Haushaltsplan
der Stadt Nürnberg Inhalt
Finanzhaushalt
E.
Band 1 Gesamthaushalt
Vorbemerkungen
E.1 16
Finanzhaushalt
E.2 17
Ansprechpartner:
Finanzreferat
Stadtkämmerer Herr Riedel Tel: +49 (0) 911 / 2 31-23 52
Stadtkämmerei
Tel.: +49 (0) 911 / 2 31-25 48
Vorbemerkungen
E.1
Der Finanzhaushalt stellt im Gegensatz zum Ergebnis- Wichtiger Hinweis: haushalt, der auf der Grundlage der doppelten Buch- Der SAP-Logik folgend, haben Einzahlungen ein negaführung das Ressourcenaufkommen und den Ressourtives, Auszahlungen ein positives Vorzeichen. Daher cenverzehr über Erträge und Aufwendungen vollständig sind auch Defizite mit Pluszeichen und Überschüsse abbildet, auf die unterjährigen Zahlungsströme ab. mit einem Minuszeichen versehen. Daher sind im Finanzhaushalt nur zahlungswirksame Erträge und Aufwendungen berücksichtigt (beispielsweise sind Aufwendungen aus Abschreibungen nicht zahlungswirksam und erscheinen deshalb nicht in dem Finanzhaushalt). Der Finanzhaushalt zeigt Mittelherkunft und Mittelverwendung und den Bestand an Finanzmittel auf. Aus sämtlichen Zahlungsbewegungen ergibt sich die Veränderung des Finanzmittelbestandes zum Bilanzstichtag. Der Finanzhaushalt ist mit der betrieblichen Kapitalflussrechnung vergleichbar.
Der Finanzhaushalt ist inhaltlich in die drei Bereiche
laufende Verwaltungstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit
gegliedert.
Es gilt der Grundsatz, dass der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit mindestens zur Finanzierung der Tilgungsleistungen und, soweit möglich, zur Finanzierung der Investitionen reichen sollte. Mit einem Überschuss aus der laufenden Verwaltungstätigkeit in Höhe von 50,1 Mio. € erreicht die Stadt Nürnberg im Plan 2016, bezogen auf die Tilgungen der Investitionskredite, dieses Ziel nicht. Zur Finanzierung der anstehenden Investitionen wird zusätzlich die Aufnahme neuer Kredite notwendig. Das Jahr 2016 wird im Kernhaushalt mit einer Nettoneuverschuldung (= Saldo aus Finanzierungstätigkeit) von 52,4 Mio. € geplant, die der hohen Investitionstätigkeit geschuldet ist.
Der Saldo aus Investitionstätigkeit in Höhe von 132,1 Mio. € (+ 26,3 % im Vergleich zum Vorjahr) spiegelt deutlich den gestiegenen Eigeninvestitionsmittelbedarf und die hohen Auszahlungen für Investitionsförderungen wider.
Unter der Position „Tilgung aus kreditähnlichen Vorgängen“ werden seit dem Jahr 2011 Tilgungen für das Schul-ÖPP-Projekt ausgewiesen.
