Haushaltsplan 2017 – F_Bereich_Finanzreferat

Haushaltsplan

der Stadt Nürnberg

Inhalt

Finanzreferat

Band 2 Teilhaushalte F.

Der Teilhaushalt auf einen Blick

F.1 254

Teilergebnishaushalt

F.2 256

Teilfinanzhaushalt

F.3 257

Zum Teilhaushalt gehörige

F.4

Organisationseinheiten mit

ihren jeweiligen Produkten

Finanzreferat

F.4.1 (Ref. II) 258

Stadtkämmerei

F.4.2 (Stk) 266

Kassen- und Steueramt

F.4.3 (KaSt) 272

Friedhofsverwaltung

F.4.4 (Frh) 278

Ansprechpartner:

Stadtkämmerei

Tel.: +49 (0) 911 / 2 31-25 48

Der Teilhaushalt auf einen Blick

Verantwortung

Hr. Riedel

Organisationseinheiten und Produkte

Finanzreferat

111114 Konzernsteuerung - Finanzreferat 111790 Zentrale Steuerung Gebäudemanagement 291000 Förder. Kirchen-/Religionsgemeinschaften

Stadtkämmerei

111330 Haushalts- und Rechnungswesen 111340 Stiftungsverwaltung

Kassen- und Steueramt

111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen

Friedhofsverwaltung

122100 Ordnungsrechtliche Bestattungen (orB) 553000 Friedhofsverwaltung (hoheitlich) 553010 Bestattungsdienst/Krematoriumsbetrieb

Finanzen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Konsumtiv:

Erträge € -34.933.259 -32.140.582 -31.785.472,20 Aufwendungen € 37.258.065 36.614.041 34.702.711,55

Jahresergebnis € 2.324.806 4.473.459 2.917.239,35

Investiv:

Investitionseinzahlungen € 0 0 -21.437,06 Investitionsauszahlungen € 927.530 577.870 921.261,00

Saldo = Städtische Mittel € 927.530 577.870 899.823,94

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Vollzeitkräfte (VK) ANZ 375,47 375,47 360,05

Erläuterung

Teilergebnishaushalt

Mittelfristige Ergebnisplanung Ertrags- und Aufwandsarten Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 € € € Plan 2018 Plan 2019 Plan 2020 € € €

1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 -243.286,10 0 0 0 3 + Sonstige Transfererträge 0 0 0,00 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -10.298.000 -9.126.900 -9.334.137,33 -10.452.470 -10.661.520 -10.922.831 5 + Auflösung von Sonderposten -29.887 -22.761 -29.887,21 -30.724 -31.769 -32.875 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -6.455.838 -6.719.692 -6.492.646,87 -6.552.675 -6.683.729 -6.847.546 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -4.625.512 -3.247.300 -2.982.413,55 -4.694.872 -4.788.769 -4.906.141 8 + Sonstige ordentliche Erträge -2.352.800 -2.052.800 -1.975.106,69 -2.383.592 -2.425.264 -2.477.354 9 + Aktivierte Eigenleistungen 0 0 0,00 0 0 0 10 +/- Bestandsveränderungen -10.000 0 -11.620,35 -10.150 -10.353 -10.607 S1 = Ordentliche Erträge (= Zeilen 1 bis 10) -23.772.037 -21.169.453 -21.069.098,10 -24.124.484 -24.601.404 -25.197.354 11 - Personalaufwendungen 20.965.797 20.397.138 19.497.083,28 21.867.328 22.807.624 23.747.920 12 - Versorgungsaufwendungen 881.284 645.400 935.085,52 908.604 936.799 964.937 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 4.766.783 4.833.335 2.898.010,43 3.211.008 3.275.234 3.355.509 14 - Planmäßige Abschreibungen 1.741.711 1.666.673 2.766.635,37 1.757.692 1.770.090 1.780.395 15 - Transferaufwendungen 412.000 412.000 515.020,50 427.220 442.173 457.125 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 3.844.089 3.789.652 3.515.523,09 3.797.744 3.809.246 3.903.611 S2 = Ordentliche Aufwendungen (= Zeilen 32.611.664 31.744.198 30.127.358,19 31.969.596 33.041.165 34.209.498

11 bis 16)

S3 = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit 8.839.627 10.574.746 9.058.260,09 7.845.113 8.439.761 9.012.144

(=Saldo S1,S2)

17 + Finanzerträge -200.700 -200.700 -98.672,73 -203.642 -207.669 -212.711 18 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 494.060 629.968 452.122,35 10.160 10.363 10.617 S4 = Finanzergebnis (= Saldo Zeilen 17, 18) 293.360 429.268 353.449,62 -193.482 -197.305 -202.094 S5 = Ordentliches Ergebnis (= S3, S4) 9.132.987 11.004.013 9.411.709,71 7.651.631 8.242.455 8.810.051 19 + Außerordentliche Erträge -700 -12.700 -72.378,25 -711 -725 -742 20 - Außerordentliche Aufwendungen 0 0 0,00 0 0 0

S6 = Außerordentliches Ergebnis (=Saldo -700 -12.700 -72.378,25 -711 -725 -742

Zeilen 19 und 20)

S7 = Erg. vor Berücksicht. int. 9.132.287 10.991.314 9.339.331,46 7.650.920 8.241.731 8.809.308

Leistungsbez. (= S5, S6)

21 + Erträge aus internen -10.959.822 -10.757.729 -10.545.323,12 0 0 0 Leistungsbeziehungen 22 - Aufwendungen aus internen 4.152.341 4.239.875 4.123.231,01 0 0 0 Leistungsbeziehungen 23 +/- ILV bis 2013 0 0 0,00 0 0 0 S8 = Ergebnis des Teilhaushalts (= Saldo 2.324.806 4.473.459 2.917.239,35 7.650.920 8.241.731 8.809.308

S7, Z. 21 und 22)

Teilfinanzhaushalt

Mittelfristige Finanzplanung Ver- Ein- und Auszahlungsarten Plan 2017 Plan 2016 RE 2015 pflichtungsermäch- € € € Plan 2018 Plan 2019 Plan 2020 tigung € € € € 1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0,00 0 0 0 0 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 -245.499,92 0 0 0 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0,00 0 0 0 0 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt -10.298.000 -9.126.900 -9.035.784,75 -10.452.470 -10.661.520 -10.922.831 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -6.446.838 -6.711.492 -6.140.131,45 -6.543.540 -6.674.411 -6.838.000 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -4.625.512 -3.247.300 -2.986.548,09 -4.694.872 -4.788.769 -4.906.141 0 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -2.572.500 -2.273.700 -3.629.844,36 -2.606.588 -2.652.719 -2.710.384 0 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -700 -700 0,00 -642 -609 -576 0 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit -23.943.550 -21.360.092 -22.037.808,57 -24.298.112 -24.778.029 -25.377.932 0

