T U Z z E I S j00%0 a r e z e e n l e s s o s z e z I s r o e s o o e 2 1 7 7 7 7 7 w u r z ı e s 2 I s s v o s B s r - o n e n 0 0 0 n e n
m a m m a w a r e u s s z e s z u z r e o z e n ı Z U 2 . son‘ og'ası Eee z u u z e z e s z - j z s e n i a s s e 0 0 0 S U Z Z L I E
a
|
S a 7 E T v e n n o n u m a g V E H S Y Y S P U N E A Suayeyız v e d u n y e z u y „ne uaBunyags0g u a u m p aeETepBBY e p n u M r 00000°9)€ 3 {A} ( 8 0 0 0 | t e y d e y u a ß g u a y e y u ı p u g u a n , ene uaßunugjrı pun a b u r g s e * u o ß u n y e j s y o n y BensuoS. V a a a y p I p u g s a A u u o B au n u g e r os a ı n J sy u a g pun @upinaug WOBunMyPIYABOA U a Ju EU RP y E N E S La n nz u A r 000 E 0 0 I ) s o Leo ( B o v 1on mnp z uy reu ere p e e n g ag nz WeUR O r SE'LLZTUO BTOAB) ' B L Z O L Z z| a d ı s u o s v a b u n ı a y m a m ı unnıp u u p Dezyneon on re u p Apr wi Zer 0 9 0 0 IA}B 64 160800 u a y e y r p u g ı e n JaaguoBa6 BuspungmA W O U y B W E N L N m e n 1 m u e r ep W e r M r VER "62D u a y p y p ı p u m e r Jaqnuaßeß Jap JPEIS BuoqunN p u n uaap Ogpınaquadrz u n a un uounyng zop u p o n Umanyas 3 2 6 1 / 0 1 I N B E W E R G R L uanep une weneg r w e r e 9 B IA) 11900582 (2
a n n n s a a n v A I s s v a I e n d e y w u n g u e y s o d a o p u o g a n y O s s n y p s n z s u o n n s a A u j u u n a ß s n n y e r fe) ( o y a n a n ‚ B e n o n s n u a a s s u o r u s s o d s B u n z u a s ß g e s ß u n u g o s u "Al auaın yaanp e y d e u a b i a Jopp>apeß B e g o g n y a 4 1 a u m w e s i y SBepranu
m
E
o
ms z E
| 3 '
E
|
D
DE
3
eB
m
|
u
3
|
a n n e a c y a r ı y v a v e ß g u u e y n e n u n 5 Ye n B g e n eo rp m a a p u mn ı e g m p u n ı d a n y | sinagaqun eyamSpUNID ın A p E I B R K N S P U N . G p a y ’ Q y a ı n p a u s i N j e u d e y u o ß i g B e n a q ı y e . 4 J e p t o o p a ß 9 -saaınag pun Sumpejsenesypups>9 2 Ada u m s USbUNJEPJO; pun S u R S U O S SPUgJEUEHEUSUEBQL.ISA e e " u o d e p e y a e g °£ u u a n ae g p‚ne w a y U Punı O g) p p un o q *9) u s s o d e ß u n z u e u ß g e s B u n u y s e y z uaßunıapıag Jeanueßeß BUapungyen W O U N B W E I U N LaBunJERJ04 u S p I p E S BraquaN pun uauap S q e L a q u a ß g uanep u u p yapıneny vom ya op weup a r 1 3 0 0 0 8 0 0 0 'v| u s ß g u u e n a d e j u y a poßut msu sosu n ß a ß s u o ß g u u e n " J o n " S u ayoIssgeineg ‚| U 'pus R zsoq I uas A sey, SUe U geyp R ng I 109 P A I Y z u e u g w n z LSEL o Z ’ Z i 1 eılouogeunu; a p u n s u o b a ß s u s ß g u u e n JeqwayispneıgReeaupauyaysg. NeIsIPIB9 ueBuniyezuy pun uaßejuy wı n e g ', w o z u v a u n p s e n u c n p u n m u Jazmpeny a a n op n u 0 0 0 . B 1 0 1000 U n e p IL J u JezIERBEN] von Ayo ap weup Jyar 3.000 iA) (8.000 Syönszuye vaßuruapına s r o uoßunuejo}] p u n a d u n j s p 7 e m u o n w Bg . oA cO h 3LO u m e r
Servicebetrieb Öffentlicher Raum Anlage 1.2
Gewinn- und Verlustrechnung 2015
|Gewinn- und Verlustrechnung 2015 2014 € €
- Umsatzerlöse 100.865.087,94| 99.424.301,27]
12. Andere aktivierte Eigenleistungen 555,00 7.701,10
-
Sonstige betriebliche Erträge 1.087.798,35| 906.059,23]
-
Materialaufwand
@) Aufwendungen für Roh-, Hifs- und Betriebsstoffe und bezogene Waren 11.939.936,12| 11.790.989,05
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 25.615.412,52| 23.856.638,82]
- Personalaufwand
- Löhne und Gehälter 36.909.041,80| 34.864.011,26
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung 11.382.791,71| 11.665.222,91 davon für Altersversorgung 4.019.138,49 € (Vj.4.510.879,65 ©
[6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 2.927.528,05| 2.988.181,97
- Sonstige betriebliche Aufwendungen 9.843.540,11| 9.835.918,00
18. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 55.321,31 0,00
