Sitzung gesamt öffentlich 28102022

Sitzungsunterlagen

Sitzung des Werkausschusses

Frankenstadion Nürnberg (FSN)

28.10.2022

Inhaltsverzeichnis

Sitzungsdokumente

Tagesordnung -öffentlich- 3

Vorlagendokumente

TOP Ö 1 Feststellung des Jahresabschlusses 2021 des Eigenbetriebs Franken-Stadion

(FSN)

Sitzungsvorlage FSN/005/2022 4

1.1 a Prüfbericht BKPV JA 2021 Bericht FSN/005/2022 8

1.1 b Prüfbericht BKPV JA 2020 Anlagen FSN/005/2022 32

1.2 Jahresabschlussbericht 2021 Rödl & Partner FSN/005/2022 77

TOP Ö 2 Entlastung für den Jahresabschluss 2021 des Eigenbetrieb Franken-Stadion

(FSN)

Sitzungsvorlage FSN/006/2022 142

TOP Ö 3 Wirtschaftsplan 2023

Sitzungsvorlage FSN/007/2022 146

3.1 Erläuterungsbericht zum Wirtschaftsplan 2023 FSN/007/2022 150

3.2 Erfolgsplan 2023 FSN/007/2022 159

3.3 Vermögensplan 2023 FSN/007/2022 160

3.4 Finanzplan 2023 FSN/007/2022 161

3.5 Darlehensplan 2023 FSN/007/2022 162

3.6 Gutachten- und Beschlussvorschlag Wirtschaftsplan Eigenbetrieb Franken-Stadion 163

Nürnberg FSN/007/2022

TAGESORDNUNG

Sitzung

Sitzung des Werkausschusses Frankenstadion Nürnberg (FSN)

Sitzungszeit

Freitag, 28.10.2022, 12:00 Uhr

Sitzungsort

Rathaus, Fünferplatz 2, Großer Sitzungssaal

TAGESORDNUNG

Öffentliche Sitzung

1. Feststellung des Jahresabschlusses 2021 des Eigenbetriebs Gutachten

Franken-Stadion (FSN) FSN/005/2022

2. Entlastung für den Jahresabschluss 2021 des Eigenbetrieb Gutachten

Franken-Stadion (FSN) FSN/006/2022

3. Wirtschaftsplan 2023 Gutachten

4. Genehmigung der Niederschrift der Sitzung vom 08.10.2021

öffentlicher Teil

Beratung Datum Behandlung Ziel

Werkausschuss Frankenstadion Nürnberg 28.10.2022 öffentlich Gutachten

(FSN)

Rechnungsprüfungsausschuss 30.11.2022 öffentlich Gutachten

Stadtrat 14.12.2022 öffentlich Beschluss

Betreff:

Feststellung des Jahresabschlusses 2021 des Eigenbetriebs Franken-Stadion (FSN)

Anlagen:

1_1_a_Prüfbericht BKPV JA 2021 Bericht

1_1_b_Prüfbericht BKPV JA 2020 Anlagen

1_2_Jahresabschlussbericht 2021 Rödl & Partner

Sachverhalt (WerkA FSN):

Für den Schluss eines jeden Wirtschaftsjahres ist gem. § 20 Eigenbetriebsverordnung (EBV)

ein Jahresabschluss (Anlage 1) aufzustellen, der aus der Bilanz, der Gewinn- und

Verlustrechnung und dem Anhang besteht.

Der aufgestellte Jahresabschluss 2021 des Eigenbetriebs FSN wurde vom Bayerischen

Kommunalen Prüfungsverband gem. § 25 Abs. 2 EBV geprüft und uneingeschränkt testiert. Der Prüfungsbericht inkl. Bestätigungsvermerk (Testat) kann der Anlage 2 entnommen werden. Die Begutachtung der Feststellung wird empfohlen.

Nach erfolgter Begutachtung durch den Werkausschuss ist gem. § 25 Abs. 3 EBV der Stadtrat

für die Feststellung zuständig.

Sachverhalt (RprA):

Der Jahresabschluss 2021 des Eigenbetriebs FSN wurde geprüft. Die örtliche Prüfung bei

Eigenbetrieben baut nach Art. 106 Gemeindeordnung (GO) auf der Abschlussprüfung nach Art.

107 GO durch einen externen Abschlussprüfer mit auf. Der uneingeschränkt testierte

Jahresabschluss wurde vom zuständigen Werkausschuss wie erforderlich begutachtet.

Für die örtliche Prüfung des Jahresabschlusses ist der Rechnungsprüfungsausschuss

zuständig, das Rechnungsprüfungsamt ist Sachverständiger (Art. 103 GO). Die Begutachtung

der Feststellung wird empfohlen.

Nach erfolgter Begutachtung durch den Rechnungsprüfungsausschuss ist gem. Art. 102 Abs. 3

GO für die Feststellung der Stadtrat zuständig.

1. Finanzielle Auswirkungen:

Noch offen, ob finanzielle Auswirkungen

Kurze Begründung durch den anmeldenden Geschäftsbereich:

(→ weiter bei 2.)

Nein (→ weiter bei 2.)

Ja

Kosten noch nicht bekannt

Kosten bekannt

Gesamtkosten € Folgekosten € pro Jahr

dauerhaft nur für einen begrenzten Zeitraum

davon investiv € davon Sachkosten € pro Jahr

davon konsumtiv € davon Personalkosten € pro Jahr

Stehen Haushaltsmittel/Verpflichtungsermächtigungen ausreichend zur Verfügung?

(mit Ref. I/II / Stk - entsprechend der vereinbarten Haushaltsregelungen - abgestimmt,

ansonsten Ref. I/II / Stk in Kenntnis gesetzt)

Ja

Nein Kurze Begründung durch den anmeldenden Geschäftsbereich:

2a. Auswirkungen auf den Stellenplan:

Nein (→ weiter bei 3.)

Ja

Deckung im Rahmen des bestehenden Stellenplans

Auswirkungen auf den Stellenplan im Umfang von Vollkraftstellen (Einbringung

und Prüfung im Rahmen des Stellenschaffungsverfahrens)

Siehe gesonderte Darstellung im Sachverhalt

2b. Abstimmung mit DIP ist erfolgt (Nur bei Auswirkungen auf den Stellenplan auszufüllen)

Ja

Nein Kurze Begründung durch den anmeldenden Geschäftsbereich:

3. Diversity-Relevanz:

Nein Kurze Begründung durch den anmeldenden Geschäftsbereich:

Ja

4. Abstimmung mit weiteren Geschäftsbereichen / Dienststellen:

RA (verpflichtend bei Satzungen und Verordnungen)

Rpr

Ref. I/II

Gutachtenvorschlag (WerkA FSN Ö 28.10.2022): Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers vom 13.07.2022 wird zur Kenntnis genommen. Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 2021 des Eigenbetriebs FSN wird begutachtet.

Der Werkausschuss empfiehlt dem Stadtrat die Feststellung des Jahresabschlusses 2021 des

Eigenbetrieb FSN gem. § 25 Abs. 3 EBV.

Die Bilanzsumme zum 31.12.2021 beträgt 28.944.569,91 Euro.

Der Jahresverlust beträgt 2.178018,72 Euro.

Gutachtenvorschlag (RprA Ö 30.11.2022):

Der Rechnungsprüfungsausschuss stimmt der örtlichen Prüfung des Jahresabschlusses 2021

des Eigenbetriebs FSN zu. Die Prüfungsergebnisse werden vom

Rechnungsprüfungsausschuss übernommen.

Der Rechnungsprüfungsausschuss empfiehlt dem Stadtrat die Feststellung des

Jahresabschlusses 2021 des Eigenbetrieb FSN gem. Art. 102 Abs. 3 GO.