(=Zeilen 1-8)

9 - Personalauszahlungen 19.385.262 19.177.109 19.155.911,76 20.208.040 21.074.495 21.941.489 0 10 - Versorgungsauszahlungen 828.400 817.300 767.805,45 854.081 880.585 907.034 0 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 4.926.783 4.833.335 2.853.391,64 3.275.008 3.275.234 3.355.509 0 12 - Transferauszahlungen 412.000 412.000 523.414,10 427.220 442.173 457.125 0 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 3.462.299 3.672.652 3.894.757,65 3.516.217 3.587.367 3.676.295 0 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 494.060 629.968 5,64 10.160 10.363 10.617 0 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit 29.508.804 29.542.364 27.195.286,24 28.290.726 29.270.216 30.348.069 0

(=Zeilen 9-14)

S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= 5.565.255 8.182.273 5.157.477,67 3.992.614 4.492.187 4.970.137 0

Saldo S1, S2)

15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen 0 0 -937,06 0 0 0 0 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0,00 0 0 0 0 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen 0 0 -20.500,00 0 0 0 0 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen 0 0 0,00 0 0 0 0 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 0 0 0 0

S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 0 -21.437,06 0 0 0 0

(=Zeilen 15-19)

20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 0 0 0,00 0 0 0 0 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 570.000 250.000 343.335,86 692.000 0 0 692.000 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 357.530 327.870 424.610,52 390.000 0 0 390.000 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 0 0 0,00 0 0 0 0 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 0 0 153.314,62 0 0 0 0 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 0 0 0,00 0 0 0 0 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 927.530 577.870 921.261,00 1.082.000 0 0 1.082.000

(=Zeilen 15-19)

S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (=Saldo S4, 927.530 577.870 899.823,94 1.082.000 0 0 1.082.000

S5)

S7 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag 6.492.785 8.760.143 6.057.301,61 5.074.614 4.492.187 4.970.137 1.082.000

(=Saldo S3, S6)

26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen 0 0 0,00 0 0 0 0 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 0 0 0 0

S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. (=Z. 0 0 0,00 0 0 0 0

26a, 26b)

27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 0 0 0,00 0 0 0 0 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 0 0 0,00 0 0 0 0

S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. 0 0 0,00 0 0 0 0

(=Z. 27a, 27b)

S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (=Saldo S8, 0 0 0,00 0 0 0 0

S9)

S11 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= 6.492.785 8.760.143 6.057.301,61 5.074.614 4.492.187 4.970.137 1.082.000

Saldo S7, S10)

28 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 0,00 0 0 0 0 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln 6.492.785 8.760.143 6.057.301,61 5.074.614 4.492.187 4.970.137 1.082.000

(=S11 und Z. 28)

29 + vorauss. Anfangsbestand sonst. 0 0 0,00 0 0 0 0 Liquiditätsreserven S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven 6.492.785 8.760.143 6.057.301,61 5.074.614 4.492.187 4.970.137 1.082.000

(=S12 und Z.29)

Organisationseinheit: Finanzreferat

Verantwortung

Hr. Riedel

Produkte

111114 Konzernsteuerung - Finanzreferat 111790 Zentrale Steuerung Gebäudemanagement 291000 Förder. Kirchen-/Religionsgemeinschaften

Ergebnissicht:

Ordentliche Erträge € -148.212 -158.400 -163.152,26 Ordentliche Aufwendungen € 3.342.302 3.479.262 1.845.397,84

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 3.194.090 3.320.862 1.682.245,58

Finanzergebnis € 27 64 227,78

Ordentliches Ergebnis € 3.194.118 3.320.926 1.682.473,36

Außerordentliches Ergebnis € 0 0 -7.073,72

Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -1.618.349 -1.584.257 -1.557.691,97

Jahresergebnis € 1.575.769 1.736.670 117.707,67

Budgetsicht:

Erträge (primär) € -148.212 -158.400 -165.473,72 Aufwendungen (primär) € 430.697 448.131 274.129,49 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 282.485 289.731 108.655,77

Erträge (primär) € 0 0 -19.867,63 Aufwendungen (primär) € 1.111.032 1.032.355 1.130.876,36 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 1.111.032 1.032.355 1.111.008,73

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 400.000 400.000 400.000,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 400.000 400.000 400.000,00

Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.663.724 -1.638.524 -1.615.420,08 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 45.376 54.267 57.728,11 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.618.349 -1.584.257 -1.557.691,97

Erträge (primär) € 0 0 -4.752,26 Aufwendungen (primär) € 1.400.600 1.598.840 60.487,40 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 1.400.600 1.598.840 55.735,14

Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.575.769 1.736.670 117.707,67

I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 8.000 0 0,00

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 2,97 3,33 0,23 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 4,43 4,55 8,84 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 12,29 14,29 14,08

Erläuterungen

Produkt: 111114 Konzernsteuerung - Finanzreferat

Als Teil der gesamtstädtischen Konzernsteuerung ist das Finanzreferat mit seinen Dienststellen (Stadtkämmerei, Kassen- und Steueramt, Friedhofsverwaltung) verantwortlich für alle Fragen der städtischen Finanzpolitik sowie des Bestattungswesens. Im Mittelpunkt der Tätigkeit stehen die jährliche Aufstellung des Haushaltes und Jahresabschlusses, die Verwaltung des Vermögens und der Schulden, die Abwicklung kommunaler Steuern und des Zahlungsverkehrs, die Finanzierung städtischer Dienstleistungen und Investitionen, die Klärung von betriebswirtschaftlichen Grundsatzfragen, das Zentrale Controlling und die zentrale Steuerung des Gebäudemanagements (inkl. BIC-Verfahren). Zudem koordiniert das Finanzreferat die städtischen Beteiligungen, kommunalen Stiftungen und die Stifter-Initiative Nürnberg.

Leistungen

L111114001 Haushalts-/Finanzsteuerung, Controlling L111114002 Beteiligungsmanagement

Ziele und Kennzahlen

Zielgruppen: Stadtrat, Dienststellen, Eigenbetriebe und Beteiligungen der Stadt Nürnberg, Bürgerinnen und Bürger und Unternehmen.

