| NÜRNBERG
Abfallwirtschaftsbetrieb Stadt Nürnberg Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg
Zwischenbericht zur Geschäftsentwicklung
vom 1. Jan. bis 30. Juni 2023
Entsorgungsfachbetrieb
Sammeln, Befördern Reg-Nr.: 20038
(@Asn
Abtatlsirtschaftsbotrieb Stadt Nürrkerg
Inhaltsverzeichnis:
Anlage Nr. 1 Erfolgsrechnung über die Erträge und Aufwendungen
Anlage Nr. 2 Abweichungsanalyse der Erfolgsrechnung
Anlage Nr. 3 Abwicklung des Vermögensplanes
Zwischenbericht zum 30. 06. 2023
Der schriftliche Zwischenbericht zum 30.06.2023 wird gemäß $ 4 Abs. 7 der Betriebssatzung für den Abfallwirtschaftsbetrieb vorgelegt.
Grundlage der vorliegenden Zahlen ist Stand der Buchhaltung zum 30.06.2023.
Anlage 1 Abfallwirtschaftsbetrieb Stadt Nürnberg - ASN -
Zwischenbericht zur Geschäftsentwicklung vom 1. Jan. bis 30. Juni 2023
ERFOLGSÜBERSICHT IST Ist Plan Abweichung 2022 61-08 12023 | 01-06/2023 IST : Plan T-EUR T-EUR T-EUR T-EUR %
1.0 Umsatzerlöse 71.318 38.968 39.543] , -2.575| 5,5%
2.0 Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Leistungen 3) 8 0 je | 0,0%
3.0 Aktivierte Eigenleistungen ) o 0 0 0,0%:
4.0 Sonstige betriebliche Erträge 3.273 188 25 155) 622,1%
5.0 Materialaufwand / bezogene Leistungen 39.082) 20.127 21.818) -1.492] 6,9%
6.0 Personalaufwand 26.352] 13.484 13.340 64 0,5%
7.0 Abschreibungen 6.187 2.651 3.883 -1.232 -31,7%
8.0 Sonstige betriebliche Aufwendungen 6.233 3.099 4.807| - -1.708 -38,5°
9.0 Zinsen und ähnliche Erträge 628: 620 250 360| 238,5%)
10.0 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 4.040) 561 550) 41 2,0%
11.0 [Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -8.675 2.074 -4.371 2.297) -
12.0 Steuern vom Einkommen und Ertrag {e) 0 {e) je) 0,0%
13.0 Sonstige Steuern 41 25 23) 2 13,7%
14.0 |Periodenüberschuss (+) / -verlust (-) 6.716] 2.099] 4.394, 2.295) m.
Abfalwirtschaftsbetrieb Stadt Nümberg - ASN - Anlage 2
Zwischenbericht zur Geschäftsentwicklung vom 1. Jan. bis 30. Juni 2023
Abweichung Abweichungsanalyse Erfolgsrechnung IST : Plan T-EUR
1.0 [Umsatzerlöse 2.575] Es wurden weniger Restmüll und Müll zur energetischen Verwertung in der Müllverbrennungsanlage angeliefert. Dies konnte nicht durch durch die gestiegenen Einnahmen aus dem Verkauf von Dampf kompensiert werden. Der Vertrag PPK über die Beteiligung der Dualen Systeme wurde noch nicht unterzeichnet. Das Vereinbarungen des Vertragsabschluss mit den Dualen Systemen wird in das Ergebnis einfließen. Somit ergibt sich eine Minderung der Umsatzerlöse gegenüber dem Wirtschaftspian 2023. Teilauflösungen der Rückstellungen für Gebührenschwankungen sind im 1. Halbjahr nicht berücksichtigt.