Die Bilanzsumme zum 31.12.2021 beträgt 28.944.569,91 Euro.

Der Jahresverlust beträgt 2.178018,72 Euro.

Beschlussvorschlag (StR Ö 14.12.22):

Entsprechend der Gutachten des Werkausschusses und des Rechnungsprüfungsausschusses

wird gem. Art. 102 Abs. 3 GO der Jahresabschluss des Eigenbetriebs FSN zum 31.12.2021 mit

folgendem Ergebnis festgestellt:

1. Die Bilanzsumme zum 31.12.2021 beträgt 28.944.569,91 Euro.

2. Die Gewinn- und Verlustrechnung schließt mit einem Jahresverlust von 2.178.018,72 Euro

ab. 3. Der Jahresverlust wird mit der Allgemeinen Rücklage verrechnet.

4. Der Beschluss über die Feststellung des Jahresabschlusses 2021 des Eigenbetriebs FSN

wird gem. § 25 Abs. 4 EBV öffentlich bekanntgegeben

Bayerischer Kommunaler

BKPV

Prüfungsverband

Bericht

Über die Prüfung des Jahresabschlusses und

des Lageberichts 2021 des Eigenbetriebs

Franken-Stadion Nürnberg (FSN)

(cid:0).-.-(-’(’& (cid:0)’-.-(-’(’&

(cid:0)..D.

(cid:0)321

(cid:0)KPDL&L(&K (cid:0);*=;!A@F*(cid:3)(cid:0)?;!(cid:0);*=;!,*H*F(cid:3)

(cid:0)PKDJ&L(&’ (cid:0);*":*;,*A;2(cid:0);*;*?;!+,*X

(cid:0)LPD-’.(KLP(-’

(cid:0)321

(cid:0);*=;!<<*A@C9B3(cid:0)*=FA@;V@(cid:0)(’ (cid:0)..DJIJ(’IL

(cid:0);*A!AFA@;FAF?*,# (cid:0)AF* H!8<A@*3(cid:0),*;F*(cid:0)AF"(cid:0);VX8?(cid:0)E

(cid:0)*=8<C9B,<8AFZ8#(cid:0)((cid:2)(cid:2) (cid:0)..D.(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)..D.(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)(cid:0)

(cid:0)=8,A,VXA@!<,*%(cid:0)((cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:0)(cid:0)

(cid:0)<8AFZ8C""8A0(cid:0)((cid:2)

(cid:0)A@!<,*X@*,:8[(cid:0)(%(cid:2)

(cid:0)=8,A,*+c (cid:0)’.D-’M(K’.(’& (cid:0)’LDLM-(MML(J-

(cid:0)’-.-(cid:0),*+"* *)(cid:0)(’&

(cid:0)(cid:6)(cid:5)(cid:4)(cid:3)(cid:2)(cid:1)

(cid:0)-PD’LP(KIP

(cid:0)&ID’P-(- (cid:0)KKDM-&(K.K

(cid:0)&.DM’.(JM’ (cid:0).’DIJ-(.--

(cid:0)K.DPMM(--

(cid:0).-.-(-’(’& (cid:0)’-.-(-’(’& (cid:0)321

(cid:0)321

(cid:0)(cid:0) (cid:0)’.D-&I(KKL(.& (cid:0)’LDLKP(MML(J-

(cid:0)321

(cid:0)..D. (cid:0)*?;OA@;*=*=@;*=W",*%(cid:0)*=FA@;V@(cid:0)(& (cid:0),*+B;*=*=(cid:0);*AF*C:9F<?;F+,*%(cid:0)(& (cid:0)PLDIIP(J’

(cid:0)..D&JM(’-

(cid:0)I’D&’.(M.K

(cid:0)LMD’’&(-

(cid:0)..DJKK(&.J

(cid:0)..DKKJ(.&-(I- (cid:0);*C9BA@?;!,>(cid:0);*?"*,H(cid:0)H!8 (cid:0)?;!(cid:0);*=8<;(cid:4)(cid:0)*:9@F;:9*A(cid:0)(- (cid:0)K&DMJJ(L& (cid:0)..D...(I-

(cid:0)(cid:0) (cid:19)(cid:23)(cid:8)(cid:12)(cid:22)(cid:10)(cid:8)(cid:21)(cid:20)(cid:19)(cid:10)(cid:18)(cid:17)(cid:16)(cid:9)(cid:15)(cid:14)(cid:13)(cid:10)(cid:12)(cid:11)(cid:10)(cid:9)(cid:8)(cid:7) (cid:19)(cid:23)(cid:8)(cid:12)(cid:22)(cid:10)(cid:8)(cid:21)(cid:20)(cid:19)(cid:15)(cid:16)(cid:9)(cid:15)(cid:14)(cid:19)(cid:8)(cid:12)(cid:16)(cid:19)(cid:22)(cid:12)(cid:17)(cid:8)(cid:15)(cid:12)(cid:22)(cid:10)(cid:12)(cid:23)(cid:17)(cid:24) (cid:19)(cid:31)(cid:30)(cid:29)(cid:19)(cid:12)(cid:28)(cid:9)(cid:8)(cid:15)(cid:14)(cid:19)(cid:8)(cid:12)(cid:23)(cid:8)(cid:12)(cid:22)(cid:27)(cid:8)(cid:12)(cid:26)(cid:26)(cid:25) (cid:0)"!

(cid:0)321 (cid:0)(cid:26)(cid:9)(cid:15)(cid:17)Y(cid:9)(cid:11)(cid:10)(cid:12)(cid:23)(cid:17)(cid:24)(cid:0)4(cid:25)

(cid:0)*;*?;!+,*X(cid:0);*=*=(cid:0);*=;!,*?,VU(cid:0)(- (cid:0)KPDL&L(&K(cid:0)321

(cid:0);*=;!,*H*F(cid:3)(cid:0)@!8(cid:0);*=;!,*?,VU(cid:0)(’ (cid:0)AF* H!8<A@*3(cid:0),*;F*(cid:0)AF"(cid:0);VX8?(cid:0)E

(cid:0)EC;8+@*?;!(cid:1)(cid:0)D?;8A@*+;*@@8#(cid:0)((cid:2)(cid:2) (cid:0)AF* H!8<A@*3(cid:0),*;F*(cid:0)AF"(cid:0);VX8?(cid:0)E

(cid:0);*A!8(cid:1)(cid:0)?;!(cid:0)*A:9*3(cid:0)*:9F*<= (cid:0);*A!8(cid:1)(cid:0),*?(cid:0):9F<G*F<:9@;F* (cid:0)(cid:10)(cid:12)(cid:23)(cid:10)S(cid:26)(cid:26)(cid:12)(cid:15)(cid:27)(cid:11)](cid:21)\(cid:0)4Q (cid:0)..D&M&(’L’(L-

(cid:0)E@C9BA@?;!,=(cid:0)D*C9BA@?;!,>(cid:0)(’ (cid:0)E.ID-’&(IP’(- (cid:0)E-IDJ’.(JI’(-

(cid:0)@C9*:90(cid:0)?;!(cid:0);*A!AFA@;FAF?*,# (cid:0)bPLDIIP(J’(cid:0)321a(cid:0)PKDJ&L(&’(cid:0)321 (cid:0)KJD&K&(’ (cid:0).&DLJL(PIK(-’ (cid:0).PDJL.(- (cid:0);*AF*C:9F<?;F+,*%(cid:0)*=FA@;V@(cid:0)(M(cid:0) (cid:0)(cid:0)

(cid:0)*=FA@;V@(cid:0)?;!(cid:0);*=;!,*?,VU(cid:0)((cid:2) (cid:0)bJ.D’JJ(J.&(M’(cid:0)321a

