Eckdaten Haushalt 2016

Finanzreferat

HHaauusshhaallttssppllaann

ddeerr SSttaaddtt NNüürrnnbbeerrgg

EEcckkddaatteenn uunndd VVoorrbbeerriicchhtt

Eckdaten des städtischen Haushaltes 2016

Plan

2016

*) Inklusive der Nachträge.

Impressum

Herausgeberin: Stadt Nürnberg Finanzreferat Theresienstr. 7 90403 Nürnberg Fotos: Stadt Nürnberg

Vorwort

A.

Nürnbergs SSttaaddtthhaauusshhaalltt 2200116

IInnvveessttiittiioonneenn eerrffoorrddeerrnn wweeiitteerree

finanzielllee AAnnssttrreenngguunnggeenn ddeerr SSttaaddtt

Liebe Mitbürgerinnen und Mitbürger, seehhrr ggeeeehhrrttee MMiittgglliieeddeerr ddeess eehhrreennaammttlliicchheenn SSttaaddttrraatteess,, OObbeerrbbüürrggeerrmmeeiisstteerr Stadtkämmerer liebe Leserinnen und Leser, DDrr.. UUllrriicchh MMaallyy Harald Riedel bei der Einbrriinngguunngg ddeess lleettzzttjjäähhrriiggeenn HHaauusshhaallttss wurde das sogenannte „Szenario 2026“ vvoorrggeesstteelllltt,, ddaass eeiinnee SSiimmuulla- EEiinn TThheemmaa hhaatttteenn wwiirr bbeeii ddeerr VVoorrsstteelllluunngg ddeess lleettzzttjjäähhrriiggeenn ttiioonn ddeerr NNüürrnnbbeerrggeerr HHaauusshhaallttsszzaahhlleenn bbiiss iinnss JJaahhrr 22002266,, HHaauusshhaallttss nnuurr aamm RRaannddee aauuff ddeerr AAggeennddaa:: DDiiee KKoosstteenn ffüürr aallssoo ddeemm EEnnddee ddeerr nnääcchhsstteenn SSttaaddttrraattssppeerriiooddee, zum Inhalt ddiiee UUnntteerrbbrriinngguunngg uunndd BBeettrreeuuuunngg vvoonn FFllüücchhttlliinnggeenn uunndd hat. AAuuff BBaassiiss ddeerr ddaammaalliiggeenn ZZaahhlleennwweerrttee,, die auf der AAssyyllssuucchheennddeenn.. AAuucchh wweennnn bbiissllaanngg ddiiee pprriimmäärreenn KKoosstteenn mittelfristigen Finanzplanung aufbaueenn,, wwuurrddee ddeeuuttlliicchh,, wweeiittggeehheenndd dduurrcchh ddeenn FFrreeiissttaaaatt BBaayyeerrnn, mit entsprechenddaassss ddeerr SSttaaddtthhaauusshhaalltt iinn ddeenn nnääcchhsstteenn JJaahhrreenn vvoorr eennoor- ddeerr UUnntteerrssttüüttzzuunngg dduurrcchh ddeenn BBuunndd,, ersetzt werden, wird men Herausforderungen steht.. IInnssbbeessoonnddeerree ddiiee wweeiittrreei- uunnss ddiieesseess TThheemmaa iinn ddeerr nnääcchhsstteenn ZZeeiitt ssiicchheerrlliicchh aauucchh cchheennddeenn IInnvveessttiittiioonneenn iinn IInnffrraassttrruukkttuurr uunndd SScchhuulleenn mit uunntteerr ddeemm ffiinnaannzziieelllleenn BBlliicckkwwiinnkkeell ssttaarrkk bbeesscchhääffttiiggeenn.. einer Größenordnung von biss zzuu 33 MMrrdd.. € haben auf der AAuucchh vvoonn ddeerr SSttaaddtt NNüürrnnbbeerrgg iisstt hhiieerr ein monetärer Ei- Finanzierungsseite eine Unterdeckung iinn mmiittttlleerreerr ddrreeiisstteel- genbeitrag gefordert. liger Millionenhöhe iimm GGeessaammttzzeeiittrraauumm eerrggeebbeenn.. Das Ziel ddeerr SSiimmuullaattiioonnssrreecchhnnuunngg,, ddeemm SSttaaddttrraatt uunndd ddeerr Bürger- WWiiee aallssoo kkaannnn ddiiee SSttaaddtt NNüürrnnbbeerrgg aauuff ddiiee eennoorrmmeenn HHeerschaft ddiiee ffiinnaannzziieelllleenn DDiimmeennssiioonneenn ddeerr nnoottwweennddiiggeenn ausforddeerruunnggeenn ddeerr SSttaaddttffiinnaannzzeenn rreeaaggiieerreenn?? Investitionen uunndd ddeerreenn mmöögglliicchhee KKoonnsseeqquueennzzeenn zu ver- Wir werden,, wwiiee iinn ddeerr VVeerrggaannggeennhheeiitt sscchhoonn,, unsere deutlichen, wurde damit erreicht. SSeellbbsstt bbeeii eeiinneerr zzuuffrriie- Hausaufgaben machen und aallllee IInnvveessttiittiioonnsspprroojjeekkttee hhiinddeennsstteelllleennddeenn KKoonnjjuunnkkttuurr mmiitt eennttsspprreecchheennddeenn SStteeuueerreerssiicchhttlliicchh iihhrreerr zzeeiittlliicchheenn UUmmsseettzzuunngg,, aabbeerr aauucchh ddeerr KKoosstteenn trägen müssen bei einer umfassenden Realisierung der nnoocchhmmaallss aauuff ddeenn PPrrüüffssttaanndd sstteelllleenn.. DDaarrüübbeerr hhiinnaauuss wweer- Projekte Jahre mit hohen Neuverschulduunnggen hingenomden wir aabbeerrmmaallss eeiinn SSppaarrppaaket aufsetzen, um mehr Eimen werden. genmittel zu erwirtschaften. WWiicchhttiiggeess ZZiieell iisstt,, ddiiee zzuussäättz- Für den aktuellen HHaauusshhaallttssppllaanneennttwwuurrff 22001166 kköönnnneenn wwiirr liche Veerrsscchhuulldduunngg mmöögglliicchhsstt ggeerriinngg zzuu hhaalltteenn.. nun konstatieren, dass wwiirr bbeerreeiittss mmiitttteenn iimm „Szenario NNuurr iinn ddiieesseerr KKoommbbiinnaattiioonn kkaannnn eess NNüürrnnbbeerrgg gelingen, die 2026“ angekommen sind. Das geplante DDeeffiizziitt beläuft sich geplanten ZZuukkuunnffttssiinnvveessttiittiioonneenn zzuu finanzieren und umzuauf 6,6 Mio. €. Die deutlich steigende NNeettttoonneeuverschulsetzen. DDeerr HHaauusshhaalltt 22001166 iisstt ggeewwiisssseerrmmaaßßeenn ddeerr EEiindung von 52,4 Mio. € im Vergleich zu 99,,99 MMiioo.. € im Vorstieg in ddiieessee AAuuffggaabbee,, ddiiee uunnsseerree ggeemmeeiinnssaammeenn AAnnssttrreenjahr ssppiieeggeelltt ddiiee ggeessttiieeggeenneenn IInnvveessttiittiioonneenn wwiiddeerr.. BBeezzogen gguunnggeenn eerrffoorrddeerrtt,, uumm eerrffoollggrreeiicchh zzuu sseeiinn.. auf die für den Haushalt relevanten städtiischen Mittel sind ddiiee IInnvveessttiittiioonnssaauussggaabbeenn ffüürr ddaass JJaahhrr 22001166 uumm 26,1 % Wir ddaannkkeenn ffüürr IIhhrr IInntteerreessssee aann ddeenn SSttaaddttffiinnaannzzeenn uunndd höher als im Vorjahr veranschlagt. IImm VViieerrjjaahhrreeszeitraum hoffen, Sie finden viele hhiillffrreeiicchhee Informationen bei der ddeess MMiitttteellffrriissttiiggeenn IInnvveessttiittiioonnssppllaanneess bbeettrrääggtt ddaass WWaacchhs- Lektüre. ttuumm ggeeggeennüübbeerr ddeerr VVoorrjjaahhrreessppeerriiooddee iimmmmeerr nnoocchh 1199,,9 %. Investitionen iinn SScchhuulleenn ooddeerr ddiiee HHaaffeennbbrrüücckkeenn sseeiieenn hhiieerr Nürnberg, im Dezember 2015 stellvertretend genannt. DDeemm ggeeggeennüübbeerr sstteehhtt nnuurr eeiinn Wachstum bei den Steuererträgen von 22,,22 % im Vergleich von 2016 zu 2015. MMiitt ddiieesseerr mmooddeerraatteenn EErrhhöhung tragen wir der unsicheren Konjunkttuurreerrwwaarrttuunngg uunndd ddeen Erfahrungen der letzten Jahre Rechnung. Dr. Ulrich Maly HHaarraalldd RRiieeddeell Oberbürgermeister SSttaaddttkkäämmmmeerreerr

Allgemeine Daten zu Nürnberg1)

B.

Einheit

Werte

1. Quelle: Amt für Stadtforschung und Statistik für Nürnberg und Fürth, Nürnberg in Zahlen 2015, Stand März 2015. 2) Zum 31.12.2014. 3) Im Jahresdurchschnitt 2014.

HHaauusshhaallttssppllaann

ddeerr SSttaaddtt NNüürrnnbbeerrgg Inhalt

EEcckkddaatteenn zzuumm HHaauusshhaalltt

Vorwort

A.

AAllllggeemmeeiinnee DDaatteenn zzuu NNüürrnnbbeerrgg

B.

ZZiieellee uunndd SScchhwweerrppuunnkkttee ddeerr

C.

Stadtpolitik

KKuurrzzeerr RRüücckkbblliicckk 2200114 und

D.

aakkttuueelllleerr SSttaanndd 2200115

EErrggeebbnniisshhaauusshhaalltt 2200116

E. 10

Rücklagen

E.1 12

Ertragslage

E.2. 15

FFiinnaannzzhhaauusshhaalltt 2200116

F. 32

Liquidität

G. 34

AAnnllaaggeevveerrmmööggeenn uunndd

H.

Investitionen

VVeerrbbiinnddlliicchhkkeeiitteenn uunndd SScchhuullddeenn

I.

Ansprechpartner:

WWiirrttsscchhaaffttlliicchhee LLaaggee

Finanzreferat: J.

Stadtkämmerer Herr Riedel aauussggeewwäähhlltteerr BBeetteeiilliigguunnggeenn

Tel: +49 (0) 911 / 2 31-23 52 ref.ii@stadt.nuernberg.de

www.stadtfinanzen.nuernberg.de K. ZZuussaammmmeennffaassssuunngg uunndd AAuussbblliicckk 51

Stadtkämmerei: Tel.: +49 (0) 911 / 2 31-25 48 stk@stadt.nuernberg.de

Ziele und Schwerpunkte der Stadtpolitik

C.

„Nürnberg soll eine Stadt für alle sein - getragen von te Liste mit bisher bekannten Objekten. Die einer solidarischen Stadtgesellschaft, die urbanes Le- Priorisierung erfolgt jährlich in den MIPben nachhaltig gestaltet.“ Beratungen. Die Liste ist eine Anlage dieses Vertrags) enthaltenen Projekte in den Berei- Als Ergebnis der Kommunalwahl im März 2014 wurden chen Schulneubauten und -sanierungen, der unter dem Titel „Nürnbergs Zukunft gemeinsam gestalweitere Ausbau von Krippen und Horten, den ten“ von den beiden größten Stadtratsfraktionen folbenannten ÖPNV-, Straßen- und Brückengende Schwerpunkte für die Stadtratsperiode 2014 bis maßnahmen sowie den im Bereich der Kultur 2020 benannt: und Umwelt wichtigen Projekten. Die Finanzierung der bereitzustellenden Eigenmittel soll

• Bildung, Betreuung und Schulpolitik

weitgehend aus dem laufenden Haushalt ge-

• Soziale Gerechtigkeit und Inklusion/Integration

währleistet werden, auch eine Priorisierung

• Stadtentwicklungsfragen/Stadtgestaltungs-

oder Streckung der Realisierung ist gegebefragen nenfalls zu prüfen, um eine Nettoneuverschul-

• Verkehrsfragen

dung zu vermeiden.

• Wohnungsbau und Flächenpolitik

• Sollten im Rahmen der Abarbeitung der Inves-

• Das soziale und solidarische Nürnberg

titionsliste (Szenario 2026) Finanzierungsprob-

• Senken der Arbeitslosigkeit

leme auftauchen, ist eine vorübergehende

• Stadtökologie

Nettokreditaufnahme nicht ausgeschlossen.“

• Nachhaltige wirtschaftliche Entwicklung

• Solide Haushaltspolitik

• Ein attraktives Kulturleben

• Anhaltend hohe öffentliche Sicherheit und

Sauberkeit

(aus: Präambel: Nürnbergs Zukunft gemeinsam gestalten - Vereinbarung zwischen SPD und CSU für die Stadtratsperiode 2014 - 2020, Juni 2014).

Für das Einzelthema „Haushalt, Finanzen und Investitionen“ wurden im Rahmen der Vereinbarung folgende Punkte festgelegt:

• „Der städtische Haushalt ist seit 2010 positiv.

2012 gelang der Einstieg in eine moderate Schuldentilgung. Beide Kooperationspartner streben eine Fortführung der soliden Haushaltspolitik an. Ziel bleibt ein jeweils ausgeglichener Haushalt und eine Begrenzung der Neuverschuldung und wenn möglich darüber hinaus eine Reduzierung der Verschuldung.

• Die vom Nürnberger Stadtrat geplanten Inves-

titionen reichen weit über den aktuellen mittelfristigen Investitionsplan und die kommende Stadtratsperiode hinaus. Die Vertragspartner bekennen sich zur Umsetzung der im „Szenario 2026“ (dies ist eine nicht politisch gewichte-

Rückblick auf das Jahr 2014 und aktueller Stand 2015

D.

Rückblick auf das Jahr 2014

Ergebnisrechnung im Rückblick

(in T€) 1 Steuern und ähnliche Abgaben 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3 + Sonstige Transfererträge 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5 + Auflösung von Sonderposten 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8 + Sonstige ordentliche Erträge 9 + Aktivierte Eigenleistungen 10 +/- Bestandsveränderungen

S1 = Ordentliche Erträge (= Zeilen 1 bis 10)

11 - Personalaufwendungen 12 - Versorgungsaufwendungen 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 14 - Planmäßige Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen

S2 = Ordentliche Aufwendungen (= Zeilen 11 bis 16)

S3 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit

(=Saldo S1 und S2)

17 + Finanzerträge 18 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

S4 = Finanzergebnis (= Saldo Zeilen 17 und 18)

S5 = Ordentliches Ergebnis (= S3 und S4)

19 + Außerordentliche Erträge 20 - Außerordentliche Aufwendungen

S6 = Außerordentliches Ergebnis

(=Saldo Zeilen 19 und 20)

S7 = Jahresergebnis (= S5 und S6)

Hinweis: Der SAP-Logik folgend, haben Erträge ein negatives, Aufwendungen ein positives Vorzeichen. Daher sind auch Defizite mit Pluszeichen und Überschüsse mit einem Minuszeichen versehen.

Für den Jahresabschluss 2014 musste erstmals seit von rund 50 Mio. € ist der deutliche Einbruch bei der 2009 wieder ein negatives Ergebnis berichtet werden: Gewerbesteuer: Sie blieb mit einem Ist von Der Jahresfehlbetrag beläuft sich auf 26,98 Mio. €, im 383,6 Mio. € um 51,7 Mio. € unter dem Planwert. Im Vorjahr konnte noch ein Überschuss von 16,99 Mio. € Vorjahr konnten aus der Gewerbesteuer noch Erträge erwirtschaftet werden. Geplant war für das Jahr 2014 in Höhe von 423,8 Mio. € realisiert werden - der höchsein Überschuss in Höhe von 23,19 Mio. €. Der Haupt- te Wert innerhalb der letzten 10 Jahre. grund für die negative Plan-/Ist-Abweichung in Höhe

Insgesamt sind im Jahr 2014 die ordentlichen Erträge knapp nicht mehr vollständig durch ordentliche Erträge gegenüber dem Vorjahr um 1,2 % gesunken, die orden- gedeckt werden konnten. tlichen Aufwendungen hingegen um 1,9 % gestiegen. Die folgende Tabelle gibt einen kurzen Überblick zu Der Aufwanddeckungsgrad beträgt damit 99,13 % den wesentlichen Einflussfaktoren des Jahresergebnis- (Vorjahr: 102,16 %) und liegt nun unter 100 %. Daraus ses 2014: ist ersichtlich, dass die ordentlichen Aufwendungen

(in Mio. €)

Gewerbesteuer

Einkommensteueranteil

Schlüsselzuweisungen

Zuweisungen vom Land für die Kinderbetreuung

Zuschuss an soziale/ähnliche Einrichtungen - Art 1

Pensionsrückstellungen (Saldo Zuführung/Auflös.)

Verlustausgleiche an städtische Töchter (inklusive Zuführung zu Rückstellungen)

Gewerbesteuerumlage

Während die Gewerbesteuererträge, wie oben berich- Rückgang um 5,1 Mio. € erkennbar. Dies ist durch die tet, stark hinter der geplanten Ertragserwartung zurück- o.g. Verzögerung bei der Endabrechnung bei den Zubleiben, hat sich beim Gemeindeanteil an der Einkom- weisungen vom Land nach dem BayKiBiG begründet, menssteuer erneut der positive Trend bestätigt. Er stieg dadurch verschieben sich auch die Aufwendungen sowohl gegenüber der Planung (+ 8,8 Mio. €) als auch teilweise in spätere Jahre. gegenüber dem Vorjahr (+ 15 Mio. €) deutlich an und Die Personal- und Versorgungsaufwendungen sind erreichte einen neuen Höchstwert von 243,1 Mio. €. insgesamt um 8,1 Mio. € gegenüber dem Vorjahr ge- Die Schlüsselzuweisungen sind jedoch gegenüber sunken. Gegenüber der Planung sind sie jedoch um 2013 stark rückläufig (- 27,3 Mio. €). Der Planansatz 24,1 Mio. € gestiegen. Dies ist vorwiegend durch die konnte ebenso um 6,7 Mio. € nicht erreicht werden. Nettozuführungen zu Pensionsrückstellungen verursacht worden. Sie fielen in 2014 erneut recht hoch aus, Bei den Zuwendungen vom Land für Sozialtransferleisda die Versorgungssteigerung bei den Pensionären um tungen, im Wesentlichen für die Kinderbetreuung, konn- 2,95% ab 01.01.2014 zu berücksichtigen war. ten 8,2 Mio. € in 2014 nicht wie geplant realisiert werden. Dies betrifft vor allem die Zuweisungen nach dem Bei den Verlustausgleichen an städtische Töchter ist BayKiBiG für die Kindertagesstätten freier Träger. Ver- die negative Plan-/Ist-Abweichung von 11,4 Mio. € zögerungen bei der Abrechnung führten dazu, dass insbesondere auf die zu bildende Rückstellung für die ausstehende Beträge in Höhe von rund 8 Mio. € erst Verluste des SÖR für die Jahre 2010 bis 2012 zurücknach Ablauf des Berichtsjahres erzielt wurden. zuführen.

