmmmtt uunndd llöösstt.. DDiieess,, ddaavvoonn bbiinn iicchh üübbeerrzzeeuuggtt,, iisstt zzuu sscchafffeenn,, wweennnn wwiirr aauuff uunnnnööttiiggee ggeeggeennsseeiittiiggee SScchhuullddzzuwweeiissuunnggeenn vveerrzziicchhtteenn uunndd,, wwiiee iinn ddeenn lleettzztteenn JJaahrreenn eeiinn ggeemmeeiinnssaammeess KKoonnzzeepptt iimm KKoonnsseennss eerraarrbbeeiten. Dann und nur dann ist es zu eerrrreeiicchheenn.

DDaammiitt iisstt ddeerr HHaauusshhaalltt 22001155 eeiinnggeebbrraacchhtt.. IIcchh ddaannkkee meinen Mitarbeitteerriinnnneenn uunndd MMiittaarrbbeeiitteerrnn iinn ddeerr SSttaaddttkkäämmmmeerreeii ffüürr ddiiee wwiieeddeerr eennggaaggiieerrttee EErrsstteelllluunngg!! AAbbeerr vvoorr aalllleemm aauucchh uunnsseerreemm OObbeerrbbüürrggeerrmmeeiisstteerr,, mmeeiinneerr RReeffeerreenntteennkkoolllleeggiinn uunndd ddeenn RReeffeerreenntteennkkoolllleeggeenn ffüürr ddiiee UUnntteerrssttüüttzzuunngg wwiiee iinn ddeenn JJaahhrreenn

Finanzreferat Nürnbergs Stadthaushalt 2015 SSoolliiddeess PPllaanneerrggeebbnniiss ttrroottzz sstteeiiggeennddeerr AAuussggaabbeenn uunndd hhoohheerr IInnvveessttiittiioonneenn Große finanzielle Herausforderungen im kommenden Jahrzehnt Stadtrat 24. September 2014

Haushaltseinbringung 2015

(cid:1) Zunächst ein Blick zurück: Abschluss 2013

(cid:1) Aktuelles Jahr 2014: Entwicklung der Gewerbesteuer

und Ableitung für Planwert 2015

(cid:1) Haushalt 2015: Die wesentlichen Eckdaten

(cid:1) Die Bestimmungsfaktoren bei den wesentlichen

Einnahme- und Ausgabenpositionen

(cid:1) Unsere Investitionen im Fokus: Der MIP 2015-2018

(cid:1)(cid:1) EEiinn BBlliicckk iinn ddiiee ZZuukkuunnfftt:: MMiitttteellffrriissttiiggeerr FFiinnaannzzppllaann

2015-2018 und seine Simulation bis zum Jahr 2026

(„Szenario 2026“)

Jahresergebnis 2013

Ein erfreulicher Abschluss

Die wichtigsten Eckdaten

(cid:1)(cid:1) ÜÜbbeerrsscchhuussss

16,99 Mio. € (Planwert von 15,60 Mio. €; Vorjahresergebnis 19,2 Mio. €)

»

(cid:1) hohe Steuererträge

810,4 Mio. € bei geplanten 793,2 Mio. €; Gewerbesteuer auf Allzeithoch von 423,8 Mio. € -

»

gegenüber 2012 ein Plus von fast 45 Mio. €

(cid:1) Schuldentilgung

14,2 Mio. € Nettotilgung anstelle von geplanten 12,3 Mio. € Nettoneuverschuldung im

» KKeerrnnhhaauusshhaalltt;; bbeeii sstteeuueerrffiinnaannzziieerrtteenn EEiiggeennbbeettrriieebbeenn ((SSÖÖRR,, NNüüBBaadd,, FFSSNN uunndd NNüüSStt)) RRüücckkffüühhrruunngg

der Schulden um 1,9 Mio. €

(cid:1) Eigenkapital

Eigenkapital erreicht 773,1 Mio. € (Vorjahr 209,2 Mio. €); Grund: Bearbeitung einer

»

Prüfungsfeststellung des Bayerischen Kommunalen Prüfungsverbands und Neubewertung von

rd. 3.000 Grundstücken (resultierende Erhöhung des Eigenkapitals um 545,9 Mio. €); Eigenkapitalquote steigt von 5,0% auf 16,8 %.

Aktueller Gewerbesteuerverlauf

Leichtes Aufatmen nach der sommerlichen Delle

Durchschnittsentwicklung für Fortschreibung 2014

Planansa

PPllaannaannssaa

440.000

tz2014

420.000 ttzz 22001155

400.000

380.000 2012

360.000

340.000

320.000

300.000

280.000

260.000

240.000

220.000

200.000 Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez

Wie können wir die rückläufige Gewerbesteuer

und Schlüsselzuweisungen ausgleichen?

Einkommensteuer-

prognose

Gewerbesteuerprognose

++ 99,,55 MMiioo.. €€

- 30 Mio. €

geringere Aufwendungen

aus Ausgleichszahlungen

+ 3,2 Mio. €

Schlüsselzuweisungen

- 6,7 Mio. €

positiv geplantes

Jahresergebnis

++ 2233,,22 MMiioo.. €€

Saldo - 36,7 Mio. € Saldo + 35,9 Mio. €

Im Vorgriff:

Ermittlung des Gewerbesteueransatzes 2015

2014 2015

Eckdaten 2015

Die wesentlichen Zahlen im bekannten Überblick

Veränderungen zu Plan 2014 -Planwerte 2014

Ordentliche Erträge 1.634,3 Mio. € + 3,2 %

1.583,4 Mio. €

OOrrddeennttlliicchhee AAuuffwweenndduunnggeenn 11..662200,,55 MMiioo.. €€ ++ 44,,99 %%

11..554455,,55 MMiioo.. €€

Überschuss Jahresergebnis 8,1 Mio. € - 64,9 %

23,2 Mio. €

Steuereinnahmen 844,9 Mio. € + 1,4 %

833,0 Mio. €

Veränderungen zu Plan 2014 -Planwerte 2014

Bruttoinvestitionen (investiv) 188,8 Mio. € + 21,7 %

155,2 Mio. €

Investitionen (städt. Mittel MIP inv.) 107,9 Mio. € + 34,1 %

80,5 Mio. €

IInnvveessttiittiioonneenn ddeerr jjeewweeiillss nnääcchhsstteenn 779999,,11 MMiioo.. €€ ++ 66,,66 %%

750,0 Mio. €

vier Jahre (brutto investiv)

Investitionen der jeweils nächsten 420,8 Mio. € + 7,7 %

390,7 Mio. €

vier Jahre (städt. Mittel MIP inv.)

Nettoneuverschuldung 2,5 Mio. €

Nettotilgung:6,7 Mio. €

Die Ertragsseite

Bestimmungsfaktoren auf der Ertragsseite

Welche Faktoren sind wichtig in 2015?

Erhöhung um 21,5 Mio. €

Einkommensteuer

auf 255,8 Mio. €oder 9,2% auf Basis Istzahlen2013 ((GGeemmeeiinnddeeaanntteeiill)) uunndd SStteeiiggeerruunnggssrraatteenn ddeerr Steuerschätzung

Erhöhung des Ansatzes um

Umsatzsteuer Anstieg der

7,4 Mio. €auf 52,5 Mio. € v.a. aufgrund Soforthilfe für (Gemeindeanteil) Kommunen in Höhe von 1 ordentlichen Erträge Mrd. €(+ 5,6 Mio. €)

um 3,2 %

oder 50,9 Mio. €

Erhöhung um 21,7 Mio. €

aauuff 11..663344,,33 MMiioo.. €€

SScchhllüüsssseell-- (Ist 2014) auf 175 Mio. € aauuffggrruunndd hhööhheerreerr zuweisungen Steuerbasis und relativer Steuerkraftentwicklung Nürnbergs

Höhere anteilige Erstattung des Bundes für die Kosten Erstattungen von der Unterkunft (KdU) im SGB II und bei der

Bund und Land

Grundsicherung bzw. für Erstattungsleistungen vom Land für Vorschulkinder

Die Aufwandsseite

Bestimmungsfaktoren auf der Aufwandsseite

Welche Faktoren sind wichtig in 2015?

Personal- und

Steigerung um 32,0 Mio. € Versorgungs- oder 6,3%. Berücksichtigt sind Tarifsteigerungen,

aauuffwweenndduunnggeenn Stellenschaffungen und

EErrhhööhhuunnggeenn ddeerr Versorgungsrückstellungen

Sozialtransfer-

Anstieg der

aufwendungen Erhöhung des

Ansatzes um 35,4 Mio.

ordentlichen

€auf 567,3 Mio. € (mit Bezirksumlage) ( + 6,7 %)

Aufwendungen

Zuschüsse an soziale Einrichtungen um 4,9 % (gesetzlich)

oder 75,1 Mio. €

Hilfe zum

Lebensunterhalt, aauuff 11..662200,,55 MMiioo.. €€

Grundsicherung im AAnnhhaalltteennddeerr PPllaattzzaauussbbaauu AAlltteerr bei der Kinderbetreuung, Fallzahlensteigerungen, Familien-und Mieten, Energiekosten Jugendhilfe

AlgII, vor allem Kosten der Unterkunft

Mehraufwendungen im Haushalt 2015

Eine Auswahl von Beispielen für Anpassungen der verschiedenen Budgets

(cid:1) Büroflächenmiete zur Zusammenführung des Rechtsamtes am Hauptmarkt (102,5 T€)

(cid:1) Erstattungen der Feuerwehr an die N-ERGIE für Löschwasserbereitstellung (750 T€)

(cid:1)(cid:1) EErrhhööhhttee BBeettrriieebbsskkoosstteenn ffüürr FFllääcchheennmmeehhrruunnggeenn ((228800 TT€€ )),, EEDDVV ((220000 TT€€ )) uunndd MMiieetteenn ((113333 TT€€ )) bbeeii

der HVE Schule

(cid:1) Verstärkte Baumkontrollen im Bereich der Sportflächen (20 T€)

(cid:1) Erhöhte Aufwendung für Betriebsstrom bei der Hausverwaltung im Rathausbereich (42 T€)

(cid:1) Vergütungen für E-Partizipation und De-Mail in der IT (209 T€)

(cid:1) Erhöhte Nutzungsentgelte für die Pflege von Software und Lizenzen (355 T€), bei SAP (50 T€)

(cid:1) Mindererträge durch neues Krematorium in Weißenburg und erhöhte Aufwendungen für

Instandsetzungsarbeiten bei der Friedhofsverwaltung (1.400 T€)

(cid:1) Kartierung Ökokonto (70 T€) und Lärmaktionsplanung (60 T€) im Umweltreferat

(cid:1)(cid:1) AAnnppaassssuunngg TTaaggeessppfflleeggeeeennttggeellttee ((660000TT€€ ))

(cid:1) Einmalige Bauwerksprüfungen der U-Bahn (70 T€) und Erhöhung beim Unterhalt der

Königstorpassage (70 T€)

(cid:1) Gewerbeflächengutachten bei der Wirtschaftsförderung (30 T€)

Der MIP bleibt unsere größte Herausforderung

Bildung und Verkehr dominieren den Zeitraum 2015 bis 2018

(cid:1) Hortnotprogramm (7,5 Mio. € plus weitere 3 Mio. € in 2016)

(cid:1) Kita van-Gogh-Straße (6 Mio. €)

(cid:1) Thoner Espan - Provisorien für Schule und Hort (4,9 Mio. €)

(cid:1) Uhlandstraße im Bereich der Uhlandschule (1,4 Mio. €)

(cid:1) Straßenbahn bis Wegfeld: Bau (1,3 Mio. € zusätzlich)

(cid:1) Generalsanierung U-Bahnhof Muggenhof (2,9 Mio. €)

(cid:1)(cid:1) PPllaannuunnggsskkoosstteenn SSttUUBB ((22,,55 MMiioo.. €€ ))

(cid:1) Ringbuslinien (1,9 Mio. € in 2016)

(cid:1) Äußere Sulzbacher Straße ( insgesamt 2,1 Mio. €)

(cid:1) Umzug Verkehrsrechner (3,0 Mio. €)

(cid:1) Wöhrder See (3,5 Mio. €)

(cid:1) Höhere Planungsmittel für H, SÖR und wbg-k (2,7 Mio. € zusätzlich, insgesamt plus 11,2 Mio. € im

MIP-Zeitraum)

Stand: Stand: Entwurf 2015

Investitionsschwerpunkte 2015-2018

i.H.v. 863,8 Mio. €, bzw. 539,8 Mio. € (investiv und konsumtiv in T€ im Rahmen des Mittelfristigen

Investitionsplanes) Datengrundlage: Planung entsprechend Fortschreibung MIP-Excel-Liste,

daher an dieser Stelle Abweichungen bei der Gesamtsumme!

Bruttoinvestitionen Städtische Mittel

Verwaltungsgebäude

Sonstiges

Schulen Verwaltungsgebäude

90.564

Allgemeiner Hochbau

Brücken 144.435 850

22.580 27.645 Sonstiges

Schulen

85.624 118.985

Allgemeiner Hochbau

Feuerwehr

53.840 27.645

Brücken 20.308

Feuerwehr

44.566 40.104

Sport, Freizeit und

177.014

Kultur

8877..998822 11.445 34.882

Grün und Spielplätze Sport, Freizeit und

Kultur

ÖPNV

84.525

ÖPNV 44.056 11.185

63.712

Grün und Spielplätze

Kinderbetreuung Straßenbau, Kinderbetreuung

Radwege, Plätze

210.811 Straßenbau,

Radwege, Plätze

Leichter Rückgang seit 2011

Übersicht der Kreditverbindlichkeiten

Angaben zum Schuldenstand incl. Anleihe und PPP

sowie Eigenbetriebe nach Angabe (Ansätze in Mio. €)

2.000 €

11..884477 €€ 1.808 € 1.789 € 1.784 € 1.800 € 1.762 € Stadt 1.691 € mit Eigenbetrieben 1.756 €

1.600 € 1.661 € 1.659 € 1.609 €

1.473 €

Stadt

1.400 € 1.430 € 1.347 € 1.330 € 1.319 € 1.323 € mit Eigenbetrieben 1.394 € 1.314 € NüBad, FSN und 1.258 €

SÖR, NüSt sowie

1.267 € 1.247 € vormals STEM 1.200 € 1.089 1 € .139 € 1.272 € 1.269 € 1.256 € Stadt 11..119966 €€ 11..224455 €€ 1.051 € 1.183 € Kernhaushalt 1.024 € 1.008 € 969 € 1.000 € 944 € 1.057 € 893 € 894 € 1.006 € 965 € 947 € 939 € 910 € 925 € 864 € 864 € 800 € 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Warum ist im Plan 2015 keine Nettotilgung gelungen?

Und wie kommt es zu 2,5 Mio. € Neuverschuldung im Kernhaushalt und

7,0 Mio. € bei den Eigenbetrieben?