(cid:0)*?;OA@;*=*=@;*=W",*% (cid:0)@!8(cid:0);*AF*C:9F<?;F+,*%(cid:0)(- (cid:0)&.DI&I(.M-

(cid:0)F*+(cid:0);*+8:A!>(cid:0)D;*+8:A!= (cid:0),:8[(cid:0)"*;F*(cid:0)! (cid:0)@F+

(cid:0)=;!AA8A@@!8@AHO:9@*> (cid:0)?;!(cid:0);*=;!<:8 ;(cid:4)(cid:0)*A*A@F*<*=(cid:0)(M (cid:0),*+B;*=*=(cid:0);*AF*C:9F<?;F+,*%(cid:0)(’ (cid:0)IKDLPM(KJ (cid:0)P’DJ&K(I’’(J- (cid:0)P’D’-K(’K

(cid:0)(cid:10)(cid:12)(cid:23)76(cid:8)(cid:12)5TS(cid:9)(cid:26)6R(cid:0)4Q (cid:0),:8[(cid:0)"*;F*(cid:0)@<8(cid:0),:*"(cid:0);VX (cid:0)LPD-’.(KLP(-’(cid:0)321

(cid:0)(cid:10)(cid:12)(cid:23)76(cid:8)(cid:12)5(cid:12)(cid:23)(cid:9)(cid:26)(cid:10)(cid:25)(cid:0)4(cid:25) (cid:0)..D.

(cid:0)!8(cid:1)(cid:0)"F(cid:0);*=8<;(cid:4) (cid:0)J.D’JJ(J.&(M’

(cid:0);*=;!A@F*(cid:3)(cid:0)?;! (cid:0),:8[(cid:0)"*;F*(cid:0)! (cid:0)@F+

(cid:0);*":*;,*A;2 (cid:0)b&.DI&I(.M-(cid:0)321a

(cid:0);*=8<;8:980(cid:0)((cid:2) (cid:0)&MD..K(M’P(J’ (cid:0)&&DLLP(L’M(J’

(cid:0);*;F:9@8N (cid:0)?;!(cid:0)E@+*F,A*(cid:1)(cid:0)D;*=8<;(cid:4)(cid:0)*,*?;8(cid:0)(& (cid:0)(cid:10)(cid:12)(cid:15)(cid:17)(cid:12)(cid:11)‘](cid:17)(cid:26)(cid:16)(cid:10)(cid:17)(cid:22)(cid:8)(cid:12)_(cid:0)4^ (cid:0)..DL-M(I’

(cid:0)(cid:4)%(cid:2)$#(cid:4) (cid:0)(cid:0)

(cid:0)=8,A,*+c (cid:0)(cid:0)

(cid:0)(cid:0)(cid:0)

(cid:0) (cid:0)(cid:0) (cid:0)(cid:4)%(cid:2)00(cid:4)/

(cid:0) (cid:0)

(cid:0).-.-(-’(’& (cid:0)’-.-(-’(’&

(cid:0)(cid:0)

(cid:0)..;.

(cid:0)321

(cid:0)321

(cid:0)(cid:10)(cid:12)(cid:15)(cid:27)(cid:18)D(cid:27)(cid:23)(cid:10)BC(cid:10)(cid:12)(cid:8)(cid:23)(cid:22)(cid:9)(cid:27)(cid:23)(cid:10)B(cid:10)A@(cid:12)?(cid:0)>T(cid:0)

(cid:0)76,5,*+4 (cid:0)’.;-’:(<’.(’& (cid:0)’9;9:-(::9(8-

(cid:0)’-.-(cid:0),*+"* *)(cid:0)(’&

(cid:0)(cid:6)(cid:5)(cid:4)(cid:3)(cid:2)(cid:1)

(cid:0)..;.-&

(cid:0)’.;-&F(<’.(’& (cid:0)’9;9<E(::9(8- (cid:0)(cid:0)

(cid:0).-.-(-’(’& (cid:0)’-.-(-’(’& (cid:0)321

(cid:0)321

(cid:0)(cid:0) (cid:0)’.;-&F(<’.(’& (cid:0)’9;9<E(::9(8-

(cid:0)(cid:0)

(cid:0)..;.-&

(cid:0)321

(cid:0)(cid:0) (cid:19)(cid:23)(cid:8)(cid:12)(cid:22)(cid:10)(cid:8)(cid:21)(cid:20)(cid:19)(cid:10)(cid:18)(cid:17)(cid:16)(cid:9)(cid:15)(cid:14)(cid:13)(cid:10)(cid:12)(cid:11)(cid:10)(cid:9)(cid:8)(cid:7) (cid:19)(cid:23)(cid:8)(cid:12)(cid:22)(cid:10)(cid:8)(cid:21)(cid:20)(cid:19)(cid:15)(cid:16)(cid:9)(cid:15)(cid:14)(cid:19)(cid:8)(cid:12)(cid:16)(cid:19)(cid:22)(cid:12)(cid:17)(cid:8)(cid:15)(cid:12)(cid:22)(cid:10)(cid:12)(cid:23)(cid:17)(cid:24) (cid:19)(cid:31)(cid:30)(cid:29)(cid:19)(cid:12)(cid:28)(cid:9)(cid:8)(cid:15)(cid:14)(cid:19)(cid:8)(cid:12)(cid:23)(cid:8)(cid:12)(cid:22)(cid:27)(cid:8)(cid:12)(cid:26)(cid:26)(cid:25)

(cid:0)(cid:0) (cid:0)"!

(cid:0)321 (cid:0)’.;-&F(<<9(.& (cid:0)’9;9<E(::9(8-

(cid:0)(cid:10)(cid:12)(cid:15)(cid:27)(cid:18)D(cid:27)(cid:23)(cid:10)BC(cid:10)(cid:12)(cid:8)(cid:23)(cid:22)(cid:9)(cid:27)(cid:23)(cid:10)B(cid:10)A@(cid:12)?(cid:0)>= (cid:0)N<8;&<&(’(cid:0)321M(cid:0).E;89.(-(cid:0)321 (cid:0)5O* Q!6P5L*3(cid:0),*KO*(cid:0)5O"(cid:0)KJI6H(cid:0)G (cid:0),S6R(cid:0)"*KO*(cid:0)! (cid:0)LO+ (cid:0)N<8;&<&(’(cid:0)321M(cid:0).E;89.(-(cid:0)321 (cid:0)..;...(.E

(cid:0)(cid:4)%(cid:2)$#(cid:4) (cid:0)(cid:0)

(cid:0)76,5,*+4 (cid:0)K,*!*50(cid:0)L!6(cid:0)KJI6H(cid:0)G

(cid:0)(cid:0)

(cid:0)(cid:0)

(cid:0) (cid:0)(cid:0) (cid:0)(cid:4)%(cid:2)00(cid:4)/

(cid:1)(cid:2)(cid:3)(cid:4)(cid:5)(cid:6)(cid:7)(cid:8)(cid:9)(cid:10)(cid:9)(cid:11)(cid:12)(cid:13)(cid:7)

(cid:14)(cid:15)(cid:16) (cid:17)(cid:18)(cid:19)(cid:17)(cid:14)(cid:20)(cid:18)(cid:16)(cid:21)(cid:22)(cid:16)(cid:14)(cid:23)(cid:24)(cid:17)(cid:18)(cid:21)(cid:23)(cid:20)(cid:25)(cid:22)(cid:18)(cid:19)(cid:26)(cid:27)(cid:16)(cid:22)(cid:18)(cid:28)(cid:16)(cid:14)(cid:20)(cid:29)(cid:20)(cid:25)(cid:30)(cid:22)(cid:18)(cid:19)(cid:26)(cid:19)(cid:25)(cid:22)(cid:18)(cid:28)(cid:26)(cid:31)(cid:30)(cid:21)(cid:20)(cid:18)(cid:16)