Die Sozialtransferaufwendungen stiegen im Vergleich Infolge der rückläufigen Gewerbesteuererträge mussten zu 2013 deutlich an (+ 8,3 Mio. €), was wie in den Vor- auch geringere Aufwendungen für die Gewerbesteuerjahren insbesondere auf den anhaltenden Platzausbau umlage getätigt werden als geplant (- 6,5 Mio. €). bei Kinderhorten und Kinderkrippen freier Träger zurückzuführen ist. Gegenüber dem Plan ist jedoch ein

Die Verschuldung des Kernhaushaltes aus Investitions- Aktueller Stand 2015 krediten und der Anleihe beträgt zum 31.12.2014 unter Einbezug der PPP-Projekte 1.300 Mio. € (Vorjahr: Für den Haushaltsplan 2015 wurde im November 2014 1.256 Mio. €). Dies bedeutet einen Anstieg von mit einem Jahresüberschuss von 2,5 Mio. € geplant. 44,1 Mio. €, geplant war ein Schuldenabbau in Höhe Ein wichtiger Indikator dafür, ob das Jahresergebnis von 6,7 Mio. €. Wie bereits berichtet, konnte der in den eingehalten werden kann, ist die aktuelle Entwicklung Jahren 2012 und 2013 erreichte Schuldenabbau in der Gewerbesteuer. Mit Stand Anfang Dezember wird 2014 nicht fortgesetzt werden, was insbesondere aus davon ausgegangen, dass der Planwert von 414,2 Mio. gestiegenen Investitionsbedarfen und dem massiven € nicht vollständig erreicht werden wird. Ausfall der Gewerbesteuer resultiert.

In der Zusammensetzung des Sachanlagevermögens in der Bilanz haben sich in 2014 wesentliche Änderungen ergeben. Es konnte der zweite Teil der vom Bayerischen Kommunalen Prüfungsverband geforderten Bestandsüberprüfung und teilweisen Ersatzbewertung der zur Eröffnungsbilanz übernommenen städtischen Grundstücke (vorwiegend Infrastrukturvermögen) abgeschlossen werden. Dies bewirkte eine Stärkung des Eigenkapitals um 229,3 Mio. €. Gegensätzlich wirkte sich jedoch die noch andauernde Bestandsaufnahme und Ersatzbewertung der städtischen Kunstgegenstände aus (ebenfalls eine Prüfungsfeststellung des Bayerischen Kommunalen Prüfungsverbands): In Summe musste ein Wert von 200,8 Mio. € ausgebucht werden, da er sich als nicht belegbar herausstellte. Im Saldo hat sich dadurch (und durch weitere kleinere Korrekturen) im Basiskapital jedoch keine wesentliche Veränderung ergeben, es beläuft sich auf 655,69 Mio. € (Vorjahr: 650,49 Mio. €). Die Eigenkapitalquote beträgt zum Bilanzstichtag 16,0 %.

Zusammenfassend kann gesagt werden, dass das negative Jahresergebnis in hohem Maße durch den Einbruch der Gewerbesteuer beeinflusst wurde. Aufgrund des Gewerbesteuerausfalls konnte auch der in den Jahren 2012 und 2013 begonnene Schuldenabbau nicht weiter fortgeführt werden. Stattdessen ist leider eine Nettoneuverschuldung um 44,1 Mio. € zu verzeichnen. Die Stadt Nürnberg steht daher vor der Herausforderung, den Anstieg der Schulden trotz des hohen Investitionsprogramms zumindest abzumildern und in Sachen Jahresergebnis wieder schwarze Zahlen schreiben zu können. Die aktuelle Gewerbesteuerentwicklung stellt dafür zumindest einen Lichtblick dar.

Ergebnishaushalt

E.

Der Ergebnishaushalt bildet auf der Grundlage der doppelten Buchführung das Ressourcenaufkommen und den Ressourcenverzehr über Erträge und Aufwendungen vollständig ab. Demgegenüber stellt der Finanzhaushalt auf Zahlungsströme ab, indem er die geplanten Einzahlungen und Auszahlungen eines Haushaltsjahres gegenüberstellt (siehe Kapitel E „Finanzhaushalt“).

Der Ergebnishaushalt enthält in den einzelnen Spalten

• die Ansätze für das aktuell geplante Haus-

haltsjahr (Plan 2016),

• die Planansätze des Vorjahres (Plan 2015),

• die Ist-(Rechnungs-)Ergebnisse des Vorvor-

jahres (RE - oder Ist - 2014) und

• zur Darstellung der mittelfristigen Haushalts-

entwicklung die Planansätze der folgenden drei Haushaltsjahre (Plan 2017, Plan 2018 und Plan 2019).

Bei den Planwerten des Vorjahres (2015) ist zu beachten, dass die ursprünglich im Haushaltsplan 2015 veröffentlichen Zahlen um die Nachtragshaushalte 2015 ergänzt worden sind.

Erläuterungen zum Ergebnishaushalt finden sich im Kapitel „Lagebericht“ unter dem Punkt „Ertragslage“.

Wichtiger Hinweis:

Der SAP-Logik folgend, haben Erträge ein negatives, Aufwendungen ein positives Vorzeichen. Daher sind auch Defizite mit Pluszeichen und Überschüsse mit einem Minuszeichen versehen.

D.2 Ergebnishaushalt

Ertrags- und Aufwandsarten

€

Plan 2016

€

Plan 2015

€

RE 2014

€

Mittelfristige Ergebnisplanung

Plan 2017

€

Plan 2018

€

Plan 2019

€

1 Steuern und ähnliche Abgaben -856.230.300 -838.060.336 -787.602.720,84 -904.195.300 -926.390.200 -955.104.000 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -422.795.344 -406.820.752 -379.511.343,99 -440.806.192 -455.720.250 -469.341.112 3 + Sonstige Transfererträge -5.565.482 -4.462.600 -6.072.905,57 -5.760.275 -5.961.886 -6.163.496 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -67.419.134 -57.939.515 -59.131.297,81 -68.430.421 -69.799.034 -71.509.796 5 + Auflösung von Sonderposten -45.772.348 -44.834.453 -45.176.918,34 -47.237.072 -48.465.245 -49.693.407 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -40.904.089 -38.487.853 -42.445.441,59 -41.517.663 -42.348.025 -43.385.963 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -308.427.425 -195.799.936 -181.991.764,37 -318.385.643 -348.897.907 -358.427.788 8 + Sonstige ordentliche Erträge -48.223.467 -47.221.502 -91.374.424,64 -48.920.836 -49.875.253 -51.068.274 9 + Aktivierte Eigenleistungen -2.136.589 -3.712.452 -1.089.266,85 -2.168.638 -2.212.011 -2.266.227 10 +/- Bestandsveränderungen 0 0 -58.630,41 0 0 0 S1 = Ordentliche Erträge (= Zeilen 1 bis 10) -1.797.474.178 -1.637.339.398 -1.594.454.714,41 -1.877.422.041 -1.949.669.810 -2.006.960.062 11 - Personalaufwendungen 467.300.806 467.549.634 432.656.219,95 484.045.390 501.410.527 518.794.516 12 - Versorgungsaufwendungen 84.117.000 75.672.970 100.867.361,63 86.724.628 89.413.092 92.101.556 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 219.935.840 217.906.951 214.118.270,34 215.712.306 209.635.150 215.178.724 14 - Planmäßige Abschreibungen 103.082.959 98.602.468 97.760.509,02 106.104.627 108.627.998 111.200.003 15 - Transferaufwendungen 836.766.111 698.497.147 692.873.753,08 895.834.611 932.155.804 944.652.026 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 85.329.260 67.687.624 70.247.400,64 88.818.456 89.504.637 90.635.035 S2 = Ordentliche Aufwendungen (= Zeilen 11 1.796.531.976 1.625.916.794 1.608.523.514,66 1.877.240.018 1.930.747.209 1.972.561.860 bis 16) S3 = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit -942.202 -11.422.603 14.068.800,25 -182.023 -18.922.602 -34.398.203 (=Saldo S1,S2) 17 + Finanzerträge -28.909.170 -31.148.480 -31.105.158,11 -28.920.915 -29.313.431 -29.816.267 18 - Zinsen und sonstige 36.631.830 40.274.196 46.075.772,77 36.669.680 36.664.433 39.437.787 Finanzaufwendungen S4 = Finanzergebnis (= Saldo Zeilen 17 und 7.722.659 9.125.715 14.970.614,66 7.748.765 7.351.002 9.621.520 18) S5 = Ordentliches Ergebnis (= S3 und S4) 6.780.458 -2.296.888 29.039.414,91 7.566.742 -11.571.600 -24.776.683 19 + Außerordentliche Erträge -212.822 -236.406 -5.431.585,90 -216.014 -220.335 -225.736 20 - Außerordentliche Aufwendungen 29.500 26.306 3.376.888,98 30.212 31.028 31.930 S6 = Außerordentliches Ergebnis (=Saldo -183.322 -210.100 -2.054.696,92 -185.803 -189.307 -193.806 Zeilen 19 und 20) S7 = Jahresergebnis (= S5 und S6) 6.597.136 -2.506.988 26.984.717,99 7.380.939 -11.760.907 -24.970.489

Rücklagen und Rückstellungen

E.1

Rücklagen Gemäß § 24 der Kommunalen Haushaltsverordnung

Doppik in Bayern (KommHV Doppik) soll der Ergebnis- Nach § 23 KommHV-Doppik bestehen die Rücklagen haushalt ausgeglichen sein. Ein etwaiger Jahresfehlbeaus trag soll durch die Verrechnung mit der Ergebnisrücklage unverzüglich ausgeglichen werden.

• der Allgemeinen Rücklage (Nettoposition),

• nicht ertragswirksam aufzulösenden Zuwen- Der Ergebnisrücklage kommt daher eine besondere

dungen und Bedeutung zu, da der Haushalt weiterhin als ausgegli-

• aus Überschüssen des Ergebnishaushaltes chen gilt, wenn Rücklagen aus den Vorjahren zur De-

(Ergebnisrücklage). ckung des Defizits herangezogen werden können. Die Rücklagen werden auf der Passivseite der Bilanz Die Ergebnisrücklage sank zum 01.01.2015 aufgrund unter dem Posten „Eigenkapital“ gesondert ausgewie- des Jahresfehlbetrages 2014 auf 91,4 Mio. €. Eine sen. Erreichung des Planergebnisses 2015 vorausgesetzt, würde sie zum 01.01.2016 um 4,9 Mio. € auf Der Begriff der Rücklagen im Bereich der kommunalen 96,3 Mio. € ansteigen. Im Jahr 2016 wird sie sich laut Doppik ist vom früheren kameralen Rücklagenbegriff zu Plan um 2,8 Mio. € auf 93,5 Mio. € verringern. Der unterscheiden. Unter kameralen Rücklagen versteht Tiefpunkt im Jahr 2009 hatte bei 49,4 Mio. € gelegen. man Geldbestände, die zur künftigen Verwendung zurückgelegt und verwaltet werden. Im Sinne der kom- In der nachfolgenden Grafik sind die Ergebnisrücklagen munalen Doppik sind Geldbestände aber Vermögen, den Jahresergebnissen gegenübergestellt: das auf der Aktivseite der Bilanz ausgewiesen wird.

Ergebnisrücklage Jahresergebnis

140,00 120,00 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 0,00 -20,00 -40,00 Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Plan Plan 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

€

.oiM

ni

Rückstellungen

Im Gegensatz zur Kameralistik werden in der kommu- In der folgenden Übersicht wird der voraussichtliche nalen Doppik dem kaufmännischen Vorsichtsprinzip Stand der Rücklagen und Rückstellungen zum folgend für ungewisse Verbindlichkeiten und bestimmte 31.12.2016 ausführlich dargestellt. Aufwendungen Rückstellungen gebildet. Rückstellungen haben die Aufgabe, die am Bilanzstichtag bestehenden Zahlungsverpflichtungen vollständig zu erfassen.

Rücklagen- und Rückstellungsübersicht der Haushaltsplanung -

voraussichtlicher Stand der Rücklagen und Rückstellungen

1. Die Bestände ergeben sich aus der Fortschreibung des Endstands 31.12.2014 mit den Planzahlen des Haushaltsjahres 2015. Sofern der Endbestand 2015 nicht vom Endbestand 2014 abweicht, ist keine ergebniswirksame Veränderung in 2015 eingeplant worden. In der Fortschreibung der Bestände der Pensions- und Beihilfeverpflichtungen wurden auch voraussichtliche Ruhestandsversetzungen (Umschichtung zwischen den Beständen der aktiven Beschäftigten und der Versorgungsempfänger) berücksichtigt.

2. Es handelt sich um die im Haushalt 2016 geplanten, ergebniswirksamen Veränderungen. Zudem sind auch die Verschiebungen bei den Pensions- und Beihilfeverpflichtungen auf Grund der voraussichtlichen Ruhestandsversetzungen im Jahr 2016 enthalten. 3) Die für die Verluste 2014 gebildeten Rückstellungen für die noris inklusion und die Städtischen Werke werden (aufgrund Zahlung) in 2016 aufgelöst.

3. Die in 2014 nicht ausgeschütteten Leistungsentgelte/-bezüge sind im Folgejahr (2015) an die Beschäftigten auszuschütten.

4. Ein Teil der Wertpapiere bei nichtrechtsfähigen Stiftungen wurde über dem Nennwert (über pari) gekauft. Die Kapitalrückzahlung erfolgt zum Nennwert. Dem Unterschiedsbetrag bei Endfälligkeit des Wertpapiers wird durch eine jährliche Rückstellungsbildung auf die Laufzeitdauer Rechnung getragen (in 2016 per Saldo 59.900 EUR). Außerdem per Saldo Auflösung der Prüfungskostenrückstellung für die überörtliche Rechnungsprüfung in Höhe von 560.000 EUR.

Ertragslage

E.2

Zur Beurteilung der Ertragslage wird auf das ordentli- • Sonstige ordentliche Aufwendungen

che Ergebnis abgestellt. Dieses errechnet sich aus

und den Finanzerträgen und -aufwendungen den ordentlichen Erträgen: (= Finanzergebnis).

• Steuererträge, Die genannten Erträge und Aufwendungen fallen im

• Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen Rahmen der gewöhnlichen Geschäfts- beziehungswei-

und sonstige Transfererträge, se Verwaltungstätigkeit an. Sie sind planbar und meist

• Erträge aus Leistungsentgelten, regelmäßig wiederkehrend. Außerordentliche Erträge

• Erträge aus Kostenerstattungen und Kosten- und Aufwendungen, die unregelmäßig anfallen

umlagen, und/oder periodenfremd sind, bleiben außer Betracht.

• Erträge aus der Auflösung Sonderposten, Einer Analyse insbesondere der ordentlichen Erträge

und Aufwendungen kommt besondere Bedeutung zu, sonstige ordentliche Erträge, Aktivierte Eigenda bei einer Gegenüberstellung beider Zahlen die Leisleistungen und Bestandsveränderungen, tungsfähigkeit einer Kommune in Bezug auf die Deden ordentliche Aufwendungen: ckungsfähigkeit ihrer Aufwendungen aus den Erträgen beurteilt werden kann.

• Personal- und Versorgungsaufwendungen,

• Sachaufwendungen und Abschreibungen, Für das Haushaltsjahr 2016 wird das folgende ordentli-

• Transferaufwendungen, che Ergebnis geplant:

In der Haushaltsplanung 2016 weist das ordentliche Das Finanzergebnis fällt in der Planung 2016 um circa Ergebnis ein Defizit von 6,8 Mio. € aus, im Vergleich 1,40 Mio. € besser aus als im Vorjahr. zur Vorjahresplanung ein um rund 9 Mio. € schlechte- In der nachfolgenden Grafik wird die Entwicklung der res Ergebnis. Das Rechnungsergebnis 2014 ist insbeordentlichen Erträge und Aufwendungen seit dem Jahr sondere aufgrund des Gewerbesteuereinbruchs ebenso 2005 dargestellt: negativ ausgefallen (nähere Erläuterungen hierzu finden sich im Jahresabschluss 2014).

Im Vergleich zur Vorjahresplanung steigen die ordentlichen Erträge um 160,1 Mio. € oder 9,8 % an. Die ordentlichen Aufwendungen nehmen um 170,6 Mio. € oder 10,5 % zu, so dass sich das Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit auf knapp 1 Mio. € reduziert.

1.900.000

Ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen

1.800.000

1.700.000

1.600.000

1.500.000

1.400.000

1.300.000

1.200.000

1.100.000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

(in T€)

Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Plan Plan

103,7 103,3 102,4 103,2 100,7 93,8 103,2 102,8 102,2 99,1 100,7 100,1

Aufwandsdeckungsgrad= ordentlicheErträge im Verhältnis zu den ordenlichen Aufwendungen (in %)

Über den Zeitraum 2005 bis 2016 hinweg liegen - mit Grundsätzlich erfreulich ist, dass sich der Trend mit Ausnahme der Jahre 2010 und 2014 - die ordentlichen ordentlichen Erträgen über den ordentlichen Aufwen- Erträge über den ordentlichen Aufwendungen, mit der dungen und somit einem positiven Aufwanddeckungs- Folge, dass sich jeweils ein positiver Aufwandsde- grad jenseits der 100%-Marke auch in den Planwerten ckungsgrad über 100 % errechnet. des Jahres 2016 fortsetzt. Allerdings wird deutlich, dass sich die beiden Kurven in den Jahren 2015 und 2016 Die Grafik zeigt im Jahr 2010 den Sondereffekt „Sonsehr angenähert haben und der Aufwandsdeckungsdervermögen Klinikum“. Das Verhältnis zwischen orgrad mit 100,7 % und 100,1 % nur noch äußerst knapp dentlichen Erträgen und Aufwendungen ergibt dadurch über der 100%-Marke liegt. Um einen dauerhaften Wert einen rechnerischen Aufwanddeckungsgrad von über 100 % zu gewährleisten, wird es notwendig, dass 93,8 %. Da in dieser Betrachtung jedoch nur die orden- Stadtrat und Verwaltung gemeinsam auch weiterhin tlichen Erträge und Aufwendungen betrachtet werden, Disziplin bei den konsumtiven Ausgaben üben. bei der Auflösung des Sondervermögens jedoch ordentliche und außerordentliche Positionen betroffen waren, In den folgenden Ausführungen werden zur Beurteilung ist an dieser Stelle ein direkter Vergleich mit den Wer- der Ertragslage die Ertrags- und Aufwandsposten aus ten der anderen Jahre nicht möglich. dem ordentlichen Ergebnis einer näheren Betrachtung unterzogen. Mit dem Gewerbesteuereinbruch im Jahr 2014 lag der Aufwandsdeckungsgrad bei 99,1 %, d.h. dass die gezeigten Aufwendungen nicht mehr vollständig durch Erträge gedeckt waren.