(cid:1) Die Einnahmeseite entwickelt sich im Bereich der Kommunen in Deutschland und Bayern nicht so

deutlich nach oben wie in den Medien oft unterstellt. Bundesweit haben mindestens 30 Städte im

LLaauuff ddeess JJaahhrreess 22001144 ddeesshhaallbb eeiinnee HHaauusshhaallttssssppeerrrree eerrllaasssseenn uunndd aauucchh iinn BBaayyeerrnn hhaabbeenn wwiirr eess

wie in vergangenen Jahren mit durchaus unterschiedlichen Verläufen in den kreisfreien Städten zu

tun. Dies muss sich entsprechend auf die Planung für 2015 auswirken.

(cid:1) Die Ausgabenseite wächst im kommenden Jahr um 4,9 % stark an. Nachholende

Tarifentwicklungen im Verbund mit zu beseitigenden Defiziten im Verwaltungsbereich aufgrund von

Leistungsausweitungen (Kinderbetreuung, Bürgerdienstleistungen) verursachen einen deutlichen

Zuwachs bei den Personalkosten. Dies wird ergänzt durch einen weiteren Anstieg der

Sozialleistungen aufgrund von Entwicklungen, die nur bedingt unseren Steuerungsinstrumenten

zugänglich sind (Fallzahlen, Energiekosten, Mieten).

(cid:1) Das geplante Investitionsprogramm mit städtischen Mittel steigt im Jahr 2015 auf eine Höhe von

107,9 Mio. €, ein Plus von 34,1 %.

(cid:1) Auch bei den Eigenbetriebe müssen wichtige Bauinvestitionen finanziert werden: Deshalb die

Neuverschuldung bei NüBad durch den Neubau des Langwasserbades um 5,3 Mio. € und bei

NüSt wegen August-Meier-Heim um 3,1 Mio. €.

Fazit zum Haushaltsplanentwurf 2015

Der Haushaltsplanentwurf für 2015 ist noch solide, jedoch geprägt von hohem

Ausgabendruck und anhaltend hohen Investitionen:

(cid:1)(cid:1) mmiitt eeiinneemm JJaahhrreessüübbeerrsscchhuussss vvoonn 88,,11 MMiioo.. €€ ,,

(cid:1) mit städtischen Investitionen von 420 Mio. € in den nächsten vier Jahren bei einem

Plus von 34,1% im ersten MIP-Jahr 2015

(cid:1) und deshalb mit einer leichten Neuverschuldung von 2,5 Mio. € im Kernhaushalt.

(cid:1) Im mittelfristigen Finanzplan wird eine Umsetzung der Investitionsprojekte ohne

Nettoneuverschuldung sehr schwierig.

Finanzreferat | Haushaltseinbringung 2014 17

Der Mittelfristige

Finanzhaushalt enthält

aauuffggrruunndd ddeess hhoohheenn

Investitionsdrucks eine

Finanzierungslücke von

insgesamt 71,5 Mio. ,€

obgleich im

Verwaltungsbereich ein

konstant hoher

Überschuss zwischen

60 und 115 Mio. €

eerrwwiirrttsscchhaafftteett wwiirrdd !!

Warum verursachen nochmals steigende Investitionsausgaben ein

Finanzierungsdefizit in dieser Höhe?

(cid:1) Weil ab 2016 unter anderem folgende wichtige Bauprojekte nach jetziger Planung voll

liquiditätswirksam werden (städtische Mittel insgesamt 2016-2018 133,6 Mio. )€ :

Feuerwache 1 (31,2 Mio. €)

»

Frankenschnellweg (12,8 Mio. €)

»

S-Bahnbrücke Rothenburger Str. (3,3 Mio. €)

»

Stadtentwicklungsprojekte (9,0 Mio. €)

»

Schulprojekte (38,6 Mio. €)

»

Familien- und Kita-Bauprojekte (30,3 Mio. €)

»

Sebastianspital (13,4 Mio. €)

»

GGeemmeeiinnsscchhaaffttsshhaauuss LLaannggwwaasssseerr ((44,,22 MMiioo.. €€ ))

»»

Ringbuslinien (1,9 Mio. €)

»

U3-Südwest (25,3 Mio. €)

»

U-Bahnhof Muggenhof (2,5 Mio. €)

»

U-Bahn Digitalfunk (3,5 Mio. €)

»

Sonst. Verkehrsprojekte (15,9 Mio. €)

»

Planungskosten nichtfinanzierte MIP-Maßnahmen (14,4 Mio. €)

»

Macht so eine Betrachtung überhaupt Sinn?

(cid:1) Warum so weit in die Zukunft schauen? Reicht nicht der MIP-Zeitraum?

» In Anbetracht der vielen Investitionsprojekte, die aktuell in Nürnberg zur Diskussion stehen, reicht die Vier-

JJaahhrreess--BBeettrraacchhttuunngg nniicchhtt mmeehhrr aauuss.. FFüürr ddeenn FFrraannkkeennsscchhnneellllwweegg bbeeiissppiieellsswweeiissee wwiirrdd vvoonn ssiieebbeenn JJaahhrreenn

Bauzeit ausgegangen und insbesondere bei den Schulneubauten sowie den Kulturprojekten reicht die

Abarbeitung aller Vorhaben weit über das Jahr 2018 hinaus. Auch der Nahverkehrsentwicklungsplan mit der

StUB beschränkt sich nicht auf vier Jahre. Es gibt also genug Gründe, einen Blick über den bisherigen

Tellerrand hinaus zu werfen.

» Die Rechnung kann keinen exakten Plan abbilden, sie soll vielmehr Hinweise für die finanziellen

Dimensionen der Investitionsprojekte und deren Auswirkungen auf den Stadthaushalt geben.

(cid:1) Wieso gerade bis 2026?

» Dieser Zeitraum umfasst zwei Stadtratsperioden, ist damit noch überschaubar und stellt für den neuen

Stadtrat eine realistische Herausforderung dar. Unter dem Gesichtspunkt einer langfristig angelegten

SSttaaddttppoolliittiikk eerrsscchheeiinntt ddeerr zzeeiittlliicchhee HHoorriizzoonntt ssiinnnnvvoollll..

(cid:1) Was passiert mit den Zahlen bei tiefer greifenden Veränderungen, etwa einem

Konjunktureinbruch?

» Bei tiefgreifenden wirtschaftlichen Veränderungen muss das gesamte Zahlenwerk einschließlich Investitionen

noch stärker auf den Prüfstand gestellt werden. Dies passiert einerseits Jahr für Jahr während der

Fortschreibungen zum Mittelfristigen Investitionsplan. Aber es macht vielleicht auch Sinn, das Szenario 2026

regelmäßig fortzuschreiben.

Das Vorgehen

(cid:1) Ausgangsbasis für die Simulationsrechnung ist der Mittelfristige Finanzplan bis 2018

(cid:1) Ab 2019 werden die regelmäßigen Erträge und Aufwendungen mit gleichmäßigen

Steigerungsraten fortgeschrieben, die sich am Durchschnitt der letzten Jahre orientieren: » Bei den Steuererträgen wurde mit 2,5% Steigerung p.a. gerechnet, bei den Personal-, Sach- und Dienstleistungen mit 2,0%, bei den Transferaufwendungen mit 3,5%. Die Folgekosten der Bauprojekte sind aufgrund ihrer komplexen Hintergründe und Wirkungen vereinfachend mit 3% p.a. der Investitionssumme angenommen (cid:1) Grundsätzlich sind in der Simulationsrechnung alle Investitionsvorhaben bis 2026 berücksichtigt,

soweit sie zum heutigen Zeitpunkt hinreichend konkret bekannt sind. Da bei vielen Vorhaben ab

2019 noch keine belastbaren Kosten vorliegen, wird mit Hilfe von groben Annahmen aus

Erfahrungswerten gearbeitet. Dies gilt auch für die entsprechenden Zuschussmittel, die jährliche

Verteilung der Ausgaben sowie die Bauzeiten. Ein Sockelbetrag berücksichtigt zudem jährlich

wiederkehrende Beträge, insbesondere fortgeschriebene Pauschalen, laufende ÖPP-

Verpflichtungen und kleinere Maßnahmen aus den Geschäftsbereichen.

(cid:1) Es ist zu betonen, dass die Aufnahme eines Projekts in die Simulationsrechnung keine

Vorentscheidung über die künftige Aufnahme in den MIP oder gar die sichere Umsetzung

bedeutet. Diese Entscheidungen bleiben dem Stadtrat vorbehalten !

(cid:1) Die Simulationsrechnung entspricht dem Kenntnisstand des Finanzreferats. Aufgrund der hohen

Arbeitsbelastung wurde über die bestehenden BIC und MIP-Listen keine weiteren Abfragen

vorgenommen.

Was alles berücksichtigt wurde - Investitionen

Einzelmaßnahmen Brücken

Kultur

Gebäude Brücke Höfener Straße

Künstlerhaus, 3. BA, Generalsanierung Feuerwache 1 -Restfinanzierung Brückennotprogramm von SöR Meistersingerhalle, Brandschutz - Kfz.-Zulassungsstelle Brücke FSW/SWT GGeenneerraallssaanniieerruunngg ÄÄmmtteerrggeebbääuuddee DDiieettzzssttrraaßßee Opernhaus (Brandschutz und Technik), Tiefgaragensanierung Stöpselgasse Schulen FAG-ähnlich Brandschutzmaßnahmen Rathäuser FöZ Paul-Moor-Schule, laufendes ÖPP Hauptmarkt 18 Schule Großgründlach, Ausbau DG Theaterparkhaus -Restfinanzierung Burg Hoheneck Bertolt-Brecht-Schule Hochschule für Musik - GS Karl-Schönleben-Straße, Neubau (2 -5 zügig ohne TH + Restfinanzierung KiGa)

Verkehrsinfrastruktur Konzertsaal

VS Scharrerstraße, Erweiterung, Ganztagesbetrieb, Hort Ostendstr. -Restfinanzierung Martin-Behaim-Gymnasium, Erweiterung Z-Bau, 2. BA FSW, Anpassung an Bauzeitverschiebung Schulzentrum Südwest, Neubau Reichsparteitagsgelände, und Zuschusszusage Schule und Hort Fürreuthweg Bestandserhaltung Bamberger Str. Neue Realschule J. Pachelbel Fortschreibung ÖÖP St. Leonhard

ÖPNV

Sonstiges

Forchheimer Str. Neubau Schule plus KiTa U3 -Restfinanzierung ehem. Quelle-Areal: weitere Gymnasium neu AAuuttoommaattiisscchheess BBeettrriieebbssssyysstteemm -- VVeerrwweenndduunngg MMaasstteerrppllaann JJ//33..BBMM --AA--MMaaßßnnaahhmmeenn ((33..BBMM)) Restfinanzierung Stadterneuerung Masterplan J/3.BM -B-Maßnahmen (3.BM) U-Bahnhof Muggenhof, Generalsanierung Gibitzenhof/Steinbühl-West - Masterplan J/3.BM -C-Maßnahmen (3.BM) -Restfinanzierung Restfinanzierung Straßenbahn bis Wegfeld– Lärmminderungsplanung Restfinanzierung Paket Schulen/Kinderbetreuung zusammen Sanierung Freiwillige Feuerwehr U-Bahn-Sanierungsmaßnahmen Bildung 2022 (wbg-k) -Schulen + KiTa's Gerätehäuser Generalsanierung U-Bahnhöfe Städtische Zuschusse für Projekte in

Kinderbetreuung

Maßnahmen aus dem NVEP incl. StUB Diskussion Kinderbetreuung bis 2020 JHA März 2013 Ringbuslinienkonzept -Restfinanzierung Masterplan J/3.BM -A-Maßnahmen (J) Freiflächenkonzept Masterplan J/3.BM -B-Maßnahmen (J) Masterplan J/3.BM -C-Maßnahmen (J)

Die Berechnung

Von MIP und

Finanzhaushalt

22001155--22001188 zzuumm

Szenario 2026

Fortschreibung Finanzhaushalt

Investitionsprogramm

Entwicklung der Kernkennzahlen

350.000.000

300.000.000

250.000.000

200.000.000 Saldo aus laufender Investitionstätigkeit

150.000.000

110000..000000..000000 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 50.000.000

• 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 -50.000.000 Saldo aus laufender Finanzierungstätigkeit -100.000.000

-150.000.000

Die Ergebnisse - Investitionen brutto

Die Bruttoinvestitionen betragen von 2015-2026 2,8 Mrd. €.

450.000.000

400.000.000

350.000.000

300.000.000

253,7 Mio. € Durchschnitt 2019-2026 250.000.000 235,7 Mio. € Durchschnitt 2015-2026

200.000.000 200,0 Mio. € Durchschnitt MIP 2015-2018

115500..000000..000000

100.000.000

50.000.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Städtische Mittel Investitionen (1,9 Mrd. €)

300.000.000

275.000.000

250.000.000

222255..000000..000000

200.000.000 190,2 Mio. € Durchschnitt 2019-2026

175.000.000 161,9 Mio. € Durchschnitt 2015-2026

150.000.000

125.000.000

100.000.000 110055,,11 MMiioo.. €€ DDuurrcchhsscchhnniitttt MMIIPP 22001155--22001188

Die städtischen Mittel für die Investitionen (als Saldo

75.000.000

aus Investitionstätigkeit) betragen von 2015-2026 1,9

Mrd. € oder 162 Mio. € durchschnittlich pro Jahr, bzw. 50.000.000

ab 2019 1,5 Mrd. oder 190 Mio. € im Durchschnitt

jährlich. 25.000.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Die Investitionsschwerpunkte

Die Verläufe der Investitionsschwerpunkte

Schulen explodieren, Kinderbetreuung neigt sich dem Ende entgegen

in €städtische Mittel

100.000.000

90.000.000

80.000.000

70.000.000

60.000.000

50.000.000 Schulen

40.000.000

3300..000000..000000

ÖPNV 20.000.000 Sport, Kultur, Freizeit

10.000.000 Straßen (ohne Brücken) Brücken Kinderbetreuung - 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Unterfinanzierung

40.000.000

20.000.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

-20.000.000 -17,9 Mio. € Durchschnitt Finanzhaushalt 2015-2018

-40.000.000 -36,5Mio. € Durchschnitt 2015-2026

-45,8 Mio. € Durchschnitt 2019-2026 -60.000.000

-80.000.000

-100.000.000

-120.000.000

-140.000.000

Von 2015-2026 summiert sich die Unterfinanzierung auf 438 Mio. €!

Unterfinanzierung in der Zusatzvariante

40.000.000

20.000.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

-17,9 Mio. € Durchschnitt Finanzhaushalt 2015-2018 -20.000.000 -21,8 Mio. € Durchschnitt 2015-2026

-23,8 Mio. € Durchschnitt 2019-2026

-40.000.000

-60.000.000

-80.000.000

Von 2015-2026 summiert sich die Unterfinanzierung in der Zusatzvariante auf 262 Mio. €!