Globalziele: Nachhaltige Bewirtschaftung kommunaler Ressourcen; Ausschöpfung möglicher Einsparpotenziale und vorausschauende Finanzplanung im Sinne der Generationengerechtigkeit; Erreichen einer Kostendeckung in der Friedhofsverwaltung.

Produktgrundkennzahlen:

Steuerquote % 47,02 47,64 47,71 Ergebnisrücklage € 90.575.366,00 87.300.000,00 99.259.370,44 pro Kopf Verschuldung (ohne Eigenbetriebe) € 2.680,22 2.598,35 2.500,73 pro Kopf Verschuldung (mit steuerrefinanzie. Eigenbetrieben) € 2.805,75 2.739,73 2.634,90

Ziel 1: Ausgeglichener Haushalt ohne/mit geringer Neuverschuldung

Jahresergebnis des Gesamtergebnishaushaltes € 8.799.277,00 6.597.136,00 -7.107.981,67 Nettoneuverschuld. (-) / Schuldentilgung (+) o.Eigenbetr. € -56.700.000,00 -52.415.000,00 -3.633.216,00 Nettoneuverschuld. (-) / Schuldentilg. (+) m.steuerfin.EB € -57.174.440,00 -56.629.533,00 -4.571.728,00 Cashflow aus Verwaltungstätigkeit € -63.096.774,00 -50.109.978,00 -19.332.536,11

Ziel 2: Einhaltung ordentliches Ergebnis (Teilergebnishaushalt)

Ordentliches Ergebnis (Teilergebnishaushalt Ref. II ) € 9.132.987,00 11.004.013,00 9.411.709,71

Ziel 3: Sicherung zukunftsgerichteter Investitionen

Auszahlungen aus Investitionstätigkeit € 198.697.752,00 193.861.915,00 156.655.092,16

Ziel 4: Einhaltung der geplanten Jahresergebnisse der Beteiligungen

Saldo Jahresergebnis aller Beteiligungen (Fehlbetrag ="-") € 3.974.000,00 9.964.000,00 101.504.000,00

Erträge (primär) € -137.812 -158.400 -165.473,72 Aufwendungen (primär) € 414.897 395.562 265.656,72 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 277.085 237.162 100.183,00

Erträge (primär) € 0 0 -14.260,76 Aufwendungen (primär) € 664.795 593.546 681.383,48 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 664.795 593.546 667.122,72

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00

Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.117.995 -1.120.570 -1.105.499,76 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 36.145 45.819 48.373,09 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.081.850 -1.074.750 -1.057.126,67

Erträge (primär) € 0 0 -4.752,26 Aufwendungen (primär) € 85.399 4.172 25.597,78 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 85.399 4.172 20.845,52

Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -54.571 -239.870 -268.975,43

I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 8.000 0 0,00

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -0,10 -0,46 -0,52 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 11,83 15,95 17,02 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 7,11 6,91 8,52

Erläuterungen zur aktuellen Planung

Aus Verwaltungsvereinfachungsgründen wird ab dem Jahr 2017 die Kostenstelle L111114002 mit der Kostenstelle L111114001 zusammengelegt.

Erläuterungen zu Teilbudget K1: Bei den Erträgen handelt es sich um Verwaltungskostenerstattungen der Eigenbetriebe.

Erläuterungen zu Teilbudget I1: Für die Ausstattung von 2 Büros mit Büromöbeln aufgrund der anstehenden Zusammenlegung von Ref. I und Ref. II wurden 8 T€ im Jahr 2017 eingeplant.

Produkt: 111790 Zentrale Steuerung Gebäudemanagement

Als übergeordnete Steuerungs-, Controlling- und objektübergreifende Koordinierungseinheit stellt die Zentrale Steuerung sicher, dass das Gebäudemanagement stadtweit einheitlich ausgerichtet wird und Standards eingehalten werden. U.a. werden folgende Aufgaben wahrgenommen: Formulierung und Definition von Standards (z.B. Flächen- und Reinigungsstandards), Zielen, Regelwerken; gebäudewirtschaftliches Controlling (z.B. Entwicklung von Kennzahlen); Begutachtung von Flächenbedarfen und Ermittlung von Ansätzen für Mieten und Bewirtschaftungskosten; Koordination der Akteure des Gebäudemangements; Strategische Planung. Das Bauinvestitionscontrolling und die Initiierung und Betreuung von Sonderfinanzierungen (ÖPP und ÖÖP) sind Bestandteil des Produktes Zentrale Steuerung Gebäudemanagement.

Leistungen

L111790001 Zentrale Steuerung Gebäudemanagement L111790002 Bauinvestitionscontrolling

Ziele und Kennzahlen

Zielgruppen: Hausverwaltende Einheiten (HVE).

Globalziele: Die Gebäudesubstanz erhalten und verbessern, die Wirtschaftlichkeit verbessern und dem Nutzer Räume bedarfsorientiert und zeitgerecht zur Verfügung stellen.

Produktgrundkennzahlen:

Gesamtinvestitionsvolumen vergebener ÖPP/ÖÖP-Projekte in Mio € 330,00 300,00 190,00

Erträge (primär) € -10.400 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 15.800 52.569 8.443,87 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 5.400 52.569 8.443,87

Erträge (primär) € 0 0 -5.606,87 Aufwendungen (primär) € 446.238 438.809 449.492,88 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 446.238 438.809 443.886,01

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00

Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -547.991 -520.201 -512.107,92 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 9.230 8.448 9.355,02 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -538.761 -511.753 -502.752,90

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 1.275.200 1.570.000 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 1.275.200 1.570.000 0,00

Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.188.077 1.549.625 -50.423,02

I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0,00

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 2,24 2,97 -0,10 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 0,60 0,00 0,00 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 5,18 5,38 5,56

Erläuterungen zur aktuellen Planung

Aus Verwaltungsvereinfachungsgründen wird ab dem Jahr 2017 die Kostenstelle L111790002 mit der Kostenstelle L111790001 zusammengelegt.

Erläuterungen zu Teilbudget K1: Im Jahr 2016 war i.H.v. 37 T€ ein Planansatz für die Einführung einer CAFM-Software zur Unterstützung des Gebäudemanagements für die zu erwartenden Beratungsleistungen enthalten. 2017 entfällt dieser Ansatz, so dass sich der K1-Aufwand auf ca. 16 T€ reduziert. Im Jahr 2017 werden erstmalig Erträge aus Verwaltungskostenerstattungen der Eigenbetriebe i.H.v. 10.400 € geplant. Diese waren bisher im Produkt 111114 enthalten.

Erläuterungen zu Teilbudget K5: Die im Teilbudget K5 ausgewiesenen Aufwendungen betreffen die sogenannte Not-Pauschale für den Gebäudeunterhalt, die vom zentralen Gebäudemanagement verwaltet wird.