0]
2.0 [Emöhung oder Minderung des Bestandes an unfertigen Leistungen
" entfällt
3.0 [Aktivierte Eigenleistungen Bl) entfällt 4.0 |Sonstige betriebliche Erträge 1551
Die Erhöhung resultiert im wesentlichen aus der Erstattung Stromsteuerentlastung $12a StromStV der Müllverbrennungsanlage für das Jahr 2021
5.0 [Materialaufwand / bezogene Leistungen -1.492]
Es wurden Instandhaltungsarbeiten sowie Revisionsarbeiten in der Müllverbrennungsanlage noch nicht abgerechnet. Dies wirkt sich in der folgenden Periode kassenwirksam aus. Die EEG-Umlage ist seit 01.07.2022 weggefallen ist jedoch in den Planzahlen einhalten. Der Vertrag über die Kostenbeteiligung PPK wurde noch nicht unterzeichnet. Die geplante Ertragsauskehr wird nach Vertragsabschluss mit den Dualen Systemen in das Ergebnis einfließen. 8.0 [Personalaufwand 64] Geringfügige Abweichung
7.0 [Abschreibungen -1.232]
Bei den Bauvorhaben "Wertstoffhof Uffenheimer Straße" und "GAS Andernacher Straße” hat sich der jeweilige Baubeginn bzw. die Fertigstellung zeitlich verzögert. Darüber hinaus verzögern sich die Investitionen in neue Nutzfahrzeuge in zukünftige Perioden.
-1.708] 8.0 [Sonstige betriebliche Aufwendungen Im Plan wurde die CO? Abgabe von insgesamt 3,2 Mio. EUR gleichmäßig auf 4 Quartale aufgeteilt. Durch eine Gesetztesänderung ist die Einführung der CO? Abgabe auf das Jahr 2024 verschoben worden. Diese Abweichung wird sich durch das gesamte Jahr 2023 ziehen und ist der wesentliche Grund für die Abweichung von 1,7 Mio. EUR gegenüber dem Plan.
9.0 [Zinsen und ähnliche Erträge 360]
Es wurden in den letzten Jahren Anleihen der Sparkassenorganisation in Höhe von insgesamt 82 Mio. EURO gezeichnet. Diese angelegten Überschüsse müssen dem Gebührenzahler in den nächsten Gebührenkalkulatuionszeitraum zurückbezahlt werden Desweiteren dienen diese Anleihen/Überschüsse um die Verpflichtungen aus den Pensionen, Deponienachsorge und zukünftigen Abriss- bzw. Rekultiverungsmassnahmen bedienen zu können. Der Bestand der Wertpapiere wird mit einem durchschnittlichen Zinssatz von 0,73 % p. a. verzinst. Dies führte zu einer Erhöhung der Finanzerträge gegenüber dem Plan. Desweiteren wurde insbesondere durch sehr stark gestiegene Zinssätze erheblich mehr Zinserträge auf dem BMK erwirtschaftet als geplant.
10.0 [Zinsen und ännliche Aufwendungen Die Zinsaufwendungen für die Darlehen sind zeitanteilig höher als geplant.
11.0 [Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Die Abweichung stellt den Saldo aus vorgenannten Mehrungen und Minderungen dar. 13.0 [Sonstige Steuern Geringfügige Abweichung
2.295]
14.0 [Periodenüberschuss (+) / -verlust (-)
Zusammenfassung
Der Verlust im 1. Halbjahr ist gegenüber dem Plan um ca. 2,3 Mio. EURO niedriger.
Die vorliegenden Zahlen dokumentieren den Stand der kaufmännischen Buchführung, sowie alle zeitlichen und bekannten sachlichen Abgrenzungen zum 30.06.2023.
Eine lineare Hochrechnung des Halbjahresergebnisses des operativen Geschäftes auf das Gesamtjahr ist nicht möglich, da Teile der bis 30.06.2023 angestoßenen Aktivitäten bzw. Maßnahmen zum Stichtag noch nicht abgeschlossen bzw. abgerechnet waren
Unter Berücksichtigung der zum Jahresende anstehenden Teilauflösung der Rückstellungen für Gebührenschwankungen erwarten wir bei vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung einen Jahresverlust von ca.8 Mio. EUR.
Der Jahresverlust soll mit dem Gewinnvortrag verrechnet werden.
Anlage 3
Abwicklung des Vermögensplanes
Der Vermögensplan wurde per 30.06.2023 wie folgt abgewickelt:
Mittel laut bisher noch Vermögensplan 2022 verfügt verfügbar
T-EURO T-EURO T-EURO Verwaltung 100 2 98 Abfallwirtschaft 20.227 856 19.371 Müllverbrennung 303 84 239 Deponie [ 0 [) Gesamt 4.411 1.854 2.557