-100.000.000

Vorläufiges Fazit aus dem „Szenario 2026“

Bei rechtzeitigem Handeln können wir es schaffen!

(cid:1) Jenseits einer subjektiven Beurteilung, ob die Simulationsrechnung

realistisch, zu „optimistisch“ oder zu „pessimistisch“ sei, bleibt die Erkenntnis, ddaassss eess NNüürrnnbbeerrgg bbeeii ddeerr UUmmsseettzzuunngg ddeess sskkiizzzziieerrtteenn IInnvveessttiittiioonnssppaakkeettss mmiitt zwei wesentlichen Herausforderungen zu tun hat:

• der verwaltungsmäßigen und baulichen Umsetzbarkeit, d.h. der Frage der

Kapazitäten sowie

• der Finanzierung.

(cid:1) Dies auch vor dem Hintergrund, dass unwahrscheinlich ist, dass wir zum

jetzigen Zeitpunkt bereits alle Bauprojekte kennen, die in den nächsten 12

JJaahhrreenn aauuff uunnss zzuukkoommmmeenn..

Die Erarbeitung von Lösungsmaßnahmen sollte daher baldmöglichst erfolgen.

Das noch solide Planjahr 2015 kann genutzt werden, um für die Zeit ab 2016 die

richtige Strategie zu haben. Die jährliche Finanzierungslücke von aktuell im

Schnitt 40 Mio. € kann dann auch geschlossen werden.

Wie lässt sich die Finanzierungslücke schließen?

Grundsätzliche Handlungsoptionen aus heutiger Sicht:

Verstärkter Einsatz von ÖPP/ÖÖP/ Streckung / VVeerrsscchhiieebbuunngg

Verzicht auf Haushalts- Investitions-proj konsolidierung/ ekte Sparen

Finanz-

ierungslücke

NNeettttoonneeuuvveerr-- Steuerhöhungen schuldung erhöhen

Mehr Geld von Bund und Land

Finanzreferat Nürnbergs Stadthaushalt 2015 SSoolliiddeess PPllaanneerrggeebbnniiss ttrroottzz sstteeiiggeennddeerr AAuussggaabbeenn uunndd hhoohheerr IInnvveessttiittiioonneenn Große finanzielle Herausforderungen im kommenden Jahrzehnt Stadtrat 24. September 2014

Haushaltseinbringung 2015

(cid:1) Zunächst ein Blick zurück: Abschluss 2013

(cid:1) Aktuelles Jahr 2014: Entwicklung der Gewerbesteuer

und Ableitung für Planwert 2015

(cid:1) Haushalt 2015: Die wesentlichen Eckdaten

(cid:1) Die Bestimmungsfaktoren bei den wesentlichen

Einnahme- und Ausgabenpositionen

(cid:1) Unsere Investitionen im Fokus: Der MIP 2015-2018

(cid:1)(cid:1) EEiinn BBlliicckk iinn ddiiee ZZuukkuunnfftt:: MMiitttteellffrriissttiiggeerr FFiinnaannzzppllaann

2015-2018 und seine Simulation bis zum Jahr 2026

(„Szenario 2026“)

Jahresergebnis 2013

Ein erfreulicher Abschluss

Die wichtigsten Eckdaten

(cid:1)(cid:1) ÜÜbbeerrsscchhuussss

16,99 Mio. € (Planwert von 15,60 Mio. €; Vorjahresergebnis 19,2 Mio. €)

»

(cid:1) hohe Steuererträge

810,4 Mio. € bei geplanten 793,2 Mio. €; Gewerbesteuer auf Allzeithoch von 423,8 Mio. € -

»

gegenüber 2012 ein Plus von fast 45 Mio. €

(cid:1) Schuldentilgung

14,2 Mio. € Nettotilgung anstelle von geplanten 12,3 Mio. € Nettoneuverschuldung im

» KKeerrnnhhaauusshhaalltt;; bbeeii sstteeuueerrffiinnaannzziieerrtteenn EEiiggeennbbeettrriieebbeenn ((SSÖÖRR,, NNüüBBaadd,, FFSSNN uunndd NNüüSStt)) RRüücckkffüühhrruunngg

der Schulden um 1,9 Mio. €

(cid:1) Eigenkapital

Eigenkapital erreicht 773,1 Mio. € (Vorjahr 209,2 Mio. €); Grund: Bearbeitung einer

»

Prüfungsfeststellung des Bayerischen Kommunalen Prüfungsverbands und Neubewertung von

rd. 3.000 Grundstücken (resultierende Erhöhung des Eigenkapitals um 545,9 Mio. €); Eigenkapitalquote steigt von 5,0% auf 16,8 %.

Aktueller Gewerbesteuerverlauf

Leichtes Aufatmen nach der sommerlichen Delle

Durchschnittsentwicklung für Fortschreibung 2014

Planansa

PPllaannaannssaa

440.000

tz2014

420.000 ttzz 22001155

400.000

380.000 2012

360.000

340.000

320.000

300.000

280.000

260.000

240.000

220.000

200.000 Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez

Wie können wir die rückläufige Gewerbesteuer

und Schlüsselzuweisungen ausgleichen?

Einkommensteuer-

prognose

Gewerbesteuerprognose

++ 99,,55 MMiioo.. €€

- 30 Mio. €

geringere Aufwendungen

aus Ausgleichszahlungen

+ 3,2 Mio. €

Schlüsselzuweisungen

- 6,7 Mio. €

positiv geplantes

Jahresergebnis

++ 2233,,22 MMiioo.. €€

Saldo - 36,7 Mio. € Saldo + 35,9 Mio. €

Im Vorgriff:

Ermittlung des Gewerbesteueransatzes 2015

2014 2015

Eckdaten 2015

Die wesentlichen Zahlen im bekannten Überblick

Veränderungen zu Plan 2014 -Planwerte 2014

Ordentliche Erträge 1.634,3 Mio. € + 3,2 %

1.583,4 Mio. €

OOrrddeennttlliicchhee AAuuffwweenndduunnggeenn 11..662200,,55 MMiioo.. €€ ++ 44,,99 %%

11..554455,,55 MMiioo.. €€

Überschuss Jahresergebnis 8,1 Mio. € - 64,9 %

23,2 Mio. €

Steuereinnahmen 844,9 Mio. € + 1,4 %

833,0 Mio. €

Veränderungen zu Plan 2014 -Planwerte 2014

Bruttoinvestitionen (investiv) 188,8 Mio. € + 21,7 %

155,2 Mio. €

Investitionen (städt. Mittel MIP inv.) 107,9 Mio. € + 34,1 %

80,5 Mio. €

IInnvveessttiittiioonneenn ddeerr jjeewweeiillss nnääcchhsstteenn 779999,,11 MMiioo.. €€ ++ 66,,66 %%

750,0 Mio. €

vier Jahre (brutto investiv)

Investitionen der jeweils nächsten 420,8 Mio. € + 7,7 %

390,7 Mio. €

vier Jahre (städt. Mittel MIP inv.)

Nettoneuverschuldung 2,5 Mio. €

Nettotilgung:6,7 Mio. €

Die Ertragsseite

Bestimmungsfaktoren auf der Ertragsseite

Welche Faktoren sind wichtig in 2015?

Erhöhung um 21,5 Mio. €

Einkommensteuer

auf 255,8 Mio. €oder 9,2% auf Basis Istzahlen2013 ((GGeemmeeiinnddeeaanntteeiill)) uunndd SStteeiiggeerruunnggssrraatteenn ddeerr Steuerschätzung

Erhöhung des Ansatzes um

Umsatzsteuer Anstieg der

7,4 Mio. €auf 52,5 Mio. € v.a. aufgrund Soforthilfe für (Gemeindeanteil) Kommunen in Höhe von 1 ordentlichen Erträge Mrd. €(+ 5,6 Mio. €)

um 3,2 %

oder 50,9 Mio. €

Erhöhung um 21,7 Mio. €

aauuff 11..663344,,33 MMiioo.. €€

SScchhllüüsssseell-- (Ist 2014) auf 175 Mio. € aauuffggrruunndd hhööhheerreerr zuweisungen Steuerbasis und relativer Steuerkraftentwicklung Nürnbergs

Höhere anteilige Erstattung des Bundes für die Kosten Erstattungen von der Unterkunft (KdU) im SGB II und bei der

Bund und Land

Grundsicherung bzw. für Erstattungsleistungen vom Land für Vorschulkinder

Die Aufwandsseite

Bestimmungsfaktoren auf der Aufwandsseite

Welche Faktoren sind wichtig in 2015?

Personal- und

Steigerung um 32,0 Mio. € Versorgungs- oder 6,3%. Berücksichtigt sind Tarifsteigerungen,

aauuffwweenndduunnggeenn Stellenschaffungen und

EErrhhööhhuunnggeenn ddeerr Versorgungsrückstellungen

Sozialtransfer-

Anstieg der

aufwendungen Erhöhung des

Ansatzes um 35,4 Mio.

ordentlichen

€auf 567,3 Mio. € (mit Bezirksumlage) ( + 6,7 %)

Aufwendungen

Zuschüsse an soziale Einrichtungen um 4,9 % (gesetzlich)

oder 75,1 Mio. €

Hilfe zum

Lebensunterhalt, aauuff 11..662200,,55 MMiioo.. €€

Grundsicherung im AAnnhhaalltteennddeerr PPllaattzzaauussbbaauu AAlltteerr bei der Kinderbetreuung, Fallzahlensteigerungen, Familien-und Mieten, Energiekosten Jugendhilfe

AlgII, vor allem Kosten der Unterkunft

Mehraufwendungen im Haushalt 2015

Eine Auswahl von Beispielen für Anpassungen der verschiedenen Budgets

(cid:1) Büroflächenmiete zur Zusammenführung des Rechtsamtes am Hauptmarkt (102,5 T€)

(cid:1) Erstattungen der Feuerwehr an die N-ERGIE für Löschwasserbereitstellung (750 T€)

(cid:1)(cid:1) EErrhhööhhttee BBeettrriieebbsskkoosstteenn ffüürr FFllääcchheennmmeehhrruunnggeenn ((228800 TT€€ )),, EEDDVV ((220000 TT€€ )) uunndd MMiieetteenn ((113333 TT€€ )) bbeeii

der HVE Schule

(cid:1) Verstärkte Baumkontrollen im Bereich der Sportflächen (20 T€)

(cid:1) Erhöhte Aufwendung für Betriebsstrom bei der Hausverwaltung im Rathausbereich (42 T€)

(cid:1) Vergütungen für E-Partizipation und De-Mail in der IT (209 T€)

(cid:1) Erhöhte Nutzungsentgelte für die Pflege von Software und Lizenzen (355 T€), bei SAP (50 T€)

(cid:1) Mindererträge durch neues Krematorium in Weißenburg und erhöhte Aufwendungen für

Instandsetzungsarbeiten bei der Friedhofsverwaltung (1.400 T€)

(cid:1) Kartierung Ökokonto (70 T€) und Lärmaktionsplanung (60 T€) im Umweltreferat

(cid:1)(cid:1) AAnnppaassssuunngg TTaaggeessppfflleeggeeeennttggeellttee ((660000TT€€ ))

(cid:1) Einmalige Bauwerksprüfungen der U-Bahn (70 T€) und Erhöhung beim Unterhalt der

Königstorpassage (70 T€)

(cid:1) Gewerbeflächengutachten bei der Wirtschaftsförderung (30 T€)

Der MIP bleibt unsere größte Herausforderung

Bildung und Verkehr dominieren den Zeitraum 2015 bis 2018

(cid:1) Hortnotprogramm (7,5 Mio. € plus weitere 3 Mio. € in 2016)

(cid:1) Kita van-Gogh-Straße (6 Mio. €)

(cid:1) Thoner Espan - Provisorien für Schule und Hort (4,9 Mio. €)

(cid:1) Uhlandstraße im Bereich der Uhlandschule (1,4 Mio. €)

(cid:1) Straßenbahn bis Wegfeld: Bau (1,3 Mio. € zusätzlich)

(cid:1) Generalsanierung U-Bahnhof Muggenhof (2,9 Mio. €)

(cid:1)(cid:1) PPllaannuunnggsskkoosstteenn SSttUUBB ((22,,55 MMiioo.. €€ ))

(cid:1) Ringbuslinien (1,9 Mio. € in 2016)

(cid:1) Äußere Sulzbacher Straße ( insgesamt 2,1 Mio. €)

(cid:1) Umzug Verkehrsrechner (3,0 Mio. €)

(cid:1) Wöhrder See (3,5 Mio. €)

(cid:1) Höhere Planungsmittel für H, SÖR und wbg-k (2,7 Mio. € zusätzlich, insgesamt plus 11,2 Mio. € im

MIP-Zeitraum)

Stand: Stand: Entwurf 2015

Investitionsschwerpunkte 2015-2018

i.H.v. 863,8 Mio. €, bzw. 539,8 Mio. € (investiv und konsumtiv in T€ im Rahmen des Mittelfristigen

Investitionsplanes) Datengrundlage: Planung entsprechend Fortschreibung MIP-Excel-Liste,

daher an dieser Stelle Abweichungen bei der Gesamtsumme!

Bruttoinvestitionen Städtische Mittel

Verwaltungsgebäude

Sonstiges

Schulen Verwaltungsgebäude

90.564

Allgemeiner Hochbau

Brücken 144.435 850

22.580 27.645 Sonstiges

Schulen

85.624 118.985

Allgemeiner Hochbau

Feuerwehr

53.840 27.645

Brücken 20.308

Feuerwehr

44.566 40.104

Sport, Freizeit und

177.014

Kultur

8877..998822 11.445 34.882

Grün und Spielplätze Sport, Freizeit und

Kultur

ÖPNV

84.525

ÖPNV 44.056 11.185

63.712

Grün und Spielplätze

Kinderbetreuung Straßenbau, Kinderbetreuung

Radwege, Plätze

210.811 Straßenbau,

Radwege, Plätze

Leichter Rückgang seit 2011

Übersicht der Kreditverbindlichkeiten

Angaben zum Schuldenstand incl. Anleihe und PPP

sowie Eigenbetriebe nach Angabe (Ansätze in Mio. €)

2.000 €

11..884477 €€ 1.808 € 1.789 € 1.784 € 1.800 € 1.762 € Stadt 1.691 € mit Eigenbetrieben 1.756 €

1.600 € 1.661 € 1.659 € 1.609 €

1.473 €

Stadt

1.400 € 1.430 € 1.347 € 1.330 € 1.319 € 1.323 € mit Eigenbetrieben 1.394 € 1.314 € NüBad, FSN und 1.258 €

SÖR, NüSt sowie

1.267 € 1.247 € vormals STEM 1.200 € 1.089 1 € .139 € 1.272 € 1.269 € 1.256 € Stadt 11..119966 €€ 11..224455 €€ 1.051 € 1.183 € Kernhaushalt 1.024 € 1.008 € 969 € 1.000 € 944 € 1.057 € 893 € 894 € 1.006 € 965 € 947 € 939 € 910 € 925 € 864 € 864 € 800 € 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Warum ist im Plan 2015 keine Nettotilgung gelungen?