Steuererträge

Die Ansätze der Steuererträge basieren im Wesentli- Steuerschätzung und enthält weiterhin die Soforthilfe chen auf den Ergebnissen der Steuerschätzungen vom für Kommunen in Höhe von 1 Mrd. €, die hälftig durch November 2015. Ein Risiko bei allen Steuerertragsarten einen um 5,6 Mio. € höheren Gemeindeanteil an der ist und bleibt wie in den Vorjahren die konjunkturelle Umsatzsteuer ausgeschüttet wird. Entwicklung in der Eurozone und Deutschland. Grund-, Hunde- und Zweitwohnungssteuer bewegen Die Steuererträge steigen in der Planung 2016 gegen- sich weitgehend auf der Höhe der Vorjahresplanwerte. über der Vorjahresplanung um 2,2 % oder 18,2 Mio. €. Auf der folgenden Seite finden Sie eine grafische Dar- Die Gewerbesteuer ist mit geplanten 419,7 Mio. € oder stellung der Entwicklung der Steuererträge seit 1999. einem Anteil von 49,0 % an den Steuererträgen mit Die erste Tabelle zeigt die Entwicklung der absoluten Abstand die wichtigste Steuerertragsquelle. Der Ansatz Werte in den einzelnen Steuerarten. Bei einer Indexiefür 2016 wurde gegenüber dem Vorjahresplanwert rung der Werte mit dem Basisjahr 1999 zeigen sich daher um moderate 5,5 Mio. € erhöht. Dieser Zielwert deutliche Unterschiede. Danach sind die Steuern insist trotz der vorsichtigen Planung mit besonderen Risi- gesamt um circa 51 % gestiegen, wobei die Gewerbeken im Hinblick auf die wirtschaftliche Entwicklung steuer als wichtigste Steuerart im Vergleich zur Einverbunden. kommensteuer in jüngster Zeit etwas abflacht. Obgleich sie von der absoluten Höhe für Nürnberg eher nachge- Deutlich in den Planwerten zulegen kann der sogeordnete Bedeutung hat, ist die Umsatzsteuer, gemesnannte „Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer“ mit sen am Index, am meisten gestiegen. erwarteten 265,9 Mio. €. Dieser steigt gegenüber dem Vorjahreswert (255,1 Mio. €) um 10,9 Mio. € oder 4,3 % (Basis: Istwert für 2014 und Steigerungsraten der Steuerschätzer vom November in Höhe von 6,4 % und 2,7%).

Auch bei dem Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer kann in 2016 mit einem im Vergleich zum Vorjahr um rund 1,2 Mio. € höheren Betrag gerechnet werden. Der errechnete Wert in Höhe von 54,5 Mio. € basiert auf der

Entwicklung der Steuererträge: Absolute Werte seit 1999

1.000.000

900.000

800.000

700.000

600.000

€T

500.000

ni

400.000

300.000

200.000

100.000

Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Plan Plan 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Entwicklung der Steuererträge: Indexierte Werte seit 1999

250,0

230,0

210,0

190,0

170,0

%

150,0

ni

130,0

110,0

90,0

70,0

50,0 Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Plan Plan 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen

und sonstige Transfererträge

Die Planungen der Erträge aus Zuweisungen und Zu- Der starke Zuwachs bei dem Posten „Zuweisungen schüssen liegen um 16,0 Mio. € oder 3,9 % über den vom Land (Sozialtransfer)“ korrespondiert mit den Stei- Vorjahresplanwerten und um 43,3 Mio. € oder 11,4 % gerungen bei den Transferaufwendungen für Kindertaüber dem Rechnungsergebnis 2014. Die Schlüsselzu- gesstätten freier Träger. weisungen bewegen sich mit 175 Mio. € in der Band- Die übrigen Ansätze bewegen sich im Rahmen der breite der üblichen Schwankungen der letzten Jahre.1 planmäßigen Fortschreibung.

1 Die Schlüsselzuweisungen wurden im Dezember in Höhe von 181.073.660 € bekanntgegeben.

Erträge aus Leistungsentgelten

Die Leistungsentgelte unterscheidet man in öffentlich- Auch die Gebührenerhöhung in den kommunalen Kriprechtlich und privatrechtlich erhobene Entgelte. pen, Kindergärten und Horten führt ab dem Kita-Jahr 2015/2016 zu höheren Erträgen. Insgesamt steigen die Leistungsentgelte der Stadt Nürnberg um 11,9 Mio. € oder 12,3 % an, wobei von Wohn- und Verpflegungsgebühren für die der Höhe auf die öffentlich rechtlichen Leistungsentgel- Inobhutnahme unbegleiteter minderjähriger Flüchtlinte etwa 9,5 Mio. € (+ 16,4 %) und auf die privatrechtli- gen sind mit einer Erhöhung um 6,5 Mio. Euro veranchen 2,4 Mio. € (+ 6,3 %) entfallen. schlagt.

Der Anstieg bei den Gebühren für öffentliche-rechtliche Die übrigen Ansätze bewegen sich im Rahmen der Nutzung ist einerseits auf den stetigen Ausbau der planmäßigen Fortschreibung. Plätze in der Kindertagesbetreuung zurückzuführen.

Erträge aus Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Mit 112,6 Mio. € oder 57,5 % steigen in der Planung Erstattungen für die Notunterkunft Tillystraße 2016 die Erträge aus Kostenerstattungen und Kosten- sind 2016 erstmalig geplant. umlagen im Vergleich zur Vorjahresplanung stark an. • Die Erstattungen vom Bezirk steigen um Dieser Anstieg ist insbesondere auf die folgenden drei 126 % aufgrund bislang nicht berücksichtigter Entwicklungen zurückzuführen: Fallzahlsteigerungen bei unbegleiteten minderjährigen Flüchtlingen. Auf die Hilfen zur Er-

• Die Erhöhung der Erstattungen vom Bund sind

ziehung entfallen 12,6 Mio. €, auf die Eingliemit 3,5 Mio. € für die Grundsicherung begründerungshilfe 2,9 Mio. € und auf die Inobhutdet, welche in voller Höhe erstattet wird. Die nahme 2,4 Mio. €. Bundesbeteiligung an den Kosten der Unterkunft (SGB II) ist um weitere 2,3 Mio. € höher • Das Job Centers erstattet die als im Vorjahr geplant. Unterkunftskosten anerkannter Flüchtlinge mit

• Die Erstattungen vom Freistaat Bayern steigen Leistungsanspruch nach SGB II in städtischen

Flüchtlingsunterkünften. Diese sind als öffentum 312,2 %. Dies ist im Wesentlichen auf lichen (kommunalen) Sonderrechnungen i.H.v. Leistungen nach dem Asylbewerberleistungs- 6,7 Mio. € erstmalig eingeplant. gesetz zurückzuführen, welche in voller Höhe vom Freistaat übernommen werden. Die

Erträge aus der Auflösung Sonderposten, sonstige ordentliche

Erträge, Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen

Die ertragswirksame Auflösung von Sonderposten fällt jedoch eine Rückstellung vorhanden ist, war in gleicher im Jahr 2016 um 938 T€ höher aus als im Vorjahr. Dies Höhe eine ertragswirksame Kompensation als Ertrag korrespondiert mit den durch neue Nettoinvestitionen aus der Neutralisation zu erfassen, so dass im Saldo steigenden Abschreibungen – soweit die Investitionen keine Belastung des Ergebnishaushaltes erfolgt. Zu mit Zuwendungen finanziert wurden. Die sonstigen dem Rechnungsergebnis aus dem Jahr 2014 wird auf ordentlichen Erträge steigen um rund 1 Mio. € oder die Erläuterungen im Jahresabschluss verwiesen. 2,0 % gegenüber dem Plan 2015 an. Dies ist insbeson- Für den Planwert der Konzessionsabgabe wird seit dere auf die Erträge aus der Neutralisierung von Auf- dem Jahr 2015 wieder mit einer Bevölkerungszahl von wänden für die Bezahlung zurückgestellter Sachverhal- über 500.000 Einwohnern gerechnet, so dass sich te zurückzuführen. Der hierfür im Jahr 2016 ausgewie- gegenüber dem Rechnungsergebnis 2014 ein um sene Betrag in Höhe von 700 T€ betrifft die in 2016 6,2 Mio. € höherer Ertrag ergibt. Der Rückgang durch anfallenden Kosten der überörtlichen Prüfung durch den Zensus 2011 wäre damit wieder ausgeglichen. den Bayerischen Kommunalen Prüfungsverband. Hier- Die Aktivierten Eigenleistungen mussten im Jahr 2016 für wurden im Bereich der Sonstigen ordentlichen Aufgegenüber Vorjahreswert nach unten korrigiert werden. wendungen zusätzliche Kosten für Sachverständige in Höhe der 700 T€ eingeplant. Da für diesen Sachverhalt

Personal- und Versorgungsaufwendungen

Die Personal- und Versorgungsaufwendungen steigen Personalaufwendungen (= Aufwendungen für aktive insgesamt gesehen im Vergleich zu der Vorjahrespla- Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter) und 84,1 Mio. € oder nung moderat um 8,2 Mio. € oder 1,5 % an, wobei 15,3 % (Vorjahr: 75,7 Mio. € oder 13,9 %) auf die Vereinem Rückgang der Personalaufwendungen in Höhe sorgungsaufwendungen (= Aufwendungen für Versorvon 0,2 Mio. € ein Anstieg der Versorgungsaufwendun- gungsempfänger). gen um 8,4 Mio. € gegenübersteht. Einzeln betrachtet entwickeln sich die Personal- und Von den Personal- und Versorgungsaufwendungen Versorgungsaufwendungen wie folgt: entfallen im Haushaltsjahr 2016 rund 467,3 Mio. € oder 84,7 % (Vorjahr: 467,6 Mio. € oder 86,1 %) auf die

Ausgehend vom Istergebnis 2014 ist bei den Personal- dem Rechnungsergebnis 2014. Diese Steigerung ist aufwendungen mit den folgenden Entwicklungen zu neben den Stellenschaffungen 2015 und 2016 vor rechnen: Lässt man die Rückstellungsbuchungen außer allem auf die Tariferhöhungen bei den Beschäftigen Betracht, so steigen die Personalaufwendungen im (+ 2,4 % ab März 2015 und angenommenen + 2,4 % ab Jahr 2016 um 24,0 Mio. € oder rund 5,8 % gegenüber März 2016) und die Besoldungserhöhungen bei den

Beamten (+ 2,1 % ab März 2015 und + 2,3 % ab März erfasst werden müssen. Grund hierfür ist, dass beide 2016) zurückzuführen. Bei der Schätzung der Kosten- Stufen der Besoldungserhöhungen bereits in 2015 als steigerungen durch Stellenschaffungen in 2016 wurde Gesetz verabschiedet wurden (bayerisches Gesetzunterstellt, dass die neu geschaffenen Stellen erst ab und Verordnungsblatt Nr. 9/2015 vom 31. Juli 2015). Juni 2016 besetzt werden. Aufgrund von Unwägbarkeiten bei der Planung (wie zum Beispiel bei der Anzahl der Sterbefälle, der Ein- Die Rückstellungen für Personalaufwendungen für die und Austritte von Beamten/innen bei der Stadt etc.) aktiven Beamtinnen und Beamten fallen nach den aksind die Planansätze dieser Rückstellungen immer mit tuellen Berechnungen im Jahr 2016 um 7,1Mio. € oder Unsicherheiten behaftet. 19,4 % niedriger aus als in der Vorjahresplanung, da die Besoldungserhöhungen zum 01.03.2015 und zum Für das Haushaltsjahr 2016 werden die Versorgungs- 01.03.2016 (2,1 % beziehungsweise 2,3 %) bereits im aufwendungen wie folgt geplant: Jahresabschluss zum Stichtag 31.12.2015 vollständig

Die Versorgungsaufwendungen erhöhen sich gegen- gen ist zu beachten, dass die Planung dieser Rückstelüber dem Planansatz 2015 um 11,2 % oder 8,4 Mio. € lungen mit Unsicherheiten behaftet ist. Beispielsweise auf 84,1 Mio. €. kann die tatsächliche, erst nach der Planung bekanntgegebene Versorgungssteigerung bei verbeamteten Der Anstieg ist rein auf die Rückstellungsentwicklung Pensionären und Lehrern vom ursprünglichen Planwert zurückzuführen. Die Rückstellungen für Versorgungsabweichen. aufwendungen steigen - insbesondere bei den Pensionsrückstellungen - im Jahr 2016 im Vergleich zum Vorjahr um 8,6 Mio. € oder 12,1 % an. Besoldungserhöhungen wirken sich in diesem Bereich zeitversetzt aus. Auch bei der Beurteilung der Pensionsrückstellun-

Sachaufwendungen und Abschreibungen

Die Sachaufwendungen und Abschreibungen steigen Beim Posten „Erstattungen an Dritte“ wird in 2016 mit insgesamt um 2,1 % oder 6,5 Mio. € auf 323,0 Mio. €. circa 7,1 Mio. € Mehraufwendungen gerechnet, insbesondere wegen höherer Erstattungen an die beiden Der Posten „Verbrauchsmittel und Gebrauchsgegen- Eigenbetriebe NüBad (Neueröffnung des Langwasserstände“ steigt um circa 2 Mio. € oder 35,3% gegenüber bades) in Höhe von 805 T€ und SÖR (insbesondere für dem Vorjahresplanwert an. Der Anstieg ist unter ande- Personalkostensteigerungen) in Höhe von 4,4 Mio. €. rem darauf zurückzuführen, dass die Aufwendungen für die Notunterkunft Tillystraße sowie für das „Sonderpa- Aufgrund des weiterhin hohen Investitionsniveaus steiket Flüchtlingshilfe“ auf einen Planwert von 2 Mio. € gen die Abschreibungen entsprechend der Fertigstelerhöht worden sind. lungen der Investitionsprojekte um 4,5 Mio. € oder 4,5% auf 103,1 Mio. € an. Auf den Posten „Strom, Gas, Wasser/Abwasser“ hat sich insbesondere die Erhöhung der Aufwendungen für den Betriebsstrom im Jahr 2016 um rund 1 Mio. € kostensteigernd ausgewirkt.

Transferaufwendungen

Die Transferaufwendungen werden in Sozialtransferaufwendungen (Transferaufwendungen Sozialbereich)

Sozialtransfer- Weitere Transfer-

und weitere Transferaufwendungen unterteilt. Inhaltlich aufwendungen aufwendungen kann die Bezirksumlage den Sozialtransferleistungen Sozialleistungen, Weitere Zuschüsse zugerechnet werden, da die Aufgabenschwerpunkte Zuschüsse an soziale und Zuweisungen, des Bezirks ebenfalls im Sozialbereich liegen. Aufgrund Einrichtungen Verlustausgleiche, Gewerbesteuerumlader finanziellen Bedeutung wird die Bezirksumlage ge, Krankenhausumlage jedoch eigenständig ausgewiesen. Bezirksumlage

Die Transferaufwendungen erhöhen sich insgesamt um vollständig kompensiert. Aufgrund der demografischen 138,3 Mio. € oder 19,8 %. Mit einem Anteil von 46,6 % Entwicklung der Leistungsberechtigten und der allgean den ordentlichen Aufwendungen sind die Transfer- mein steigenden Kosten im Gesundheitswesen wird mit aufwendungen neben den Personalaufwendungen einem Anstieg der Fallkosten von 11 % zum Basisjahr (Anteil von 30,7 %) der größte Kostenblock innerhalb 2014 geplant. der ordentlichen Aufwendungen. Die Sozialbetreuung für Flüchtlinge wird ab dem Jahr 2016 erstmals geplant und unter dem Posten „Sonstige Hilfen außerhalb von Einrichtungen“ dargestellt.

Sozialtransferaufwendungen

Aufgrund der derzeitigen Entwicklung im Asylbereich Die Sozialtransferaufwendungen umfassen die klassiwird für 2016 mit einem weiteren Anstieg der nach schen Sozialleistungen, die die Stadt selbst zu tragen AsylbLG leistungsberechtigen Personen gerechnet. Zur hat, wie beispielsweise die Kosten der Unterkunft im Planung des Entwurfs wurden im Jahresdurchschnitt SGB II oder die Familien- und Jugendhilfen. Hinzu 9.000 Leistungsberechtigte angenommen. Die Aufwenkommen die Zuschüsse an soziale Einrichtungen, insdungen werden vollständig vom Freistaat Bayern erbesondere an die freien Träger der Kindertagesstätten. stattet. Die Planzahl für das Jahr 2016 wurde von Diese Teilmenge der Transferaufwendungen mit einem 14,8 Mio. € (Plan 2015) um 75,6 Mio. € auf 90,4 Mio. € Volumen von 547,7 Mio. € (Plan 2016) repräsentiert angehoben. mehr als ein Viertel der gesamten ordentlichen Aufwendungen. Gedanklich hinzu addieren sollte man an In den vergangenen Jahren zeichnete sich eine kontidieser Stelle noch die Bezirksumlage, die aufgrund der nuierliche Kosten- und Fallzahlsteigerung ab. Die Zahl Aufgabenschwerpunkte des Bezirks im Wesentlichen der laufenden Fälle erzieherischer Hilfen ist von 2013 ebenfalls aus Sozialausgaben besteht. Zusammen auf 2014 erstmals leicht zurückgegangen. Damit wurde stellen diese Positionen mit insgesamt 706,3 Mio. € fast 2014 der Trend zu ständig wachsenden Fall- und Kos- 40% der Gesamtaufwendungen des Nürnberger Stadt- tensteigerungen erstmals gebrochen. Zurückzuführen haushalts dar. ist dies u.a. auf die bereits in den vergangenen Jahren von der J-internen Steuerungsgruppe festgelegten und Die Planansätze im Sozialbereich beruhen auf der stetig aktualisierten verbindlichen Standards zur Steue- Fortschreibung der Ergebnisse 2014 unter der Berückrung der Hilfen zur Erziehung (Fallrevision, erweitertes sichtigung aktueller Prognosen und Erwartungen. Fallcontrolling, regelmäßige Fortbildungen etc.). Inwieweit vorliegend von einer dauerhaften Trendwende Die Zuschüsse an soziale Einrichtungen (gesetzlich) ausgegangen werden kann, bleibt jedoch abzuwarten. steigen wie in den Vorjahren relativ stark an, dieses Unabhängig davon waren die nicht steuerbaren Ein- Jahr um 12,7 Mio. € oder 12,6 % auf 113,4 Mio. €. flussfaktoren in die Beurteilung der weiteren Entwick- Hintergrund ist hier insbesondere der anhaltende Platzlung einzubeziehen (allgemeinen Kostensteigerungen ausbau bei den Kindertageseinrichtungen freier Träger. u.a. Tarifsteigerungen, Energiekosten, Lebenshal- Der Posten „Hilfe zum Lebensunterhalt und Grundsi- tungskosten, Zuzüge anspruchsberechtigter Jugendlicherung im Alter und bei Erwerbsminderung (SGB XII)“ che). steigt um 3,5 Mio. € oder 6,0 %. Aufwendungen für Die andauernde Fallzahlsteigerung bei den unbegleite- Hilfen zum Lebensunterhalt sind im Haushaltsplan auf ten minderjährigen Flüchtlingen wird auch in 2016 zu dem Niveau des Vorjahresplans veranschlagt. einer weiteren massiven Kostensteigerung führen. In der Hilfe zur Pflege liegt die Planung 0,2 Mio. € über Grundsätzlich bestehen für diese Kosten Erstattungsdem Plan 2015. Zum Basisjahr 2014 entspricht dies ansprüche gegenüber den überörtlichen Trägern. Voreinem Anstieg der Leistungsberechtigten um 16 % und liegend wird von einer zeitnahen, vollumfänglichen einer Fallkostensteigerung um 7 %. Erstattung im laufenden Haushaltsjahr ausgegangen.