!"# $%&#"’%(’)&*+’’ ,+#-" +./"# 0"%)&/+.1 -"# %**1"2"3.". 0","#/+.1’45#’)&#36/". 1"278 99 :;: < :;= >?0 "#’/"**/@

!3" A.’%/BC +.- 0","#/+.1’2"/&5-". ,"#-". 1#+.-’7/B*3)& ’/"/31 %.1",%.-/@

(cid:17)DEFGHIHJKLGHD(cid:16)

(cid:26)FMNFDEFGHD(cid:16)

(cid:19)JODPQRSMTHU(cid:16)GJODPQRSMTQGEHVMNH(cid:16)(cid:25)HMNRH(cid:16)ODP(cid:16)(cid:14)FORHD(cid:16)HVDQMNEVHWEVMN(cid:16)PHJ(cid:16)(cid:14)FORHD(cid:16)FOX(cid:16) XJHKPHD(cid:16)(cid:19)JODPQRSMTHD(cid:16)

’3.- 23/ -". A.’)&%66+.1’Y5’/". B+BZ1*3)& A.’)&%66+.1’."(".Y5’/". %(BZ1*3)& A.’)&%66+.1’[#"3’23.-"#+.1". 5-"# 23/ -". >"#’/"**+.1’Y5’/". (","#/"/@ \ ] ?"(7+-" ,"#-". *3."%# Z("# "3." ^+/B+.1’-%+"# 45. 2%_32%* ‘‘ $%&#". %(1"’)&#3"(".@

a+17.1" ,+#-". 32 b3#/’)&%6/’c%&# [#5 #%/% /"2[5#3’ %(1"’)&#3"(".@ ]

(cid:30)HMNDVQMNH(cid:16)(cid:17)DEFGHD(cid:16)ODP(cid:16)dFQMNVDHD(cid:16)

’3.- 23/ -". A.’)&%66+.1’Y5’/". B+BZ1*3)& A.’)&%66+.1’."(".Y5’/". %(BZ1*3)& A.’)&%66+.1’[#"3’23.-"#+.1". (","#/"/@

!3" [*%.27831". A(’)&#"3(+.1". "#65*1/". +./"# a+1#+.-"*"1+.1 -"# ("/#3"(’1",e&.*3)&". ^+/B+.1’-%+"#@ !3" f"#2e1".’1"1".’/7.-" ,+#-". *3."%# %(1"’)&#3"(".@

a+17.1" ,+#-". 32 b3#/’)&%6/’c%&# [#5 #%/% /"2[5#3’ %(1"’)&#3"(".@

(cid:17)DPHJH(cid:16)(cid:17)DEFGHDU(cid:16)(cid:14)HRJVHgQ(cid:27)(cid:16)ODP(cid:16)(cid:19)HQMNhXRQFOQQRFRRODG(cid:16)

’3.- 23/ -". A.’)&%66+.1’Y5’/". B+BZ1*3)& A.’)&%66+.1’."(".Y5’/". %(BZ1*3)& A.’)&%66+.1’[#"3’23.-"#+.1". (","#/"/@

!3" [*%.27831". A(’)&#"3(+.1". "#65*1/". +./"# a+1#+.-"*"1+.1 -"# ("/#3"(’1",e&.*3)&". ^+/B+.1’-%+"#@ !3" f"#2e1".’1"1".’/7.-" ,+#-". *3."%# %(1"’)&#3"(".@

!3" a+17.1" 32 b3#/’)&%6/’c%&# ,+#-". [#5 #%/% /"2[5#3’ %(1"’)&#3"(".@

0","1*3)&" ?"1".’/7.-" -"’ A.*%1"4"#2e1".’ (3’ B+ "3."2 b"#/ 45. ijk lmmnC ,"#-". 32 $%&#" -"’ a+1%.1’ 45** %(1"’)&#3"(".@

(cid:19)HEHVQRHRH(cid:16)(cid:17)DoFNEODGHD(cid:16)ODP(cid:16)(cid:17)DEFGHD(cid:16)VK(cid:16)(cid:14)FO(cid:16)

’3.- 23/ -". A.’)&%66+.1’Y5’/". B+BZ1*3)& A.’)&%66+.1’."(".Y5’/". %(BZ1*3)& A.’)&%66+.1’[#"3’23.-"#+.1". 5-"# 23/ -". >"#’/"**+.1’Y5’/". (","#/"/@

(cid:1)(cid:2)(cid:3)(cid:4)(cid:5)(cid:6)(cid:7)(cid:8)(cid:9)(cid:10)(cid:9)(cid:11)(cid:12)(cid:11)(cid:7)

(cid:13)(cid:14)(cid:15)(cid:16)(cid:17)(cid:18)(cid:19)(cid:20)(cid:21)(cid:14)(cid:22)(cid:23)(cid:20)(cid:24)(cid:25)

(cid:27)(cid:28)(cid:21)(cid:29)(cid:20)(cid:21)(cid:17)(cid:24)(cid:23)(cid:20)(cid:24)(cid:25)(cid:17)(cid:24)(cid:29)(cid:25)(cid:30)(cid:28)(cid:24)(cid:30)(cid:31) (cid:23)(cid:20)(cid:25)!(cid:20)(cid:21)(cid:14)(cid:22)(cid:23)(cid:20)(cid:24)(cid:30)(cid:23)(cid:20)(cid:23)(cid:20)(cid:24)(cid:30)(cid:31)"(cid:24)(cid:29)(cid:20)(cid:25)

(cid:27)(cid:28)(cid:21)(cid:29)(cid:20)(cid:21)(cid:17)(cid:24)(cid:23)(cid:20)(cid:24)(cid:25)(cid:16)(cid:17)(cid:30)(cid:25)# (cid:20)(cid:18)(cid:20)(cid:21)(cid:17)(cid:24)(cid:23)(cid:20)(cid:24)(cid:25)(cid:17)(cid:24)(cid:29)(cid:25)#(cid:20) (cid:30)(cid:31)(cid:17)(cid:24)(cid:23)(cid:20)(cid:24)(cid:25)

(cid:26) $%&’(cid:26)(%)(cid:26)%*+,&(cid:26)-.(%&/01,+),&(cid:26)/&2,$,)3)4(cid:26)5+6,&&7/+,(cid:26)8&’(cid:26)0/),&),(cid:26)9%$%6,&(cid:26)$%&’(cid:26)(%)(cid:26) 5%&3,01,+)7,+%:*)%28&2,&(cid:26),+;/$$)4(cid:26)

(cid:27)(cid:28)(cid:21)(cid:29)(cid:20)(cid:21)(cid:17)(cid:24)(cid:23)(cid:20)(cid:24)(cid:25)(cid:23)(cid:20)(cid:23)(cid:20)(cid:24)<=(cid:20)(cid:21)(cid:25)(cid:29)(cid:20)(cid:21)(cid:25)>(cid:31)(cid:16)(cid:29)(cid:31)(cid:25)?<(cid:21)(cid:24)=(cid:20)(cid:21)(cid:23)(cid:25)

$%&’(cid:26)(%)(cid:26)%*+,&(cid:26)-.(%&/01,+),&(cid:26)/&2,$,)3)4(cid:26)(cid:26)

>(cid:28)(cid:24)(cid:30)(cid:31) (cid:23)(cid:20)(cid:25)!(cid:20)(cid:21)(cid:14)(cid:22)(cid:23)(cid:20)(cid:24)(cid:30)(cid:23)(cid:20)(cid:23)(cid:20)(cid:24)(cid:30)(cid:31)"(cid:24)(cid:29)(cid:20)(cid:25)

(cid:26) $%&’(cid:26)(%)(cid:26)%*+,&(cid:26)-.(%&/01,+),&(cid:26)/&2,$,)3)4(cid:26)