Und wie kommt es zu 2,5 Mio. € Neuverschuldung im Kernhaushalt und

7,0 Mio. € bei den Eigenbetrieben?

(cid:1) Die Einnahmeseite entwickelt sich im Bereich der Kommunen in Deutschland und Bayern nicht so

deutlich nach oben wie in den Medien oft unterstellt. Bundesweit haben mindestens 30 Städte im

LLaauuff ddeess JJaahhrreess 22001144 ddeesshhaallbb eeiinnee HHaauusshhaallttssssppeerrrree eerrllaasssseenn uunndd aauucchh iinn BBaayyeerrnn hhaabbeenn wwiirr eess

wie in vergangenen Jahren mit durchaus unterschiedlichen Verläufen in den kreisfreien Städten zu

tun. Dies muss sich entsprechend auf die Planung für 2015 auswirken.

(cid:1) Die Ausgabenseite wächst im kommenden Jahr um 4,9 % stark an. Nachholende

Tarifentwicklungen im Verbund mit zu beseitigenden Defiziten im Verwaltungsbereich aufgrund von

Leistungsausweitungen (Kinderbetreuung, Bürgerdienstleistungen) verursachen einen deutlichen

Zuwachs bei den Personalkosten. Dies wird ergänzt durch einen weiteren Anstieg der

Sozialleistungen aufgrund von Entwicklungen, die nur bedingt unseren Steuerungsinstrumenten

zugänglich sind (Fallzahlen, Energiekosten, Mieten).

(cid:1) Das geplante Investitionsprogramm mit städtischen Mittel steigt im Jahr 2015 auf eine Höhe von

107,9 Mio. €, ein Plus von 34,1 %.

(cid:1) Auch bei den Eigenbetriebe müssen wichtige Bauinvestitionen finanziert werden: Deshalb die

Neuverschuldung bei NüBad durch den Neubau des Langwasserbades um 5,3 Mio. € und bei

NüSt wegen August-Meier-Heim um 3,1 Mio. €.

Fazit zum Haushaltsplanentwurf 2015

Der Haushaltsplanentwurf für 2015 ist noch solide, jedoch geprägt von hohem

Ausgabendruck und anhaltend hohen Investitionen:

(cid:1)(cid:1) mmiitt eeiinneemm JJaahhrreessüübbeerrsscchhuussss vvoonn 88,,11 MMiioo.. €€ ,,

(cid:1) mit städtischen Investitionen von 420 Mio. € in den nächsten vier Jahren bei einem

Plus von 34,1% im ersten MIP-Jahr 2015

(cid:1) und deshalb mit einer leichten Neuverschuldung von 2,5 Mio. € im Kernhaushalt.

(cid:1) Im mittelfristigen Finanzplan wird eine Umsetzung der Investitionsprojekte ohne

Nettoneuverschuldung sehr schwierig.

Finanzreferat | Haushaltseinbringung 2014 17

Der Mittelfristige

Finanzhaushalt enthält

aauuffggrruunndd ddeess hhoohheenn

Investitionsdrucks eine

Finanzierungslücke von

insgesamt 71,5 Mio. ,€

obgleich im

Verwaltungsbereich ein

konstant hoher

Überschuss zwischen

60 und 115 Mio. €

eerrwwiirrttsscchhaafftteett wwiirrdd !!

Warum verursachen nochmals steigende Investitionsausgaben ein

Finanzierungsdefizit in dieser Höhe?

(cid:1) Weil ab 2016 unter anderem folgende wichtige Bauprojekte nach jetziger Planung voll

liquiditätswirksam werden (städtische Mittel insgesamt 2016-2018 133,6 Mio. )€ :

Feuerwache 1 (31,2 Mio. €)

»

Frankenschnellweg (12,8 Mio. €)

»

S-Bahnbrücke Rothenburger Str. (3,3 Mio. €)

»

Stadtentwicklungsprojekte (9,0 Mio. €)

»

Schulprojekte (38,6 Mio. €)

»

Familien- und Kita-Bauprojekte (30,3 Mio. €)

»

Sebastianspital (13,4 Mio. €)

»

GGeemmeeiinnsscchhaaffttsshhaauuss LLaannggwwaasssseerr ((44,,22 MMiioo.. €€ ))

»»

Ringbuslinien (1,9 Mio. €)

»

U3-Südwest (25,3 Mio. €)

»

U-Bahnhof Muggenhof (2,5 Mio. €)

»

U-Bahn Digitalfunk (3,5 Mio. €)

»

Sonst. Verkehrsprojekte (15,9 Mio. €)

»

Planungskosten nichtfinanzierte MIP-Maßnahmen (14,4 Mio. €)

»

Macht so eine Betrachtung überhaupt Sinn?

(cid:1) Warum so weit in die Zukunft schauen? Reicht nicht der MIP-Zeitraum?

» In Anbetracht der vielen Investitionsprojekte, die aktuell in Nürnberg zur Diskussion stehen, reicht die Vier-

JJaahhrreess--BBeettrraacchhttuunngg nniicchhtt mmeehhrr aauuss.. FFüürr ddeenn FFrraannkkeennsscchhnneellllwweegg bbeeiissppiieellsswweeiissee wwiirrdd vvoonn ssiieebbeenn JJaahhrreenn

Bauzeit ausgegangen und insbesondere bei den Schulneubauten sowie den Kulturprojekten reicht die

Abarbeitung aller Vorhaben weit über das Jahr 2018 hinaus. Auch der Nahverkehrsentwicklungsplan mit der

StUB beschränkt sich nicht auf vier Jahre. Es gibt also genug Gründe, einen Blick über den bisherigen

Tellerrand hinaus zu werfen.

» Die Rechnung kann keinen exakten Plan abbilden, sie soll vielmehr Hinweise für die finanziellen

Dimensionen der Investitionsprojekte und deren Auswirkungen auf den Stadthaushalt geben.

(cid:1) Wieso gerade bis 2026?

» Dieser Zeitraum umfasst zwei Stadtratsperioden, ist damit noch überschaubar und stellt für den neuen

Stadtrat eine realistische Herausforderung dar. Unter dem Gesichtspunkt einer langfristig angelegten

SSttaaddttppoolliittiikk eerrsscchheeiinntt ddeerr zzeeiittlliicchhee HHoorriizzoonntt ssiinnnnvvoollll..

(cid:1) Was passiert mit den Zahlen bei tiefer greifenden Veränderungen, etwa einem

Konjunktureinbruch?

» Bei tiefgreifenden wirtschaftlichen Veränderungen muss das gesamte Zahlenwerk einschließlich Investitionen

noch stärker auf den Prüfstand gestellt werden. Dies passiert einerseits Jahr für Jahr während der

Fortschreibungen zum Mittelfristigen Investitionsplan. Aber es macht vielleicht auch Sinn, das Szenario 2026

regelmäßig fortzuschreiben.

Das Vorgehen

(cid:1) Ausgangsbasis für die Simulationsrechnung ist der Mittelfristige Finanzplan bis 2018

(cid:1) Ab 2019 werden die regelmäßigen Erträge und Aufwendungen mit gleichmäßigen

Steigerungsraten fortgeschrieben, die sich am Durchschnitt der letzten Jahre orientieren: » Bei den Steuererträgen wurde mit 2,5% Steigerung p.a. gerechnet, bei den Personal-, Sach- und Dienstleistungen mit 2,0%, bei den Transferaufwendungen mit 3,5%. Die Folgekosten der Bauprojekte sind aufgrund ihrer komplexen Hintergründe und Wirkungen vereinfachend mit 3% p.a. der Investitionssumme angenommen (cid:1) Grundsätzlich sind in der Simulationsrechnung alle Investitionsvorhaben bis 2026 berücksichtigt,

soweit sie zum heutigen Zeitpunkt hinreichend konkret bekannt sind. Da bei vielen Vorhaben ab

2019 noch keine belastbaren Kosten vorliegen, wird mit Hilfe von groben Annahmen aus

Erfahrungswerten gearbeitet. Dies gilt auch für die entsprechenden Zuschussmittel, die jährliche

Verteilung der Ausgaben sowie die Bauzeiten. Ein Sockelbetrag berücksichtigt zudem jährlich

wiederkehrende Beträge, insbesondere fortgeschriebene Pauschalen, laufende ÖPP-

Verpflichtungen und kleinere Maßnahmen aus den Geschäftsbereichen.

(cid:1) Es ist zu betonen, dass die Aufnahme eines Projekts in die Simulationsrechnung keine

Vorentscheidung über die künftige Aufnahme in den MIP oder gar die sichere Umsetzung

bedeutet. Diese Entscheidungen bleiben dem Stadtrat vorbehalten !

(cid:1) Die Simulationsrechnung entspricht dem Kenntnisstand des Finanzreferats. Aufgrund der hohen

Arbeitsbelastung wurde über die bestehenden BIC und MIP-Listen keine weiteren Abfragen

vorgenommen.

Was alles berücksichtigt wurde - Investitionen

Einzelmaßnahmen Brücken

Kultur

Gebäude Brücke Höfener Straße

Künstlerhaus, 3. BA, Generalsanierung Feuerwache 1 -Restfinanzierung Brückennotprogramm von SöR Meistersingerhalle, Brandschutz - Kfz.-Zulassungsstelle Brücke FSW/SWT GGeenneerraallssaanniieerruunngg ÄÄmmtteerrggeebbääuuddee DDiieettzzssttrraaßßee Opernhaus (Brandschutz und Technik), Tiefgaragensanierung Stöpselgasse Schulen FAG-ähnlich Brandschutzmaßnahmen Rathäuser FöZ Paul-Moor-Schule, laufendes ÖPP Hauptmarkt 18 Schule Großgründlach, Ausbau DG Theaterparkhaus -Restfinanzierung Burg Hoheneck Bertolt-Brecht-Schule Hochschule für Musik - GS Karl-Schönleben-Straße, Neubau (2 -5 zügig ohne TH + Restfinanzierung KiGa)

Verkehrsinfrastruktur Konzertsaal

VS Scharrerstraße, Erweiterung, Ganztagesbetrieb, Hort Ostendstr. -Restfinanzierung Martin-Behaim-Gymnasium, Erweiterung Z-Bau, 2. BA FSW, Anpassung an Bauzeitverschiebung Schulzentrum Südwest, Neubau Reichsparteitagsgelände, und Zuschusszusage Schule und Hort Fürreuthweg Bestandserhaltung Bamberger Str. Neue Realschule J. Pachelbel Fortschreibung ÖÖP St. Leonhard

ÖPNV

Sonstiges

Forchheimer Str. Neubau Schule plus KiTa U3 -Restfinanzierung ehem. Quelle-Areal: weitere Gymnasium neu AAuuttoommaattiisscchheess BBeettrriieebbssssyysstteemm -- VVeerrwweenndduunngg MMaasstteerrppllaann JJ//33..BBMM --AA--MMaaßßnnaahhmmeenn ((33..BBMM)) Restfinanzierung Stadterneuerung Masterplan J/3.BM -B-Maßnahmen (3.BM) U-Bahnhof Muggenhof, Generalsanierung Gibitzenhof/Steinbühl-West - Masterplan J/3.BM -C-Maßnahmen (3.BM) -Restfinanzierung Restfinanzierung Straßenbahn bis Wegfeld– Lärmminderungsplanung Restfinanzierung Paket Schulen/Kinderbetreuung zusammen Sanierung Freiwillige Feuerwehr U-Bahn-Sanierungsmaßnahmen Bildung 2022 (wbg-k) -Schulen + KiTa's Gerätehäuser Generalsanierung U-Bahnhöfe Städtische Zuschusse für Projekte in

Kinderbetreuung

Maßnahmen aus dem NVEP incl. StUB Diskussion Kinderbetreuung bis 2020 JHA März 2013 Ringbuslinienkonzept -Restfinanzierung Masterplan J/3.BM -A-Maßnahmen (J) Freiflächenkonzept Masterplan J/3.BM -B-Maßnahmen (J) Masterplan J/3.BM -C-Maßnahmen (J)

Die Berechnung

Von MIP und

Finanzhaushalt

22001155--22001188 zzuumm

Szenario 2026

Fortschreibung Finanzhaushalt

Investitionsprogramm

Entwicklung der Kernkennzahlen

350.000.000

300.000.000

250.000.000

200.000.000 Saldo aus laufender Investitionstätigkeit

150.000.000

110000..000000..000000 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 50.000.000

• 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 -50.000.000 Saldo aus laufender Finanzierungstätigkeit -100.000.000

-150.000.000

Die Ergebnisse - Investitionen brutto

Die Bruttoinvestitionen betragen von 2015-2026 2,8 Mrd. €.

450.000.000

400.000.000

350.000.000

300.000.000

253,7 Mio. € Durchschnitt 2019-2026 250.000.000 235,7 Mio. € Durchschnitt 2015-2026

200.000.000 200,0 Mio. € Durchschnitt MIP 2015-2018

115500..000000..000000

100.000.000

50.000.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Städtische Mittel Investitionen (1,9 Mrd. €)

300.000.000

275.000.000

250.000.000

222255..000000..000000

200.000.000 190,2 Mio. € Durchschnitt 2019-2026

175.000.000 161,9 Mio. € Durchschnitt 2015-2026

150.000.000

125.000.000

100.000.000 110055,,11 MMiioo.. €€ DDuurrcchhsscchhnniitttt MMIIPP 22001155--22001188

Die städtischen Mittel für die Investitionen (als Saldo

75.000.000

aus Investitionstätigkeit) betragen von 2015-2026 1,9

Mrd. € oder 162 Mio. € durchschnittlich pro Jahr, bzw. 50.000.000

ab 2019 1,5 Mrd. oder 190 Mio. € im Durchschnitt

jährlich. 25.000.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Die Investitionsschwerpunkte

Die Verläufe der Investitionsschwerpunkte

Schulen explodieren, Kinderbetreuung neigt sich dem Ende entgegen

in €städtische Mittel

100.000.000

90.000.000

80.000.000

70.000.000

60.000.000

50.000.000 Schulen

40.000.000

3300..000000..000000

ÖPNV 20.000.000 Sport, Kultur, Freizeit

10.000.000 Straßen (ohne Brücken) Brücken Kinderbetreuung - 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Unterfinanzierung

40.000.000

20.000.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

-20.000.000 -17,9 Mio. € Durchschnitt Finanzhaushalt 2015-2018

-40.000.000 -36,5Mio. € Durchschnitt 2015-2026

-45,8 Mio. € Durchschnitt 2019-2026 -60.000.000

-80.000.000

-100.000.000

-120.000.000

-140.000.000

Von 2015-2026 summiert sich die Unterfinanzierung auf 438 Mio. €!