Organisationseinheit: Finanzreferat Produktgruppe: 291 Kirchengemeinden/Religionsgemeinschaften

Produkt: 291000 Förder. Kirchen-/Religionsgemeinschaften

Die Stadt Nürnberg beteiligt sich mit einem Zuschuss an den Ausgaben der Israelitischen Kultusgemeinde Nürnberg (IKGN).

Leistungen

L291000001 Israelitische Kultusgemeinde Nbg. (IKGN)

Ziele und Kennzahlen

Zielgruppen: Israelitische Kultusgemeinde Nürnberg sowie jüdische Mitbürgerinnen und Mitbürger.

Globalziele: Aufrechterhaltung und Stärkung der IKGN. Sicherstellung der religiösen und sozialen Betreuung auch derjenigen jüdischen Mitbürgerinnen und Mitbürger, die nicht Mitglieder der IKGN sind ebenso wie zur Förderung der Integration der jüdischen Mitglieder und Nichtmitglieder in die Stadtgesellschaft. Erhaltung und Pflege des gemeinsamen Kulturerbes von Juden und Nichtjuden in dieser Stadt.

Produktgrundkennzahlen:

Organisationseinheit: Finanzreferat Produktgruppe: 291 Kirchengemeinden/Religionsgemeinschaften

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 28,90 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 0 0 28,90

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 0 0 0,00

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 400.000 400.000 400.000,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 400.000 400.000 400.000,00

Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 2.262 2.247 2.187,60 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 2.262 2.247 2.187,60

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 40.001 24.668 34.889,62 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 40.001 24.668 34.889,62

Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 442.263 426.915 437.106,12

I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0,00

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,83 0,82 0,84 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 0,00 0,00 0,00 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 0,00 0,00 0,00

Erläuterungen zur aktuellen Planung

Erläuterungen zu Teilbudget K3: Bei dem Ansatz in K3 handelt es sich um den jährlichen Zuschuss der Stadt Nürnberg an die IKGN.

Erläuterungen zu Teilbudget K5: Für den Ausbau des Gemeindezentrums wurde 2014 und 2015 ein Investitionskostenzuschuss entsprechend dem Baufortschritt an die IKNG ausgezahlt. Dieser Zuschuss wird in der Bilanz der Stadt Nürnberg als immaterieller Vermögensgegenstand ausgewiesen und jährlich planmäßig abgeschrieben.

Organisationseinheit: Stadtkämmerei

Verantwortung

Hr. Heckel

Produkte

111330 Haushalts- und Rechnungswesen 111340 Stiftungsverwaltung

Ergebnissicht:

Ordentliche Erträge € -923.203 -1.010.150 -916.554,99 Ordentliche Aufwendungen € 2.366.583 2.200.817 2.068.176,73

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 1.443.380 1.190.667 1.151.621,74

Finanzergebnis € 120 58 233,13

Ordentliches Ergebnis € 1.443.500 1.190.725 1.151.854,87

Außerordentliches Ergebnis € 0 0 -70,00

Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -1.685.022 -1.656.757 -1.622.637,03

Jahresergebnis € -241.522 -466.032 -470.852,16

Budgetsicht:

Erträge (primär) € -923.203 -1.010.150 -907.689,26 Aufwendungen (primär) € 97.252 100.471 79.508,57 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -825.951 -909.679 -828.180,69

Erträge (primär) € 0 0 -126.550,52 Aufwendungen (primär) € 2.221.292 2.066.296 2.063.991,89 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.221.292 2.066.296 1.937.441,37

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00

Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.930.558 -1.901.720 -1.857.761,16 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 245.536 244.963 235.124,13 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.685.022 -1.656.757 -1.622.637,03

Erträge (primär) € -37.700 -36.200 -36.248,39 Aufwendungen (primär) € 85.860 70.307 78.772,58 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 48.160 34.107 42.524,19

Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -241.522 -466.032 -470.852,16

I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 2.030 3.230 28.994,67

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -0,46 -0,89 -0,90 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 39,01 45,90 44,31 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 31,00 31,00 29,62

Erläuterungen

Produkt: 111330 Haushalts- und Rechnungswesen

Die Stadtkämmerei ist die erste Anlaufstelle für Fragen des Haushalts- und Rechnungswesens. Darunter fallen die Aufstellung und Koordination der Haushaltsplanung, die Überwachung des Haushaltsvollzugs (z. B. Vorlage der Haushaltssatzungen an die Regierung von Mittelfranken zur rechtsaufsichtlichen Genehmigung, Bewilligung von über-/außerplanmäßigen Haushaltsmitteln, Aufstellung von Nachtragshaushaltsplänen) sowie die Bilanzbuchhaltung (insbesondere Erstellung des Jahresabschlusses und Bilanzen). Darüber hinaus wird bei der Darlehens-, Schulden- bzw. Zuwendungsverwaltung, der Abwicklung von Nachlässen und der Festsetzung von Beiträgen, Gebühren und Entgelten mitgewirkt. Außerdem erfolgt die Mitarbeit in grundsätzlichen Fragen zum Kostenrecht und Sponsoring.

Leistungen

L111330001 Haushalts- und Rechnungswesen

Ziele und Kennzahlen

Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger, Dienststellen, Eigenbetriebe und Beteiligungen der Stadt Nürnberg.

Globalziele: Förderung der sparsamen und wirtschaftlichen Haushaltsführung, um einen genehmigungsfähigen Haushalt zu erstellen und damit langfristig die wirtschaftliche Aufgabenerfüllung der Stadt sicherzustellen. Fristgerechte Erstellung von Haushaltsplan und Jahresabschluss.