E.2 Finanzhaushalt
Ein- und Auszahlungsarten
€
Plan 2016
€
Plan 2015
€
RE 2014
€
Mittelfristige Finanzplanung
Plan 2017
€
Plan 2018
€
Plan 2019
€
1 Steuern und ähnliche Abgaben -856.230.300 -838.060.336 -813.491.295,58 -904.195.300 -926.390.200 -955.104.000 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -422.741.344 -406.709.168 -380.957.650,23 -440.751.382 -455.664.344 -469.283.836 3 + Sonstige Transfereinzahlungen -5.565.482 -4.462.600 -6.009.860,14 -5.760.275 -5.961.886 -6.163.496 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt -67.399.134 -57.919.515 -59.012.966,48 -68.410.121 -69.778.328 -71.488.582 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -40.554.918 -38.101.272 -41.157.645,32 -41.163.255 -41.986.528 -43.015.606 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -308.518.425 -195.887.006 -179.431.252,12 -318.478.643 -348.897.907 -358.427.788 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -72.798.293 -74.328.716 -79.486.534,07 -73.785.341 -75.121.144 -76.790.898 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -1.910.456 -2.387.326 -2.164.030,03 -1.604.148 -1.566.233 -1.531.029 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (= -1.775.718.352 -1.617.855.939 -1.561.711.233,97 -1.854.148.465 -1.925.366.570 -1.981.805.235 Zeilen 1 - 8) 9 - Personalauszahlungen 446.607.184 439.652.108 419.725.312,01 462.453.400 475.675.786 492.104.961 10 - Versorgungsauszahlungen 103.278.500 100.415.500 100.817.204,91 106.480.135 109.781.019 113.081.903 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 226.873.536 224.464.247 204.482.598,53 224.987.822 218.042.145 222.774.666 12 - Transferauszahlungen 839.246.111 703.101.110 686.648.734,29 863.434.611 927.155.804 953.252.026 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 73.064.713 56.034.323 63.472.889,86 74.135.104 75.580.800 77.386.485 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 36.538.330 40.274.196 45.156.440,24 36.576.180 36.570.933 39.344.287 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1.725.608.374 1.563.941.484 1.520.303.179,84 1.768.067.251 1.842.806.487 1.897.944.328 Zeilen 9-14) S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= -50.109.978 -53.914.455 -41.408.054,13 -86.081.214 -82.560.083 -83.860.907 Saldo S1, S2) 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen -47.001.400 -67.920.000 -59.010.623,37 -60.263.000 -72.772.000 -58.132.000 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten -4.566.605 -4.451.545 -4.961.330,92 -5.165.655 -4.744.700 -4.563.730 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen -5.000.000 -7.000.000 -5.619.355,59 -6.577.000 -5.000.000 -5.000.000 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -2.436.556 -857.000 -2.697.472,55 0 0 0 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. -2.722.070 -2.750.655 -3.232.090,90 -2.668.666 -2.618.845 -2.605.230 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -61.726.631 -82.979.200 -75.520.873,33 -74.674.321 -85.135.545 -70.300.960 (=Zeilen 15-19) 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 6.441.000 6.747.000 6.228.127,27 6.441.000 6.441.000 6.441.000 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 132.188.559 129.626.000 83.647.637,84 169.404.800 170.602.750 129.677.500 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 13.790.000 10.043.000 14.086.556,52 11.252.000 7.612.000 7.562.000 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 2.629.356 4.566.200 6.441.332,10 0 0 0 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 38.013.000 35.821.000 36.555.199,67 19.096.000 12.505.000 18.921.000 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 800.000 800.000 422.400,00 800.000 800.000 800.000 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 193.861.915 187.603.200 147.381.253,40 206.993.800 197.960.750 163.401.500 (=Zeilen 20-25) S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= Saldo 132.135.284 104.624.000 71.860.380,07 132.319.479 112.825.205 93.100.540 S4, S5) S7 = Finanzierungsmittelüberschuss/-fehlb. 82.025.306 50.709.545 30.452.325,94 46.238.265 30.265.122 9.239.633 (=Saldo S3, S6) 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen -115.000.000 -75.000.000 -88.356.000,00 -114.500.000 -98.500.000 -102.500.000 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. -115.000.000 -75.000.000 -88.356.000,00 -114.500.000 -98.500.000 -102.500.000 (=Z. 26a, 26b) 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 58.190.000 60.050.000 58.247.484,54 60.640.000 65.002.000 68.235.000 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 4.395.000 5.014.000 4.715.036,39 7.973.000 12.225.000 14.387.000 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. 62.585.000 65.064.000 62.962.520,93 68.613.000 77.227.000 82.622.000 (=Z. 27a, 27b) S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= Saldo S8, -52.415.000 -9.936.000 -25.393.479,07 -45.887.000 -21.273.000 -19.878.000 S9) S11 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= 29.610.306 40.773.545 5.058.846,87 351.265 8.992.122 -10.638.367 Saldo S7, S10) 28 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -50.000.000 -45.000.000 -116.819.132,88 -20.389.694 -20.038.429 -11.046.307 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln -20.389.694 -4.226.455 -111.760.286,01 -20.038.429 -11.046.307 -21.684.674 (=S11 und Z. 28) 29 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquid. 0 0 0,00 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven -20.389.694 -4.226.455 -111.760.286,01 -20.038.429 -11.046.307 -21.684.674 (=S12 und Z.29)