Die Hilfen zur Gesundheit (SGB XII) erhöhen sich um Die Kosten der Unterkunft und Heizung beim Arbeitslo- 2,1 Mio. € oder 18,3 % auf nunmehr 13,7 Mio. €. Ent- sengeld II steigen im Vergleich zur Vorjahresplanung gegen der Planungen 2014 und 2015 wurden Kosten- um 6,0 Mio. €. Die Hochrechnung der Leistungen ersteigerungen durch die sinkenden Fallzahlen nicht folgte basierend auf der Prognose des IAB (Institut für

Arbeitsmarkt- und Berufsforschung). Hiernach werden weise an das Germanische Nationalmuseum oder die sich die Fallzahlen im Jahresverlauf mit hinreichender Nürnberger Symphoniker. Ferner ist mit 10,2 Mio. € die Wahrscheinlichkeit zunächst konstant entwickeln. Mit Krankenhausumlage enthalten. der Erhöhung der Mittel wird der Flüchtlingsthematik Für Verlustausgleiche an die Eigenbetriebe NüBad, Rechnung getragen. Anerkannte Flüchtlinge erhalten FSN, SUN (Anteil Umweltanalytik: 1,8 Mio. €) sowie an keine Leistungen mehr nach Asylbewerberleistungsgedie Städtischen Werke Nürnberg, die noris inklusion setz, können aber nachfolgend einen Anspruch auf gGmbH und den Flughafen Nürnberg (Konsortialvert- Leistungen nach SGB II geltend machen. Die Abweirag: 5 Mio. €) wurden, insgesamt auf Höhe des Vorjahchung zwischen Ist 2014 und den jeweiligen Planwerresniveaus, 16,2 Mio. € geplant. ten ist auf die unterjährige Umbuchung der flankierenden Leistungen (circa 6,6 Mio. €) zurückzuführen. Für die Gewerbesteuerumlage wurde entsprechend des höheres Gewerbesteueransatzes im Vergleich zur Die Aufwendungen für das Bildungs- und Teilhabepaket Vorjahresplanung um 0,8 Mio. € höhere Aufwendungen steigen um 919 T€. Die Planansätze wurden in Anleheingeplant. nung an das Rechnungsergebnis 2014 und ausgehend von einer weiterhin steigenden Nutzung der zur Verfügung stehenden Angebote entsprechend erhöht. Vom Bund werden ca. 75 % dieser Aufwendungen erstattet.

Bezirksumlage

Die Bezirksumlage wurde für 2016 mit 158,6 Mio. € gegenüber dem Vorjahr erhöht (+ 7,4 Mio. € oder + 4,9 %). Die Planung steht unter dem Vorbehalt, dass die zugrundegelegte Umlagehöhe von der Planung abweichen kann.2

Weitere Transferaufwendungen

Die weiteren Transferaufwendungen mit 130,5 Mio. € oder 7,3 % der ordentlichen Aufwendungen beinhalten sonstige Ausgleichszahlungen. Diese sind zum Beispiel die Gewerbesteuerumlage, Verlustausgleiche an städtische Töchter und Eigenbetriebe, weitere Zuschüsse aufgrund gesetzlicher und sozialer Verpflichtungen, die allerdings nicht den Sozialbereich betreffen, sowie Zuweisungen an das Land, unter anderem im Rahmen der Krankenhausumlage.

Die weiteren Transferaufwendungen nehmen im Vergleich zum Plan 2015 insgesamt um 3,6 Mio. € oder 2,8 % zu.

Der Posten „Zuweisungen und Zuschüsse (ohne Verlustausgleiche)“ steigt um 2,8 Mio. € auf 49,5 Mio. € an. Er beinhaltet weitere Zuschüsse, die aus gesetzlichen oder rechtlichen Verpflichtungen entstehen, beispiels-

2 Die für Nürnberg zu zahlende Bezirksumlage wurde im Dezember mit 159,3 Mio. € verabschiedet.

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen steigen Der Anstieg bei den Kosten für Sachverständige und gegenüber dem Ansatz 2015 um 17,6 Mio. € oder Gutachter liegt im Wesentlichen an den Kosten für die 26,1 % auf 85,3 Mio. €. in 2016 anstehende überörtliche Prüfung durch den Bayerischen Kommunalen Prüfungsverband in Höhe Bei den Betriebsmitteln konsumtiver MIP-Maßnahmen von 700 T€. Da hierfür eine Rückstellung besteht, wurhandelt es sich um nicht aktivierungsfähige Bestandteide in gleicher Höhe eine ertragswirksame Kompensatile von im MIP veranschlagten Investitionen (dort geon als Ertrag aus der Neutralisation unter den Sonstisondert ausgewiesen). Hierfür ist im Vergleich zum gen ordentlichen Aufwendungen erfasst. Vorjahr ein Mehraufwand in Höhe von 348 T€ eingeplant. Unter dem Posten „Sonstige“ sind im Jahr 2016 unter anderem die folgenden größeren Aufwandspositionen Bei den Miet- und Pachtaufwendungen für Immobilien enthalten: sind im Planwert 2016 Steigerungen von 10,8 Mio. € für die Unterbringung von Flüchtlingen enthalten. Hier • Drucksachen und Vordrucke: 1,9 Mio. €, spiegeln sich - wie bei den Transferaufwendungen - die • Portokosten: 1,8 Mio. €, gestiegenen Flüchtlingszahlen wider. • Künstlerhonorare: 1,3 Mio. €,

• Veranstaltungen/Tagungen: 1,1 Mio. € und

Beim Posten „Mieten/Pachten/Leasing bewegliche

• Mitgliedschaften: 963 T€.

Sachen“ werden im Vergleich zu Ansatz 2015 rund 0,9 Mio. € höhere Aufwendungen für Leasingaufwen- Das Rechnungsergebnis im Jahr 2014 in Höhe von dungen in Informations- und Kommunikationstechnik 21,7 Mio. € liegt um rund 3,9 Mio. € über dem Planan- (zentrale IT, OrgA/IT) geplant. satz von 2016. In dem Ergebnis von 2014 sind überplanmäßige Zuführungen zu sonstigen Rückstellungen

enthalten. Beispielsweise waren 1,5 Mio. € für Über- Jahre 2010 bis 2014 einzustellen. Weitere Ausführunstunden-/Urlaubsrückstellungen für das in den Eigenbe- gen hierzu finden sich in den Erläuterungen zum Jahtrieb SÖR überführte Personal sowie 0,7 Mio. € Rück- resabschluss 2014. stellungen für die überörtliche Rechnungsprüfung der

Finanzergebnis (Finanzerträge und Zinsaufwendungen)

Das Finanzergebnis fällt mit 7,7 Mio. € im Plan 2016 die doppischen Haushaltszahlen seit 2005) zeigt eine um 1,4 Mio. € oder 15,4 % besser aus als im Vorjah- deutliche Entlastung. Da Umschuldungen oder Neuaufresplan. Im Vorjahresplan übersteigen die Zinsaufwen- nahmen auf Basis des aktuell niedrigen Zinsniveaus dungen die Zinserträge um 9,1 Mio. €. erfolgen, ist das Risiko steigender Zinsaufwendungen aufgrund eigener Berechnungen (siehe Schuldenbe- Für 2016 wird damit gerechnet, dass die Finanzerträge richt 2013) durchaus beherrschbar. Diese Annahme von 31,1 Mio. € (Plan 2015) um 2,2 Mio. € auf wird auch durch die Erwartung eines zumindest mittel- 28,9 Mio. € zurückgehen werden. Neben dem niedrigen fristig anhaltend niedrigen Zinsniveaus gestützt. Zinsniveau wirkt sich aus, dass die Erträge aus Ge- Dennoch bleiben die Zinsaufwendungen eine Risikopowinnanteilen von Beteiligungen gegenüber dem Vorjahr sition im städtischen Haushalt, sollte das Zinsniveau insbesondere wegen einer einmaligen Berücksichtigung wieder deutlich steigen. der Auflösung der Projektentwicklungsgesellschaft (PEG) St. Leonhard im Jahr 2015 sinken.

Dem Rückgang der Finanzerträge um 2,2 Mio. € steht ein höherer Rückgang der Finanzaufwendungen (Zinsen und ähnliche Aufwendungen) in Höhe von 3,6 Mio. € gegenüber.

Aufgrund des niedrigen Zinsniveaus können die Zinsaufwendungen bei Kreditinstituten mit 32,9 Mio. € beziehungsweise um 10,2 % niedriger angesetzt werden als im Vorjahr. Somit ermöglicht das anhaltend niedrige Zinsniveau trotz der hohen Investitionssummen den Zinsaufwand stabil zu halten. Die Entwicklung der Zinsaufwendungen seit ihrem Höhepunkt im Jahr 2005 mit 63,3 Mio. € (bezogen auf

Finanzhaushalt

F.

Der Finanzhaushalt stellt im Gegensatz zum Ergebnis- Wichtiger Hinweis: haushalt, der auf der Grundlage der doppelten Buch- Der SAP-Logik folgend, haben Einzahlungen ein negaführung das Ressourcenaufkommen und den Ressourtives, Auszahlungen ein positives Vorzeichen. Daher cenverzehr über Erträge und Aufwendungen vollständig sind auch Defizite mit Pluszeichen und Überschüsse abbildet, auf die unterjährigen Zahlungsströme ab. mit einem Minuszeichen versehen. Daher sind im Finanzhaushalt nur zahlungswirksame Erträge und Aufwendungen berücksichtigt (beispielsweise sind Aufwendungen aus Abschreibungen nicht zahlungswirksam und erscheinen deshalb nicht in dem Finanzhaushalt). Der Finanzhaushalt zeigt Mittelherkunft und Mittelverwendung und den Bestand an Finanzmittel auf. Aus sämtlichen Zahlungsbewegungen ergibt sich die Veränderung des Finanzmittelbestandes zum Bilanzstichtag. Der Finanzhaushalt ist mit der betrieblichen Kapitalflussrechnung vergleichbar.

Der Finanzhaushalt ist inhaltlich in die drei Bereiche

• laufende Verwaltungstätigkeit,

• Investitionstätigkeit und

• Finanzierungstätigkeit

gegliedert.

Es gilt der Grundsatz, dass der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit mindestens zur Finanzierung der Tilgungsleistungen und, soweit möglich, zur Finanzierung der Investitionen reichen sollte. Mit einem Überschuss aus der laufenden Verwaltungstätigkeit in Höhe von 50,1 Mio. € erreicht die Stadt Nürnberg im Plan 2016, bezogen auf die Tilgungen der Investitionskredite, dieses Ziel nicht. Zur Finanzierung der anstehenden Investitionen wird zusätzlich die Aufnahme neuer Kredite notwendig. Das Jahr 2016 wird im Kernhaushalt mit einer Nettoneuverschuldung (= Saldo aus Finanzierungstätigkeit) von 52,4 Mio. € geplant, die der hohen Investitionstätigkeit geschuldet ist.

Der Saldo aus Investitionstätigkeit in Höhe von 132,1 Mio. € (+ 26,3 % im Vergleich zum Vorjahr) spiegelt deutlich den gestiegenen Eigeninvestitionsmittelbedarf und die hohen Auszahlungen für Investitionsförderungen wider.

Unter der Position „Tilgung aus kreditähnlichen Vorgängen“ werden seit dem Jahr 2011 Tilgungen für das Schul-ÖPP-Projekt ausgewiesen.

E.2 Finanzhaushalt

Ein- und Auszahlungsarten

€

Plan 2016

€

Plan 2015

€

RE 2014

€

Mittelfristige Finanzplanung

Plan 2017

€

Plan 2018

€

Plan 2019

€

1 Steuern und ähnliche Abgaben -856.230.300 -838.060.336 -813.491.295,58 -904.195.300 -926.390.200 -955.104.000 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -422.741.344 -406.709.168 -380.957.650,23 -440.751.382 -455.664.344 -469.283.836 3 + Sonstige Transfereinzahlungen -5.565.482 -4.462.600 -6.009.860,14 -5.760.275 -5.961.886 -6.163.496 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt -67.399.134 -57.919.515 -59.012.966,48 -68.410.121 -69.778.328 -71.488.582 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -40.554.918 -38.101.272 -41.157.645,32 -41.163.255 -41.986.528 -43.015.606 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -308.518.425 -195.887.006 -179.431.252,12 -318.478.643 -348.897.907 -358.427.788 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -72.798.293 -74.328.716 -79.486.534,07 -73.785.341 -75.121.144 -76.790.898 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -1.910.456 -2.387.326 -2.164.030,03 -1.604.148 -1.566.233 -1.531.029 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (= -1.775.718.352 -1.617.855.939 -1.561.711.233,97 -1.854.148.465 -1.925.366.570 -1.981.805.235 Zeilen 1 - 8) 9 - Personalauszahlungen 446.607.184 439.652.108 419.725.312,01 462.453.400 475.675.786 492.104.961 10 - Versorgungsauszahlungen 103.278.500 100.415.500 100.817.204,91 106.480.135 109.781.019 113.081.903 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 226.873.536 224.464.247 204.482.598,53 224.987.822 218.042.145 222.774.666 12 - Transferauszahlungen 839.246.111 703.101.110 686.648.734,29 863.434.611 927.155.804 953.252.026 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 73.064.713 56.034.323 63.472.889,86 74.135.104 75.580.800 77.386.485 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 36.538.330 40.274.196 45.156.440,24 36.576.180 36.570.933 39.344.287 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1.725.608.374 1.563.941.484 1.520.303.179,84 1.768.067.251 1.842.806.487 1.897.944.328 Zeilen 9-14) S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= -50.109.978 -53.914.455 -41.408.054,13 -86.081.214 -82.560.083 -83.860.907 Saldo S1, S2) 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen -47.001.400 -67.920.000 -59.010.623,37 -60.263.000 -72.772.000 -58.132.000 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten -4.566.605 -4.451.545 -4.961.330,92 -5.165.655 -4.744.700 -4.563.730 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen -5.000.000 -7.000.000 -5.619.355,59 -6.577.000 -5.000.000 -5.000.000 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -2.436.556 -857.000 -2.697.472,55 0 0 0 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. -2.722.070 -2.750.655 -3.232.090,90 -2.668.666 -2.618.845 -2.605.230 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -61.726.631 -82.979.200 -75.520.873,33 -74.674.321 -85.135.545 -70.300.960 (=Zeilen 15-19) 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 6.441.000 6.747.000 6.228.127,27 6.441.000 6.441.000 6.441.000 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 132.188.559 129.626.000 83.647.637,84 169.404.800 170.602.750 129.677.500 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 13.790.000 10.043.000 14.086.556,52 11.252.000 7.612.000 7.562.000 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 2.629.356 4.566.200 6.441.332,10 0 0 0 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 38.013.000 35.821.000 36.555.199,67 19.096.000 12.505.000 18.921.000 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 800.000 800.000 422.400,00 800.000 800.000 800.000 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 193.861.915 187.603.200 147.381.253,40 206.993.800 197.960.750 163.401.500 (=Zeilen 20-25) S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= Saldo 132.135.284 104.624.000 71.860.380,07 132.319.479 112.825.205 93.100.540 S4, S5) S7 = Finanzierungsmittelüberschuss/-fehlb. 82.025.306 50.709.545 30.452.325,94 46.238.265 30.265.122 9.239.633 (=Saldo S3, S6) 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen -115.000.000 -75.000.000 -88.356.000,00 -114.500.000 -98.500.000 -102.500.000 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. -115.000.000 -75.000.000 -88.356.000,00 -114.500.000 -98.500.000 -102.500.000 (=Z. 26a, 26b) 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 58.190.000 60.050.000 58.247.484,54 60.640.000 65.002.000 68.235.000 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 4.395.000 5.014.000 4.715.036,39 7.973.000 12.225.000 14.387.000 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. 62.585.000 65.064.000 62.962.520,93 68.613.000 77.227.000 82.622.000 (=Z. 27a, 27b) S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= Saldo S8, -52.415.000 -9.936.000 -25.393.479,07 -45.887.000 -21.273.000 -19.878.000 S9) S11 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= 29.610.306 40.773.545 5.058.846,87 351.265 8.992.122 -10.638.367 Saldo S7, S10) 28 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -50.000.000 -45.000.000 -116.819.132,88 -20.389.694 -20.038.429 -11.046.307 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln -20.389.694 -4.226.455 -111.760.286,01 -20.038.429 -11.046.307 -21.684.674 (=S11 und Z. 28) 29 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquid. 0 0 0,00 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven -20.389.694 -4.226.455 -111.760.286,01 -20.038.429 -11.046.307 -21.684.674 (=S12 und Z.29)

Liquidität und Kassenkredite

G.

Die Bewirtschaftung der Kassenmittel sowie die Sicher- Entwicklungen im Jahr 2014 stellung der Liquidität sind Bestandteil der Kassenauf- Die Zahlungsfähigkeit der Stadt Nürnberg war im Jahr gaben. Im Rahmen der Liquiditätsplanung und unter 2014 zu jeder Zeit gewährleistet. Kassenkreditverträge Berücksichtigung der aktuellen Finanzsituation kommt mit Kreditinstituten waren vom 01.04. bis 19.05.2014 hierbei auch die Aufnahme von Kassenkrediten in Bemit 25 Mio. € und vom 01.07. bis 29.12.2014 ebenfalls tracht. Dabei handelt es sich um kurzfristige Finanzmitmit 25 Mio. € zur Liquiditätssicherung erforderlich. Die tel zur Überbrückung von Liquiditätsengpässen. Der in Aufnahme der Kassenkredite sowie die Anlage der der Haushaltssatzung festgesetzte Höchstbetrag für Festgelder und Tagesgelder richten sich nach den Kassenkredite liegt seit 2009 unverändert bei aktuellen Marktzinsen. Ausgehend von der besonderen 280 Mio. €. Marktsituation waren die Tagesgelder planmäßig auch Guthaben werden von der Kasse mit unterschiedlichen im Soll. Zur Liquiditätsüberbrückung ist dies möglich Laufzeiten entweder als Tagesgelder oder Festgelder und auf Basis der aktuell sehr günstigen EONIAzur Erzielung eines rentablen Zinsertrages bei Kreditin- Tagesgeldverzinsung im Vergleich zu den höheren stituten angelegt und verwaltet. Zinsen für die Festgelder insgesamt auch wirtschaftlich.

Die folgende Grafik zeigt den Verlauf der Kassenkredite, Festgeldanlagen und Tagesgelder bei Kreditinstituten nach monatlichen Durchschnittswerten im Jahr 2014.