Produktgrundkennzahlen:

Genehmigte Budgetveränderungen der Teilbudgets K1 - I1 ANZ 1.200,00 180,00 467,00 Genehmigte Mittelbewilligungen und -freigaben (I2) ANZ 840,00 1.200,00 827,00 Neuanlage von Kostenstellen ANZ 240,00 150,00 283,00 Neuanlage von Investitionsaufträgen ANZ 120,00 140,00 119,00 Verwaltete Darlehen ANZ 450,00 440,00 449,17

Ziel 1: Einbringung des HH-planentwurfs in Sept.-Stadtratssitzung

Zielerreichung % 100,00 100,00 0,00

Ziel 2: Vorlage des Haushalts an Rechtsaufsichtsbehörde im Dezember

Zielerreichung % 100,00 100,00 0,00

Ziel 3: Vorlage des Jahresabschlusses in der Juli-Stadtratssitzung

Zielerreichung % 100,00 100,00 0,00

Erträge (primär) € -24.103 -145.650 -150.188,53 Aufwendungen (primär) € 49.780 54.780 36.036,76 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -360 -360 -99,77

K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 25.317 -91.230 -114.251,54

Erträge (primär) € 0 0 -114.826,56 Aufwendungen (primär) € 1.621.814 1.487.683 1.556.154,58 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 1.621.814 1.487.683 1.441.328,02

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00

Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.983.099 -1.954.426 -1.911.804,48 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 89.925 86.620 93.393,85 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -3.533 -4.080 -3.688,83 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.896.707 -1.871.886 -1.822.099,46

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 12.932 3.981 9.658,63 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -92 -113 -140,95

K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 12.840 3.868 9.517,68

Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -236.735 -471.565 -485.505,30

I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 1.030 1.230 28.608,50

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -0,45 -0,90 -0,93 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 1,43 9,42 10,63 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 21,60 21,60 21,17

Erläuterungen zur aktuellen Planung

K1 - Sachbudget: Der Ertragsansatz auf dem Sachkonto „VKE Eigenbetriebe (200)“ wurde um 121.547 Euro reduziert, da dieser zukünftig verursachungsgerecht und nicht nach der reinen Personenanzahl berechnet wird. Außerdem wurde der Aufwandsansatz auf dem Sachkonto „Drucksachen und Vordrucke“ um 5.000 Euro reduziert, da der Haushaltsplan/-entwurf zukünftig nicht mehr vollständig in Farbe gedruckt werden soll.

Produkt: 111340 Stiftungsverwaltung

Die Stiftungsverwaltung verwaltet rechtsfähige Stiftungen als Treuhandvermögen und nichtrechtsfähige Stiftungen als Sondervermögen der Stadt Nürnberg. Neben der Verwaltung des Grundstockvermögens und der Erledigung des Rechnungswesens werden die unterschiedlichen gemeinnützigen Stiftungszwecke satzungsgemäß erfüllt. Zudem werden allgemeine rechtliche Fragen zu Stiftungen beantwortet, Stiftungsinteressenten beraten und weitere Stiftungen gegründet, sowie Zustiftungen und Spenden an bestehende Stiftungen entgegengenommen.

Leistungen

L111340001 Stiftungsverwaltung

Ziele und Kennzahlen

Zielgruppen: Stifterinnen und Stifter, Zustifterinnen und Zustifter, Spenderinnen und Spender; Bedürftige, Schülerinnen und Schüler, Studentinnen und Studenten, Institutionen und Einrichtungen. Globalziele: Das Vermögen der Stiftungen soll wirtschaftlich, nachhaltig und ertragbringend verwaltet werden, um eine größtmögliche Ausrichtung zur Erfüllung der Stiftungszwecke zu gewährleisten und den Erhalt der Gemeinnützigkeit zu sichern. Um weitere gemeinnützige Zwecke fördern zu können, sollen neue Stiftungen gegründet werden.

Produktgrundkennzahlen:

Gesamthöhe der Zweckausrichtungen € 5.192.800,00 0,00 0,00

Ziel 1: EK-Rentabilität aller Stiftungen

EK-Rentabilität aller Stiftungen % 3,11 3,00 6,33 Eigenkapital aller Stiftungen € 239.889.099,00 230.667.023,00 235.145.199,13 bereinigtes Jahresergebnis aller Stiftungen (EK-Rent.) € 7.464.500,00 7.008.648,00 14.785.223,35

Ziel 2: Verwaltungskostenanteil

Verwaltungskostenanteil (Basis Bruttoerträge) % 7,48 6,60 4,06 Kosten der Stiftungsverwaltung € 899.100,00 864.500,00 664.123,20 Bruttoerträge aller Stiftungen € 12.018.600,00 13.181.683,00 16.359.188,88 Anlagevermögen aller Stiftungen € 227.338.200,00 0,00 0,00 Verwaltungskostenanteil (Basis Anlagevermögen) % 0,40 0,00 0,00

Ziel 3: Stiftungsneugründungen

Stiftungsneugründungen ANZ 1,00 1,00 2,00 Bestehende Stiftungen ANZ 49,00 48,00 47,00 rechtsfähige Stiftungen ANZ 21,00 0,00 21,00 nichtrechtsfähige Stiftungen ANZ 28,00 0,00 28,00

Erträge (primär) € -899.100 -864.500 -757.500,73 Aufwendungen (primär) € 47.472 45.691 43.471,81 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 360 360 99,77

K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -851.268 -818.449 -713.929,15

Erträge (primär) € 0 0 -11.723,96 Aufwendungen (primär) € 599.478 578.613 507.837,31 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 599.478 578.613 496.113,35

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00

Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 52.541 52.705 54.043,32 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 155.611 158.343 141.730,28 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 3.533 4.080 3.688,83

K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 211.685 215.128 199.462,43

Erträge (primär) € -37.700 -36.200 -36.248,39 Aufwendungen (primär) € 72.928 66.326 69.113,95 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 92 113 140,95

K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 35.320 30.239 33.006,51

Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -4.787 5.532 14.653,14

I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 1.000 2.000 386,17

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -0,01 0,01 0,03 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 131,80 132,10 132,31 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 9,40 9,40 8,45

Erläuterungen zur aktuellen Planung

Die Sachkosten bewegen sich auf Vorjahresniveau. Die Personalkosten wurden mit der prognostizierten Steigerungsrate fortgeschrieben.

Organisationseinheit: Kassen- und Steueramt

Verantwortung

Hr. Schneider

Produkte

111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse) 111320 Kommunales Steuerwesen

Ergebnissicht:

Ordentliche Erträge € -5.505.682 -3.702.003 -3.378.917,43 Ordentliche Aufwendungen € 9.109.437 8.730.272 9.735.024,98

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 3.603.755 5.028.269 6.356.107,55

Finanzergebnis € -189.577 -189.732 -97.588,47

Ordentliches Ergebnis € 3.414.178 4.838.537 6.258.519,08

Außerordentliches Ergebnis € 0 0 0,00

Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € -4.448.468 -4.313.175 -4.234.985,40

Jahresergebnis € -1.034.290 525.362 2.023.533,68

Budgetsicht:

Erträge (primär) € -3.142.097 -1.126.750 -1.505.727,28 Aufwendungen (primär) € 716.550 652.510 727.493,29 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -2.425.547 -474.240 -778.233,99

Erträge (primär) € 0 -520.000 -444.576,64 Aufwendungen (primär) € 7.769.376 7.459.288 7.637.144,94 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 7.769.376 6.939.288 7.192.568,30

