Haushaltsplan 2016 – A_Vorbemerkungen

• Geschäftsbereich des Oberbürgermeisters (OBM),

A. Vorbemerkungen • Geschäftsbereich des 2. Bürgermeisters (2. BM),

• Geschäftsbereich des 3. Bürgermeisters (3. BM),

• Referat für Allgemeine Verwaltung (Ref. I),

• Finanzreferat (Ref. II)

Der Band 2 hat die Teilhaushalte mit den zugehörigen

• Umweltreferat (Ref. III)

Organisationseinheiten und Produkten zum Inhalt.

• Kulturreferat (Ref. IV)

• Referat für Jugend, Familie und Soziales (Ref. V),

Gemäß § 4 Abs. 1 KommHV-Doppik ist der Gesamthaushalt in Teilhaushalte zu gliedern.

• Planungs- und Baureferat (Ref. VI),

• Wirtschaftsreferat (Ref. VII) und

Die Stadt Nürnberg hat von der Wahlmöglichkeit des • geschäftsbereichs-/referatsübergreifender Teil- § 4 Abs. 1 Satz 2 KommHV-Doppik Gebrauch gemacht haushalt. und hat ihren Haushalt nach der örtlichen Organisation produktorientiert gegliedert. Zu den genannten Teilhaushalten werden kompakt die wichtigsten Finanzdaten in der Ergebnissicht mit den Der Aufbau und die Darstellung in den Gliederungs- jeweils zugehörigen Teilergebnis- und Teilfinanzhauspunkten B bis L im Band 2 ist immer derselbe: Ausgehalten abgebildet. hend von dem Teilhaushalt - grundsätzlich ist dies ein Geschäftsbereich oder ein Referat - werden die diesen In der nachfolgenden Tabelle werden die Ergebnisse zugeordneten Organisationseinheiten - in der Regel aller Teilhaushalte in einer Gesamtschau dargestellt. sind dies die Dienststellen - und dann die von den Or- Die Ergebnisse aus den Teilhaushalten enthalten interganisationseinheiten erbrachten Produkte im Detail ne Leistungsverrechnungen zwischen den einzelnen dargestellt. Schematisch vereinfacht lässt sich die Glie- Teilhaushalten. derungsstruktur wie folgt darstellen:

Für den Gesamthaushalt errechnet sich für das Jahr 2016 ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 6,60 Mio. €. Im Teilhaushalt geschäftsbereichs-/referatsübergreifend

Teilhaushalte

(übergreifend) werden unter anderem zentral die gro- Im Band 2 wird der Gesamthaushalt, der in Band 1 ßen Steuereinnahmen wie zum Beispiel die Gewerbeabgehandelt wird, in kleinere Einheiten, den sogenann- steuer veranschlagt. Dieser Teilhaushalt weist in 2016 ten Teilhaushalten untergliedert. Diese sind bei der einen Überschuss in Höhe von 822,44 Mio. € aus, der Stadt Nürnberg auf der Ebene der Geschäftsbereiche die Zuschussbedarfe der restlichen Teilhaushalte nicht und Referate angesiedelt. Ergänzt werden diese Teil- vollständig deckt. haushalte durch einen geschäftsbereichs-/referatsübergreifenden Teilhaushalt. Insgesamt gibt es somit 11 Teilhaushalte bei der Stadt Nürnberg:

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Organisationseinheiten

Ein Teilhaushalt setzt sich aus den zugeordneten Organisationseinheiten zusammen. In der Regel sind dies die Dienststellen. Auf zwei Seiten werden insbesondere die Finanzdaten sowohl aus der Ergebnissicht als auch aus der Budgetsicht heraus in verdichteter Form gezeigt.

Produkte

Das Hauptaugenmerk des Produkthaushaltes liegt auf den Produkten. Je Produkt werden auf zwei Seiten die wichtigsten Informationen geliefert. Dies sind:

• die Produktbeschreibung,

• die Leistungen, aus denen das Produkt be-

steht,

• die produktspezifischen Ziele und Kennzahlen,

• die Finanzdaten, dargestellt nach der Budget-

sicht,

• die Standardkennzahlen, die sich bei allen

Produkten wiederfinden und

• die Erläuterungen zur aktuellen Planung.

Eine Gesamtübersicht über alle Produkte (= Produktkatalog) der Stadt Nürnberg findet sich im Anhang unter dem Gliederungspunkt M.1. Dort wird der Produktkatalog sowohl organisationsbezogen (= Gliederung nach der Organisation) als produktbezogen (= Gliederung nach dem Produktrahmen) abgebildet.

Wenn die Teilhaushalte nach der örtlichen Organisation gegliedert sind, ist der Haushaltquerschnitt zusätzlich nach Produktbereichen zu gliedern (§ 1 Abs. 2 Nr. 3 KommHV-Doppik). In der Anlage M.2 sind deshalb für den Ergebnis- und den Finanzhaushalt die Haushaltsquerschnitte nach Produktbereichen abgedruckt.

Ab dem Haushaltsplan 2016 wird als „Einwohner“-Zahl die vom „Amt für Stadtforschung und Statistik für Nürnberg und Fürth“ veröffentliche Kennzahl „Bevölkerung mit Hauptwohnung - Einwohnermelderegister“ abgebildet. Für die Jahre 2014 bis 2016 werden im Jahresdurchschnitt die folgenden Werte angesetzt:

• Ist 2014: 514.628 Einwohner

• Plan 2015: 519.000 Einwohner

• Plan 2016: 522.000 Einwohner

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