Haushaltsplan
der Stadt Nürnberg Inhalt
Finanzhaushalt
E.
Band 1 Gesamthaushalt
Vorbemerkungen
E.1 16
Finanzhaushalt
E.2 17
Ansprechpartner:
Finanzreferat
Stadtkämmerer Herr Riedel Tel: +49 (0) 911 / 2 31-23 52
Stadtkämmerei
Tel.: +49 (0) 911 / 2 31-25 48
Vorbemerkungen
E.1
Der Finanzhaushalt stellt im Gegensatz zum Ergebnis- Wichtiger Hinweis: haushalt, der auf der Grundlage der doppelten Buch- Der SAP-Logik folgend, haben Einzahlungen ein negaführung das Ressourcenaufkommen und den Ressourtives, Auszahlungen ein positives Vorzeichen. Daher cenverzehr über Erträge und Aufwendungen vollständig sind auch Defizite mit Pluszeichen und Überschüsse abbildet, auf die unterjährigen Zahlungsströme ab. mit einem Minuszeichen versehen. Daher sind im Finanzhaushalt nur zahlungswirksame Erträge und Aufwendungen berücksichtigt (beispielsweise sind Aufwendungen aus Abschreibungen nicht zahlungswirksam und erscheinen deshalb nicht in dem Finanzhaushalt). Der Finanzhaushalt zeigt Mittelherkunft und Mittelverwendung und den Bestand an Finanzmittel auf. Aus sämtlichen Zahlungsbewegungen ergibt sich die Veränderung des Finanzmittelbestandes zum Bilanzstichtag. Der Finanzhaushalt ist mit der betrieblichen Kapitalflussrechnung vergleichbar.
Der Finanzhaushalt ist inhaltlich in die drei Bereiche
laufende Verwaltungstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit
gegliedert.
Es gilt der Grundsatz, dass der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit mindestens zur Finanzierung der Tilgungsleistungen und, soweit möglich, zur Finanzierung der Investitionen reichen sollte. Mit einem Überschuss aus der laufenden Verwaltungstätigkeit in Höhe von 63,1 Mio. € erreicht die Stadt Nürnberg im Plan 2017, bezogen auf die Tilgungen der Investitionskredite und der kreditähnlichen Rechtsgeschäfte, dieses Ziel nicht. Zur Finanzierung der anstehenden Investitionen wird zusätzlich die Aufnahme neuer Kredite notwendig. Das Jahr 2017 wird im Kernhaushalt mit einer Nettoneuverschuldung (= Saldo aus Finanzierungstätigkeit) von 56,7 Mio. € geplant, die der hohen Investitionstätigkeit geschuldet ist.
Der Saldo aus Investitionstätigkeit in Höhe von 127,8 Mio. € ist gegenüber dem Vorjahr leicht zurück gegangen (- 3,3 %).
Unter der Position „Tilgung aus kreditähnlichen Vorgängen“ werden seit dem Jahr 2011 Tilgungen für ÖPP-Projekte ausgewiesen.
E.2 Finanzhaushalt
Ein- und Auszahlungsarten
€
Plan 2017
€
Plan 2016
€
RE 2015
€
Mittelfristige Finanzplanung
Plan 2018
€
Plan 2019
€
Plan 2020
€
1 Steuern und ähnliche Abgaben -906.240.300 -856.230.300 -823.979.332,11 -934.881.500 -963.263.300 -995.067.300 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -456.967.237 -422.741.344 -435.223.599,45 -484.414.749 -504.666.851 -524.589.110 3 + Sonstige Transfereinzahlungen -6.538.700 -5.565.482 -5.592.246,81 -6.767.556 -7.004.421 -7.241.287 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelt -64.387.278 -67.399.134 -61.575.558,04 -65.353.091 -66.660.153 -68.293.982 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte -41.370.691 -40.554.918 -42.597.137,92 -41.989.844 -42.829.646 -43.879.392 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen -352.198.553 -308.518.425 -203.223.994,89 -368.617.716 -362.880.246 -374.832.115 7 + Sonstige Einzahlungen lfd. Verwaltung -66.585.294 -72.798.293 -63.959.881,44 -67.480.445 -68.691.883 -70.206.179 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen -1.232.816 -1.910.456 -3.956.940,91 -1.458.029 -1.417.554 -1.378.911 S1 = Einzahl.laufende Verwaltungstätigkeit (= -1.895.520.869 -1.775.718.352 -1.640.108.691,57 -1.970.962.929 -2.017.414.055 -2.085.488.275 Zeilen 1 - 8) 9 - Personalauszahlungen 473.421.774 446.607.184 428.994.810,73 490.183.656 511.032.469 531.931.012 10 - Versorgungsauszahlungen 105.312.000 103.278.500 104.139.958,30 106.016.672 109.382.550 112.748.427 11 - Auszahl. für Sach- und Dienstleistung. 