Unterfinanzierung in der Zusatzvariante

40.000.000

20.000.000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

-17,9 Mio. € Durchschnitt Finanzhaushalt 2015-2018 -20.000.000 -21,8 Mio. € Durchschnitt 2015-2026

-23,8 Mio. € Durchschnitt 2019-2026

-40.000.000

-60.000.000

-80.000.000

Von 2015-2026 summiert sich die Unterfinanzierung in der Zusatzvariante auf 262 Mio. €!

-100.000.000

Vorläufiges Fazit aus dem „Szenario 2026“

Bei rechtzeitigem Handeln können wir es schaffen!

(cid:1) Jenseits einer subjektiven Beurteilung, ob die Simulationsrechnung

realistisch, zu „optimistisch“ oder zu „pessimistisch“ sei, bleibt die Erkenntnis, ddaassss eess NNüürrnnbbeerrgg bbeeii ddeerr UUmmsseettzzuunngg ddeess sskkiizzzziieerrtteenn IInnvveessttiittiioonnssppaakkeettss mmiitt zwei wesentlichen Herausforderungen zu tun hat:

• der verwaltungsmäßigen und baulichen Umsetzbarkeit, d.h. der Frage der

Kapazitäten sowie

• der Finanzierung.

(cid:1) Dies auch vor dem Hintergrund, dass unwahrscheinlich ist, dass wir zum

jetzigen Zeitpunkt bereits alle Bauprojekte kennen, die in den nächsten 12

JJaahhrreenn aauuff uunnss zzuukkoommmmeenn..

Die Erarbeitung von Lösungsmaßnahmen sollte daher baldmöglichst erfolgen.

Das noch solide Planjahr 2015 kann genutzt werden, um für die Zeit ab 2016 die

richtige Strategie zu haben. Die jährliche Finanzierungslücke von aktuell im

Schnitt 40 Mio. € kann dann auch geschlossen werden.

Wie lässt sich die Finanzierungslücke schließen?

Grundsätzliche Handlungsoptionen aus heutiger Sicht:

Verstärkter Einsatz von ÖPP/ÖÖP/ Streckung / VVeerrsscchhiieebbuunngg

Verzicht auf Haushalts- Investitions-proj konsolidierung/ ekte Sparen

Finanz-

ierungslücke

NNeettttoonneeuuvveerr-- Steuerhöhungen schuldung erhöhen

Mehr Geld von Bund und Land

53220000 Teilnehmerbeitr. ö-r K1

Zuordnungstabelle

K.2 53250100 Entgelt.Dienstl.ö-r. K1 Sachkonto zu Teilbudget 53260000 Entg.Platzbenutz ö-r K1 53290000 Entgelt aufgr.Ablöse K1 53290300 Sonst. Entgelte ö.r. K1 54110000 Ertr. a. Verkauf p-r K1

Sachkonto Bezeichnung Teilbudget

54110200 Verkauf Handelswaren K1 51400000 Zuweisungen vom Bund K1 54120000 Miet/Pachtert.Im.Zen K1 51400090 Zuw.v.Bund Sachleist K1 54120010 Miet-/Pacht.Immoverw K1 51410000 Zuweisungen vom Land K1 54120020 Miet/Pach.ert.Im.dez K1 51410010 Zuweis. Lernmittelfr K1 54120100 Erbbauzinsen K1 51410030 Zuw.Fachsch.Ausgl. K1 54120200 Miet-/Pachtert. bew. K1 51410040 Zuw.v.Land Schül.bef K1 54130000 Werbeerträge p-r K1 51410050 Zuw.v.Land Heimunter K1 54140000 Ersatzl.Instandhalt. K1 51410090 Zuw.v.Land Sachleist K1 54140050 Ersatzl. Kopierkost. K1 51420000 Zuweis. Gem./Gem.v. K1 54140130 Ersatz.Ger.vollzieh. K1 51420090 Zuw G/Gem.v.Sachleis K1 54140200 Sons.Ersatzleist.p-r K1 51430000 Zuw. v. Zweckverb. K1 54150000 Eintrittsgelder p-r K1 51430090 Zuw.Zweckv.Sachleist K1 54150100 Ert.Veranstaltung.pr K1 51440000 Zuw. v.son.öff.Ber. K1 54150200 Teilnehmerbeitr. p-r K1 51440090 Zuw.son.öf.Ber.Sachl K1 54150400 Materialgelder K1 51450000 Zusch verb.U/Bet./SV K1 54150500 Schutzgeb.f.Leist.ve K1 51450090 Zusch vUBetSV Sachl. K1 54160000 Verkaufsprovisionen K1 51460000 Zusch/Spend so.öf.SR K1 54190000 Sons. p-r. Entgelte K1 51460090 Spen.so.öff.SR Sachl K1 54190100 Vermischte Erträge K1 51470000 Z/Spend.priv.U.Zahl. K1 54200000 Erstattung. Bund K1 51470090 Z/Spend.priv.U.Sachl K1 54210000 Erstattungen v. Land K1 51480000 Spen./Zusch.üb.Ber. K1 54220000 Erst. v. Gem./Gem.v. K1 51480020 Spend/NachlaßSterbef K1 54220010 Erst.v.Gem.Gastschul K1 51480090 Zusch.übr.Ber.Sachl. K1 54220011 Erst.v.Gem.Umschüler K1 51490000 Stellpl.Ablös. Kfz. K1 54220012 Erst.v.Gem.Heimschül K1 51490010 Ablösung Fahrrad-ASt K1 54230000 Erst. v. Zweckverb. K1 51490200 Ausgl.BaumErsatzpfl. K1 54240000 Erstatt.v.sons.öff.B K1 53110000 Verwaltungsgebühren K1 54250000 Erstatt.vU/Bet/SV K1 53110100 Auslagenersätze K1 54250020 Erstatt.vUBetSV(300) K1 53110130 Ersatzl.Ger.vollzieh K1 54250100 Erstatt. von NüSt K1 53110200 Verw.geb.Halterhaft K1 54250200 Erstatt. von ASN K1 53110210 Verw.gebühren Fürth K1 54250400 Erstatt. vom Kh K1 53110400 Materialgeld(Schule) K1 54250500 Erstattungen von SUN K1 53210000 Geb. ö-r Nutzungen K1 54250600 Erstattung v. NüBad K1 53210100 Bestatt.gebühren ö-r K1 54250700 Erstattung v. FSN K1 53210400 Eintrittsgelder ö-r K1 54250900 Erstattung SÖRorange K1 53210600 EltEntgGTB K1 54250910 Erstattung SÖR Infra K1 53210900 Sonstige Gebühren K1 54259000 VKE Eigenbetriebe K1 54260000 Erstatt.sons.öff.SR K1

54270000 Erst.v. priv. Untern K1 62320315 Unterh.Brun/Denkm640 K1 54280000 Erstatt. v. üb. Ber. K1 62320400 Unterh. d. Friedhöfe K1 54280011 Erst.übr.Ber. Umsch. K1 62320410 Grabpflege K1 54280100 Erstatt. nrechts.St. K1 62320500 UntGbeGrStDeklBUnt. K1 54280200 Erstatt. rechts.St. K1 62320510 Bauunterhalt HVE K1 54280210 Erstattung rechtsf. K1 62320520 Gebäudeunterh-HVE640 K1 54280300 Erst.v.Staatstheater K1 62320600 Unt.so.baulich.Anl. K1 55210000 Ord.rechtl.Er.-Bußg. K1 62320700 Unterh.unbeb.Grundst K1 55838000 AuflRückstVerlustaus K1 62320900 Abbruchkosten K1 55838100 AuflSonstigeRückst. K1 62330000 Unterhalt v. Straßen K1 55870010 NeutrRück(ohnePer)K1 K1 62330010 Unt.Brü.Steg,Stützma K1 55960000 Währungskursgewinne K1 62330020 Unterh. v. Gewässern K1 56210000 Erträge BV Vorräte K1 62330040 Unt.h.Sp.pl/Übungst. K1 59111000 Schadenersatz (K1) K1 62330100 Verkehrsreg/Str.mark K1 59111020 Schadenersatzl.(Bau) K1 62340000 Unt. Masch/techn.Anl K1 59210000 Periodenfr.Ertr./bw K1 62350000 Aufw. f. Betr.-Vorr. K1 59211000 Periodenfr.Ertr./300 K1 62360000 Aufw. Unterh.Büroein K1 59220000 Periodenfr.Ertr./200 K1 62360100 Aufw. Buchbinderarb. K1 60192005 Vergütung.f.Dozenten K1 62360200 Aufw. Unterh.Sportg. K1 60192009 Verg.f.Honorarkräfte K1 62360300 Aufw.Unterh.bewVerm. K1 60192013 Vergütungen f.Helfer K1 62370000 Aufw.Geb.reinig.zent K1 62110000 Aufw.Roh.Hi.stoffe K1 62370010 Aufw.Geb.rein.dezent K1 62120000 Einkauf Handelswaren K1 62370020 Rein.entsch.-Haus-SK K1 62120100 Einkauf Konsignation K1 62370100 Aufw. Abfallbeseit. K1 62140000 Aufw.f.Verpack.mater K1 62370110 Abfallbe.geb.(dez.) K1 62141000 Verbrauchsmittel K1 62370200 Aufw. Straßenreinig. K1 62142000 Gebrauchsgegenstände K1 62370210 Str.rein.geb.(dez.) K1 62143000 Aufw. für Plaketten K1 62370250 Kanalbenutzungsgeb. K1 62210000 Aufw. f. Betr.-Strom K1 62370300 Aufw. f. Kaminkehrer K1 62210100 Aufw. für Heizstrom K1 62370310 Kaminkehr.geb.(dez.) K1 62220000 Aufw. f. Betr.-Gas K1 62370400 Aufw.Verbauchsm .Gr. K1 62220100 Aufw. für Heizgas K1 62370500 S. Aufw. Bewirt. Gr. K1 62230000 Aufw. f. Fernwärme K1 62400000 Freie Lernm.GRB K1 62240000 Aufw. für Heizöl K1 62400010 Freie Lernm. (V,F) K1 62250000 Aufw. f. Treibst. Fz K1 62400020 Ersatzb.sonst.Festw. K1 62270000 Aufw. für Wasser K1 62400100 Lehr/Unt.mit/schu.Sa K1 62280000 AufwAbwNiederschl220 K1 62410000 SchülBefKost UntWege K1 62280100 AufwAbwasSchmutzW220 K1 62410100 SchülBefKostSchulWeg K1 62290000 Aufw.f. son. Energie K1 62410900 Son.Beförderungskost K1 62310000 Aufw. f. Fahrz.-Unt. K1 62420000 Studienfahrten, Ausf K1 62320003 Gebäudeunter.-dez/K1 K1 62420100 Besond. Unterricht K1 62320103 Gebäudetech.-dez/bw K1 62420200 BvB - Essensgeld K1 62320200 Unterh. Grünanlagen K1 62420300 Mittagsbetreuung K1 62320300 Unterh. Park-Grünanl K1 62420400 Ganztagesbetreuung K1 62320310 Unterh.Brunnen/Denkm K1 62420500 Vergüt.Tagespflegep. K1

62420600 Vergüt.Rufbereitsch. K1 64174000 Präm.Verbesserungsv. K1 62430000 Planungskosten K1 64176000 Leistungsprämien K1 62440000 Vermessungskosten K1 64177000 Sportkurse K1 62450000 Aufw. Winterdienst K1 64178000 Beschäftigtenbetreuu K1 62460000 Aufw. Entschädigunge K1 64178500 Aufw. Führungszeugn. K1 62461000 Aufw.Taschengelder K1 64181000 Entsch. Stadtrat/VV K1 62500000 Erstatt. an den Bund K1 64181100 Aufw. f. Reisek. StR K1 62510000 Erstatt.an das Land K1 64182000 Entsch.ehrenamtl.Tät K1 62510100 Erstatt. Land (GTB) K1 64210000 Miet- u.Pacht Immob. K1 62520000 Erstatt.an Gemeinden K1 64210100 Miet- u.Pacht bew.S. K1 62520010 Erst.an Gem.Gastsch. K1 64210200 Aufw. f.Erbbauzinsen K1 62520100 Erstatt. Stift.verw. K1 64210300 Mietnebenkosten K1 62530000 Erstatt. Zweckverb. K1 64210500 Miete Pension/Heim K1 62540000 Erstatt. s.öff.Ber. K1 64220000 Leasing K1 62550000 Erst. verb.U/Bet/SV K1 64230000 Gebühren K1 62550100 Erstattungen an NüSt K1 64240000 Leiharbeitskräfte K1 62550200 Erstattungen an ASN K1 64250000 Bankspesen/Geldverk. K1 62550210 Erst. SÖR Winterdst. K1 64250100 Rücklastschriftgeb. K1 62550400 Erstatt.an Klinikum K1 64260000 Provisionen K1 62550500 Erstattungen an SUN K1 64270000 Gerichts-, Anwaltsk. K1 62550600 Erstatt. an NüBad K1 64270100 Kosten f. Sachverst. K1 62550700 Erstatt. an FSN K1 64270120 Sons.Gutachterkosten K1 62550800 Erstatt. an die VAG K1 64270130 Gerichtsvollzieherk. K1 62550900 Erstattung SÖRorange K1 64270200 Ärztl. Untersuchung K1 62550910 Erstattung SÖR Infra K1 64270300 Dolmetscherarbeiten K1 62560000 Erstatt. s. öff. SR K1 64284000 Aufw.Feldgeschworene K1 62570000 Erst. Hausverw.priv. K1 64310000 Aufw. f. Lichtpausen K1 62570100 Erst.Eintrittsg.priv K1 64310050 Fotoarbeiten/Filmmat K1 62570200 Erst.pri.Unternehmen K1 64310100 Bürobedarf K1 62580000 Erst. Hausverw. üB K1 64320000 Drucksach u.Vordruck K1 62580100 Erst .Eintrittsg. üB K1 64330000 Zeitungen u.Fachlit. K1 62580200 Erst.übrige Bereiche K1 64340000 Porto K1 63122500 Zusch.vUBetSVArt 2 K1 64350000 Fernmeldegebühren K1 63122510 Verlustausgl.ni.fiwi K1 64350100 Rundfunkgebühren K1 63123810 Ausr.(Stift.gaben) K1 64360000 Öffentlichkeitsarbei K1 63123820 Ausr.(Stipendien) K1 64370000 Gästebewirtung K1 63123830 Ausr.(Zusch.EP/Einr) K1 64390000 Pflege für Software K1 63910000 Zuf.Rst.Verlustausgl K1 64390100 Verg. Leist. Dritter K1 63920000 Zuf./Aufl.Rst.Zweck K1 64390101 Künstlerhonorare K1 64111000 Aufw. f. Pers.Einst. K1 64390102 Verg. Veranst.techn. K1 64120100 Aufw.Ausbild./Fortb. K1 64390109 NK bei Werkverträgen K1 64120300 Aufw.Fortb.(120) K1 64390110 Aufw.Wettbewerbe K1 64130000 Aufwand Dienstfahrt K1 64390200 Aufw. f. Abfallbes. K1 64160000 Aufw. Dienstkleidung K1 64390210 ErsatzvornBestattung K1 64172000 Gemeinschaftsverpfl. K1 64390300 Ehrung städt.Mitarb. K1