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 115.020,50 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 115.020,50

Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -5.183.401 -5.076.143 -4.985.628,96 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 734.933 762.968 750.643,56 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -4.448.468 -4.313.175 -4.234.985,40

Erträge (primär) € -2.563.585 -2.255.253 -1.916.791,46 Aufwendungen (primär) € 633.934 628.742 1.645.955,73 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.929.651 -1.626.511 -270.835,73

Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -1.034.290 525.362 2.023.533,68

I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 2.500 7.900 69.459,94

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -1,95 1,01 3,88 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 62,56 44,64 35,72 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 132,83 131,83 127,90

Erläuterungen

Produkt: 111310 Finanzbuchhaltung (Buchführung/Kasse)

Die Finanzbuchhaltung gehört zum Aufgabenbereich des Kassen- und Steueramtes (KaSt). Hierzu zählen insbesondere die Abwicklung des Zahlungsverkehrs (Annahme der Einzahlungen und Leistung der Auszahlungen, Verwaltung und Planung der Kassenmittel, Verwahrung von Wertgegenständen) sowie die Buchführung einschließlich der Sammlung der Belege. Zudem wird von KaSt das städt. Anlagevermögen erfasst und fortgeschrieben. Eine weitere Aufgabe ist das Forderungsmanagement von öffentlichen und privatrechtlichen Forderungen: Hierzu gehören die Überwachung der offenen Posten, das Mahnwesen, die Bearbeitung von Reklamationen und das Beitreiben öffentlich-rechtlicher Geldforderungen. Für die Durchführung des Vollstreckungsverfahrens für Forderungen der Kommunalen Verkehrsüberwachung ist KaSt zuständig.

Leistungen

L111310001 Anlagenbuchhaltung L111310002 Buchhaltung und Zahlungsverkehr L111310003 Mahnwesen und Reklamationen L111310004 Vollstreckungswesen (öffentlich-rechtl.) L111310005 Forderungsmanagement für Dritte

Ziele und Kennzahlen

Zielgruppen: Bürgerschaft, Dienststellen, Eigenbetriebe, städtische Beteiligungen und Stiftungen sowie Behörden.

Globalziele: Ordnungsgemäße, vollständige, sichere und wirtschaftliche Umsetzung der gesetzlich festgelegten Kassenaufgaben, d.h. die im Unternehmen zu verwaltenden Finanzmittel und Vorgänge sind zeit- und termingerecht zu behandeln, mengen- und wertmäßig richtig zu erfassen, überwachen und zu realisieren.

Produktgrundkennzahlen:

Durchschnittliches Volumen für Kassenkredite € 35.416.666,67 35.416.666,67 34.439.964,16

Ziel 1: Zeitnaher Ausgleich offener Forderungen

1. Zahlungserinnerung inkl. Gebühren und Säumniszuschläge € 56.000.000,00 66.000.000,00 55.103.461,85 Letzte Zahlungserinnerung inkl. Gebühren u. Säumniszuschläge € 18.000.000,00 18.300.000,00 17.793.052,83 Zahlungserinnerungen KVÜ, inkl. Gebühren € 1.200.000,00 1.200.000,00 1.199.616,80

Ziel 2: Ressourcensparende Beitreibung der Forderungen

Vollstreckbare Titel für öffentl.-rechtl. Forderungen € 9.500.000,00 10.500.000,00 9.478.885,48 Vollstreckbare Titel für KVÜ-Forderungen € 1.050.000,00 1.000.000,00 1.024.439,22

Erträge (primär) € -2.229.487 -243.250 -681.961,45 Aufwendungen (primär) € 571.050 544.754 563.704,65 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -4.953 0 -8.388,63

K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -1.663.390 301.504 -126.645,43

Erträge (primär) € 0 -480.000 -277.473,70 Aufwendungen (primär) € 4.896.521 4.707.816 4.750.235,93 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -108.225 -102.186 -106.524,43

K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 4.788.296 4.125.630 4.366.237,80

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00

Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -1.726.145 -1.696.285 -1.649.933,52 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 461.669 481.357 472.446,09 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -33.872 -36.342 -33.032,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -1.298.348 -1.251.270 -1.210.519,43

Erträge (primär) € -2.263.398 -2.255.253 -1.916.604,40 Aufwendungen (primär) € 614.203 613.137 1.628.152,94 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -414 -178 -918,31

K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -1.649.609 -1.642.294 -289.369,77

Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 176.950 1.533.570 2.739.703,17

I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 1.000 3.950 36.464,47

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,33 2,94 5,25 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 73,87 50,78 39,23 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 87,51 86,51 83,72

Erläuterungen zur aktuellen Planung

Auf Grund der hohen Zahl an Asylsuchenden, der räumlichen Gegebenheiten sowie aus Sicherheitsgründen ist es auch weiterhin notwendig Sicherheitskräfte bei KaSt einzusetzen. Der Ansatz für Vergütungen Leistungen Dritter wurde daher erhöht. Der Ansatz ist zweckgebunden.

Produkt: 111320 Kommunales Steuerwesen

Das Kassen-und Steueramt (KaSt) veranlagt und erhebt die kommunalen Steuern wie Grund-, Gewerbe-, Satzungssteuern (Hunde- und Zweitwohnungssteuer) sowie die Hausgebühren. Zudem werden die Angelegenheiten der Stadt als Steuerschuldner zentral bei KaSt bearbeitet. In steuerlichen Fragen berät und betreut KaSt die städt. Dienststellen, Einrichtungen und Betriebe. Bei der Gewerbesteuer werden sämtliche Maßnahmen im Rahmen des Festsetzungs- und Erhebungsverfahrens, insbesondere Veranlagung, Stundung, Niederschlagung, Erlass und Zinsberechnungen vorgenommen. Als Grundabgaben werden bei der Stadt Nürnberg die Grundsteuer, die Abwasser-, die Abfall- und die Straßenreinigungsgebühren (Hausgebühren) bezeichnet. Die Gebühren werden an die städtischen Eigenbetriebe ASN, SÖR und SUN weitergeleitet.

Leistungen

L111320001 Kompetenzzentrum Steuern L111320002 Satzungssteuern L111320003 Gewerbesteuer L111320004 Grundabgaben

Ziele und Kennzahlen

Zielgruppen: Stadtrat, Referate, Dienststellen, Eigenbetriebe, Stiftungen und Bürgerinnen und Bürger.