@(cid:16)(cid:30)(cid:30)(cid:20)(cid:24)=(cid:20)(cid:30)(cid:31)(cid:16)(cid:24)(cid:29)A(cid:25)B(cid:17)(cid:31)C(cid:16)=(cid:20)(cid:24)(cid:25)=(cid:20) (cid:25)@(cid:21)(cid:20)(cid:29) (cid:31) (cid:24)(cid:30)(cid:31) (cid:31)(cid:17)(cid:31)(cid:20)(cid:24)(cid:26)

(cid:26) $%&’(cid:26)(%)(cid:26)%*+,((cid:26)-,&&1,+)(cid:26)/((cid:26)D%0/&3$)%:*)/2(cid:26)/&2,$,)3)4(cid:26)

EF(cid:31) (cid:19)(cid:20)(cid:25)G(cid:20)HC(cid:24)(cid:17)(cid:24)(cid:23)(cid:30)(cid:16)=(cid:23)(cid:21)(cid:20)(cid:24)I(cid:17)(cid:24)(cid:23)(cid:30)J(cid:28)(cid:30)(cid:31)(cid:20)(cid:24)(cid:25)

(cid:25) K0$(cid:26)/6)%L,(cid:26)9,:*&8&2$/72+,&38&2$M.$),&(cid:26)$%&’(cid:26)K8$2/7,&(cid:26)L.+(cid:26)’,((cid:26)D%0/&3$)%:*)/2(cid:26)/&2,$,)3)N(cid:26) $.1,%)(cid:26)$%,(cid:26)K8;1/&’(cid:26);O+(cid:26),%&,&(cid:26)7,$)%((),&(cid:26)P,%)M8&6)(cid:26)&/:*(cid:26)’,((cid:26)D%0/&3$)%:*)/2(cid:26)’/+$),00,&4(cid:25)

G<HF(cid:30)(cid:31)(cid:20)(cid:15)(cid:15)(cid:17)(cid:24)(cid:23)(cid:20)(cid:24)(cid:25)

>(cid:28)(cid:24)(cid:30)(cid:31) (cid:23)(cid:20)(cid:25)G<HF(cid:30)(cid:31)(cid:20)(cid:15)(cid:15)(cid:17)(cid:24)(cid:23)(cid:20)(cid:24)(cid:25)

(cid:26) 18+’,&(cid:26)%&(cid:26)QR*,(cid:26)’,+(cid:26)L.+/8$$%:*)0%:*,&N(cid:26)&/:*(cid:26)L,+&O&;)%2,+(cid:26)6/8;(S&&%$:*,+(cid:26)D,8+),%08&2(cid:26) &.)1,&’%2,&(cid:26)5+;O008&2$7,)+S2,(cid:26)’.)%,+)(cid:26)8&’(cid:26)7,+O:6$%:*)%2,&(cid:26)/00,(cid:26),+6,&&7/+,&(cid:26)9%$%6,&(cid:26)8&’(cid:26) 8&2,1%$$,(cid:26)T,+M;0%:*)8&2,&4(cid:26)

!(cid:20)(cid:21)= (cid:24)(cid:29)(cid:15) HCF(cid:20) (cid:31)(cid:20)(cid:24)(cid:25)(cid:25)

(cid:26) T,+7%&’0%:*6,%),&(cid:26)2,2,&O7,+(cid:26)U+,’%)%&$)%)8),&N(cid:26)T,+7%&’0%:*6,%),&(cid:26)/8$(cid:26)V%,;,+8&2,&(cid:26)8&’(cid:26) V,%$)8&2,&N(cid:26)T,+7%&’0%:*6,%),&(cid:26)2,2,&O7,+(cid:26)’,+(cid:26)W)/’)(cid:26)-O+&7,+2(cid:26)8&’(cid:26)/&’,+,&(cid:26)5%2,&7,)+%,7,&(cid:26) $.1%,(cid:26)$.&$)%2,(cid:26)T,+7%&’0%:*6,%),&(cid:26)$%&’(cid:26)38(cid:26)5+;O008&2$7,)+S2,&(cid:26)M/$$%L%,+)4(cid:26)

X(cid:16)(cid:30)(cid:30) (cid:19)(cid:20)(cid:25)G(cid:20)HC(cid:24)(cid:17)(cid:24)(cid:23)(cid:30)(cid:16)=(cid:23)(cid:21)(cid:20)(cid:24)I(cid:17)(cid:24)(cid:23)(cid:30)J(cid:28)(cid:30)(cid:31)(cid:20)(cid:24)(cid:25)

(cid:26)(cid:26)(cid:26)(cid:26)(cid:26)(cid:26)7,)+,;;,&(cid:26)’%,(cid:26)5%&&/*(,&(cid:26)L.+(cid:26)’,((cid:26)K7$:*08$$$)%:*)/2N(cid:26)’%,(cid:26)5+)+/2(cid:26);O+(cid:26),%&,(cid:26)7,$)%((),(cid:26)P,%)(cid:26) &/:*(cid:26)’%,$,((cid:26)Y/2(cid:26)’/+$),00,&4Z (cid:26)

Beratung Datum Behandlung Ziel

Werkausschuss Frankenstadion Nürnberg 28.10.2022 öffentlich Gutachten

(FSN)

Rechnungsprüfungsausschuss 30.11.2022 öffentlich Gutachten

Stadtrat 14.12.2022 öffentlich Beschluss

Betreff:

Entlastung für den Jahresabschluss 2021 des Eigenbetrieb Franken-Stadion (FSN)

Sachverhalt (WerkA FSN):

Der Jahresabschluss 2021 des Eigenbetriebs FSN wurde nach Art. 107 Gemeindeordnung

(GO) sowie § 25 Abs. 2 Eigenbetriebsverordnung (EBV) geprüft und uneingeschränkt testiert. Die Begutachtung der Entlastung wird empfohlen.

Nach erfolgter Begutachtung durch den Werkausschuss ist gem. Art. 102 Abs. 3 GO der

Stadtrat für die Entlastung zuständig.

Sachverhalt (RprA):

Die örtliche Prüfung ist seit der Änderung der GO zum 01.08.2004 auch Grundlage für die

Entlastung (Art. 102 Abs. 3 GO).

Nach Durchführung der örtlichen Rechnungsprüfung empfiehlt der

Rechnungsprüfungsausschuss dem Stadtrat, für den Jahresabschluss 2021 des Eigenbetriebs

FSN die Entlastung zu erteilen.

Nach erfolgter Begutachtung durch den Rechnungsprüfungsausschuss ist für die Entlastung

gem. Art. 102 Abs. 3 GO der Stadtrat zuständig

1. Finanzielle Auswirkungen:

Noch offen, ob finanzielle Auswirkungen

Kurze Begründung durch den anmeldenden Geschäftsbereich:

(→ weiter bei 2.)

Nein (→ weiter bei 2.)

Ja

Kosten noch nicht bekannt

Kosten bekannt

Gesamtkosten € Folgekosten € pro Jahr

dauerhaft nur für einen begrenzten Zeitraum

davon investiv € davon Sachkosten € pro Jahr

davon konsumtiv € davon Personalkosten € pro Jahr

Stehen Haushaltsmittel/Verpflichtungsermächtigungen ausreichend zur Verfügung?

(mit Ref. I/II / Stk - entsprechend der vereinbarten Haushaltsregelungen - abgestimmt,

ansonsten Ref. I/II / Stk in Kenntnis gesetzt)

Ja

Nein Kurze Begründung durch den anmeldenden Geschäftsbereich:

2a. Auswirkungen auf den Stellenplan:

Nein (→ weiter bei 3.)