davon aus der Abzinsung von Rücksl5e3.l964l,33u €n (Vg).0e,00n ©
-
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 2.171.015,98| 2.193.111,38 davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen 1.488.873,00 € (Vj. 1.457.710,00@
-
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1.219.496,22| _3.253.988,26
-
Sonstige Steuern 105.819,19| _102.937,20|
12A. Salrsegewin 1.113,677,03| _3.151.051,06)
‚Nachrichtlich: Der Jahresgewinn i. H. v. 1.113.677,03 € wird auf neue Rechnung vorgetragen
Binz. GuV.2016_Endtensungsdar
Servicebetrieb Öffentlicher Raum Nürnberg — Jahresabschluss 2015 - Anhang Anlage 1.3. Blatt 1
A Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss des Eigenbetriebs Servicebetrieb Öffentlicher Raum Nürnberg wurde
nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EBV) aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte entsprechend Formblatt 1, 2 und 4 der Verwaltungsvorschriften zur EBV.
Der Grundsatz der Bilanzkontinuität wurde beachtet, etwaige Abweichungen sind erläutert.
B Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im laufenden Jahr zugegangene Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen einschließlich der im Bau befindlichen Anlagen sind entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet.
Die planmäßigen Abschreibungen (AfA) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und des Sachanlagevermögens erfolgen nach der linearen Abschreibungsmethode unter Beachtung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.
Geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert von 150,00 € bis 1.000,00 € werden in einem Sammelposten zusammengefasst und über 5 Jahre abgeschrieben.
Die Bewertung der Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu gleitenden Durchschnittspreisen unter der Beachtung des Niederstwertprinzips. Die Salzbestände werden davon abweichend nach dem FIFO-Verbrauchsfolgeverfahren gemäß $ 256 HGB bewertet.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung von Pauschalwertberichtigungen zum Nennwert bilanziert.
Liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt.
Vom Ansatzwahlrecht nach $ 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde Gebrauch gemacht und auf den Ausweis aktiver latenter Steuern verzichtet.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.
Der Sonderposten für Investitionszuschüsse beinhaltet Zuwendungen der öffentlichen Hand für Investitionen in das Anlagevermögen. Die Auflösung der Sonderposten erfolgt entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der korrespondierenden Anlagegüter.
Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie für Beihilfeverpflichtungen wurden aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens der Stadt
Servicebetrieb Öffentlicher Raum Nürnberg - Jahresabschluss 2015 — ‚Anhang Anlage 1.3. Blatt 2
Nürnberg passiviert. Der Berechnung liegen die Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck zugrunde. Der handelsrechtliche Teilwert wurde unter Berücksichtigung eines Rechnungszinssatzes für Pensionen in Höhe von 4,31% und für Beihilfeverpflichtungen in Höhe von 3,89% gebildet. Bei der Bewertung von Altersversorgungsverpflichtungen für den Jahresabschluss wird bereits zum 31.12.2015 anstelle des 7-Jahres-Durchschnittszinssatzes der 10-Jahres-Durchschnittszinssatz freiwillig angewendet. Der sich dabei ergebende Unterschiedsbetrag in Höhe von 977.811 € unterliegt gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften einer Ausschüttungssperre. Der Berechnung der Pensionsrückstellungen wurden für künftige Dynamisierungen der Aktivbesoldung 2,50% und für den Rententrend 1,75% zugrunde gelegt. Die Beihilferückstellung berücksichtigt einen Beihilfetrend von 3,00%.
Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen wurden ebenfalls mit Hilfe eines versicherungsmathematischen Gutachtens der Stadt Nürnberg unter Verwendung der Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck berechnet. Grundlage für die Bewertung ist die Verlautbarung IDW RS HFA 3. Der Rechnungszinssatz wurde mit 3,89% angesetzt. Für die Dynamik der anrechenbaren Bezüge wurden 1,75% angenommen.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Dabei werden sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre unter Berücksichtigung der Restlaufzeit der einzelnen Rückstellungen ($ 253 Abs. 2 Satz 4 HGB) abgezinst.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.
c. Erläuterungen zur Bilanz
Die in der Bilanz zusammengefassten Posten des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Jahr 2015 sind in einem Anlagennachweis separat dargestellt.
Der Nachweis des beweglichen Anlagevermögens in Höhe des Restbuchwertes von 12.251 TE erfolgte größtenteils im Rahmen einer Inventur (9.965 TE) oder alternativ durch eine körperliche Bestandsaufnahme (704 TE). Mit Ausnahme der geringwertigen Wirtschaftsgüter (301 TE) wurden Einzelpositionen mit einem Restbuchwert von mindestens 1 € plausibilisiert.
Die wesentlichen Zugänge betreffen vor allem den Fuhrpark mit 2.420 T€, die Betriebs- und Geschäftsausstattung mit 624 T€ und die Anlagen im Bau 230 TE.
Bei den geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau in Höhe von 1.030 T€ handelt es sich überwiegend um den geplanten Neubau der Betriebszentrale Am Pferdemarkt mit 805 T€ und geleistete Anzahlungen für Fahrzeuge mit 173 T€.
Servicebetrieb Öffentlicher Raum Nürnberg - Jahresabschluss 2015 - Anhang Anlage 1.3. Blatt 3
Die Abschreibungen des Anlagevermögens in Höhe von 2.928 T€ betreffen planmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen, außerordentliche Abschreibungen sind nicht erfolgt.
Die Erträge aus Anlageabgängen von 71 T€ werden vornehmlich aus KFZ-Verkäufen (56 TE) erzielt. Die Verluste aus Anlageabgängen betragen im Geschäftsjahr 2015 10 TE.
Das Vorratsvermögen stieg von 2.678 T€ im Vorjahr auf 3.019 T€ an.
Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind nicht vorhanden.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten (257 TE) betrifft im Wesentlichen geleistete Zahlungen für Bezüge (239 TE) und Vorauszahlung für Leistungen, die im Jahr 2016 durchgeführt wurden.
Entsprechend 81 Abs. 3 der Betriebssatzung beträgt das Stammkapital 0,00 €.
Im Berichtsjahr wurde ein Jahresgewinn von 1.114 TE ausgewiesen.
Der nicht durch das Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag verringerte sich in Höhe des Jahresgewinns auf 1.897 TE.
Analog zu Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB werden die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen mit mindestens einem Fünfzehntel bis zum 31.12.2024 zugeführt, bis die Rückstellung nach $ 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB erfüllt ist. Der wegen der BilMoG- Umstellung nicht bilanzierte Unterschiedsbetrag beträgt zum 31.12.2015 für die Pensionsrückstellungen 1.218 T€ und für die Beihilferückstellungen 437 T€.
Zum Bilanzstichtag bestehen nicht passivierungspflichtige Pensionsverpflichtungen in Höhe von 16.564 TE (Vj. 16.285 Te).
Die sonstigen Rückstellungen belaufen sich auf 11.716 TE (Vj. 13.296 T€). Davon entfallen auf Rückstellungen für Gebührenüberschüsse 3.862 T€ (Vj. 4.652 TE), auf Urlaubs- und Überstundenrückstellungen 1.519 T€ (Vj. 1.544 TE), auf Rückstellungen für Beihilfe 2.682 TE (Vi. 2.087 TE) und auf die Altersteilzeitrückstellung 2.599 T€ (Vj. 3.790 TE).
Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten geht aus nachstehendem Verbindlichkeitenspiegel hervor:
Servicebetrieb Öffentlicher Raum Nürnberg — Jahresabschluss 2015 - Anhang Anlage 1.3. Blatt 4
bis 1 Jahr 1bis5 Mehr als 5 | Gesamtbetrag Jahre Jahre TE TE TE TE
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 315 0 0 315
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3.331 0 0 3.331
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 1.072 0 0 1.072
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Nürnberg und deren Eigenbetrieben 14.138 3.600 8.500 26.238
davon Trägerdarlehen der Stadt Nürnberg 7.600 3.600 8.500 19.700
Sonstige Verbindlichkeiten 4.606 0 0 4.606
Summe 23.462 3.600 8.500 35.562
Die erhaltenen Anzahlungen resultieren aus technischen Vereinbarungen und Verträgen.
Die Passiven Rechnungsabgrenzungsposten (533 T€) beinhalten im Wesentlichen noch nicht verwendete Spendenzahlungen in Höhe von 305 TE und noch nicht erfolgte Wiederherstellungsmaßnahmen in Höhe von 160 TE.
D Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die nach Tätigkeitsbereichen aufgeteilten Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:
2015 2014 TE TE
Zuschuss der Stadt Nürnberg 62.428 62.338
Erlöse Straßenreinigungsgebühren inkl. Stadtanteil 14.775 14.512
Erlöse und Kostenerstattung Bedürfnisanstalten 731 863
Sonstige 22.931 21.711
Umsatzerlöse 100.865 99.424
Die periodenfremden Erträge (209 T€) betreffen vor allem Erstattungen (181 TE) für Vorjahre. Die periodenfremden Aufwendungen (400 TE) enthalten im Wesentlichen Nachbelastungen von Versicherungsbeiträgen (181 TE) und Dienstleistungen für Vorjahre (148 Te).
Servicebetrieb Öffentlicher Raum Nürnberg - Jahresabschluss 2015 — Anhang Anlage 1.3. Blatt 5
E. Ergänzende Angaben
Im Wirtschaftsjahr 2015 waren durchschnittlich 936,50 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter einschließlich 20 Auszubildende beschäftigt.
Zum Bilanzstichtag teilen sich die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in folgende Gruppen auf:
Beamte 77
Tarifbeschäftigte 853
Auszubildende 20
Zum 31.12.2015 befanden sich 18,16 Mitarbeiter (umgerechnet auf Vollkräfte) in der Altersteilzeit nach dem Blockmodell, davon 0 Mitarbeiter in der Ansparphase und 18,16 Mitarbeiter in der Freistellungsphase.
Bei der Zusatzversorgungskasse (Bayer. Versicherungskammer) waren Ende 2015 905 (Vi. 867) Arbeitnehmer gemeldet. Die Beiträge umfassten die allgemeine ZVK-Umlage von 3,75% (Vj. 3,75%) sowie den Zusatzbeitrag zur ZVK in Höhe von 4,0% (Vj. 4,0%) des ZVKpflichtigen Entgeltes.
Wesentliche marktunübliche Geschäfte mit nahe stehenden Personen wurden nicht getätigt.
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen keine Haftungsverhältnisse nach $ 251 HGB.
Einen Überblick über die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gibt die nachfolgende Tabelle:
Finanzielle Verpflichtungen TE Leasingverträge 621 Mietverträge 1.090
Bestellobligos für Unterhaltsmaßnahmen „Straße“ 3.953
Summe 5.664
davon gegenüber der Stadt Nürnberg 790
Zusätzlich bestand gegenüber der Stadt Nürnberg im Jahr 2015 eine Zahlungsverpflichtung aus der Überlassung von IT in Höhe von 677 TE (Vj. 677 T€) und der Verwaltungskostenumlage der Stadt Nürnberg in Höhe von 3.465 TE (Vj. 3.718 TE).
Für Abschlussprüfungshonorar wurde für das Geschäftsjahr 2015 eine Rückstellung in Höhe von 120 T€ gebildet.