64390400 Werbung und Inserate K1 51410060 Zuweisung Land (120) K2 64390410 Stellenausschreibung K1 51410100 Zuw.vom Land (Pers.) K2 64390500 Aufw. Info-Schriften K1 51420100 Zuw.v.Gden (Pers.) K2 64390600 Veranstalt. Tagungen K1 51440100 Zuw.Bundesag.Ar(120) K2 64390610 Ausstellungen K1 51440110 Zuw.so.öf.Ber.(120) K2 64390700 Transport-UmzugsKost K1 51480100 Zusch.übr.Ber.(Pers) K2 64390900 Sonst.Geschäftsaufw. K1 54200010 Erstatt.Bund (120) K2 64410000 Versicherungsbeitr. K1 54200200 Erst.Bund (Pers.) K2 64410010 Komm. Unfallvers/330 K1 54210010 Erstatt.Land (120) K2 64410100 Beiträge Geb.Versich K1 54210050 Erst.Land(Personal.) K2 64420000 Kfz-Versicherung K1 54220020 Erst.Gde./Gdev.(120) K2 64430000 Aufw.f.Mitgliedscha. K1 54220050 Erstatt. Gden (Pers) K2 64440000 Sonstige Beiträge K1 54230010 Erst.Zweckverb.(120) K2 64490000 Abschr. Ford. (K1) K1 54230050 Erstat.ZweckV (Pers) K2 64710000 Grundsteuer A K1 54240010 Erst. Bundesag. 120 K2 64710100 Grundsteuer B K1 54240100 Erst.so.öff.B.(Pers) K2 64710200 Grundsteuer (dez.) K1 54250010 Erstatt.vUBetSV(120) K2 64720000 Kfz-Steuer K1 54250050 Erstatt.verb.U(Pers) K2 64740000 And. Verbrauchsteuer K1 54250110 Erstatt. NüSt (120) K2 64790000 Sonst.betr.Steuera. K1 54250210 Erstatt.ASN (120) K2 64810000 Gewerbesteuer K1 54250410 Erstatt.vom Kh (120) K2 64820000 Körperschaftsteuer K1 54260010 Erstatt.so.öf.SR/120 K2 64830000 Kapitalertragsteuer K1 54260100 Erst.so.öff.SR(Pers) K2 64840000 Solidaritätszuschlag K1 54270010 Erst.pri.Unter.(120) K2 64850000 Ausl. Quellensteuer K1 54270100 Erst.pr.Untern.Pers. K2 64870000 Zinsabschlagsteuer K1 54280010 Erstatt.übr.Ber./120 K2 64890000 Sonstige Steuern K1 54280050 Erstatt.übr.B.(Pers) K2 64910100 Aufw.bes.Geschäftsbe K1 54280310 Erst.v.Staatsth./120 K2 64930000 Aufw. BV Vorräte K1 55831000 ErtAuflöPenRückstBea K2 64950000 Kassendifferenzen K1 55831110 ErtAuflöPenRückBeLeh K2 64960000 Währungskursverlust K1 55831200 Ert.Aufl.VersRück AN K2 64970000 Kranzspenden K1 55831210 ErtAuflöVersRückstAr K2 64990000 Verm. Aufwendungen K1 55831300 ErtAuflRüAltTeilzBea K2 65610000 Verzugszinsen K1 55831310 ErtAuflRüAltTeilzBeL K2 65910000 Sonstige Zinsen K1 55831320 ErtAuflRüstATeilz AN K2 67632000 Aufwendungen Tiere K1 55831330 ErtAuflRüAltTeilzArb K2 69110010 Sachschäd.DstUnfälle K1 55831500 ErtAuflRüst Beih.Bea K2 69111000 Schadenersatzleist. K1 55831510 ErtAuflRüstBeih.Lehr K2 69210000 Periodenfr.Aufw./bw K1 55831520 ErtAuflRüst Beih. AN K2 69220000 Periodenfr.Aufwend. K1 55831600 ErtAufl.Rück.Url.Bea K2 ZUMLK100 Umlage Budget K1 K1 55831620 ErtAufl.Rück.Url.Arb K2 ZUMLK100H BW Uml. Budget K1 H K1 55870200 NeutrRückst/ATZ Beam K2 ZUMLK100S BW Uml. Budget K1 S K1 55870210 NeutrRückst/ATZ BeLe K2 51400100 Zuw.vom Bund (Pers.) K2 55870220 NeutrRückst (ATZ AN) K2 51410020 Zuweis. Lehr-/Kibetr K2 55870230 NeutrRückst /ATZ Arb K2

55870290 NeutrRst.Leist.entg. K2 60192010 VergAufsicht/Betreuu K2 59111010 Schadenersatzl.(120) K2 60192012 Verg.nebenam.Mitarb. K2 60111000 Regelzahlung (Beamte K2 60211000 Versorg.kasse-Beamte K2 60111100 Aufstockung ATZ-Bea. K2 60221000 BeitrVersorgkasse-AN K2 60111300 Basis-Leistbez. Bea K2 60231000 Versorg.kasse-Arb. K2 60111310 Zusatz-Leistbez. Bea K2 60281000 Versorgkasse-ABM AN K2 60111320 Prämie besLeist. Bea K2 60282000 Versorg.k.-ABM (Arb) K2 60111400 WeihnachtsgeldBeamte K2 60291000 Versorg.k.befr. MA K2 60111500 Urlaubsgeld (Beamte) K2 60311000 SV-Nachversich. Bea K2 60111600 VL (Beamte) K2 60321000 AG-SVBeiträge f. AN K2 60111700 Geldw. Sachaufw.-Bea K2 60321200 AGSV-Beitr.Besch-Aus K2 60113000 Regelzahlung-Lehrer K2 60331000 AGSV-Beitrag Arb. K2 60113100 Aufstock.ATZ-Lehrer K2 60341000 Erst. geschied.Eheg. K2 60113300 Basis-Leistbez. Lehr K2 60381000 AG SVBeitragABM - AN K2 60113310 Zusatz-Leistbez. Leh K2 60382000 AGSV-Beitrag ABM-Arb K2 60113320 Prämie besLeist. Leh K2 60391000 Arb.geb.antSVPraktik K2 60113400 WeihnachtsgeldLehrer K2 60391002 AGAntSV FremdsprAssi K2 60113500 Urlaubsgeld (Lehrer) K2 60391003 AGHelfersoz/öko Jahr K2 60113600 VL (Lehrkräfte) K2 60391005 Berufsgen.-beiträge K2 60113700 Geldw. Sachauf.-Lehr K2 60391006 Uml. a. KK (U2-Verf) K2 60121000 Regelzahlung - AN K2 60391008 Nachzahl. SV-Beitrag K2 60121100 AufstockAltersTZ-AN K2 60392000 Abg.Künst.soz.vers K2 60121200 Aufstock58erRegel.AN K2 60411000 Beihilfen Beamte K2 60121300 Basis-Leistentg. AN K2 60411100 Beihilfen Bea/Lehrer K2 60121310 Zusatz-Leistentg. AN K2 60421000 BeihilfeUnterstützAN K2 60121320 Prämie besLeist. AN K2 60431000 Beihilfen Arbeiter K2 60121400 Weihnachtsgeld - AN K2 60511000 Pensionsrück. Bea. K2 60121500 Urlaubsgeld AN K2 60511100 Pensionsrück. Lehrer K2 60121600 VL (Arbeitnehmer) K2 60512000 Zuführ VersRückst AN K2 60121700 GeldwerteSachaufw.AN K2 60512100 Zuf Vers Rückst Arb K2 60123000 Regelzahlung-befr.MA K2 60521000 Zuf.Beih.rückst.Bea K2 60123300 Basis-Leist. befr.MA K2 60521100 Zuf.Beih.rückst.Lehr K2 60123310 Zusatz-Leist.befr.MA K2 60522000 Zuf.Beih.rückst.Arbn K2 60123320 PrämiebesLeist.befrM K2 60621000 ZufRückAltTeilzeitBe K2 60123400 Weihn.geld befr. MA K2 60631000 ZufRückAltTeilzBeLeh K2 60123500 Urlaubsgeld(befr MA) K2 60641000 ZufRückstAltersTz AN K2 60123600 VL (befrist. Mitarb) K2 60651000 ZufRückstAltTeilzArb K2 60123700 Geldw.Sachauf.befrMA K2 60681000 Zufü.Urlaubsrück.Bea K2 60181000 Aufw.f.ABM-Kräfte AN K2 60682000 Zufü.Urlaubsrück.AN K2 60182000 Aufw. f. ABM (Arb.) K2 60683000 Zufü.Leistentg.rück. K2 60191000 Verg.Bundfreiwdienst K2 60911000 Pausch. Lohnst. Bea. K2 60192000 Vergüt.f.Praktikant. K2 60921000 Pausch.Lohnsteuer AN K2 60192002 Rein.entsch.-Haus-PK K2 60922000 PauschLohnst.AN(ZVK) K2 60192003 Vergüt.f.Sportwarte K2 60931000 Pausch. Lohnst. Arb. K2 60192007 VergHelfer(soz/öko) K2 60932000 Pausch.Lohnst.Arb.ZV K2

60981000 Pausch. Lohnst. ABM K2 54220030 Erst.Gden(Transf.) K3 60991000 Pausch.Lohnst.sonst. K2 54220100 Erst.Gde./Sozlst.i.E K3 60992000 Paus. Lohnsteuer dez K2 54220200 Erst.Gde./Sozlst.a.E K3 62500010 Ers.Bund Bundesfrwd. K2 54220500 Erst.Bezirk.Soz.i.E. K3 62540010 Erst. Bundesag. 120 K2 54220600 Erst.Bezirk.Soz.a.E. K3 62580210 Erstattungen BFD'ler K2 62141100 Verbrauchsm.Winterd. K3 64131000 Aufw.f. Fahrt-/Umzug K2 62141200 Verbrauchsm.Obdachl. K3 64140210 Dienstjubiläen Beam. K2 62520020 Erst.Gde(Heimunter.) K3 64140211 Dienstjub.Bea.Lehrk. K2 62520021 Erst.Gde(betr.Wohnen K3 64140220 Dienstjubiläen - AN K2 62520022 Erst.Gde(Eingl.h.vs) K3 64171000 Untersuch.ko.(5301) K2 62520023 Erst.Gde(Eingl.h.ts) K3 64171500 Untersuch.ko.(0102) K2 62520024 Erst.Gde(Eingl.h.am) K3 64172500 Entsch.f.Kontrolltät K2 62520030 Erst.Gde/GdeV(Soztr) K3 64173500 Prüfungsentschädig. K2 63111000 Zusch.Sozial (Art 1) K3 64179999 Uneinbringl.Überzahl K2 63112000 Zusch.Sozial (Art 2) K3 64490500 Abschr. Ford. (K2) K2 63114000 Zusch.Sozial (Art 4) K3 ZUMLK200 Umlage Budget K2 K2 63115000 Zusch.Sozial (Art 5) K3 ZUMLK200H BW Uml. Budget K2 H K2 63121000 Zuw.Bund Art 1 K3 ZUMLK200S BW Uml. Budget K2 S K2 63121100 Zuw.Land Art 1 K3 51400200 Zuw.v.Bund(Transfer) K3 63121200 Zuw.Gemeinden Art 1 K3 51410200 Zuw.v.Land(Soz.tran) K3 63121300 Zuw.Zweckverb. Art 1 K3 51480200 Zuw.v.übrB(Transfer) K3 63121400 Zuw.sons.öff.B.Art 1 K3 52110401 Kostenbeiträge avE K3 63121500 Zusch.vUBetSVArt 1 K3 52110402 RüZdarlMietrückst.üb K3 63121600 Zusch.so.öf.SR.Art 1 K3 52120401 Unterh.anspr. avE K3 63121700 Zusch.pr.Unter.Art 1 K3 52130401 Soz.leis.träger avE K3 63121800 Zusch.übr.Ber.Art 1 K3 52130402 Leist. v.AA(HLU avE) K3 63122800 Zusch.übr.Ber.Art 2 K3 52140401 Lst. Pfl.V-Trä. K3 63124000 Zuweisung Bund Art 4 K3 52190401 Son.Ersatzl. avE K3 63124100 Zuweisung Land Art 4 K3 52190409 Ersatz §2AsylbLG avE K3 63124200 Zuw. Gemeinden Art 4 K3 52190410 Ersatzl.KOF/BVG-Wohn K3 63124300 Zuw.Zweckverb. Art 4 K3 52210401 Kostenbeitr.- iE K3 63124400 Zuw.sons.öff.B.Art 4 K3 52220401 Unterh.anspr. iE K3 63124500 Zusch.vUBetSVArt 4 K3 52230401 Soz.leis.tr. iE K3 63124600 Zusch.so.öf.SR.Art 4 K3 52240401 Lst. Pfl.V-Trä. iE K3 63124700 Zusch.pr.Unter.Art 4 K3 52290401 Son.Ersatzl. iE K3 63124800 Zusch.übr.Ber.Art 4 K3 52290409 Ersatz §2AsylbLG iE K3 63125000 Zuweisung Bund Art 5 K3 52910000 Sonst. Transferertr. K3 63125100 Zuweisung Land Art 5 K3 53210200 Wohn-/Verpfl.geb ö-r K3 63125200 Zuw. Gemeinden Art 5 K3 53210300 Geb.Berat/Betreu ö-r K3 63125300 Zuw.Zweckverb. Art 5 K3 54120030 Mieterträge Art 4 K3 63125400 Zuw.sons.öff.B.Art 5 K3 54120130 Erbbauzinsen Art 4 K3 63125500 Zusch.vUBetSVArt 5 K3 54200020 Erst.Bund(Trans.lst) K3 63125600 Zusch.so.öf.SR.Art 5 K3 54200100 Erst.Bund KdU SGBII K3 63125700 Zusch.pr.Unter.Art 5 K3 54210020 Erst.Land(Transf.) K3 63125800 Zusch.übr.Ber.Art 5 K3