Entwicklungen im Jahr 2015 den wird. Die Aufnahme von Kassenkrediten wird den

Umfang und die Zeitdauer des Vorjahres übersteigen Für das Jahr 2015 wird nach der Liquiditätsplanung und und unterjährig über den Werten des Vorjahres liegen. dem bisherigen Verlauf der Ein- und Auszahlungen im Insgesamt ist hier derart Vorsorge getroffen, dass die Vergleich zum Jahr 2014 mit weiterhin stabilen Bedin- Stadt Nürnberg im Rahmen des geplanten Kassenkregungen und einer insgesamt positiven Liquiditätseinditrahmens ihre fälligen Zahlungsverpflichtungen jederschätzung gerechnet, obwohl das Ergebnis aus dem zeit erfüllen kann. Jahr 2014 vermutlich nicht in voller Höhe erreicht wer-

Anlagevermögen

H.

Restbuchwerte Anlagevermögen zum 31.12.

4,50

4,19 4,28

3,58 3,50 3,40

3,24 3,18 3,08 2,99 2,89

4,00

3,50

€

.drM

ni

3,00

2,50

2,00 Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Wie der Grafik zu entnehmen ist, weist das städtische Investitionen in den Jahren 2016 - 2019 Anlagevermögen entsprechend der Investitionstätigkeit in den letzten Jahren einen deutlichen Trend nach oben Die städtischen Investitionen werden im Mittelfristigen auf. Investitionsplan (MIP) festgeschrieben und wirken sich mittelbar auf den Ergebnishaushalt aus. Sie belasten Besonders hervorzuheben ist die Neubewertung der das Ergebnis in den Folgejahren durch Abschreibungen städtischen Grundstücke im Jahr 2013, durch die die und durch die finanzierungsbedingten Zinsaufwendun- 4 Mrd. €-Grenze überschritten worden ist: Zwischen gen. Ferner entstehen bei neuen Einrichtungen dauerden Bilanzstichtagen 31.12.2012 und 31.12.2013 erhaft zusätzliche Betriebskosten (Personal, Unterhalt höhte sich das Anlagevermögen um 17,0 % (Vorjahr: etc.). 2,3 %). Der Mittelfristige Investitionsplan wird mit seinem zuge- Entsprechend der Investitionstätigkeit hat im Jahr 2014 hörigen Investitionsprogramm ausführlich im Band 1, das Anlagevermögen um 90,37 Mio. € zugenommen. Gliederungspunkt J behandelt. Auf die Ausführungen dort wird verwiesen. Die tatsächliche Entwicklung des Anlagevermögens in den Jahren 2015 und 2016 wird stark von den bilanziel- Im MIP-Zeitraum 2016 bis 2019 sollen insbesondere len Aktivierungen abhängen. Hier sind gegenüber den die folgenden Maßnahmen durchgeführt werden: dargestellten Werten noch deutliche Verschiebungen zu erwarten, die unter anderem auf den Baufortschritt • Hortnotmaßnahmen in Neunhof, Fischbach/Altenim Vergleich zu den angesetzten Mitteln zurückgeführt furt und Kettelersiedlung (insgesamt 13,5 Mio. €, werden können. davon städtische Mittel im MIP-Zeitraum: 9,6 Mio. €)

• Hafenbrücken (38,3 Mio. € im MIP-Zeitraum)

• Neubau einer Dependence für die Kfz-Zulassung • Theaterparkhaus und Umgestaltung Rich.-Wagner-

(0,58 Mio. €) Platz: Verschiebung (Entlastung insgesamt 1,8

• Masterplan Freiraum (5,5 Mio. € im MIP-Zeitraum) Mio. €)

• Neue Hegelstraße: Schulerweiterung und Hortneu- • Frankenschnellweg: aufgrund der unklaren Rechts-

bauten (zusätzlich insges. 11,6 Mio. €) lage wurden die Mittel reduziert; die Entlastung

• Umweltstation Wöhrder See (3,2 Mio. €, davon liegt wegen der hohen Zuschusserwartung bei ca.

1,25 Mio. € städt. Mittel) 9,2 Mio. € (2016-2018; investive Mittel)

• Umsetzung des Kommunalinvestitionsprogramm

Alle weiteren Maßnahmen wurden entsprechend fort- (städt. Mittel i.H.v. 2 Mio. €) geschrieben.

• Obstmarkt (zusätzlich ca. 0,7 Mio. €)

In den beiden folgenden Grafiken werden zum einen Im Vergleich zu den MIP-Ansätzen im Haushaltsplan die Investitionsschwerpunkte mit den Bruttoinvestitio- 2015 wurden insbesondere die folgenden größeren nen und zum anderen mit dem städtischen Finanzie- Maßnahmen in der Planung zeitlich nach hinten verrungsanteil dargestellt. schoben:

• Hauptmarkt: Verschiebung (Entlastung von rund

1,4 Mio. €)

Investitionsschwerpunkte 2016 bis 2019: Bruttoinvestitionen (in Mio. €)

Im Zeitraum 2016 bis 2019 wird mit Bruttoinvestitionen (MIP: investiv und konsumtiv) in Höhe von 857,95 Mio. € gerechnet. Dieser Betrag verteilt sich im Einzelnen auf die folgenden Investitionsschwerpunkte:

Allgemeiner Hochbau; 26,73 Brücken; 59,58 ÖPNV; 168,85

Feuerwehr; 56,59

Verwaltungsgebäude; Grün-und Spielplätze; 1,83 14,10

Kinderbetreuung; 91,96

Straßenbau, Radwege, Plätze; 110,96

Sport, Freizeit und Kultur; Schulen; 146,18 39,69

in Mio. €

Sonstige; 141,48

Investitionsschwerpunkte 2016 bis 2019: Städtische Mittel (in Mio. €)

Im Zeitraum 2016 bis 2019 werden für die Bruttoinvestitionen in Höhe von 565,11 Mio. € städtische Mittel (MIP: investiv und konsumtiv) zur Finanzierung eingeplant. Die städtischen Mittel verteilen sich im Einzelnen auf die folgenden Investitionsschwerpunkte:

Allgemeiner Hochbau; 26,73

ÖPNV; 91,38 Brücken; 56,40

Verwaltungsgebäude; 1,83

Feuerwehr; 46,14 Straßenbau, Radwege, Plätze; 50,10

Grün-und Spielplätze; 13,84

Sport, Freizeit und Kultur; 38,98 Kinderbetreuung; 64,35

Sonstige; 68,24

in Mio. €

Schulen; 107,12

Verbindlichkeiten und Schulden

I.

Schuldenstand

Stadt mit allen Eigenbetrieben Stadt mit steuerfinanzierten Eigenbetrieben Kernstadt (ohne Eigenbetriebe mit ÖPP)

2,00

1,85 1,79 1,81 1,78 1,80 1,77 1,82

1,69 1,66 1,66 1,63

1,47 1,42 1,43 1,38 1,38 1,40 1,37 1,37 1,35 1,33 1,32 1,26

1,36 1,14 1,30 1,30

1,27 1,27 1,26 1,09 1,01 1,02 1,05 1,18 0,97 0,94

0,89 0,89 1,06 1,01 0,86 0,86 0,91 0,93 0,95 0,94 0,97

1,80

1,60

€

.drM

1,40

n

1,20

1,00

0,80 Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Ist Plan Plan 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Die vorstehende Grafik zeigt den Schuldenstand der Anders gestaltet es sich bei der Stadtentwässerung und Stadt Nürnberg Umweltanalytik (SUN) und bei der Abfallwirtschaft (ASN): Diese Eigenbetriebe sind externe Kostendecker,

• ohne Eigenbetriebe (nur Kernhaushalt),

die ihre Aufwendungen und ihren Kapitaldienst aus

• mit den steuerfinanzierten Eigenbetrieben und ihren Einnahmen und Gebühren komplett selbst refi-

• mit allen Eigenbetrieben zusammen. nanzieren müssen.

Innere Darlehen - hierbei handelt es sich um Darlehen, Die Schulden der Stadt Nürnberg im Kernhaushalt sind die von der Stadt Nürnberg an den Eigenbetrieb SÖR zum Jahresende 2014 insbesondere wegen des Einausgereicht worden sind - wurden in der Grafik konsoli- bruchs bei der Gewerbesteuer auf den Stand von 1.300 diert. Mio. € angestiegen. Darin enthalten sind die Verbindlichkeiten aus Krediten, also die klassischen Darlehen Die Schulden der städtischen Eigenbetriebe werden in von Sparkassen und Banken, die Anleihe, Schulddie zwei grundlegenden Kategorien steuerfinanzierten scheindarlehen sowie die Verbindlichkeiten aus und „Kostendecker“ unterteilt. ÖPP/ÖÖP-Verträgen (sogenannte kreditähnliche Zu den steuerfinanzierten Eigenbetrieben zählen die Rechtsgeschäfte). Die Stadt Nürnberg trägt hiermit Eigenbetriebe Service Öffentlicher Raum (SÖR), explizit der wachsenden Bedeutung dieser Verträge NürnbergBad (NüBad), Frankenstadion (FSN) und das Rechnung, in dem diese - im Gegensatz zu anderen NürnbergStift (NüSt). Bei NüBad, SÖR und FSN müs- Kommunen - in die Verschuldenszahlen mit einbezogen sen die Verlustausgleiche und somit auch Teile des werden. Schuldendienstes aus dem Kernhaushalt bedient wer- Zum Jahresende 2015 werden die Verbindlichkeiten den. NüSt wird aufgrund möglicher Kreditaufnahmen für der Stadt voraussichtlich im Ist leicht auf einen Planwert Investitionen in den nächsten Jahren jetzt ebenfalls von 1.304 Mio. € steigen. dieser Kategorie zugeordnet. Aus diesen Gründen sind Entsprechend der Haushaltsplanung und dem anstediese Schulden in der Bewertung gedanklich dem henden Investitionsprogramm wird sich dann die Ver- Kernhaushalt zuzuordnen.

schuldung im Jahr 2016 um 52,4 Mio. € auf 1,36 Mrd. € erhöhen.

Die äußere Verschuldung der Eigenbetriebe lag Ende 2014 bei 500,9 Mio. €, sinkt nach dem jetzigen Erkenntnisstand bis Ende 2015 auf 461,5 Mio. €. Ende 2016 werden 459,2 Mio. € erwartet. Während bei den Eigenbetrieben ASN; FSN und NüBad die geplante Verschuldung von 2015 auf 2016 insgesamt um rund 13,4 Mio. € zurückgehen wird, ist bei den Eigenbetrieben NüSt, SÖR und SUN ein Anstieg der Verschuldung um 11,1 Mio. € geplant. Der größte Anteil davon entfällt mit 10,3 Mio. € auf den Eigenbetrieb SUN.

Als Fazit für den Haushalt 2016 lässt sich somit ein Anstieg der Planverschuldung insbesondere im Kernhaushalt der Stadt Nürnberg feststellen. Anhand der Zahlen wird deutlich, dass trotz insgesamt guter Konjunkturerwartungen die umfangreiche Investitionstätigkeit ihren Niederschlag in einer Neuverschuldung findet. Vor dem Hintergrund eines Anstiegs der städtischen Mittel der Investitionen (MIP-Ansatz für Einzelmaßnahmen und Pauschalen) um 28,8 Mio. € oder 25,4 % gegenüber 2015 erscheint dies jedoch nachvollziehbar.

In den folgenden Übersichten werden der voraussichtliche Stand der Verbindlichkeiten aus Krediten und kreditähnlichen Rechtsgeschäften sowie Verpflichtungen nach Art. 72 Abs. 2 GO entsprechend dem vom Bayerischen Staatsministerium des Innern veröffentlichten Haushaltsmuster zu § 1 Abs. 3 Nr. 4 KommHV-Doppik dargestellt.

Übersicht über den

voraussichtlichen Stand der Verbindlichkeiten aus Krediten und kreditähnlichen

Rechtsgeschäften1) sowie Verpflichtungen nach Art. 72 Abs. 2 GO

Übersicht über Verpflichtungen nach Art. 72 Abs. 2 GO,

Art. 66 Abs. 2 LKrO, Art. 64 Abs. 2 BezO –

voraussichtlicher Stand der eventuellen Zahlungsverpflichtungen und Vorbelastungen ohne Bilanzierung (Eventual-

verbindlichkeiten)

1. In der Verbindlichkeitenübersicht der Haushaltplanung nach § 1 Abs. 3 Nr. 4 KommHV-Doppik sind auszuweisen:

• in Spalte 1 der Stand der Verbindlichkeiten zum 1. Januar des dem Haushaltsjahr vorhergehenden Jahres (= laufendes Haushaltsjahr);

• in Spalte 2 – nach dem zeitlichem Fortschritt der Haushaltsplanung - der voraussichtliche oder tatsächliche Stand der Verbindlichkeiten zum 1. Januar des Haus-

haltsjahres; dieser sollte mit dem Stand der Verbindlichkeiten zum 31. Dezember des dem Haushaltsjahr vorhergehenden Jahres grundsätzlich übereinstimmen;

• in den Spalten 3 bis 5 der Stand der Verbindlichkeiten zum 1. Januar des Haushaltsjahres, gegliedert nach Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr, von einem bis fünf

Jahren und von mehr als fünf Jahren;

• in Spalte 6 der Saldo aus den voraussichtlichen Zu- und Abgängen an Verbindlichkeiten während des Haushaltsjahres (z. B. durch Kreditaufnahme und Kredittil-

gung);

• in Spalte 7 der voraussichtliche Stand der Verbindlichkeiten zum 31. Dezember des Haushaltsjahres (Stand zum 1. Januar zuzüglich der Zugänge und abzüglich der

Abgänge während des Haushaltsjahres). 2) Soweit sonstige Verbindlichkeiten aus Wertpapierverschuldung bestehen (z. B. durch die Umwandlung von Krediten entstandene Wertpapiere), sind diese bei Nr. 1 auszuweisen. 3) Endfällige Darlehen sind gesondert zu vermerken. 4) KfW-Kredite sowie Kredite von Landesbanken und Sparkassen sind unter Nr. 2.10 auszuweisen diese Einrichtungen als Kreditinstitute und nicht als sonstige öffentliche Sonderrechnungen. 5) Unter Nr. 3 sind alle gewissen Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften auszuweisen (vgl. Art 72 Abs. 1 GO); hierzu zählen z.B. Leasing- und Leibrentenverträge, Verlustübernahmen sowie Bürgschaftsverpflichtungen, soweit die Kommune tatsächlich in Anspruch genommen wird. Davon unbeschadet bleibt deren Ausweis als ungewisse Verbindlichkeiten unter den Rückstellungen bzw. – als nur mögliche Zahlungsverpflichtung ohne Bilanzansatz – unter den Haftungsverhältnissen (vgl. § 75

KommHV-Doppik). Die Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften sind in Anlehnung an den Kontenrahmen nach Arten zu untergliedern. Im Übrigen gelten die Grundsätze der IMBek vom 5. Mai 1983 (AllMBl S. 408). 6) Unter Nr. 3 sind jeweils die sich aus dem Wirtschaftlichkeitsvergleich (§ 12 KommHV-Doppik) ergebenden Projektkosten anzugeben (vgl. dazu auch IMBek vom 6. Februar 2007 Nr. 6 (AllMBl S. 187); dabei sind der Gesamtbetrag und der investive Anteil gesondert darzustellen. Dies gilt auch, wenn im Vorjahr bzw. im Haushaltsjahr keine Zahlungen angefallen sind bzw. anfallen. Soweit die Kommune voraussichtlich nicht oder nicht in voller Höhe in Anspruch genommen wird (z. B. aus Geschäftsbesorgungsverträgen), gelten die Grundsätze zur Darstellung von Haftungsverhältnissen (vgl. § 75 KommHV-Doppik). Ergänzend wird auf die im Rahmen des Wirtschaftlichkeitsvergleichs erforderliche Risikoabschätzung verwiesen. Zur Risikoabschätzung vgl. Nr. 6 der IMBek vom 6. Februar 2007 (AllMBl S. 187); bei ÖPP- Modellen vgl. PPP-Leitfaden Teil 2 S. 9 im Internet unter: http://www.innenministerium.bayern.de/imperia/md/content/stmi/bauen/themen/ppp/leitfaden_teil2.pdf 7) Schulden der Eigenbetriebe, Pflegeeinrichtungen und Krankenhäuser mit kaufmännischem Rechnungswesen. 8) Haftungsverhältnisse sind dadurch gekennzeichnet, dass sie eine Eventualverbindlichkeit begründen. Eventualverbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten, aus der die Kommune nur unter bestimmten Umständen, mit deren Eintritt sie nicht ernsthaft rechnet, in Anspruch genommen werden kann. Die Vermerkpflicht setzt voraus, dass die Eventualverbindlichkeiten betragsmäßig angegeben werden können. Sind diese quantifizierbar, so sind sie in Höhe der maximalen Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen zu vermerken. Die Risikoeinschätzung einer Zahlungsverpflichtung ist gesondert zu erläutern. Die Haftungsverhältnisse sind grundsätzlich nach Empfängerbereichen und Arten zu untergliedern. Weitergehende Erläuterungen können nach den örtlichen Verhältnissen geboten sein. Insbesondere empfiehlt es sich, bestellte Sicherheiten zugunsten der Kommune darzustellen. Im Übrigen gelten die Grundsätze der IMBek vom 5. Mai 1983 (AllMBl S. 408). 9) Bürgschaften für Förderungen können zusammengefasst dargestellt werden, die Risikoeinschätzung ist zu erläutern. 10) Haftungsverhältnisse gegenüber Sondervermögen und verbundenen Unternehmen gesondert auszuweisen. Haftungsverhältnisse gegenüber Kommunalunternehmen sind gesondert anzugeben („Davon-Vermerk“ bei verbundenen Unternehmen). Bürgschaften für den sonstigen privaten Bereich werden insbesondere für Vereine, aber auch für Privatpersonen vergeben (z.B. Alternative zu Mietkautionen). 11) Unter Nr. 2 sind insbesondere Gewährverträge und Sicherheiten zugunsten Dritter darzustellen. 12) Unter Nr. 3 sind insbesondere mögliche Verpflichtungen aus der Verlustabdeckung von Sondervermögen, verbundenen Unternehmen (hier Spezialfall Kommunalunternehmen als „Davon-Vermerk“) und Beteiligungen zu dokumentieren, soweit diese nicht in der Bilanz bereits als Rückstellung bzw. Verbindlichkeit auszuweisen sind. 13) Verpflichtungsermächtigungen sind gesondert im Muster zu § 1 Abs. 3 Nr. 3 KommHV-Doppik (Anlage 8) darzustellen. 14) Anmerkung Stadt Nürnberg: Inklusive eines an SÖR gewährten Trägerdarlehens. 15) Anmerkung Stadt Nürnberg: voraussichtlicher prognostizierter Stand zum 01.01.2016

KKuurrzzzzuussaammmmeennffaassssuunngg ddeerr wwirtschaftlichen Lage aauussggeewwäähhlltteerr

J.