246.165.829 226.873.536 222.933.354,19 238.804.716 242.778.936 247.443.041 12 - Transferauszahlungen 866.705.777 839.246.111 755.588.402,17 897.381.051 952.982.875 944.698.816 13 - Sonstige Auszahlungen lfd. Verwaltung 104.763.731 73.064.713 68.045.732,81 99.720.264 101.671.369 104.110.017 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 36.054.984 36.538.330 41.074.283,66 40.140.278 34.235.809 36.583.439 S2 = Auszahl. laufende Verwaltungstätigkeit (= 1.832.424.095 1.725.608.374 1.620.776.541,86 1.872.246.638 1.952.084.007 1.977.514.751 Zeilen 9-14) S3 = Saldo laufende Verwaltungstätigkeit (= -63.096.774 -50.109.978 -19.332.149,71 -98.716.292 -65.330.048 -107.973.523 Saldo S1, S2) 15 + Einzahl. aus Investitionszuwendungen -53.881.285 -49.870.400 -66.017.079,80 -74.768.715 -105.551.900 -117.736.500 16 + Einzahl. aus Beiträgen u.ä. Entgelten -3.866.000 -4.566.605 -5.155.838,39 -6.067.000 -3.546.000 -2.853.000 17 + Einzahl. Veräußerung von Sachvermögen -6.577.000 -5.000.000 -6.292.460,38 -5.000.000 -5.000.000 -5.000.000 18 + Einzahl. Veräußerung v. Finanzvermögen -3.961.000 -2.436.556 -2.905.034,14 0 0 0 19 + Einzahl. sonstige Investitionstätig. -2.595.000 -2.722.070 -4.081.255,08 -2.568.000 -2.557.000 -2.545.000 S4 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -70.880.285 -64.595.631 -84.451.667,79 -88.403.715 -116.654.900 -128.134.500 (=Zeilen 15-19) 20 - Auszahl. für Erwerb von Grundstücken 7.041.000 6.441.000 3.847.571,94 6.641.000 6.441.000 6.441.000 21 - Auszahl. für Baumaßnahmen 143.031.052 135.057.559 103.453.518,47 203.092.478 208.545.119 207.491.696 22 - Auszahl. Erwerb bewegl. Sachvermögen 13.322.000 13.790.000 10.908.313,20 8.620.000 8.780.000 8.622.000 23 - Auszahl. für Erwerb von Finanzvermögen 4.136.700 2.629.356 8.274.360,75 0 0 0 24 - Auszahl. für Investitionsförderungen 30.367.000 38.013.000 30.171.327,80 13.802.000 9.695.210 7.852.865 25 - Auszahl. sonstige Investitionstätig. 800.000 800.000 0,00 800.000 800.000 800.000 S5 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 198.697.752 196.730.915 156.655.092,16 232.955.478 234.261.329 231.207.561 (=Zeilen 20-25) S6 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= Saldo 127.817.467 132.135.284 72.203.424,37 144.551.763 117.606.429 103.073.061 S4, S5) S7 = Finanzierungsmittelüberschuss/-fehlb. 64.720.694 82.025.306 52.871.274,66 45.835.471 52.276.381 -4.900.462 (=Saldo S3, S6) 26a + Einzahlungen aus Kreditaufnahmen -125.904.000 -115.000.000 -64.617.349,75 -131.000.000 -133.000.000 -104.000.000 26b + Einz., Kreditaufnahme wirtsch.gleichk. 0 0 0,00 0 0 0 S8 = Einzahlungen aus Finanzierungstätigk. -125.904.000 -115.000.000 -64.617.349,75 -131.000.000 -133.000.000 -104.000.000 (=Z. 26a, 26b) 27a - Auszahlungen für die Kredittilgung 61.660.000 58.190.000 55.655.539,98 64.414.080 68.359.587 73.849.739 27b - Ausz., Tilgung kreditähnlicher Rechtsg 7.544.000 4.395.000 6.313.593,74 12.593.000 12.651.000 18.903.000 S9 = Auszahlungen aus Finanzierungstätigk. 69.204.000 62.585.000 61.969.133,72 77.007.080 81.010.587 92.752.739 (=Z. 27a, 27b) S10 = Saldo Finanzierungstätigkeit (= Saldo S8, -56.700.000 -52.415.000 -2.648.216,03 -53.992.920 -51.989.413 -11.247.261 S9) S11 = Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (= 8.020.694 29.610.306 50.223.058,63 -8.157.449 286.968 -16.147.723 Saldo S7, S10) 28 + Anfangsbestand an Finanzmitteln -30.000.000 -50.000.000 -115.342.831,94 -21.979.306 -30.136.755 -29.849.787 S12 = vorauss. Endbestand an Finanzmitteln -21.979.306 -20.389.694 -65.119.773,31 -30.136.755 -29.849.787 -45.997.510 (=S11 und Z. 28) 29 + vorauss. Anfangsbestand sonst. Liquid. 0 0 0,00 0 0 0 S13 = vorauss.Endbestand Liquiditätsreserven -21.979.306 -20.389.694 -65.119.773,31 -30.136.755 -29.849.787 -45.997.510 (=S12 und Z.29)