63310100 Leist. Arbeitslose K3 63310312 EGH:Hilf.Besch.e.Whg K3 63310101 Lfd.Leist. HLU/GruSi K3 63310313 EGH:H.betreut.Wohn. K3 63310102 HzA(Stadt Nbg)a.v.E. K3 63310314 EGH:H.Teilh.gem.Leb. K3 63310103 HzA(Wohlfahrtsv)a.vE K3 63310315 EGH:Hilf.Ausbild.s.T K3 63310104 s.ei.L.lfd.HLU/GruSi K3 63310316 EGH:H.so.Besch.stätt K3 63310105 So.ei.Leis.so.Leistb K3 63310317 Nachg.Hilf.Sich.EGH K3 63310106 Einm.HLU Gr.ber.a.E. K3 63310400 Hilfe zur Gesundheit K3 63310107 E.HLU Gr.ber.tst.E. K3 63310410 Erstatt.KK §264SGB V K3 63310108 Ei.HLU SGB II Mietr. K3 63310411 Verwko.KK §264 SGB V K3 63310110 Umzugsk.lfd.HLUGruSi K3 63310412 Vorsch.KK §264 SGB V K3 63310111 S.Whgbesch.HLU/GruSi K3 63310500 Hilfe zum Aufbau avE K3 63310112 Kaut.lfd.L.HLU/GruSi K3 63310501 Vorbeu.Ges.hi.a.v.E. K3 63310113 Renov.lfd.HLU/GruSi K3 63310502 H.Schwanger./Mutter. K3 63310115 Er.Whg lfd.HLU/GruSi K3 63310503 Hilfe z.W.d.H.a.v.E. K3 63310116 E.Bekl.lfd.HLU/GruSi K3 63310504 H.bes.soz.Schw.a.v.E K3 63310117 Klassf.lfd.HLU/GruSi K3 63310505 Altenhilfe a.v.E. K3 63310118 Einm.MietrckstSGBXII K3 63310506 H.sonst.Lebenslagen K3 63310119 Darl.MietrckstSGBXII K3 63310510 Blindenh.§72 SGB XII K3 63310120 Umzugsk.sonst.Leistb K3 63310601 Hilfe Familienpl.avE K3 63310121 s.Whgsb.sonst.Leistb K3 63310602 Hilfe Sterilisa.avE K3 63310122 Kaut. sonst. Leistb. K3 63310603 Bestattungskosten aE K3 63310123 Renov.sonst.LB HLU K3 63320101 Lfd.Leist. HLU/GruSi K3 63310125 Er.Whg sonst.Leistb K3 63320104 Ei.Lst.lfd.HLU/GruSi K3 63310126 Er.Bekl.sonst.Leistb K3 63320105 Ei.Leist.sons.Leistb K3 63310127 Klassf.sonst.Leistb. K3 63320200 Teilstat. HzP i.E. K3 63310200 Pflegegeld I (avE) K3 63320201 Vollstat. HzP i.E. K3 63310201 Pflegegeld II (avE) K3 63320202 Kurzzeitpflege K3 63310202 Pflegegeld III (avE) K3 63320203 And.Leist.d.HzP i.E. K3 63310203 And.Leist.d.HzP avE K3 63320204 Pflegegeld I (i.E.) K3 63310210 angem.Aufw.d.Pflegep K3 63320205 Pflegegeld II (i.E.) K3 63310211 HzP:angem. Beihilfen K3 63320206 Pflegegeld III (iE) K3 63310212 B.Pflegep.Alterssich K3 63320215 EGH:Leist.z.med.Reha K3 63310213 Ko.f.bes.Pflegekraft K3 63320216 EGH:Leist.zTeilh.Arb K3 63310214 HzP: Hilfsmittel K3 63320217 EGH:Leist.zTeilh.Gem K3 63310215 EGH: Leist.med. Reha K3 63320300 ärztl.Beh:Hilf i.E. K3 63310216 EGH:Leist.zTeilh.Arb K3 63320301 Heilpäd.Maßnah.i.E. K3 63310217 EGH:Leist.zTeilh.Gem K3 63320302 Angem.Schulb.i.E. K3 63310218 EGH: Schulgeld a.v.E K3 63320303 Eingl.hilfe zu B.i.E K3 63310300 EGH:ärztl.Beh;Hilfsm K3 63320304 Besch.in WfB i.E. K3 63310301 EGH:Heilpäd.M.f.Kind K3 63320305 Sonst. Eingl.H.i.E. K3 63310302 EGH:angem.Schulbild. K3 63320310 EGH:Hilf.Erw.prakt.K K3 63310303 EGH:Hilfe Berufsausb K3 63320311 EGH:Hilf.Förd.V.Umw K3 63310305 Sonst. Eingl.H a.v.E K3 63320312 EGH:Hilf.Besch.e.Whg K3 63310310 EGH:Hilf.Erw.prakt.K K3 63320313 EGH:H.betreut.Wohn. K3 63310311 EGH:Hilf.Förd.V.Umw K3 63320314 EGH:H.Teilh.gem.Leb. K3

63320315 EGH:Hilf.Ausbild.s.T K3 63340600 Vorschuss Krankenh. K3 63320316 EGH:H.so.Besch.stätt K3 63350100 Jugendsozialarb. iE K3 63320317 Nachg.Hilf.Sich.EGH K3 63350101 Fö.Kind.i.Krippen iE K3 63320400 Hilfe zur Gesundheit K3 63350102 Förd.Kind.i.Kindg.iE K3 63320410 Erstatt.KK §264SGB V K3 63350103 Fö.Kinder i.Horte iE K3 63320411 Verwko.KK §264 SGB V K3 63350105 EGH: sonst. Maßn. iE K3 63320412 Vorsch.KK §264 SGB V K3 63350202 Hilfe zur Erzieh. iE K3 63320500 Vorbeu.Ges.hilf.i.E. K3 63350300 Vater,Mutter,Kindhei K3 63320501 H.Schwanger./Mutter. K3 63350400 Betr. Kind. i.Not iE K3 63320502 Hilfe z.We.d.Hh.i.E. K3 63350401 Erz.in Tagesgrupp.iE K3 63320503 H.bes.soz.Schw.i.E. K3 63350402 Inobhutnahme i.E. K3 63320504 Altenhilfe i.E. K3 63350500 Untbr.Erf.Schulpf iE K3 63320505 H.sonst.Lebenslagen K3 63350600 Heimunterbringung iE K3 63320510 Blindenh.§72 SGB XII K3 63350601 In.sozpäd.Ein.bet.iE K3 63320601 Hilfe Familienpl.i.E K3 63350602 Betreutes Wohnen iE K3 63320602 Hilfe Sterilisa.i.E. K3 63350603 Amb.Inten.Begleit.iE K3 63320603 Bestattungskosten iE K3 63360100 HLU, Par. 2 a. v. E. K3 63330100 Erzieh.hilf. §27 BVG K3 63360101 HBL, Par. 2 a. v. E. K3 63330101 Krankenhilf.§26b BVG K3 63360102 Grundsachleistungen K3 63330102 Hi.z.Wf.Hsh.§26d BVG K3 63360103 Wertguts.a.E.,Par.3 K3 63330103 Altenhilfe § 26e BVG K3 63360104 Geldleist.für pers.B K3 63330104 HLU-Lei.avE§ 27a BVG K3 63360105 Geldleist. für LbU K3 63330105 HLU-Lei. iE§ 27a BVG K3 63360106 Leistungen b.Krankh. K3 63330106 Erhol.hilfe §27b BVG K3 63360107 Arbeitsgelegenheiten K3 63330107 Wohnungshi. §27e BVG K3 63360108 Sachleistungen a.v.E K3 63330108 Sonst.Beih. §27d BVG K3 63360109 Geldleistungen a.v.E K3 63330109 Hilf.z.Pfl.,§26a BVG K3 63360110 Erstatt.KK §264SGB V K3 63330200 Üö. Tr.:HBL o.Pflege K3 63360111 Verwko.KK §264 SGB V K3 63330201 Üö.Tr.: Son.Beihilfe K3 63360112 Vorsch.KK §264 SGB V K3 63330202 Üö.Tr.: Son. Pflege K3 63360200 HLU, Par. 2 i. E. K3 63330300 HZL-Beihilfen SVG K3 63360201 HBL, Par. 2 i. E. K3 63330400 Ausgl.Istg. StRehaG K3 63360202 Grundsachleist. i.E K3 63340100 Soz.p. Fam.hilfe avE K3 63360203 Wertgutscheine i.E. K3 63340101 Erz.beistandsch. avE K3 63360204 Geld.p.Bed.Par.3 iE. K3 63340102 Soz. Training a.v.E. K3 63360205 Geld. LU Par.3 i.E. K3 63340104 Tagespflege a.v.E. K3 63360206 Leist. b. Krankheit K3 63340105 Soz.Gruppenarb. avE K3 63360207 Arbeitsgelegenh. i.E K3 63340106 Vollzeitpflege a.v.E K3 63360208 Sachleistungen i.E. K3 63340107 Wochenpflege a.v.E. K3 63360209 Geldleistungen i.E. K3 63340200 Ind.Ferienerhol. avE K3 63360210 Erst.KK iE §264 SGBV K3 63340201 Nach-,Mittagsbetreu. K3 63360211 Verwko.KK iE§264SGBV K3 63340300 Jugendpfl.Maßn. avE K3 63360212 Vorsch.KK iE§264SGBV K3 63340301 Ferienspeisung a.v.E K3 63390100 Grundsicherung a.v.E K3 63340400 Interk.Jugendarb.avE K3 63390101 Grunds.-teilst. Einr K3 63340401 Jugendaustausch avE K3 63390102 Grunds.-stat. Einr. K3

63390300 Lstg. § 276 LAG a.E. K3 ZMIETVER Mietverrechnung K4 63390301 Lstg. § 276 LAG i.E. K3 ZSONVERR Sonst. Verrechnungen K4 63390302 Prüfung Arztrechng. K3 ZPERKOSTH BW Personalverr. H K4 63390303 Gebärdendolmetscher K3 ZITLEISTH BW IT-Verr./Tel. H K4 63390304 Rückkehrh. f. Bosn. K3 ZGEBVERRH BW Gebäudeverr. H K4 63390305 Ausgleichsl. 2. SED K3 ZMIETVERH BW Mietverrechnung H K4 63390308 Hilf. außerh. BSHG K3 ZSONVERRH BW Sonst. Verr. H K4 63390309 H. f.Flüchtl.Südlib. K3 ZHONVERRH BW Honorarverr. H K4 63390310 Altenh. / Prävention K3 ZPERKOSTS BW Personalverr. S K4 63390311 Besond. Zuwendungen K3 ZITLEISTS BW IT-Verr./Tel. S K4 63390313 lfd.Lstg.Unterkunft K3 ZGEBVERRS BW Gebäudeverr. S K4 63390314 einm.Lstg.Unterkunft K3 ZMIETVERS BW Mietverrechnung S K4 63390315 Erstausstatt.Wohnung K3 ZSONVERRS BW Sonst. Verr. S K4 63390316 Erstausstatt.Bekleid K3 ZHONVERRS BW Honorarverr. S K4 63390317 mehrtäg.Klassenfahrt K3 ZUMLK400 Umlage Budget K4 K4 63390318 Komm. Einglied.leist K3 ZUMLK400H BW Uml. Budget K4 H K4 63390319 Übernahme Mietschuld K3 ZUMLK400S BW Uml. Budget K4 S K4 63390320 Einm.Mietrückst.üb K3 50110000 Grundsteuer A K5 63390321 Darlw.Mietrückst.üb. K3 50120000 Grundsteuer B K5 63390322 Einm.Heizkostenübern K3 50130000 Gewerbesteuer K5 63390323 Darl.Heizkostenübern K3 50210000 Gem.anteil a. d. ESt K5 63390400 BuT: mehrt. Klassenf K3 50220000 Gem.anteil a. d. USt K5 63390401 BuT: Schulausflüge K3 50230000 USt Härteausgleich K5 63390402 BuT: Schulbedarf K3 50330000 Hundesteuer K5 63390403 BuT: Schülerbeförd. K3 50390000 Zweitwohnungssteuer K5 63390404 BuT: Lernförderung K3 51110000 Schlüsselzuweis.Land K5 63390405 BuT: Mittagsverpfleg K3 51210000 Bedarfszuweis. Land K5 63390406 BuT: MittagsverpflHo K3 51320000 ZuweisVerwaltAufwand K5 63390407 BuT: Teilhabeleist. K3 51320010 Zuweisung Art.7a FAG K5 64210600 Miete/NebenkObdachl. K3 51320020 Zuweis.Land 9 (6)FAG K5 64270110 Gutachteraufw.SGBXII K3 51320040 Zuw.Grunderwsteuer K5 64491000 Abschr. Ford. (K3) K3 51320050 Zuw.Überl.Verwarn.g. K5 ZUMLK300 Umlage Budget K3 K3 51320060 Zuw.Überl.Geldbußen K5 ZUMLK300H BW Uml. Budget K3 H K3 51320080 ESt-Ersatz(FamAusgl) K5 ZUMLK300S BW Uml. Budget K3 S K3 51406000 Zuw.v.Bund kons.MIPm K5 ZUMLPVKE Umlage Pauschale VKE K4 51406040 Zuw.v.Bund KP II K5 ZUMLPVKEH BW Uml. pausch.VKE H K4 51410070 Zuw.v.Land Hartz IV K5 ZUMLPVKES BW Uml. pausch.VKE S K4 51416000 Zuw.v.Land kons.MIPm K5 ZVKEVERR VKE-Verrechnung ILV K4 51456000 Z/Spend.Bet.ko.MIPm K5 ZVKEVERRH BW VKE-Verr. ILV H K4 51476000 Z/Spend.Unt. ko.MIPm K5 ZVKEVERRS BW VKE-Verr. ILV S K4 51490100 Ökofl.ablösung f.Unt K5 ZHONVERR Honorarverrechnung K4 51600000 Ertr Auflö SoPo Bund K5 ZPERKOST Personalverrechnung K4 51610000 Ertr Auflö SoPo Land K5 ZITLEIST IT-Verrechnung/Tel. K4 51620000 Ertr AuflSoPo Gem./v K5 ZGEBVERR Gebäudeverrechnung K4 51630000 Ertr AuflSoPo Zweckv K5