Ja

Deckung im Rahmen des bestehenden Stellenplans

Auswirkungen auf den Stellenplan im Umfang von Vollkraftstellen (Einbringung

und Prüfung im Rahmen des Stellenschaffungsverfahrens)

Siehe gesonderte Darstellung im Sachverhalt

2b. Abstimmung mit DIP ist erfolgt (Nur bei Auswirkungen auf den Stellenplan auszufüllen)

Ja

Nein Kurze Begründung durch den anmeldenden Geschäftsbereich:

3. Diversity-Relevanz:

Nein Kurze Begründung durch den anmeldenden Geschäftsbereich:

Ja

4. Abstimmung mit weiteren Geschäftsbereichen / Dienststellen:

RA (verpflichtend bei Satzungen und Verordnungen)

Rpr

Ref. I/II

Gutachtenvorschlag (WerkA FSN Ö 28.10.2022):

Der Werkausschuss empfiehlt dem Stadtrat die Entlastung für den Jahresabschluss 2021 des

Eigenbetriebs FSN gem. Art. 102 Abs. 3 GO.

Gutachtenvorschlag (RprA Ö 30.11.2022):

Nach Durchführung der örtlichen Prüfung empfiehlt der Rechnungsprüfungsausschuss dem

Stadtrat die Entlastung für den Jahresabschluss 2021 des Eigenbetriebs FSN gem. Art. 102

Abs. 3 GO.

Beschlussvorschlag (StR Ö 14.12.2022):

Der Stadtrat erteilt für den mit Stadtratsbeschluss vom 28.10.2022 festgestellten

Jahresabschluss 2021 des Eigenbetriebs FSN gem. Art. 102 Abs. 3 GO die Entlastung.

Beratung Datum Behandlung Ziel

Werkausschuss Frankenstadion Nürnberg 28.10.2022 öffentlich Gutachten

(FSN)

Stadtrat 17.11.2022 öffentlich Beschluss

Betreff:

Wirtschaftsplan 2023

Anlagen:

3.1 Erläuterungsbericht zum Wirtschaftsplan 2023

3.2 Erfolgsplan 2023

3.3 Vermögensplan 2023

3.4 Finanzplan 2023

3.5 Darlehensplan 2023

3.6 Gutachten- und Beschlussvorschlag Wirtschaftsplan Eigenbetrieb Franken-Stadion Nürnberg

Sachverhalt:

Gemäß § 5 Abs. 2 der Betriebssatzung i.V. mit § 6 Abs. 5 legt der Eigenbetrieb Franken-

Stadion Nürnberg (FSN) den Wirtschafts- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2023 vor.

Der Wirtschafts- und Finanzplan 2023 wurde entsprechend der Eigenbetriebsverordnung

erstellt.

Nach Begutachtung durch den Werkausschuss FSN ist der Wirtschafts- und Finanzplan vom

Stadtrat festzustellen (§ 6 Abs. 5 der Betriebssatzung).

Die im Wirtschafts- und Finanzplan 2023 geplanten Aufwendungen bzw. Ausgaben für

Investitionen stehen zum Teil unter dem Vorbehalt der möglichen Planänderung.

1. Finanzielle Auswirkungen:

Noch offen, ob finanzielle Auswirkungen

Kurze Begründung durch den anmeldenden Geschäftsbereich:

(→ weiter bei 2.)

Nein (→ weiter bei 2.)

Ja

Kosten noch nicht bekannt

Kosten bekannt

Gesamtkosten 2.338.305 € Folgekosten € pro Jahr

dauerhaft nur für einen begrenzten Zeitraum

davon investiv € davon Sachkosten € pro Jahr

davon konsumtiv € davon Personalkosten € pro Jahr

Stehen Haushaltsmittel/Verpflichtungsermächtigungen ausreichend zur Verfügung?

(mit Ref. I/II / Stk - entsprechend der vereinbarten Haushaltsregelungen - abgestimmt,

ansonsten Ref. I/II / Stk in Kenntnis gesetzt)

Ja

Nein Kurze Begründung durch den anmeldenden Geschäftsbereich:

Abstimmung mit Ref. I/II ist entsprechend AdO 9 B vom 08.03.2022

erfolgt.

2a. Auswirkungen auf den Stellenplan:

Nein (→ weiter bei 3.)

Ja

Deckung im Rahmen des bestehenden Stellenplans

Auswirkungen auf den Stellenplan im Umfang von Vollkraftstellen (Einbringung

und Prüfung im Rahmen des Stellenschaffungsverfahrens)

Siehe gesonderte Darstellung im Sachverhalt

2b. Abstimmung mit DIP ist erfolgt (Nur bei Auswirkungen auf den Stellenplan auszufüllen)

Ja

Nein Kurze Begründung durch den anmeldenden Geschäftsbereich:

3. Diversity-Relevanz:

Nein Kurze Begründung durch den anmeldenden Geschäftsbereich:

Ja

4. Abstimmung mit weiteren Geschäftsbereichen / Dienststellen:

RA (verpflichtend bei Satzungen und Verordnungen)

Ref. I/II

Gutachtenvorschlag:

Der Werkausschuss (FSN) begutachtet den Wirtschafts- und Finanzplan 2023 für den

Eigenbetrieb „Franken-Stadion Nürnberg“ und empfiehlt dem Stadtrat diesen zu beschließen.

Beschlussvorschlag:

Der Stadtrat beschließt den beiliegenden Wirtschaftsplan 2023 und den Finanzplan 2023/2025

für den Eigenbetrieb „Franken-Stadion Nürnberg“ unter Berücksichtigung der bei den

Haushaltsberatungen getroffenen Änderungen.

Der Verlustausgleich ist in gezahlter Höhe in die Allgemeine Rücklage einzustellen.

Wirtschaftsplan 2023

für den

Eigenbetrieb

Franken-Stadion Nürnberg

Erläuterungsbericht

Inhaltsverzeichnis

1 Einführung ................................................................................................................. 3

2 Erfolgsplan ................................................................................................................ 5

2.1 Umsatzerlöse ..................................................................................................... 5

2.2 Personalaufwand ................................................................................................ 6

2.3 Abschreibungen ................................................................................................. 6

2.4 Aufwendungen für Dienstleistungen städtischer Dienststellen ........................... 6

2.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen ................................................................. 7

2.6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen .................................................................. 8

2.7 Kassenkreditlimit ................................................................................................ 8

3 Stellenplan ................................................................................................................ 9

4 Vermögensplan und Finanzplan ............................................................................... 9

Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Franken-Stadion Nürnberg (FSN)

für das Wirtschaftsjahr 2023

1 Einführung

Das Franken-Stadion Nürnberg (FSN) ist ein Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg ohne

eigene Rechtspersönlichkeit im Sinne des Art. 88 der GO und des § 1 der EBV.

Das in der Betriebssatzung für den Eigenbetrieb Franken-Stadion Nürnberg vom 21. Juni

2002, zuletzt geändert durch Satzung vom 25. November 2019 niedergelegte Ziel ist die

Sicherstellung des laufenden wirtschaftlichen Betriebs unter Berücksichtigung des Wert-

erhalts des Stadions und die Verpachtung an einen privaten Betreiber.

Im Wirtschaftsjahr 2022 wurden bzw. werden wieder verschiedene Bau-, Umbau-, und

Sanierungsmaßnahmen, die laut Betreiber-Vertrag nicht von der Stadion Nürnberg Be-

triebs-GmbH zu übernehmen sind, durchgeführt.