Globalziele: Erzielung von Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Gesamthaushalts. Durchsetzung der Steuergerechtigkeit, Sicherstellung einer ordnungsgemäßen und wirtschaftlichen Abgabenerhebung für die Betriebe gewerblicher Art und Eigenbetriebe.

Produktgrundkennzahlen:

Bescheide insgesamt ANZ 7.000,00 7.000,00 7.514,00 Eingelegte Rechtsmittel ANZ 140,00 140,00 58,00 Rechtsmittelerfolgsquote % 2,00 2,00 1,07

Ziel 1: Hohe Klassifizierung der Gewerbesteuerfälle

Veranlagungsfälle Gewerbesteuer insgesamt ANZ 15.600,00 15.600,00 15.869,00 Klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer ANZ 15.100,00 15.100,00 15.363,00 Quote klassifizierte Veranlagungsfälle Gewerbesteuer % 96,80 96,80 96,81

Erträge (primär) € -912.610 -883.500 -823.765,83 Aufwendungen (primär) € 145.500 107.756 163.788,64 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 4.953 0 8.388,63

K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -762.157 -775.744 -651.588,56

Erträge (primär) € 0 -40.000 -167.102,94 Aufwendungen (primär) € 2.872.855 2.751.472 2.886.909,01 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 108.225 102.186 106.524,43

K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.981.080 2.813.658 2.826.330,50

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 115.020,50 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 115.020,50

Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € -3.457.256 -3.379.858 -3.335.695,44 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 273.264 281.612 278.197,47 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 33.872 36.342 33.032,00 K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € -3.150.120 -3.061.905 -3.024.465,97

Erträge (primär) € -300.187 0 -187,06 Aufwendungen (primär) € 19.731 15.605 17.802,79 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 414 178 918,31

K5 - Ergebnis (Sonstiges) € -280.042 15.783 18.534,04

Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -1.211.240 -1.008.208 -716.169,49

I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 1.500 3.950 32.995,47

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -2,29 -1,93 -1,37 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 39,92 32,12 28,01 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 45,32 45,32 44,18

Erläuterungen zur aktuellen Planung

Bezugnehmend auf dem Beschluss des Ältestenrates vom 11.05.2016 zur Erweiterung des umsatzlichen Unternehmensbereiches der Stadt aufgrund Änderung des Umsatzsteuergesetzes § 2b UStG wird eine externe Beraterfirma benötigt. Daher wurde der Ansatz für Kosten für Sachverständige und Gutachten erhöht. Der Ansatz ist zweckgebunden.

Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung

Verantwortung

Hr. Kratzer

Produkte

122100 Ordnungsrechtliche Bestattungen (orB) 553000 Friedhofsverwaltung (hoheitlich) 553010 Bestattungsdienst/Krematoriumsbetrieb

Ergebnissicht:

Ordentliche Erträge € -17.194.940 -16.298.900 -16.610.473,42 Ordentliche Aufwendungen € 17.793.341 17.333.848 16.478.758,64

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit € 598.401 1.034.949 -131.714,78

Finanzergebnis € 482.790 618.877 450.577,18

Ordentliches Ergebnis € 1.081.191 1.653.826 318.862,40

Außerordentliches Ergebnis € -700 -12.700 -65.234,53

Ergebnis Interne Leistungsbeziehungen € 944.358 1.036.334 993.222,29

Jahresergebnis € 2.024.849 2.677.460 1.246.850,16

Budgetsicht:

Erträge (primär) € -17.176.338 -16.291.092 -16.275.936,45 Aufwendungen (primär) € 5.643.967 6.022.176 5.599.633,95 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -11.532.370 -10.268.916 -10.676.302,50

Erträge (primär) € 0 0 -685.791,75 Aufwendungen (primär) € 9.871.573 9.839.899 9.681.323,96 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 9.871.573 9.839.899 8.995.532,21

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 12.000 12.000 -194,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 12.000 12.000 -194,00

Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 1.178.655 1.206.191 1.146.712,92 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € -234.297 -169.857 -153.490,63 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 944.358 1.036.334 993.222,29

Erträge (primär) € -810.702 -802.308 -1.341.540,28 Aufwendungen (primär) € 3.539.990 2.860.451 3.276.132,44 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 2.729.288 2.058.143 1.934.592,16

Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 2.024.849 2.677.460 1.246.850,16

I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 345.000 316.740 262.490,74

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 3,82 5,13 2,39 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 94,08 90,79 98,12 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 199,35 198,35 188,45

Erläuterungen

Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 122 Ordnungsangelegenheiten

Produkt: 122100 Ordnungsrechtliche Bestattungen (orB)

Pietätvolles Bestatten von Verstorbenen, die über keine bestattungspflichtigen Hinterbliebenen und/oder über derzeit keine ermittelbaren bestattungspflichtigen Hinterbliebene verfügen. Recherchieren von etwaigen bestattungspflichtigen Hinterbliebenen und klären der Kostentragungspflicht für die von der Friedhofsverwaltung aufgewandten Auslagen per Leistungsbescheid.

Leistungen

L122100001 Ordnungsrechtliche Bestattungen (orB)

Ziele und Kennzahlen

Zielgruppen: Verstorbene ohne bestattungspflichtige Hinterbliebene beziehungsweise derzeit nicht ermittelbare Hinterbliebene.

Globalziele: Durchführen von pietätvollen Bestattungen

Produktgrundkennzahlen:

Ordnungsrechtliche Bestattungen ANZ 125,00 120,00 89,00

Organisationseinheit: Friedhofsverwaltung Produktgruppe: 122 Ordnungsangelegenheiten

Erträge (primär) € -181.000 -135.600 -191.301,18 Aufwendungen (primär) € 314.000 182.000 314.807,16 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K1 - Ergebnis (Sachmittel) € 133.000 46.400 123.505,98

Erträge (primär) € 0 0 -7.623,00 Aufwendungen (primär) € 251.513 236.780 214.835,19 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 251.513 236.780 207.212,19

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 0,00

Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 28.724 28.277 28.169,64 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 0 0 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 28.724 28.277 28.169,64

Erträge (primär) € 0 0 -25,05 Aufwendungen (primär) € 719 724 725,59 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 719 724 700,54

Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 413.956 312.180 359.588,35

I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 0 0 0,00

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 0,78 0,60 0,69 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 31,97 32,32 36,60 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 4,46 4,46 4,45

Erläuterungen zur aktuellen Planung

Produkt: 553000 Friedhofsverwaltung (hoheitlich)

Im hoheitlichen Bereich verwaltet und pflegt die Friedhofsverwaltung zehn städtische Friedhöfe, die auch zur Deckung des Grünflächenbedarfs im Stadtgebiet beitragen. Die Friedhofsverwaltung betreibt die Trauerhallen, ist für die Bereitstellung und Vergabe der Gräber zuständig, genehmigt die Aufstellung von Grabmalen und berät die Antragssteller. Sie führt Bestattungen, Exhumierungen und Umbettungen auf den städtischen und kirchlichen Friedhöfen durch. Zudem pflegt sie die Gräber der in Nürnberg bestatteten Opfer von Krieg und Gewaltherrschaft und die Ehrengräber der Stadt Nürnberg.