51640000 Ertr AuflSoPo s.ö.B. K5 55130002 Ntr.E.Veräuß.bew.Ver K5 51650000 Ertr AuflSoPovUBetSV K5 55140000 Ert.Veräuß.Sonstiges K5 51660000 Ertr AuflSoPo s.ö.SR K5 55140001 Ert.Veräuß.Sonstiges K5 51670000 Ertr AuflSoPo priv U K5 55220000 Verzugsentgelte K5 51680000 Ertr AuflSoPo ü. Ber K5 55230000 Ertr.Gewähr.Bürgsch. K5 51680010 Ert.Aufl.SopoZuschEU K5 55240000 Ertr.Ausglzahlung K5 52300000 Schuld.diensth. Bund K5 55260000 Konzessionsabgabe K5 52310000 Schuld.diensth. Land K5 55310000 ErtrAuflös.sonstSoPo K5 52320000 Schulddiensth Gem/v. K5 55400000 ErtrAbg.immat.Verm. K5 52330000 Schulddiensth Zweckv K5 55401000 ErtrAbg.unb.Grdst. K5 52340000 Schulddiensth s.ö.B. K5 55401001 ErtrAbg.unb.Grdst. K5 52350000 SchulddiensthvUBetSV K5 55402000 ErtrAbg.beb.Grdst. K5 52360000 Schulddiensth s.ö.SR K5 55402001 ErtrAbg.beb.Grdst. K5 52370000 Schulddiensth priv.U K5 55403000 ErtrAbg.Infrastrv. K5 52380000 Schulddiensth üb. B. K5 55403001 ErtrAbg.Infrastrv. K5 53110300 Verspätungszuschläge K5 55404000 ErtrAbg.Baut. fr.Gr. K5 53710000 Ertr AuflSoPo Beitr. K5 55404001 ErtrAbg.Baut. fr.Gr. K5 53810000 AuflSoPoGebausglSUN K5 55405000 ErtrAbg.Kunstgeg. K5 53820000 AuflSoPoGebausgl ASN K5 55406000 ErtrAbg.Fahrzeuge K5 54110100 Verkaufserlöse (nbw) K5 55406001 ErtrAbg.Fahrzeuge K5 54200090 Erstatt. Bund (Abf.) K5 55407000 ErtrAbg.Maschinen K5 54210090 Erstatt. Land (Abf.) K5 55408000 Ertr.Abgang Tiere K5 54220090 Erstatt. Gden (Abf.) K5 55410000 ErtrAbg.Vermg. d. UV K5 54240090 Erst.so.öff.B.(Abf.) K5 55500000 ErtrAbg.Finanzanl. K5 54260090 Erst.so.öff.E.(Abf.) K5 55510000 ErtrAbg.Wertp.UV K5 54270020 Erst.p.Unt.(Arz.rab) K5 55810000 Ertr. aus Zuschreib. K5 54270090 Erst.priv.Unt.(Abf.) K5 55820000 Ertr Aufl Wertb Ford K5 54300000 ErtrAuflSoPo Ko Bund K5 55830000 Ertr Auflö Rückstell K5 54310000 ErtrAuflSoPo Ko Land K5 55831001 ErtAuflöPenRückstPen K5 54320000 ErtrAuflSoPo Ko Gden K5 55831111 ErtAuflöPenRückPen.L K5 54330000 ErtrAuflSoPo Ko Zw.V K5 55831201 ErtAuflVersRückRentA K5 54340000 ErtrAuflSoPo Ko ö.Be K5 55831501 ErtAuflRückBeihilPen K5 54350000 ErtrAufSoPoKovUBetSV K5 55831511 ErtAuflRückBeihPenLe K5 54360000 ErtrAuflSoPo Ko ö.SR K5 55831521 ErtAuflRückBeihRentA K5 54370000 ErtrAuflSoPo Ko pr.U K5 55832000 Aufl.Rückst.Inst. K5 K5 54380000 ErtrAuflSoPo Ko übBe K5 55832100 Aufl.Rückst.Inst.K5 K5 54380010 ErtrAuflSoPo Ko EU K5 55834000 AuflRückst.Altlasten K5 55110000 Ert.Veräuß.Gr.st/Geb K5 55835000 AuflRückst.FAG K5 55110001 Ert.Veräuß.Gr.st/Geb K5 55836000 AuflRückstSteueraufw K5 55110002 Ntr.E.Veräuß.Grst/Ge K5 55836100 AuflRückstSteuerEink K5 55120000 Ert.Veräuß.Finanzanl K5 55837000 AuflRückstProzesse K5 55120001 Ert.Veräuß.Finanzanl K5 55838200 ErtAuflöPenRückstErs K5 55120002 Ert.Veräuß.Finanzanl K5 55839000 ErtAuflöVerbLeibrent K5 55130000 Ert.Veräuß.bew.Sach. K5 55839100 Ert.Aufl.V.zweckgZuw K5 55130001 Ert.Veräuß.bew.Sach. K5 55840000 Aktiv. Bauzeitzinsen K5

55840010 AktivBauz.zins. Frh K5 59216000 Periodenfr.Ertr.(I2) K5 55840020 Aktiv.Bauz.zins ML K5 61111100 Versorgung Bea:Regel K5 55840030 Aktiv.Bauz.zinsUBahn K5 61111200 Versorgung Bea:Weihn K5 55850000 Ertr.Nachaktivierung K5 61111500 Versorgung Bea:Sach K5 55860000 Ert.Hon.Verrechn. BU K5 61112100 Versorg.Lehrer:Regel K5 55860100 Ert.Honorare GT/Spr. K5 61112200 Versorg.Lehrer:Weihn K5 55870000 NeutrRückst.o.Vers. K5 61112500 Versorg.Lehrer:Sach K5 55870100 NeutrRückst/VersBe K5 61121100 VersorgAN: Regelzahl K5 55870110 NeutrRückst/VersBeLe K5 61121200 VersorgAN: Weih.geld K5 55870120 NeutrRückst (VersAN) K5 61121500 Versorg. AN: Gw.Sach K5 55870130 NeutrRückst/Vers.Arb K5 61131100 Versorgung Arb:Regel K5 55870260 NeutrRst.Beih.Vers. K5 61131200 Versorgung Arb:Weihn K5 55870270 NeutrRst.Beih.VerLeh K5 61131500 Versorgung Arb:Sach K5 55870280 NeutrRst.Beih.Arbneh K5 61411000 Beihilf. Bea.Versorg K5 55910000 And. sonst. Erträge K5 61411100 Beihilf.Lehr.Versorg K5 56110000 Aktiv. Eigenleist. K5 61421000 BeihilfeAN(Versorg) K5 56110100 Akt.Eigenleist.Honor K5 61431000 Beihilf. Arb.Versorg K5 57100000 Zinserträge vom Bund K5 61511000 Zuf.PenRückstVersBea K5 57110000 Zinserträge vom Land K5 61511010 Zuf.PenRückstBeamtVG K5 57120000 Zinsertr. Gem/Gem.v. K5 61511100 ZufPeRüStVersBeaLehr K5 57130000 Zinsertr. Zweckverb. K5 61512000 Zuführ.PenRückst. AN K5 57140000 Zinsertr.son.öff.Ber K5 61512100 Zuf.VerRückstVersArb K5 57150000 Zinsertr. vU,Bet.SV K5 61521000 ZufBeihRückstVersBea K5 57160000 Zinsertr. son.öff.SR K5 61521100 ZufBeihRückstVersLeh K5 57170000 Zinsertr. Kreditinst K5 61522000 ZufBeihRückstVersAN K5 57180000 Zinsertr. son.inl.B. K5 62130000 Inventurdifferenzen K5 57190000 Zinsertr.inn.Darl.KD K5 62142002 Gebrauchsgegenst. BP K5 57200000 Zinsertr.AG-Darl. K5 62320000 Gebäudeunterhalt-640 K5 57910000 ErtrGewinnant.Beteil K5 62320001 Gebäudeunter.-640/M K5 57920000 Ertr.Gew.abfüh.vertr K5 62320002 Gebäudeunter.-640/E K5 57930000 Ertr. Wertpapier AV K5 62320005 Gebäudeunter-dez/K5 K5 57940000 Verzins.GewSt§233aAO K5 62320006 Geb.unterh.kons.MIPm K5 57940010 Verz.Umsatzst.§ 233a K5 62320010 Honorar BU K5 57950000 Zinsertr.(Vers.rück) K5 62320012 Honorar BU - Einzelm K5 57960000 Stundungszinsen K5 62320020 Honorar BU Modell K5 57990000 And.sons.Finanzertr. K5 62320090 Geb.unterh.-Toilette K5 58120000 USt-Korrektur ILV K5 62320091 Hon.BU Toiletten K5 59110800 AußErtZuw übBereich. K5 62320100 Gebäudetechnik (640) K5 59111001 Schadenersatz (K5) K5 62320101 Gebäudetechnik-640/M K5 59111030 Schadenersatzl.(Bau) K5 62320102 Gebäudetechnik-640/E K5 59119000 Andere a.o. Erträge K5 62320105 Gebäudetech.-dez/K5 K5 59140000 AußoErtr.Finanzanl. K5 62320106 UnterhGebtech MIPmaß K5 59210100 Periodenfr.Ertr./nbw K5 62320107 Unterh. zbb Vermögen K5 59212000 Periodenfr.Ertr./Bau K5 62320108 Gebäudetechnik (110) K5 59212100 Periodenfr.Ertr./Bau K5 62320109 Gebäudetechnik-110/M K5

62320110 Honorar Geb.technik K5 64455000 VerlAbg.Kunstgeg. K5 62320112 Honorar Geb.tech. -E K5 64456000 VerlAbg.Fahrzeuge K5 62320118 Hon.GTechn.(Sprach.) K5 64457000 VerlAbg.Maschinen K5 62320120 Honorar Geb.tech.Mod K5 64460000 Verluste aus Abgang K5 62320129 Hon.GTech.(Sprach.M) K5 64480000 Zu.Rüst.Haft/Prozess K5 62320800 Aufw.Sanier.Altlast. K5 64491100 Abschr. Ford. K5 K5 62321000 Honorare sonst. BU K5 64492000 Einst.Pauschalwertb. K5 62326000 HonorarUnterh MIPmaß K5 64493000 Aufw.Einzelwertber. K5 62327000 Honorar zbb Vermögen K5 64510000 Verl.a.Abg.Finanzanl K5 62330006 Tiefbau-Einzelm.kons K5 64520000 Verl.a .Abg.Wertpap. K5 62380000 Zuf.Inst.halt.rü. K5 K5 64530000 Aufw. Verlustübern. K5 62380010 Zuf.Inst.Hal.rück.K5 K5 64750000 Zuf.Rückst.betr.St. K5 62391000 Zuf.Rückst.Altlasten K5 64910000 Verfügungsmittel K5 62470000 Betr.-bedarf Projekt K5 64940000 Aufw.Ausgleichszahlu K5 62476000 Betriebsmittel (I2) K5 64980000 Zuf.Sonst.Rückstell. K5 62477000 Ablösezahlungen K5 65100000 Zinsaufw. an Bund K5 62477100 Plan-Kto. Ablösezahl K5 65110000 Zinsaufw. an Land K5 62500090 Erstatt. Bund (Abf.) K5 65120000 Zinsaufw.an Gemeinde K5 62510090 Erstatt. Land (Abf.) K5 65130000 Zinsaufw.an Zweckv. K5 62520090 Erstatt. Gden (Abf.) K5 65140000 Zinsaufw.an s.öff.B. K5 63126000 ZuschArt5 konsMIPmaß K5 65150000 Zinsaufw. vU,Bet.SV K5 63230000 Schuldendiensth. ZVB K5 65160000 Zinsaufw. s. öff. SR K5 63240000 Schuldendiensth. ö.B K5 65170000 Zinsaufw. an Kred.in K5 63250000 Schulddienst.vUBetSV K5 65180000 Zinsaufw. son.inl.B. K5 63260000 Schuldendiensth.ö.SR K5 65190000 Zinsaufw.inn.Darl.KD K5 63280000 Schuldendiensth. ü.B K5 65210000 Diskontaufwendungen K5 63410000 GewSteuerUml/Grundbe K5 65310000 Abschreib.a. Disagio K5 63420000 GewSt.Uml(Deut.Einh) K5 65410000 Avalprovisionen K5 63710000 Solidarumlage Netto K5 65510000 Abzinsungsbeträge K5 63720000 Bezirksumlage K5 65710000 Kreditbeschaffungsk. K5 63930000 Zuf.Rst.FinanzSteuer K5 65800000 Zinsaufw.Bund KK K5 63990000 Einst.zweckgZuwVerb K5 65810000 Zinsaufw.Land KK K5 64185000 Ausgleichsabgabe K5 65820000 Zinsaufw.an Gem. KK K5 64191000 Ehrensolde K5 65830000 Zinsaufw.an ZV KK K5 64210400 Leibrenten K5 65840000 Zins.an s.öff.B. KK K5 64390800 Energieeinsparbonus K5 65850000 Zins.an vUBetSV KK K5 64450000 Verluste a.Wertmind. K5 65860000 Zins. s. öff. SR KK K5 64451000 VerlAbg.unb.Grdst. K5 65870000 Zins. an priv. U KK K5 64451001 VerlAbg.unb.Grdst. K5 65880000 Zins. übr. Ber. KK K5 64452000 VerlAbg.beb.Grdst. K5 65910100 Zinsauf.ver.Darlehen K5 64452001 VerlAbg.beb.Grdst. K5 65920000 Erstat.Zins.GewerbSt K5 64453000 VerlAbg.Infrastr. K5 65920100 Prozesszinsen (§236 K5 64453001 VerlAbg.Infrastr. K5 67720000 Afa. Wertpapiere K5 64454000 VerlAbg.Baut.f.Grd. K5 67810000 Abschr. Wertpapiere K5 64454001 VerlAbg.Baut.f.Grd. K5 67830000 Apl.Abschr.Forderung K5

69110000 Außerordentl. Aufw. K5 69120000 Außord.Verl.imm.V. K5 69121000 Außord.Verl.unb.Grd. K5 69122000 Außord.Verl.beb.Grd. K5 69123000 Außord.Verl.Infrastr K5 69124000 Außord.Verl.Baut.f.B K5 69125000 Außord.Verl.Kunstg. K5 69126000 Außord.Verl.Fahrz. K5 69127000 Außord.Verl.Masch. K5 69130000 Außord.Verl.Abg.UV K5 69140000 Außord.Verl.Finanz. K5 69150000 Außord.Verl.WP.UV K5 69210100 Periodenfr.Aufw./nbw K5 69216000 Periodenfr.Aufw.(I2) K5 69310000 Globalkonsolidierung K5 94100000 AfA Erw. Gesch K5 94100001 Auß.Ab.ak.AufwErwGBe K5 94101000 AfA immat. Ver K5 94101001 Auß.Ab.imVGegAnlVerm K5 94102000 AfA Gebäude K5 94102001 Auß.AbschGeb/GebEinr K5 94102500 AfA Grundstück K5 94102501 AußAb.b/unb.Grst/Gre K5 94103000 AfA Infrastrukturver K5 94103001 AußAb.InfStrV.SAnlGG K5 94104000 AfA Maschinen K5 94104001 AußAb.Masch/technAnl K5 94105000 AfA Betriebsvorricht K5 94105001 AußAbschrBetrVorrich K5 94106000 AfA Fahrzeuge K5 94106001 Außplanm.AbschrFahrz K5 94107000 AfA Betr.ausst K5 94107001 AußAbBetr/GeschAusst K5 94108000 AfA auf GWG´s K5 94108001 Außerpl.Abschr.GWG´s K5 94108100 AfA auf Tiere K5 94108101 Außerpl.Abschr.Tiere K5 94109000 AfA Kunst/Baudenkm K5 94109001 AußAbKunstGSt/Bauden K5 94109500 Afa. Finanzanl.-o.WP K5 ZUMLK500 Umlage Budget K5 K5 ZUMLK500H BW Uml. Budget K5 H K5 ZUMLK500S BW Uml. Budget K5 S K5