Erwähnenswert sind dabei insbesondere folgende Maßnahmen:

a) Baumaßnahmen/zukünftiges Anlagevermögen

Keine

b) Vorbereitung Generalsanierung / Neubau

 Vorbereitung und Durchführung der Machbarkeitsstudie

c) Sanierungs-/Wartungsmaßnahmen

 Sanierung Sprachalarmierungsanlage

 Sanierung der Treppentürme Block 6 - 28

 Überprüfung der Standsicherheit, VDI 6200

 Umsetzung der Ergebnisse der VDI 6200

 Sanierung der Fußpunkte der Flutlichtmasten

 Erneuerung des Unterbaus im Zuge des Rasenaustausches

 Abdichtungsarbeiten Galerie Arbeitsfugen und Wandanschlüsse

 Netzersatzanlage-Ergebnisse der Begutachtung umsetzen

 Modernisierung Kassensystem

 Vorplanungen zur Corona-gerechten Umrüstung der Lüftungsanlagen

 Sanierung der Entwässerung Stadiondach

 Vorplatz FG2: Sanierung der Pflasterflächen und Baumscheiben

 Neuer ZKS-Server (Zutrittskontrollsystem)

 Monitoring Polycarbonat-Platten gesamtes Stadiondach

 Reorganisation der Rettungswege

 Wartung und Umbau Panikentlastungstore

 Sonstige „kleinere“ Reparaturen

Für 2023-2025 sind folgende Maßnahmen geplant:

a) Baumaßnahmen/zukünftiges Anlagevermögen

Keine

b) Vorbereitung Generalsanierung / Neubau

 Durchführung der Machbarkeitsstudie

c) Sanierungs-/Wartungsmaßnahmen:

 Modernisierung Zutrittskontrollsystem

 Austausch des Gasbrenners durch einen Kombibrenner

 Beschichtung der Stahlbeton-Treppenaufgänge 30-32

 Seilsicherungssystem für Flutlichtmasten

 Erneuerung Steuerung Netzersatzanlage

 Sanierung von Toiletten im Public-Bereich

 Sanierung der Fußpunkte der Flutlichtmasten

 Nutzbarmachung der Abwärme des Notstromaggregats

 Monitoring Polycarbonat-Platten gesamtes Stadiondach

 Monitoring und Instandsetzung der Schwingungsdämpfer

 Umsetzung der Ergebnisse der BOB-Begehung

 Sanierung der Rauchwarnanlage Nordwesttribüne

 Umsetzung der Ergebnisse der VDI 6200

 Sanierung der Entwässerung Stadiondach

 Erweiterung der Fahrradständer

 Monitoring und Instandhaltung der Galerie

 Sanierung Sprachalarmierungsanlage

 Sanierung von Pflasterflächen

 Reorganisation der Rettungswege

 Sanierung der Baumscheiben

 Abdichtung der Galerieebene

 Korrosionsschutz Primärkonstruktion Dachtragwerk

 Partieller Austausch der Sitzschalen

 Austausch der VIP-Bestuhlung Haupttribüne

 Sonstige „kleinere“ Reparaturen

Die Sanierungs-bzw. Umbaumaßnahmen sind zurzeit auf die Substanzerhaltung ausge-

richtet. In der zweiten Hälfte des Jahres 2022 ist die Beauftragung einer Machbarkeits-

studie geplant. Nach den Ergebnissen dieser Studie in der ersten Jahreshälfte 2023 wird

die Entscheidung über eine Generalsanierung bzw. einen Neubau des Stadions vorbe-

reitet.

2 Erfolgsplan

2.1 Umsatzerlöse

Aufgrund der Corona-Pandemie war im Wirtschaftsjahr 2021 eine Verminderung der Um-

satzerlöse in Höhe von 300.000,00 € zu verzeichnen (Kürzung aufgrund von zehn Geist-

erspielen: 30.000,00 € pro Spiel). Im Wirtschaftsjahr 2022 fanden zu Jahresbeginn zwei

Spiele als Geisterspiele statt, wodurch Kürzungen des Nutzungsentgelts in Höhe von

60.000,00 € zu verzeichnen sind.

Aufgrund der bestehenden Informationslage bezüglich der weiteren Entwicklungen im

Hinblick auf die Corona-Pandemie wird nicht davon ausgegangen, dass zukünftig Spiele

ohne Zuschauer stattfinden müssen. Deshalb wird für die folgenden Jahre keine Vermin-

derung der Umsatzerlöse aufgrund von Geisterspielen eingeplant.

Mit dem Verbleib des 1. FC Nürnberg in der 2. Bundesliga haben sich die Erlöse des FSN

aus Nutzungsentgelten lediglich in Höhe der laut Betreibervertrag festgelegten jährlichen

Steigerungsrate (1,5%) erhöht. Diese Steigerungsrate wird auch der Planung für die

Folgejahre zu Grunde gelegt. Bei der Planung von Umsatzerlösen gehen wir von der

Zugehörigkeit des Hauptmieters 1. FCN zur 2. Bundesliga aus.

Die im Betreibervertrag geregelten Nutzungsentgelte betragen im Wirtschaftsjahr 2023

insgesamt 1.598.129,00 € (für den Zeitraum vom 01.01.-30.06.2023: 132.186,00 € mtl.; für den Zeitraum vom 01.07.-31.12.2022: 134.168,79 € mtl.).

Im Wirtschaftsjahr 2023 werden Erlöse aus Grundabgaben (resultieren aus der Weiter-

verrechnung an die Stadion Nürnberg Betriebs-GmbH) in Höhe von 62.000,00 € pro Jahr

geplant. Außerdem fallen weiterhin die Erlöse (gerundet) aus der Vermietung der Funk-

station in Höhe von 8.534,00 €, Erlöse aus der Dachmiete in Höhe von 2.500,00 € sowie

die Erstattung für Stromeinspeisung in Höhe von 310,00 € an. Die gesamten geplanten

Umsatzerlöse des Wirtschaftsjahres 2023 belaufen sich auf 1.671.470,00 €.

Für das Wirtschaftsjahr 2024 wurden die gesamten Nutzungsentgelte in Höhe von

1.622.101,00 € (für das 1. HJ 2024: 134.168,79 mtl.; für das 2. HJ 2024: 136.181,32 €

mtl.) geplant. Die Erlöse aus der Vermietung der Funkstation werden in dreijährigem Tur-

nus unterjährig um 5% erhöht, wodurch sich eine Steigerung auf 8.602,00 € ergibt. Die

weiteren Erlöse (Grundabgaben, Erlöse aus der Dachmiete sowie die Erstattungen von

Energiekosten) bleiben unverändert. Die gesamten Plan-Umsätze 2024 betragen

1.695.500,00 €.

Im Wirtschaftsjahr 2025 wurden die jährlichen Nutzungsentgelte in Höhe von

1.646.432,00 € (für das 1. HJ 2024: 136.181,32 € mtl.; für das 2. HJ 2024: 138.224,04 €

mtl.) geplant. Die anderen Erlöse (Grundabgaben, Vermietung der Funkstation, Erlöse

aus der Dachmiete sowie die Erstattungen von Energiekosten) bleiben unverändert. Die

gesamten Plan-Umsätze 2025 betragen 1.720.000,00 €.

2.2 Personalaufwand

Die Tarifeinigung vom 25.10.2020 sieht folgende stufenweise Erhöhungen der Tabellen-

entgelte vor:

 ab 01.04.2021: 1,4 %

 ab 01.04.2022: 1,8 %

Die Tarifeinigung hat eine Laufzeit bis 31.12.2022.

Der Jahresabschluss 2021 weist Gesamtpersonalkosten von 151.783,00 € aus.

Der Anstieg der Inflation in 2022 könnte sich auch bei den Personalkosten des Eigenbe-

triebs in 2023 auswirken. Es wird deshalb mit folgenden Tarif-Erhöhungen geplant:

2023 3,0 %

2024 2,8 %

2025 2,5 %

Es wird von Gesamtpersonalkosten in Höhe von 258.030,00 € in 2023 ausgegangen.

Die Steigerung vgl. zu 2021 begründet sich durch die Neuanstellung einer Verwaltungs-

kraft in 2022 sowie eines Bautechnikers zum 01.01.2023.