Beteiligungen

DDiiee SSttaaddtt NNüürrnnbbeerrgg eerrffüülllltt iihhrree vviieellffäällttiiggeenn AAuuffggaabbeenn ffüürr Passagierzahlen, höheren UUmmssäättzzeenn dduurrcchh SSttäärrkkuunngg ddiiee BBüürrggeerriinnnneenn uunndd BBüürrggeerr ddeerr SSttaaddtt nniicchhtt nnuurr dduurrcchh des Nonn AAvviiaattiioonn SSeeggmmeennttss uunndd ddeeuuttlliicchh verbesserten ihre klassischen Dienststellen der SSttaaddttvveerrwwaallttuunngg.. JJaahhrreesseerrggeebbnniisssseenn aauuff BBaassiiss eeiinneerr ggeessiicchheerrtteenn FFiinnaan- EEiinneenn nniicchhtt uunneerrhheebblliicchheenn TTeeiill ddeerr AAuuffggaabbeenn hhaatt ddiiee zierung. SSttaaddtt NNüürrnnbbeerrgg aauuff UUnntteerrnneehhmmeenn üübbeerrttrraaggeenn,, aann ddeenneenn Das Jahresergebnis 2014 ddeerr SSttääddttiisscchhee WWeerrkkee NNüürrnssiiee uunnmmiitttteellbbaarr ooddeerr mmiitttteellbbaarr bbeetteeiilliiggtt iisstt.. bbeerrgg GGmmbbHH mmiitt eeiinneemm FFeehhllbbeettrraagg vvoonn 55,,3 Mio. € ist DDiiee wwiirrttsscchhaaffttlliicchhee SSiittuuaattiioonn ddeerr aauussggeewwäähhlltteenn Beteili- ggeepprrääggtt vvoonn ddeenn EErrggeebbnniissaabbffüühhrruunnggeenn ddeerr NN-ERGIE gungen hat sich im Geschäftsjahr 2200114 überwiegend und der VAG. AAuuffggrruunndd ddeess sscchhwwiieerriiggeenn MMaarrkkttuummffeellddeess positiv entwickelt. DDiiee NNüürrnnbbeerrgg MMeessssee GGmmbbHH erzielte iisstt aabbeerr eeiinn gguutteess JJaahhrreesseerrggeebbnniiss eerrrreeiicchhtt wwoorrddeenn.. Aus mit 229 Mio. €€ ddeenn zzwweeiitthhööcchhsstteenn UUmmssaattzz ddeerr UUnntteer- Konzernholding-SSiicchhtt iisstt iinnssggeessaammtt bbeeii ddeenn BBeetteeiilliigguunnehmensgeschichte uunndd aauuff KKoonnzzeerrnneebbeennee eeiinneenn JJaah- gen in 2014 eeiinnee ppoossiittiivvee EEnnttwwiicckklluunngg zzuu kkoonnssttaattiieerreenn.. resüberschuss von 8 Mio. €. DDaass KKlliinniikkuumm NNüürrnnbbeerrgg DDiieessee EEnnttwwiicckklluunngg hhaatt aauucchh eeiinneenn unmittelbaren positisscchhlliieeßßtt mmiitt eeiinneemm JJaahhrreessüübbeerrsscchhuussss vvoonn 1,86 Mio. € ven Einfluss aauuff ddaass KKoonnzzeerrnneerrggeebbnniiss uunndd aauuff ddeenn (Vorjahr: Jahresüberschuss von ca. 0,88 Mio. €) ab. Die städtischen Kernhaushalt. BBiillaannzzssuummmmee ddeerr WWBBGG NNüürrnnbbeerrgg GGrruuppppee hhaatt ssiicchh wweeiitteerr eerrhhööhhtt.. DDaass EEiiggeennkkaappiittaall iisstt eebbeennffaallllss ggeessttiieeggeenn uunndd hhaatt ddaammiitt ddeenn WWeerrtt ddeess UUnntteerrnneehhmmeennss ggeesstteeiiggeerrtt.. Die Noris Arbeit gGmbH ist nach eineemm uummffaannggrreeiicchheenn RReessttrruukkttuurriieerruunnggsspprroozzeessss aauuff ddeemm WWeegg zzuurr wwiirrttsscchhaaffttllicchheenn GGeessuunndduunngg,, mmiitt ddeemm EErrggeebbnniiss,, ddaassss ddiiee SSttaaddtt Nürnberg seit 22001144 kkeeiinneenn VVeerrlluussttaauussgglleeiicchh zzaahhlleenn muss. Bei der nnoorriiss iinnkklluussiioonn ggeemmeeiinnnnüüttzziiggee GGmmbbHH erhöhte sich der Verlust im Jahresergebbnniiss 2014 auf T€ -946 (Vorjahr T€ -552288)).. DDaass nneeggaattiivvee EErrggeebbnniiss rreellaattivviieerrtt ssiicchh iinnssbbeessoonnddeerree vvoorr ddeemm HHiinntteerrggrruunndd,, ddaassss 2013 T€€ 338877 EErrllöössee aauuss NNaacchhvveerrhhaannddlluunnggeenn mmiitt ddeenn KKoosstteennttrrääggeerrnn aallss ppeerriiooddeennffrreemmddee EEiinnmmaallzzaahhlluunnggeenn

SSttääddttiisscchhee WWeerrkkee NNüürrnnbbeerrgg GGmmbbHH

eingeflossen sind. Die StWN GmbH sscchhlliieeßßtt ddaass GGeesscchhääffttssjjaahhrr 2200114 mit Das Jahresergebnis ddeerr FFlluugghhaaffeenn NNüürrnnbbeerrgg GGmmbbHH hhaatt eeiinneemm JJaahhrreessffeehhllbbeettrraagg vvoonn 5,3 Mio. € ab. Damit lag sich iinn 22001144 aauuffggrruunndd vvoonn EEiinnmmaalleeffffeekktteenn im Vorjahresddaass JJaahhrreesseerrggeebbnniiss iimm VVeerrgglleeiicchh zzuu 220013 (Jahresfehlvergleich deutlich verschlechtert. UUmm ddiiee EErrggeebbnniisseenntbetrag i.H.v. 5,1 Mio. €) iinn eettwwaa aauuff gglleeiicchheemm NNiivveeaauu. wwiicckklluunngg nnaacchhhhaallttiigg zzuu vveerrbbeesssseerrnn uunndd ddiiee FFiinnaannzziie- GGeeggeennüübbeerr ddeemm WWiirrttsscchhaaffttssppllaann lliieeggtt ddaass JJaahhrreesseerrggeebrung zu sichern, wurde beginnend iinn 22001133 ein Konzept nis um 14,2 Mio. € bbeesssseerr aallss pprrooggnnoossttiizziieerrtt.. UUrrssääcchhlliicchh erarbeitet, mit ddeemm ZZiieell,, eeiinnee nnaacchhhhaallttiiggee UUnntteerrnneehhhiieerrffüürr ssiinndd vvoorr aalllleemm VVeerräännddeerruunnggeenn iinn ddeerr EErrggeebbnniismens- und Finanzierungsstruktur ssiicchheerrzzuusstteelllleenn. Dieabführung der N-EERRGGIIEE uunndd der VAG. ses wurde mit der Erhöhung des EEiiggeennkkaappiittaalls um weitere 40,0 Mio. € bbeerreeiittss iinn wweesseennttlliicchheenn TTeeiilleenn uum- Gegenüber dem Vorjahr eerrhhööhhttee sich die Ergebnisabgesetzt. Damit wird ddiiee GGrruunnddllaaggee ffüürr eeiinnee EEnnttllaassttuunngg führung des N-ERGIE AG TTeeiillkkoonnzzeerrnnss aann ddiiee SSttWWNN der Flughafen Nürnberg GmbH von KKaappiittaallkkoosstteenn gge- GmbH nnoocchh eeiinnmmaall uumm 33,,33 MMiioo.. € auf 66,9 Mio. € (Vorsscchhaaffffeenn.. ZZuussaammmmeenn mmiitt ddeenn EEffffeekktteenn aauuss ddeerr UUmmsseet- jahr 63,6 Mio. €)),, gglleeiicchhzzeeiittiigg stieg der Zuschussbedarf zung ddeerr ooppeerraattiivveenn MMaaßßnnaahhmmeenn aauuss ddeemm KKoonnzzeepptt der VAG nnaahheezzuu kkoorrrreessppoonnddiieerreenndd von 66,8 Mio. € in rechnet die GGeesseellllsscchhaafftt llaannggffrriissttiigg mmiitt sstteeiiggeennddeenn 2013 auf rund 70 Mio. € iinn 2200114.

Die Eigenkapitalquote auf Ebene der StWN GmbH ist Verkehrsmittelwahl für den ÖPNV. Die rechnerische im Vergleich zum Vorjahr leicht um 0,1 % auf 59,4 % Zahl der Fahrten im öffentlichen Personennahverkehr gestiegen. (ÖV-Fahrten) sank damit leicht um 0,4 % von 157,04 Mio. auf 156, 4 Mio. Personen. Für 2015 erwartet die StWN GmbH aufgrund des Veräußerungsgewinns aus dem Verkauf von Geschäftsan- Die eigenen Verkehrszählungen der VAG mithilfe auteilen an der wbg Nürnberg GmbH einen deutlichen tomatischer Zählanlagen (U-Bahn) ergab für 2014 ei- Jahresüberschuss. Mit Wirkung zum 01.01.2015 hatte nen Fahrgastrückgang von 1,5 %. die StWN GmbH 19,1 % ihrer Anteile an der wbg Nürn- Die Umsatzerlöse der VAG stiegen im Geschäftsjahr berg GmbH an die wbg Immohold GmbH & Co. KG, 2014 dennoch um 5,4 Mio. € oder 3,8 % auf 149 Mio. €. einer mittelbaren 100%-Tochtergesellschaft der Stadt Die Steigerung resultierte im Wesentlichen aus der Nürnberg, verkauft. Tariferhöhung zum 01. Januar 2014. Die Verkehrserlö- Selbstverständlich war auch in 2014 die Energiewende se inklusive Verkehrsnebenerlöse erhöhten sich im für die N-ERGIE AG weiterhin ein dominierendes The- Berichtsjahr um 3,8 % auf 122,1 Mio. €. Gleichzeitig ma. Über die 100%ige Tochter N-ERGIE Regenerativ stiegen die sonstigen Umsatzerlöse, bestehend aus der GmbH engagiert sich die N-ERGIE AG wie in den Vor- Vermietung von Reklameflächen, Abrechnungsaufträjahren im Bereich der erneuerbaren Energien. Zusam- gen und periodenfremden Umsatzerlösen, um men mit Partnern aus dem Stadtwerkeumfeld oder über 2,3 Mio. €. Bürgerbeteiligungen hält die N-ERGIE Regenerativ Im Zeitraum von 2015 bis 2019 ist die Anschaffung von GmbH Anteile an Gesellschaften, die Photovoltaik- und 21 neuen U-Bahn Zügen (4-Wagen-Gliederzug) für den Windkraftanlagen betreiben. In Summe beträgt das Betrieb der U-Bahn-Linie U 1 erforderlich. Die 21 neuen Erzeugungsvolumen (installierte Leistung) der U-Bahn Züge dienen dem Ersatz der bislang eingesetz- N-ERGIE Regenerativ GmbH aus erneuerbaren Enerten Triebwagen, deren Weiterbetrieb aufgrund der gien mittlerweile rund 73,5 MW (Vorjahr: 64 MW). hohen Lebensdauer nicht mehr wirtschaftlich ist. Die Für die N-ERGIE AG hat sich gleichzeitig an der unbe- Finanzierung der Ersatzbeschaffung sowie weiterer friedigenden Situation für den Betrieb konventioneller notwendiger Investitionen stellt die VAG vor große Kraftwerke auch in 2014 nichts geändert. So konnte ein Herausforderungen. Aufgrund rückläufiger öffentlicher rentabler Betreib der Gemeinschaftskraftwerk Irsching Zuschüsse seitens des Freistaates Bayern, sind die GmbH bei Weitem nicht erreicht werden. Das Kraftwerk Maßnahmen im dreistelligen Millionenbereich zu growird fast ausschließlich nach Bedarf des Übertragungs- ßen Teilen durch die VAG zu tragen. netzbetreibers TenneT für sogenannte Redispatch- Zur Unterstützung der Finanzierung der U-Bahn-Züge Einsätze gefahren. Diese werden dafür im Rahmen gewährt die Stadt Nürnberg eine städtische Bürgschaft eines bis März 2016 gültigen Vertrages vergütet. Aus in Höhe von bis zu 160 Mio. €. den sich hieraus ergebenden wirtschaftlichen Risiken ergab sich bei der N-ERGIE AG in 2014 ein zusätzlicher Abwertungsbedarf der Beteiligung von 8 Mio. €.

Die N-ERGIE AG rechnet aktuell damit, dass die geplante Ergebnisabführung in 2015 erreicht werden kann.

Bei der zweiten wesentlichen Einheit des StWN- Konzerns, der VAG, hat sich in 2014 aufgrund der in Deutschland freundlichen wirtschaftlichen Gesamtsituation der Trend der Vorjahre im Wesentlichen fortgesetzt.

Die VAG beförderte im Jahr 2014 in Nürnberg, Fürth, Stein, Erlangen sowie in kleineren Nachbarorten rechnerisch 156,4 Mio. Personen. Wie bereits in den Vorjahren entschieden sich 22 % der Nürnberger bei der

DDeerr LLaannddeessbbaassiissffaallllwweerrtt wwuurrddee 22001144 ggeeggeennüübbeerr ddeemm Vorjaahhrr uumm rruunndd 33,,22 %% eerrhhööhhtt uunndd eennttsspprriicchhtt iinn eettwwaa ddeenn eerrwwaarrtteetteenn SStteeiiggeerruunnggssrraatteenn ddeerr PPeerrssoonnaall- und Sachkosten. Des Weiteren wwuurrddee 2014 ganzjährig der iimm AAuugguusstt 22001133 eeiinnggeeffüühhrrttee VVeerrssoorrgguunnggsszzuusscchhllaagg fortgeführt. BBeerreeiittss ffüürr 22001155 bblleeiibbtt Landesbasisfallwert, allss wwiicchhttiiggssttee BBeerreecchhnnuunnggssggrruunnddllaaggee ddeerr aabbggeerreecchhnneten Leistungen, mmiitt eeiinneerr EErrhhööhhuunngg gegenüber dem Vorjahr um rund 2,1 % hhiinntteerr ddeerr KKoosstteenneennttwwiicckklluunngg zurück und kann ddiiee vveerrhhaannddeelltteenn TTaarriiffsstteeiiggeerruunnggeenn nicht kompensieren.

Klinikum Nürnberg

DDaass bbeeddeeuutteett,, ddaassss ddaass KKlliinniikkuumm - trotz der zunächst ppoossiittiivveenn AAuussggaannggssllaaggee ffüürr 22001144 - bereits im laufenden DDaass KKlliinniikkuumm sscchhlliieeßßtt ddaass GGeesscchhääffttssjjaahhrr 2200114 mit ei- JJaahhrr MMaaßßnnaahhmmeenn eeiinnlleeiitteenn mmuussss,, uumm ddeemm ggf. erneunem Jahresüberschuss von rund 1,86 Mio. € (Vorjahr: tteenn AAuusseeiinnaannddeerrllaauuffeenn ddeerr EEnnttggeelltteennttwwiicckklluunngg uunndd ddeerr Jahresüberschuss von rund 0,8 Mio. €)) aabb.. Damit liegt aallllggeemmeeiinneenn KKoosstteennsstteeiiggeerruunngg iimm JJaahhrr 22001155 eennttggeeggeenddaass JJaahhrreesseerrggeebbnniiss ggeeggeennüübbeerr ddeemm WWiirrttsscchhaaffttssppllaann zuwirken. um rund 1 Mio. € schlechter aallss ggeeppllaanntt.. DDeerr WWiirrtschaftsplan 2014 hhaattttee eeiinneenn JJaahhrreessüübbeerrsscchhuussss iinn Höhe von 2,9 Mio. € ausgewiesen.

Für das Geschäftsjahr 2015 sscchhlliieeßßtt ddeerr EErrffoollggssppllaann ddeess KKlliinniikkuummss mmiitt eeiinneemm JJaahhrreessüübbeerrsscchhuussss vvoonn 2,26 Mio. € ab.

EEiinnee ggrrooßßee wwiirrttsscchhaaffttlliicchhee HHeerraauussffoorrddeerruunngg iimm RRaahhmmeenn ddeerr mmiitttteellffrriissttiiggeenn UUnntteerrnneehhmmeennssppllaannuunngg stellt weiterhin die mittel- uunndd llaannggffrriissttiiggee SSiicchheerrsstteelllluunngg ddeerr ffiinnaannzziieellen HHaannddlluunnggssffäähhiiggkkeeiitt ddaarr.. VVoorr ddeemm HHiinntteerrggrruunndd ddeess investiv bedingten erheblichen Liquidiittäättssbbeeddaarrffss ddeerr kommenden Jahre, zzäähhlltt hhiieerrzzuu iinnssbbeessoonnddeerree, eine aauussrreeiicchheennddee IInnnneennffiinnaannzziieerruunngg zzuu ggeewwäähhrrlleeiisstteenn uunndd

FFlluugghhaaffeenn NNüürrnnbbeerrgg GGmmbbHH

ddeenn FFrreemmddffiinnaannzziieerruunnggssbbeeddaarrff aauuff eeiinn ttrraaggffäähhiiggeess Niveau zu begrenzen. Am Flughafen NNüürrnnbbeerrgg wwuurrddeenn iimm zurückliegenden Um auch mittel- uunndd llaannggffrriissttiigg ffiinnaannzziieellll hhaannddlluunnggssffäähhiigg GGeesscchhääffttssjjaahhrr 33,,2266 MMiioo.. PPaassssaaggiieerree aabbggeeffeerrttiiggtt.. DDiieess zu bleiben, iisstt ddiiee iinn ddeerr VVeerrggaannggeennhheeiitt aannggeessttrreebbttee eennttsspprriicchhtt zzwwaarr eeiinneemm lleeiicchhtteenn RRüücckkggaanngg uumm 11,,66 %%,, „„SScchhwwaarrzzee NNuullll““ aauuffggrruunndd ddeerr hhoohheenn eeiiggeennffiinnaannzziieerrtteenn dennoch bblliicckktt ddiiee FFlluugghhaaffeenn NNüürrnnbbeerrgg GGmmbbHH positiv IInnvveessttiittiioonnssbbeeddaarrffee zzuukküünnffttiigg nniicchhtt mmeehhrr aauussrreeiicchheenndd, auf 2014 zurück,, ddaa eess ggeelluunnggeenn iisstt, den strukturellen uumm ssiicchheerrzzuusstteelllleenn,, ddaassss ddaass KKlliinniikkuumm wwiirrttsscchhaaffttlliicchh EEiinnsscchhnniitttt dduurrcchh ddeenn WWeeggffaallll ddeess AAiirr BBeerrlliinnaauuss eeiiggeenneerr KKrraafftt sseeiinneenn VVeerrssoorrgguunnggssaauuffttrraagg eerrffüülllleenn Drehkreuzes, der bbiiss MMaaii 22001144 vvoollll zzuumm TTrraaggeenn kkaamm,, iimm JJaahhrreessvveerrllaauuff aabbzzuubbaauueenn.. DDaass Lokalaufkommen kann. legte in 2014 ddeeuuttlliicchh uumm 55,,44 %% zzuu.. Ende des ersten Quartals 2015 lläässsstt ssiicchh aufgrund der ddeeuuttlliicchh ggeessttiieeggeenneenn dduurrcchhsscchhnniittttlliicchheenn FFaallllsscchhwweerree, AAiirr BBeerrlliinn bblliieebb ttrroottzz ddiieesseerr EEnnttwwiicckklluunngg mmiitt eeiinneemm ttrroottzz eeiinneemm lleeiicchhtteenn RRüücckkggaanngg ddeerr vvoollllssttäättiioonnäärreenn FFaalll- Marktanteil von 34 % stärrkkssttee AAiirrlliinnee,, PPllaattzz zzwweeii bbeelleegzahlen, eeiinnee ppoossiittiivvee EEnnttwwiicckklluunngg ddeess „„CCaasseemmiixx““ te Lufthansa/Germanwings mmiitt 20 %. Im Linienverkehr ((SSuummmmee ddeerr mmiitt ddeemm kkaauuffmmäännnniisscchheenn Schweregrad wwuurrddeenn 22001144 iinnssggeessaammtt 22,,11 MMiilllliioonneenn Fluggäste gegewichtetenn BBeehhaannddlluunnggssffäällllee)) iimm VVeerrgglleeiicchh zzuumm VVoor- zzäähhlltt.. DDaass eennttsspprriicchhtt eeiinneemm RRüücckkggaanngg uumm 11,,33 %%,, hheerjjaahhrreesszzeeiittrraauumm ffeessttsstteelllleenn.. DDeerr aabbggeerreecchhnneettee CCaasseemmiixx,, vorgerufen dduurrcchh ddaass ggeerriinnggeerree AAnnggeebboott ddeerr AAiirr BBeerrlliinn vvoorr PPrrüüffuunngg dduurrcchh ddeenn MMeeddiizziinniisscchheenn DDiieennsstt ddeerr KKrraan- und dem Angebotsabbau ddeerr RRyyaannaaiirr.. kenkassen, erhöhte sich um 2,4 %.