Leistungen

L553000001 Durchführung Bestattungen L553000002 Unterhalt und Verwaltung Südfriedhof L553000003 Unterhalt und Verwaltung Westfriedhof L553000004 Unterhalt und Verwaltung Außenfriedhöfe L553000005 Unterhalt Kriegsgräber L553000006 Betrieb der Trauerhallen

Ziele und Kennzahlen

Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger, Hinterbliebene, Hoheitsträger, Bestattungsinstitute und kirchliche Friedhofsträger.

Globalziele: Kostendeckender Betrieb der Friedhofsverwaltung unter Beachtung des Grundsatzes, Dienstleistungen im Friedhofswesen mit hoher Qualität zu erbringen.

Produktgrundkennzahlen:

Bestattungen gesamt ANZ 4.680,00 5.100,00 5.299,00 Sterbezahlen Nürnberger Bürgerinnen/Bürger ANZ 5.600,00 5.600,00 5.822,00 Erdbestattungen ANZ 1.490,00 1.428,00 1.524,00 Trauerhallennutzungen ANZ 3.300,00 3.400,00 3.452,00

Erträge (primär) € -10.650.338 -9.617.992 -9.728.353,45 Aufwendungen (primär) € 2.500.227 2.610.634 2.328.558,88 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -80.836 -83.368 -40.210,94

K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -8.230.947 -7.090.727 -7.440.005,51

Erträge (primär) € 0 0 -527.827,55 Aufwendungen (primär) € 7.170.985 6.625.259 7.084.829,78 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 257,30

K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 7.170.985 6.625.259 6.557.259,53

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 0 0 -194,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 0 0 -194,00

Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 893.789 826.604 800.727,24 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € -270.517 -192.748 -186.247,28 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -64.298 -98.314 -91.079,13

K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 558.974 535.543 523.400,83

Erträge (primär) € -581.547 -583.454 -613.271,14 Aufwendungen (primär) € 2.791.294 2.202.632 2.494.774,60 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € -72.517 -40.750 -44.076,72

K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 2.137.231 1.578.428 1.837.426,74

Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € 1.636.242 1.648.503 1.477.887,59

I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 260.000 188.320 228.091,49

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € 3,09 3,16 2,83 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 89,65 88,57 90,03 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 149,88 149,38 130,02

Erläuterungen zur aktuellen Planung

Produkt: 553010 Bestattungsdienst/Krematoriumsbetrieb

Der Städtische Bestattungsdienst bietet für Hinterbliebene die Beratung über die Ausstattung und Durchführung von Bestattungen an. Im Auftrag der Hinterbliebenen erbringt er alle gewerblichen Bestattungsdienstleistungen. Er veranlasst die Überführung Verstorbener und organisiert Trauerfeiern, Beisetzungen und Einäscherungen sowie den Versand von Urnen. Außerdem berät er Bürgerinnen und Bürger über die städtische Bestattungsvorsorge und schließt und verwaltet Bestattungsvorsorgeverträge und vollzieht abgeschlossene Verträge im Sterbefall. Das Krematorium betreibt die zentralen Leichenhallen, nimmt über den Einzugsbereich der Stadt Nürnberg hinaus Einäscherungen vor und organisiert die Herausgabe und den Versand der Urnen an berechtigte Personen des privaten und öffentlichen Rechts.

Leistungen

L553010001 Städtischer Bestattungsdienst L553010002 Krematorium

Ziele und Kennzahlen

Zielgruppen: Bürgerinnen und Bürger und Bestattungsinstitute.

Globalziele: Durchführen von Bestattungen und Trauerfeiern mit hohen Qualitätsanspruch, jedoch zu erschwinglichen Preisen für die Bürgerinnen und Bürger; fachkundiges Beraten bei Vorsorgeverträgen und Verwalten nach Vertragsabschluss; Kremierung nach pietätvollen und rechtlichen Grundsätzen unter Einhaltung von Sozial- und Umweltstandards.

Produktgrundkennzahlen:

Erträge (primär) € -6.345.000 -6.537.499 -6.356.281,82 Aufwendungen (primär) € 2.829.740 3.229.542 2.956.267,91 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 80.836 83.368 40.210,94

K1 - Ergebnis (Sachmittel) € -3.434.423 -3.224.590 -3.359.802,97

Erträge (primär) € 0 0 -150.341,20 Aufwendungen (primär) € 2.449.075 2.977.861 2.381.658,99 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 -257,30

K2 - Ergebnis (Personal, nur Aktive) € 2.449.075 2.977.861 2.231.060,49

Erträge (primär) € 0 0 0,00 Aufwendungen (primär) € 12.000 12.000 0,00 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 0 0 0,00

K3 - Ergebnis (Sozialtransferleistungen/Zuwendungen) € 12.000 12.000 0,00

Saldo Verwaltungskostenerstattungen (sekundär) € 256.143 351.311 317.816,04 Saldo Innerbetriebliche Leistungsverrechnung (sekundär) € 36.220 22.891 32.756,65 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 64.298 98.314 91.079,13

K4 - Ergebnis (Interne Leistungsbeziehungen) € 356.661 472.515 441.651,82

Erträge (primär) € -229.155 -218.854 -728.244,09 Aufwendungen (primär) € 747.977 657.095 780.632,25 Saldo produktübergreifende Umlagen (sekundär) € 72.517 40.750 44.076,72

K5 - Ergebnis (Sonstiges) € 591.338 478.991 96.464,88

Kgesamt - Ergebnis (Produkt insgesamt) € -25.350 716.777 -590.625,78

I1 - Auszahlungen für bewegliches Vermögen € 85.000 128.420 34.399,25

Standardkennzahlen Plan 2017 Plan 2016 RE 2015

Überschuss(-)/Zuschussbedarf pro Einwohner (K1 bis K5) € -0,05 1,37 -1,13 Aufwandsdeckungsgrad (ordentliches Ergebnis) % 109,20 98,10 120,33 Vollzeitkräfte (VK) ANZ 45,01 44,51 53,98

Erläuterungen zur aktuellen Planung