In den Folgejahren beläuft sich der Personalaufwand in 2024 auf 265.250,00 € und

2025 auf 271.880,00 €.

2.3 Abschreibungen

Für das Jahr 2023 wird mit Abschreibungen in Höhe von 2.117.600,00 € gerechnet.

Im Jahr 2024 wird sich die Höhe der Abschreibungen auf 2.009.340,00 € verringern, be-

dingt durch das teilweise Abschreibungsende von in 2005 getätigten Investitionen in Au-

ßenanlagen.

Diese Entwicklung setzt sich 2025 fort, dann entfallen weitere Abschreibungen für Au-

ßenanlagen. Weiterhin endet der Abschreibungszeitraum der Flutlichtanlagen, wodurch

sich auch die Abschreibungen für technische Anlagen und Maschinen reduzieren. Insge-

samt ist noch mit Abschreibungen in Höhe von 1.686.350,00 € zu rechnen.

2.4 Aufwendungen für Dienstleistungen städtischer Dienststellen

Zu Beginn des Jahres 2022 erfolgte die Einstellung einer Nachfolgerin von Frau Schnei-

der. Das Honorar von Frau Schneider, welches unter den sonstigen betrieblichen Auf-

wendungen in den Vorjahren ausgewiesen wurde, entfällt ab dem Jahr 2023 in voller

Höhe.

2.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

 Reparaturaufwendungen

Bei der Planung von zukünftigen Reparaturaufwendungen greifen die Sparmaßnahmen

ein, diese sind nun auf die Substanzerhaltung ausgerichtet. Das gesamte Sachanlage-

vermögen ist sehr veraltet. In der langfristigen Planung (über 5 Jahre hinaus) wird der

Umbau des bestehenden Stadions vorbereitet.

Als Reparaturaufwendungen werden im Wirtschaftsjahr 2023 Kosten in Höhe von

1.074.500,00 €, im Wirtschaftsjahr 2024 1.041.400,00 € sowie im Wirtschaftsjahr 2025

1.090.500,00 € geplant. Darin enthalten sind die geschätzten Kosten der Machbarkeits-

studie in Höhe von 323.500,00 €, diese werden in den Wirtschaftsjahren 2022 und 2023

anfallen.

 Bauliche Betreuung des Hochbauamtes

Es werden keine Kosten für die bauliche Betreuung durch das Hochbauamt geplant.

 Dienstleistungen Dritter, Honorare

Diese Position beinhaltet die Honorare für die Erstellung und Prüfung der Jahresab-

schlüsse (inkl. Buchführungskosten), Erstellung von Steuererklärungen sowie die geplan-

ten Honorare für die Rechts- und Steuerberatung. Es werden jährliche Kosten in Höhe

von EUR 45.000,00 eingeplant.

 Miete für Büroräume

Die Position enthält die jährlichen Mietzahlungen für das Archiv inkl. Nebenkosten. Hinzu

kommt die Miete für die Containeranlage (Büro des Eigenbetriebs). Die Erhöhung der

Containermiete resultiert aus einer Erweiterung der Bürofläche. Für die Mietzahlungen

werden ab 2023 insgesamt jährlichen Kosten in Höhe von 21.800,00 € geplant.

 Verwaltungskostenbeiträge und IT-Leistungen der Stadt Nürnberg

Pro Jahr ist mit der Zahlung von Verwaltungskosten in Höhe von 65.000,00 € sowie mit

Kosten für die Bereitstellung der IT durch die Stadt Nürnberg in Höhe von 12.800,00 €. zu rechnen.

 Büro- und Verwaltungskosten

Die Position beinhaltet die jährlichen Kopier- und Telefon-und Internetkosten, die Ausga-

ben für Porto und die Kontoführungskosten. Wie gehen hierbei von den jährlichen Kosten

in Höhe von 5.500,00 € aus.

 Versicherungen, Abgaben

Für die Feuerversicherung sowie für die Grundabgabenzahlungen (Grundsteuer, Gebüh-

ren für Schmutzwasser und Niederschlagswasser) sind pro Jahr 75.000,00 € zu leisten.

2.6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die abgebildeten Zinsaufwendungen werden aus den Tilgungsplänen entnommen.

2.7 Kassenkreditlimit

Bedingt durch die monatliche Pachtzahlung der Betreiber-Gesellschaft und der Zahlung

von Zins- und Tilgungsleistungen zu bestimmten Zeitpunkten jeweils für das Halbjahr, ist

es erforderlich, ein von der Eigenbetriebsverordnung abweichendes Kassenkreditlimit

festzulegen. Das Kassenkreditlimit wird auf 1.500.000,00 € festgelegt.

3 Stellenplan

Vollkraftanteil der

Stellen

4 Vermögensplan und Finanzplan

Im Stadion finden laufend notwendige Instandhaltungs- und Sanierungsarbeiten statt. Be-

reits in 2022 waren absehbar keine (investiven) Bautätigkeiten (z.B. für Neubauten) vor-

gesehen.

Sowohl Erkenntnisse bei FSN als auch bei der Stadion Nürnberg Betriebs-GmbH zeigen

allerdings, dass insbesondere die Sanierungskosten (konsumtiv) in den letzten Jahren

kontinuierlich angestiegen sind.

In den Wirtschaftsjahren 2023-2025 wurden keine Investitionen in das Anlagevermögen

geplant. Es werden in den Wirtschaftsjahren 2023-2025 jedoch diverse Aufwendungen

für Instandhaltung anfallen.

Die Tilgungen für die Bankdarlehen verlaufen planmäßig.

Der voraussichtliche Jahresfehlbetrag 2023 beträgt 2.338.305,00 €.

Für das Wirtschaftsjahr 2023 ergibt sich lt. Erfolgsplan ein berechneter Verlustausgleich

durch die Stadt Nürnberg in Höhe von 1.924.261,00 €.

In den Folgejahren werden keine Zuschüsse durch Dritte gewährt.

Beilage 3.5

Darlehens-Gesamt-

Summe, Ist 12.605.321

31.12.2021:

Gutachtenvorschlag Werkausschuss „Franken-Stadion Nürnberg“:

Der Werkausschuss des Eigenbetriebes „Franken-Stadion Nürnberg“ begutachtet den Wirtschaftsplan 2023 und den

Finanzplan 2023/2025 und empfiehlt dem Stadtrat, diese mit den folgenden Inhalten zu beschließen:

1. Der Wirtschaftsplan des Eigenbetriebes „Franken-Stadion Nürnberg“ für 2023 wird

a) nach dem Erfolgsplan festgesetzt:

er schließt

in den Erträgen mit 1.671.470 €

und in den Aufwendungen mit 4.009.780 €

ab.

b) nach dem Vermögensplan festgesetzt:

er schließt

in den Einnahmen und Ausgaben mit 4.041.865 €

ab.

2. Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen des Eigenbetriebes „Franken-Stadion

Nürnberg“ sind nicht vorgesehen.

3. Im Vermögensplan des Eigenbetriebes „Franken-Stadion Nürnberg“ werden keine Verpflichtungsermächtigungen

festgesetzt.

4. Der Höchstbetrag der Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben nach dem Wirtschaftsplan des

Eigenbetriebes „Franken-Stadion Nürnberg“ wird auf 1.500.000 € festgesetzt.

5. Für das Wirtschaftsjahr 2023 ergibt sich ein berechneter Verlustausgleich durch die Stadt Nürnberg in Höhe von

1.924.261 €.

6. Der Verlustausgleich ist in gezahlter Höhe in die Allgemeine Rücklage einzustellen.

Beschlussvorschlag Stadtrat:

Der Gutachtenvorschlag des Werkausschusses Franken-Stadion Nürnberg vom 28.10.2022 wird zum Beschluss

erhoben.