Als neue Airline konnte WizzAir gewonnen werden. In 2015 wird zudem mit einem deutlichen Rückgang der Diese Flüge waren mit knapp 80 % vom Start weg gut Aufwendungen um rd. 21,3 % gerechnet. ausgelastet, was für das deutliche Potenzial der Metro- Die geschilderten im Jahresabschluss 2014 enthaltepolregion Nürnberg im preissensiblen Verkehr nach nen Einmaleffekte entfallen und werden in 2015 das Osteuropa spricht. Im Touristikverkehr konnten ab Juni Jahresergebnis nicht mehr belasten. Zudem soll ab vor allem dank des erhöhten Engagements von TUIfly 2015 die Umsetzung von Maßnahmen zur weiteren (plus 65 %) und SunExpress deutliche Wachstumsraten Ertragsverbesserung zu Buche schlagen. Geplant ist bei den Passagierzahlen erzielt werden. eine neue Flächenallokation im Terminal mit der Schaf- Der Konzern erwirtschaftete in 2014 Erträge in Höhe fung eines zentralen Reisemarktes. Die hierfür anfalvon knapp 94 Mio. € und damit deutlich mehr als ge- lenden Aufwendungen erhöhen zunächst den Aufwand plant. Diese erfreuliche Entwicklung resultiert aus Ver- um rd. 1,0 Mio. €. Höhere Aufwendungen sind darüber besserungen des operativen Geschäfts, auch die Um- hinaus vorgesehen für die Umsetzung des neuen Marsätze der Töchter AirPart und der FNSG wuchsen. Das kenauftritts und der Namensänderung in Albrecht Dürer um Sondereffekte bereinigte Ergebnis war nahezu Airport Nürnberg. 5 Mio. € besser als in der Planung für 2014 angenom- Insgesamt liegen die Aufwendungen im Geschäftsjahr men und eine halbe Mio. € besser als das Vorjahr. Das 2015 um rd. 17,5 Mio. € unter denen des Geschäftsjah- Jahresergebnis 2014 ist jedoch von einer Reihe von res 2014. Für das Geschäftsjahr 2015 wird laut Wirt- Einmaleffekten geprägt, hervorgerufen durch die Umschaftsplan damit ein Jahresfehlbetrag in Höhe von nur setzung struktureller Maßnahmen zur Zukunftssichenoch 3,8 Mio. € erwartet. Die Hochrechnung zum Halbrung. jahr lässt hier noch einmal eine leichte Verbesserung Diese Einmaleffekte, die in Summe rund 16,1 Mio. € erwarten. ausmachen, führen zu einem Jahresfehlbetrag von 19,4 Das Marktumfeld der Flughafen Nürnberg GmbH befin- Mio. €. Hierunter fallen Kosten der Restrukturierung der det sich aktuell aber weiterhin in einer dramatischen Finanzierung, die in 2015 umgesetzt wird, Maßnahmen Veränderung mit zunehmender Marktbereinigung. der Personalkostenoptimierung sowie eine Rückstel- Sparprogramme der wichtigsten Airlines mit erheblilung zur Beseitigung von Rückständen des Schadstoffs chen Kapazitätsreduzierungen und Konzentration auf PFC in Höhe von 10,0 Mio. €. große Flughäfen sowie Marktaustritte, vor allem bei Für das Jahr 2015 rechnet die Gesellschaft auf Basis Regionalairlines, führen zu einem anhaltend schwierides genehmigten Wirtschaftsplans mit moderat stei- gen Marktumfeld für mittlere und kleinere Flughäfen. genden Verkehrszahlen bei den Passagieren (+1,8 %), Die Stadt Nürnberg und der Freistaat Bayern als Gerückläufigen Startgewichten (-4,8 %) und Abfertigungen sellschafter der Flughafen Nürnberg GmbH haben (-0,7 %). Diese Planung berücksichtigt die neuen Verdaher verschiedene Maßnahmen ergriffen, mit dem bindungen der WIZZ-Air sowie die von Air Berlin seit Ziel, die Voraussetzungen für eine positive wirtschaftlidem Winterflugplan 2014/2015 an einem Flugtag wieche Entwicklung des Flughafens zu schaffen. Die Maßder angebotenen Umsteigeverbindungen. Weitere nahmen sollen die Kapitalausstattung des Flughafens Passagierzuwächse resultieren aus den zusätzlichen verbessern, auf der Kostenseite für Einsparungen sor- Frequenzen der Sun Express nach Nordafrika und den gen und gleichzeitig auf der Marktseite wieder positive Kapazitätserweiterungen von KLM und Air France. Entwicklungen ermöglichen. Demgegenüber fallen einzelne Verbindungen der Ryanair und der City Jet in 2015 weg. Auf der Strecke Die Gesellschafter haben bereits Ende 2011 beschlosnach Zürich wird ein kleineres Flugzeug zum Einsatz sen, Bareinlagen im Gesamtvolumen von 40 Mio. € an kommen. die Flughafen Nürnberg GmbH zu leisten, um damit die Kapitalausstattung des Flughafens zu verbessern. Die Zum Ende des ersten Halbjahres 2015 zeichnet sich Zuführung der Bareinlage ist paritätisch erfolgt, d.h. zu eine im Vergleich zur Planung positive Entwicklung ab. gleichen Teilen durch den Freistaat Bayern und die Die Luftverkehrserlöse des Konzerns lagen im Juni Stadt Nürnberg. Die letzte Teiltranche aus diesem kumuliert um 1.309 T€ (+5 %) über den Planwerten. Paket wurde von den Gesellschaftern 2015 geleistet. Die Anzahl der erlösrelevanten Einsteiger übertraf die Erwartungen um 3,4 %.

UUmm ddiiee EErrggeebbnniisseennttwwiicckklluunngg nnaacchhhhaallttiigg zzuu vveerrbbeesssseerrnn und die Finanzierung zzuu ssiicchheerrnn,, hhaatt ddeerr Flughafen Nürnberg in 2013 darüber hinaus iinn ZZuussaammmmeennaarrbbeeiitt mit eeiinneerr eexxtteerrnneenn BBeerraattuunnggssggeesseellllsscchhaafftt eeiinn KKoonnzzeepptt erarbeitet mit ddeemm ZZiieell,, eeiinnee nnaacchhhhaallttiiggee UUnntteerrnneehmens- und Finanzierungsstruktur ssiicchheerrzzuusstteelllleenn.

ZZuurr SSiicchheerrsstteelllluunngg eeiinneerr ssttaabbiilleenn FFiinnaannzziieerruunnggssssttrruukkttuurr ddeerr FFlluugghhaaffeenn NNüürrnnbbeerrgg GGmmbbHH ssiinndd iimm EErrggeebbnniiss aallss GGeessaammttppaakkeett mmiitt ddeenn,, zzuu eeiinneemm ggrrooßßeenn TTeeiill bbeerreeiittss umgesetzten, Restrukturierungs- uunndd KKoonnssoolliiddiieerruunnggsmmaaßßnnaahhmmeenn ddeerr FFlluugghhaaffeenn NNüürrnnbbeerrgg GGmmbbHH ssoowwiiee ddeenn

wwbbgg NNüürrnnbbeerrgg GGmmbbHH

BBeeiittrrääggeenn ddeerr BBeelleeggsscchhaafftt ddeess FFlluugghhaaffeennss, auch weiterree GGeesseellllsscchhaafftteerrlleeiissttuunnggeenn iinn FFoorrmm vvoonn KKaappiittaallzzuuffüüh- In 2014 eerrzziieellttee ddiiee UUnntteerrnneehhmmeennssggrruuppppee eeiinneenn JJaahrruunnggeenn uunndd ddeerr GGeewwäähhrruunngg vvoonn DDaarrlleehheenn eerrffoorrddeerrlliicchh.. resüberschuss von rund 144,8 Mio. € (Vorjahr 12,4 Die Umsetzung der iinn ddiieesseemm ZZuussaammmmeennhhaanngg vorge- Mio. €). DDeerr JJaahhrreessüübbeerrsscchhuussss ddeerr wwbbgg Nürnberg sscchhllaaggeenneenn MMaaßßnnaahhmmeenn iisstt bbeerreeiittss eeiinnggeelleeiitteett und zum GmbH lag bei 14,9 Mio. €€ ((VVoorrjjaahhrr 1122,,3 Mio. €). Teil bereits erfolgt. DDiiee BBiillaannzzssuummmmee ddeerr WWBBGG NNüürrnnbbeerrgg GGrruuppppee hhaatt ssiicchh Als eine wesentliche Maßnahme hhaabbeen die Gesellvon 521,5 Mio. € iimm VVoorrjjaahhrr aauuff rruunndd 534,8 Mio. € ersscchhaafftteerr ddeerr FFlluugghhaaffeenn NNüürrnnbbeerrgg GGmmbbHH iinn 22001155 ddaass hhööhhtt.. DDaass EEiiggeennkkaappiittaall iisstt aauuff 1191,8 Mio. € (Vorjahr Eigenkapital um weitere 40,0 Mio. € eerrhhööhht. Die Barein- 176,5 Mio. €)) ggeessttiieeggeenn uunndd hhaatt ddaammiitt eerrnneeuutt den Wert lagen wurden hhäällffttiigg vvoomm FFrreeiissttaaaatt BBaayyeerrnn uunndd ddeerr ddeess UUnntteerrnneehhmmeennss ggeesstteeiiggeerrtt.. Stadt Nürnberg getragen. HHiinnzzuu kkoommmmtt ddiiee GGeewwäähhrruunngg vvoonn FFrreemmddkkaappiittaall zzuu mmaarrkkttüübblliicchheenn BBeeddiinngguunnggeenn.. DDeerr DDiiee EErrttrraaggssssiittuuaattiioonn hhaatt ssiicchh ddaammiitt eerrffrreeuulliicchh ppoossiittiivv FFrreeiissttaaaatt BBaayyeerrnn wwiirrdd hhiieerrzzuu eeiinn llaannggffrriissttiiggeess GGeesseelll- eennttwwiicckkeelltt,, aauucchh wweennnn ddiiee UUnntteerrnneehhmmeennssggrruuppppee nniicchhtt schafterdarlehen in Höhe von 20 Mio. €€ gewähren. Die aauuff GGeewwiinnnnmmaaxxiimmiieerruunngg aauussggeerriicchhtteett iisstt.. SSttaaddtt NNüürrnnbbeerrgg eerrwweeiitteerrtt ddiiee KKrreeddiittlliinniiee ddeess bbeerreeiittss DDiiee DDuurrcchhsscchhnniittttssmmiieettee aalllleerr wwbbgg-eigenen Wohnungen bbeesstteehheennddeenn BBeettrriieebbssmmiitttteellkkrreeddiitteess bbeeii ddeerr SSttaaddttkkaassssee stieg pro Quadratmeteerr WWoohhnnffllääcchhee uunndd MMoonnaatt uumm 00,,14 um 10 Mio. €. € auf 5,70 €€,, ddiiee ddeerr UUnntteerrnneehhmmeennssggrruuppppee uumm 00,,15 € Die Mittel werden zzuurr RRüücckkzzaahhlluunngg vvoonn BBaannkkddaarrlleehheenn auf 5,79 €€.. DDiieesseerr WWeerrtt lliieeggtt weiterhin deutlich unter verwendet werden. Damit wird ddiiee GGrruunnddllaaggee ffüürr eeiinnee ddeemm MMiitttteellwweerrtt ddeess aakkttuueelllleenn NNüürrnnbbeerrggeerr MMiieetteennssppiie- Entlastung der Flughafen NNüürrnnbbeerrgg GGmmbbHH vvoonn Kapital- gels. GGeerraaddee hhiieerr wwiirrdd ddeeuuttlliicchh,, ddaassss ddiiee wwbbgg ddäämmppffeenndd kkoosstteenn ggeesscchhaaffffeenn.. ZZuussaammmmeenn mmiitt ddeenn EEffffeekktteenn aauuss auf die Mietprreeiisseennttwwiicckklluunngg iinn NNüürrnnbbeerrgg eeiinnwwiirrkktt uunndd der Umsetzung ddeerr ooppeerraattiivveenn MMaaßßnnaahhmmeenn aauuss ddeemm eeiinnee sseehhrr vveerraannttwwoorrttuunnggssvvoollllee MMiieettpprreeiissppoolliittiikk uummsseettzztt,, Konzept rechnet die GGeesseellllsscchhaafftt llaannggffrriissttiigg mmiitt sstteei- ddiiee nniicchhtt aauuff GGeewwiinnnnmmaaxxiimmiieerruunngg aauussggeerriicchhtteett iisstt,, ssoongenden Passagierzahlen, höheren UUmmssäättzzeenn dduurrcchh ddeerrnn ddeenn ssaattzzuunnggssmmääßßiiggeenn AAuuffttrraagg ddeerr wwbbgg NNüürrnnbbeerrgg SSttäärrkkuunngg ddeess NNoonn AAvviiaattiioonn SSeeggmmeennttss und deutlich GmbH ernst nimmt. vveerrbbeesssseerrtteenn JJaahhrreesseerrggeebbnniisssseenn aauuff BBaassiiss eeiinneerr ggeessi- DDiieess zzeeiiggtt aauucchh ddaass hhoohhee NNiivveeaauu ddeerr IInnstandhaltungscherten Finanzierung. aauussggaabbeenn ffüürr ddeenn WWoohhnnuunnggssbbeessttaanndd.. DDiiee wwbbgg- UUnntteerrnneehhmmeennssggrruuppppee hhaattttee 2200114 Ausgaben für laufenddee IInnssttaannddhhaallttuunngg uunndd MMooddeerrnniissiieerruunngg iinn HHööhhee vvoonn 35,2 Mio. € (Vorjahr 29,3 MMiioo.. €).

EEiinnee zzeennttrraallee AAuuffggaabbee iinn ddeenn nnääcchhsstteenn JJaahhrreenn iisstt ddiiee weitere Entlasttuunngg ddeess WWoohhnnuunnggssmmaarrkktteess dduurrcchh ddiiee vveerrssttäärrkkttee NNeeuubbaauuttäättiiggkkeeiitt.. HHiieerrzzuu ssoolllleenn rruunndd 11..000000 WWoohhnneeiinnhheeiitteenn nneeuu eerrrriicchhtteett wweerrddeenn,, eettwwaa hhäällffttiigg iimm BBeerreeiicchh ddeess MMiieettwwoohhnnuunnggssbbaauuss uunndd ddeess WWoohhnneeiiggeentums.

DDiiee wwbbgg NNüürrnnbbeerrgg GGmmbbHH rreecchhnneett aakkttuueellll ddaammiitt,, ddaassss den ssoonnssttiiggeenn bbeettrriieebblliicchheenn EErrttrrääggeenn ssoowwiiee dem Beteidas geplante JJaahhrreesseerrggeebbnniiss iinn 2200115 (Jahresüber- ligungsergebnis eerrzziieellttee ddiiee NNüürrnnbbeerrggMMeessssee GGrroouupp eeiinn schuss i.H.v. 10,8 Mio. €)) eerrrreeiicchhtt wweerrddeenn kkaannnn.. operatives EErrggeebbnniiss vvoonn 1166,,88 MMiioo.. € (2013: 32 Tsd. €) und ein EErrggeebbnniiss vvoorr SStteeuueerrnn vvoonn 1111,,77 MMiioo.. € (2013: MMiitt VVeerrttrraagg vvoomm 1111..1122..22001144 wwuurrddee ddiiee wwbbgg Immohold -4,0 Mio. €). GGmmbbHH && CCoo.. KKGG ggeeggrrüünnddeett.. KKoommpplleemmeennttäärr ddeerr GGeesseelllsscchhaafftt iisstt ddiiee wwbbgg IImmmmoohhoolldd VVeerrwwaallttuunnggss-GmbH, eine DDaass KKoonnzzeerrnneerrggeebbnniiss 22001144 hhaatt ssiicchh mit einem Jahres- 100%-TToocchhtteerrggeesseellllsscchhaafftt ddeerr SSttaaddtt NNüürrnnbbeerrgg,, aalllleeiinniiggee überschuss von rund 8 Mio. €€ im Vergleich zum turnus- KKoommmmaannddiittiissttiinn iisstt ddiiee wwbbgg NNüürrnnbbeerrgg GGmmbbHH.. DDiiee GGe- ggeemmääßß sscchhwwääcchheerreenn VVoorrjjaahhrr 22001133 (Jahresfehlbetrag sseellllsscchhaafftt hhaatt mmiitt WWiirrkkuunngg ffüürr ddaass GGeesscchhääffttssjjaahhrr 22001155 von -5,3 Mio. €) ddeeuuttlliicchh vveerrbbeesssseerrtt.. GGeesscchhääffttssaanntteeiillee aann ddeerr wwbbgg NNüürrnnbbeerrgg GGmmbbHH iinn HHööhhee 22001144 nnaahhmmeenn 2299..117711 AAuusssstteelllleerr ((22001122:: 2299..444499)) uunndd von 19,11 %% vvoonn ddeerr SSttWWNN GGmmbbHH eerrwwoorrbbeenn mmiitt ddeerr 11,,3322 MMiioo.. BBeessuucchheerr ((22001122:: 11,,3366 MMiioo..)) aann 115511 VVeerraannssttaal- Zielsetzung, ddiiee AAnntteeiillee llaannggffrriissttiigg zzuu hhaalltteenn.. tungen ((22001122:: 117700)) ddeerr NNüürrnnbbeerrggMMeesse Group teil. Insgesamt wwuurrddeenn 22001144 rruunndd 999933..000000 mm²² NNeettttooffllääcchhee (2012: 999900..000000 mm²²)) bbeeii VVeerraannssttaallttuunnggeenn ddeerr NürnbergMesse GGrroouupp ggeebbuucchhtt,, wwaass eeiinnee nneeuuee aabbssoollute Bestmarke darstellt.

IImm MMaarrkkttsseeggmmeenntt ddeerr »»iinntteerrnnaattiioonnaalleenn FFaacchhmmeesssseenn«« wwuucchhss ddiiee NNüürrnnbbeerrggMMeessssee deutlich stärker als der deutsche Markt: Mit 3 %% mmeehhrr AAuusssstteelllleerrnn,, 77 % mehr FFaacchhbbeessuucchheerrnn uunndd wweeiitteerreenn 77 % Zuwachs bei der AAuusssstteelllleerrffllääcchhee,, jjeewweeiillss ggeeggeennüübbeerr ddeerr VVoorrvveerraannssttaaltung, lliieeggtt ddiiee EEnnttwwiicckklluunngg ddeerr wweesseennttlliicchheenn MMeessssee- Kennzahlen bbeeii ddeerr NNüürrnnbbeerrggMMeessse deutlich über dem Branchentrend. NürnbergMesse GmbH FFüürr ddaass llaauuffeennddee GGeesscchhääffttssjjaahhrr zzeeiiggtt ssiicchh zzuumm 11.. HHaallbjahr eeiinnee lleeiicchhtt üübbeerrppllaannmmääßßiiggee EEnnttwwiicckklluunngg.. Für das Die NürnbergMesse (Konzern) eerrzziieellttee 22001144 eeiinneenn JJaahhrreesseerrggeebbnniiss wwiirrdd eeiinnee lleeiicchhttee VVeerrbbeesssseerruunngg ggeeggeen- Umsatz von 229 Mio. € uunndd bblliicckktt ddaammiitt ttrroottzz ddeess ttuur- üübbeerr ddeenn PPllaannwweerrtteenn ddeess WWiirrttsscchhaaffttssppllaannss 2200115 erwarnusmäßigen AAuusssseettzzeennss ddeerr FFaacchhmmeessssee FFaacchhPPaacckk aauuff tet. den zweithöchsten UUmmssaattzz iinn ddeerr UUnntteerrnneehhmmeennsgeschichte zurück.

Eigen- und PPaarrttnneerrvveerraannssttaallttuunnggeenn iimm IInnllaanndd eerrrreeiicchhtteenn einen Umsatz von 93,2 Mio. €,, GGaassttvveerraannssttaallttuunnggeenn 41,8 Mio. € uunndd ddaass NNCCCC NNüürrnnbbeerrggCCoonnvveennttiioonn CCeenntteerr 11,5 Mio. €.

DDeerr UUmmssaattzz ddeess MMeesssseeSSeerrvviiccee ((eeiinnsscchhlliieeßßlliicchh ddeerr Holtmann GmbH & CCoo.. KKGG)) llaagg bbeeii 6611,,55 MMiioo.. € und der Noris Arbeit gGmbH Umsatz im Bereich Inntteerrnnaattiioonnaall bbeeii 2200,,77 MMiioo.. €. Im Vergleich zum VVoorrjjaahhrr bbeeddeeuutteett ddiieess eeiinneenn UUmmssaattzzaan- DDeerr llaauuffeennddee RReessttrruukkttuurriieerruunnggsspprroozzeessss wwuurrddee iimm GGestieg von 36 Mio. €, ddiieess eennttsspprriicchhtt 1199 %. Gegenüber sscchhääffttssjjaahhrr 22001144 ppllaannmmääßßiigg aabbggeesscchhlloosssseenn.. DDeerr PPeerdem turnusgemäß bbeesssseerr vveerrgglleeiicchhbbaarreenn RReekkoorrddjjaahhrr ssoonnaallbbeessttaanndd hhaatt ssiicchh iimm RRaahhmmeenn ddiieesseerr RReessttrruukkttuurriie- 2012, in dem allerdings die FFaacchhPPaacckk ssttaattttffaanndd,, ssiinnkktt rruunngg ddeeuuttlliicchh vveerrkklleeiinneerrtt uunndd ddiiee VVeerrwwaallttuunnggssssttrruukkttuurreenn der Umsatz nur leicht um 3 %. ddeeuuttlliicchh vveerrsscchhllaannkktt.. DDiiee OOrrggaanniissation wurde an die nneeuueenn GGeeggeebbeennhheeiitteenn aannggeeppaasssstt.. NNaacchh VVeerraannssttaallttuunnggssaauuffwweenndduunnggeenn,, PPeerrssoonnaallaauuffwweendungen, AAbbsscchhrreeiibbuunnggeenn,, ssoonnssttiiggeenn bbeettrriieebblliicchheenn AAuuf- In 2014 erwartet die NOA - zzuumm zzwweeiitteenn MMaall sseeiitt 11999911 wendungen, BBeessttaannddssvveerräännddeerruunnggeenn uunndd zzuuzzüügglliicchh eeiinn ppoossiittiivveess UUnntteerrnneehhmmeennsseerrggeebbnniiss.. DDeerr JJaahhrreessüübbeer-

schuss in Höhe von etwa 880.000 €€ iisstt ddeeuuttlliicchh dduurrcchh SSoonnddeerreeffffeekkttee ggeepprrääggtt.. SSoo kkoonnnntteenn nnoocchh uunneerrwwaarrtteete FFiinnaannzzmmiitttteell aauuss PPrroojjeekkttzzuussaammmmeennhhäännggeenn iinn HHööhhee vvoonn ca. 206.400 € vereinnahmt werden.

DDeess WWeeiitteerreenn kkoonnnnttee ddiiee NNOOAA iimm RRaahhmmeenn ddeerr BBettrriieebbsspprrüüffuunnggeenn 22000055 bbiiss 22000077 uunndd 22000088 bbiiss 22001111 ddiiee sseeiitt JJaahhrreenn eexxiissttiieerreennddee PPrroobblleemmaattiikk ddeerr sstteeuueerrlliicchheenn Behandlung in Absprraacchhee mmiitt ddeenn FFiinnaannzzbbeehhöörrddeenn ggrrooßßeenntteeiillss kklläärreenn.. FFoollgglliicchh kkoonnnntteenn SStteeuueerrrrüücckksstteelllluunggeenn aauuffggeellöösstt uunndd zzuu vviieell bbeezzaahhllttee SStteeuueerrnn aannggeeffoorrddeerrtt wweerrddeenn.. IInn 22001144 bbeettrruugg ddeerr ppoossiittiivvee EEffffeekktt aauuss ddeerr AAuuffllöössuunngg vvoonn RRüücckksstteelllluunnggeenn 339922..550000 €. Operativ

nnoorriiss iinnkklluussiioonn ggeemmeeiinnnnüüttzziiggee GGmmbbHH

erwirtschaftete diee NNOOAA ssoommiitt eeiinn EErrggeebbnniiss vvoonn ccaa.. 281.000 €. ((vvoorrmmaallss:: WWeerrkkssttaatttt ffüürr BBeehhiinnddeerrttee ddeerr SSttaaddtt NNüürrnnbbeerrgg gGmbH) FFüürr 22001155 eerrwwaarrtteett ddiiee NNOOAA eebbeennffaallllss eeiinn ppoossiittiivveess UUntteerrnneehhmmeennsseerrggeebbnniiss.. NNaacchh eeiinneerr ggeeppllaanntteenn „„sscchhwwaarrzzeenn Im Geschäftsjahr 2014 kkoonnnntteenn einige wichtige grund- NNuullll““ wwiirrdd ddaass ttaattssääcchhlliicchhee UUnntteerrnneehhmmeennsseerrggeebbnniiss ddeenn lleeggeennddee WWeeiicchheennsstteelllluunnggeenn vvoorrggeennoommmmeenn wweerrddeenn,, ddiiee PPllaannwweerrtt aauuffggrruunndd vvoonn wwiirrttsscchhaaffttlliicchheemm HHaannddeellnn iimm ssiicchh ppoossiittiivv aauussggeewwiirrkktt hhaabbeenn.. DDiiee RReeffiinnaannzziieerruunngg iimm operaattiivveenn GGeesscchhääfftt ssoowwiiee ggeessttiieeggeenneemm KKoosstteennbbe- BBeerreeiicchh WWoohhnneenn kkoonnnnttee dduurrcchh AAbbsscchhlluussss nneeuueerr VVeerrttrräwwuussssttsseeiinn ddeeuuttlliicchh üübbeerrsscchhrreeiitteenn.. AAuuss ddeenn VVeerreeiinnbbaggee vveerrbbeesssseerrtt wweerrddeenn.. LLeeiiddeerr wwuurrddee ddiieesseerr EErrffoollgg dduurrcchh rruunnggeenn zzuumm AAbbsscchhlluussss ddeerr BBeettrriieebbsspprrüüffuunnggeenn iisstt zzuddiiee zzyykklliisscchhee SScchhwwaannkkuunngg ddeer Beschäftigtenzahlen in ddeemm nnoocchh eeiinnee eeiinnmmaalliiggee SStteeuueerrrrüücckkeerrssttaattttuunngg zzuu eerddeenn BBeerreeiicchheenn AArrbbeeiitt uunndd BBiilldduunngg,, wweellcchhee eeiinneenn RRüücckwarten. ggaanngg ddeerr RReeffiinnaannzziieerruunngg nnaacchh ssiicchh zzoogg,, rreellaattiivviieerrtt.. DDiiee EEnnttwwiicckklluunngg ddeerr UUmmssäättzzee iimm AArrbbeeiittssbbeerreeiicchh hhaatt ssiicchh uumm DDiiee AAuuffttrraaggssllaaggee uunndd ddiiee PPeerrssoonnaallaauussllaassttuunngg ssiinndd gut 7,5 % reduziert, wwaass zzuu zzwweeii DDrriitttteell dduurrcchh eeiinnee aktuell zzuuffrriieeddeennsstteelllleenndd.. MMiitt ddeenn AAuuffttrrääggeenn EErrFFoollGG,, geplante Fertigunggssuummsstteelllluunngg vveerruurrssaacchhtt wwaarr.. PPrroodduukkttiioonnssoorriieennttiieerrttee TTäättiiggkkeeiitteenn,, PPeerrssppeekkttiivveenn iimm QQuuaarrttiieerr,, FFooccuuss AArrbbeeiitt uunndd AArrmmIInn kkoonnnnttee ddiiee NNOOAA iinn DDaass EErrggeebbnniiss ddeerr ggeewwööhhnnlliicchheenn GGeesscchhääffttssttäättiiggkkeeiitt llaagg 22001155 gguuttee EErrggeebbnniissssee iinn ddeerr AAkkqquuiissee vvoonn AAuuffttrrääggeenn zum 31.12.2014 bei T€ -992277 ((VVoorrjjaahhrr TT€ -510) und in erzielen. Folge erhöhte sich der Verllust im Jahresergebnis auf T€ -946 (Vorjahr T€ -552288)).. DDaass nneeggaattiivvee EErrggeebbnniiss rreella- DDiiee AAuuffttrraaggssaakkqquuiissee wwiirrdd ffüürr ddiiee GGeesscchhääffttsslleeiittuung – tiviert sich inssbbeessoonnddeerree vvoorr ddeemm HHiinntteerrggrruunndd,, ddaassss aauucchh aauuffggrruunndd ddeerr mmaannggeellnnddeenn WWeettttbbeewweerrbbssffäähhiiggkkeeiitt 2013 T€€ 338877 EErrllöössee aauuss NNaacchhvveerrhhaannddlluunnggeenn mmiitt ddeenn im Bereich der Personalkosten - eeiinnee wwiicchhttiiggee AAuuffggaabbee KKoosstteennttrrääggeerrnn aallss ppeerriiooddeennffrreemmddee EEiinnmmaallzzaahhlluunnggeenn bleiben. eingeflossen sind.

DDaass GGeesscchhääffttssffeelldd WWoohhnneenn iisstt mmiitt zzwweeii WWoohhnnhheeiimmeenn mmiitt 9900 PPlläättzzeenn ssoowwiiee 110055 PPlläättzen im Ambulant Betreutteenn WWoohhnneenn gguutt aauussggeellaasstteett.. MMiitt ddeemm SSoozziiaallhhiillffeettrrääggeerr kkoonnnnttee zzuumm 0011..0033..22001144 eennddlliicchh eeiinnee nneeuuee VVeerreeiinnbbarruunngg ffüürr ddaass WWoohhnnhheeiimm MMoonntteessssoorriissttrraassssee uunntteerrzzeeiicchnet werden, mmiitt ddeerr ddaass ssttrruukkttuurreellllee DDeeffiizziitt aauucchh llaanngfristig gedeckt wird.

Im Arbeitsbereich sind die EEnnttggeelltteeiinnnnaahhmmeenn iinn 22001144,, verglichen mit 2013, um T€€ 226655 ggeessuunnkkeenn.. DDaass EErrggeebnniiss iimm AArrbbeeiittssbbeerreeiicchh llaagg mmiitt eeiinneemm RRoohheerrttrraagg vvoonn TT€ 2.182 um T€€ 220055 uunntteerr ddeemm ddeess VVoorrjjaahhrreess ((TT€€ 22..338877))..

ZZuussaammmmeennffaassssuunngg uunndd AAuussbblliicckk

K.

OObb iimm PPrriivvaatthhaauusshhaalltt ooddeerr iimm HHaauusshhaalltt eeiinneerr SSttaaddtt wwiiee EEss eerrsscchheeiinntt ddaahheerr aannggeemmeesssseenn uunndd nnotwendig, jetzt in NNüürrnnbbeerrgg,, eess ggiibbtt iimmmmeerr zzwweeii wweesseennttlliicchhee HHeerraauussffoorrdde- ddiiee RReeaalliissiieerruunngg zzuu ggeehheenn uunndd ddaaffüürr aauucchh ddiiee nnoottwweenrruunnggeenn:: EEiinneerrsseeiittss ddiiee llaauuffeennddeenn AAuussggaabbeenn bbeezzaahhlleenn ddiiggeenn FFiinnaannzziieerruunnggssggrruunnddllaaggeenn zzuu sscchhaaffffeenn.. JJee ffrrüühheerr und zweitens darüber hinaus Mittel üübbrriigg zzuu hhaabbeenn,, ddiiee rriicchhttiiggeenn WWeeiicchheenn ggeesstteelllltt wweerrddeenn,, uummssoo bbeesssseerr iisstt ggrröößßeerree AAnnsscchhaaffffuunnggeenn ffiinnaannzziieerreenn zzuu kköönnnneenn.. IImm ddiiee SSttaaddtt iimm nnääcchhsstteenn JJaahhrrzzeehhnntt iinn ddeerr LLaaggee,, ddiiee bbe- PPrriivvaatthhaauusshhaalltt ssiinndd eess DDiinnggee wwiiee eeiinneenn nneeuueenn FFeerrnnsse- sscchhrriieebbeenneenn HHeerraauussffoorrddeerruunnggen zu bewältigen. Der hheerr ooddeerr eeiinn nneeuueess AAuuttoo,, iimm SSttaaddtthhaauusshhaalltt bbeeddeeuutteett SSttaaddtthhaauusshhaalltt 22001166 iisstt hhiieerr eerrsstt ddeerr eerrssttee SScchhrriitttt,, wweeiitteddiieess SSaanniieerruunngg uunndd NNeeuubbaauu vvoonn SScchhuulleenn,, HHoorrtteenn,, BBrrü- re müssen folgen. cckkeenn,, KKuullttuurrbbaauutteenn,, FFeeuueerrwweehhrrhhääuusseerrnn uunnd vielem mehr. Nürnberg, im Dezember 20155 Die Zahlen des Haushaltsplans 22001166 vveerrddeeuuttlliicchheenn eeiinnmmaall mmeehhrr,, ddaassss eess uunnss iinn NNüürrnnbbeerrgg mmiitt wweenniiggeenn AAuussnnaahhmmeenn ggeelliinnggtt,, eeiinneenn aauussggeegglliicchheenneenn HHaauusshhaalltt aufzustellen, das heißt aallllee llaauuffeennddeenn AAuussggaabbeenn zzuu ddeecckkeenn uunndd pprriinnzziippiieellll ddiiee AAbbsscchhrreeiibbuunnggeenn uunseres VVeerrmmööggeennssbbeessttaannddeess zzuu eerrwwiirrttsscchhaafftteenn.. GGeerraaddee lleettzztterreess iisstt ddeesswweeggeenn wwiicchhttiigg,, wweeiill eess bbeeddeeuutteett,, ddaassss wwiirr ggrruunnddssäättzzlliicchh iinn ddeerr LLaaggee ssiinndd,, uunnsseerreenn aakkttuueelllleenn IInnffrrastrukturbestand zu erhalten. HHaarraalldd RRiieeddeell,, SSttaaddttkkäämmmmeerreerr NNüürrnnbbeerrgg WWaass uunnss mmiitt aalllleenn KKrrääfftteenn ffoorrddeerrtt,, iisstt,, üübbeerr ddeenn nnoorrmmalen Subbssttaannzzeerrhhaalltt kkoommpplleetttt nneeuuee SScchhuull- oder Brückeneerrssaattzzbbaauutteenn oohhnnee ssttaaaattlliicchhee FFöörrddeerruunngg,, ddeenn nnoottwweennddiggeenn HHoorrttaauussbbaauu iinnnneerrhhaallbb wweenniiggeerr JJaahhrree ooddeerr eeiinnee AAuusswweeiicchhssppiieellssttäättttee ffüürr ddaass zzuu ssaanniieerreennddee OOppeerrnnhhaauuss zzuu ffiinnaannzziieerreenn.. DDaabbeeii iisstt ddiiee DDiimmeennssiioonn ddeerr HHeerraauussffoorderunngg nnuurr dduurrcchh ddaass zzeeiittlliicchhee ZZuussaammmmeennkkoommmmeenn vviieelleerr BBeeddaarrffee iinn eeiinneemm ZZeeiittrraauumm vvoonn 1100 JJaahhrreenn zzuu erklären.

DDaabbeeii wwiirrdd sscchhnneellll kkllaarr,, ddaassss ddiiee AAnnttwwoorrtt aauuff ddiiee FFrraaggee,, iisstt eess bbeesssseerr,, jjeettzztt zzuu iinnvveessttiieerreenn uunndd ddaaffüürr llaannggffrriissttiiggee KKrreeddiittee aauuffzzuunneehhmmeenn ooddeerr lliieebbeerr zzuurrüücckkzustellen, um kküünnffttiiggee GGeenneerraattiioonneenn nniicchhtt nnoocchh wweeiitteerr zzuu bbeellaasstteenn,, nniicchhtt eeiinnffaacchh iisstt.. SSiinndd eess ddoocchh ddiiee IInnvveessttiittiioonneenn iinn BBiildduunngg uunndd IInnffrraassttrruukkttuurr,, ddiiee uunnsseerree SSttaaddtt lleebbeennsswweerrtt aauucchh ffüürr zzuukküünnffttiiggee GGeenneerraattiioonneenn mmaacchheenn..