Servicebetrieb Öffentlicher Raum Nürnberg - Jahresabschluss 2015 - Anhang Anlage 1.3. Blatt 6
Organe des Eigenbetriebes
Mitglieder des Werkausschusses
Vorsitzender Dr. Ulrich Maly Oberbürgermeister
Stadtrat Lorenz Gradl Bautechniker (1. stellvertretender Vorsitzender)
Stadtrat Harald Dix Werkzeugmacher (2. stellvertretender Vorsitzender)
Stadtrat Sebastian Brehm Steuerberater
Stadträtin Christine Kayser Innenarchitektin
Stadtrat Andreas Krieglstein Bankkaufmann
Stadtrat Joachim Mletzko Sozialpädagoge Stadträtin Ilka Soldner Industriekauffrau
Stadtrat Gerald Raschke Grund- und Hauptschullehrer
Stadträtin Eva Bär Geschäftsführerin
Stadtrat Michael Bengl Architekt Stadtrat Dr. Otto Heimbucher Diplomgeologe Stadtrat Marcus König Bankkaufmann
Mitglieder der Werkleitung
Erster Werkleiter Christian Vogel Bürgermeister
Technischer Werkleiter Marco Daume
Kaufmännischer Werkleiter Ronald Höfler
Die Angabe der Gesamtbezüge für die Geschäftsführung unterbleibt gemäß $ 286 Abs. 4 HGB.
Vorschüsse und Kredite wurden weder an Mitglieder des Werkausschusses noch an die Werkleitung vergeben.
Nürnberg, 18.01.2018
Servicebetrieb Öffentlicher Raum Nürnberg (SÖR) .
Erster ur
Technischer Werkleiter Kaufmännischer Werkleiter Bürgermeister Christian Vogel Marco Daume Ronald Höfler
ayamaluypsypaung
e v e r e r s e v z o z s u r “ u o r o o r I s w w s e r s r v o r
n o r
Y a m y a n g i s e y
a g
ziessäungauypsgy | Z E i o ß e i u y € ı n [ S E S Z E B E E Z E SE S I [ E R T B Z
s e r
e r
7
o o
v e L
a z
o o
o r
s s
“ u
S u a m y l p n o g ı s s e a u r | Jzose u r a e j e y e
e a p s n z | puegspug a p u z a p u z Ayefion | soypmuuyssypung | o o j e r s r o z e joo'szsoe v
o o I s s z o r s e Joosereer b o s i w s e r
j o o I s e r o s e s e r j o z e s u s s l o o e r s o o r
[ 0 0 0 (ooo l s o r z u s z o r j e s w e o v e s t
|o0o ( e s s e r o o r e r |esienesorer e s s s v e c s e z
|ooo J o s s i w e r e e r J o o s e e w e e s o r z e s s o s u
n s e r r e j e r o o r s e s j o o e r m o e t o n e r w e l o s e n j e r s t u s e m | s e o n s e o r z e ' u e w o o s g e ı s e j o s ı e r l e w s e t e z j o o z z s u t o z jporzswoser
3 3 > E
S T o z z i e | y e y e p s e e I o l o leozısent
s z u u a y ] | j o n s r e s e r o n e n
n go3 u B Ioo’0 n y p n g u n | l o o s e z s Ioo‘o l e s t e r r I o o o E l o c Ioo’o Ioo’o l o s e r j o s t e r j e s t [ 0 0 0 u B s u
o
0 0 0 Io0'0
t s i e n s o r [ 0 0 0
e r s Ioo’o
Ioo‘o 0 0 0
s s w s r z i s [ o o
o
o
I
s
s
e
t
o o
T o o Isszseooe I s a r
Io00 jeozvseer [ o o
j o o e z s s e I n I t e e o s s r
j a r z e o r e - I e e u n s s e o r loo’o
o n I s e e o r z s r s [ m i s s e n
I e r a z e r l e r m e s s e s e n j e z e r e n s e r
W n e y s j o m y o e u u e ß e j u y W U n z S L O Z ’ Z L ' L E l o s e r s e e s loowornen jerwsozsr l e s z o r s j m o r s s s e s j o w e n s e r z I o o n s u o r j e r t e r e m w i
I s s 1 s e o o z I o 0 0 [ 0 0 0
e s t z o s s e e r I o o o [ 0 0 0
| m i o z e r s s i s 0 0 0
| w u s e n e u r e lovo
| e s s e o v e s t r e r s s e r z |ooo
u n j j a } s 1 a }v o j o s u o r s j e u o a s d e u s n g e r o a r u e y p s q y / f j e t r i s e I o o ’ o
p s r e n e r a z z e Isrssster o o
I i r z o s s o o r z | e r e s o o e r z e r s v s u s o z l e r t o w o e e o r s z r s o z z I r o r w e n z e r J u s z z u v e o t j e r s s r o n o z
| a r s z s s s w o n I s e s ı z s o n e I s s s s e h r e r lsszors- l e r u n s n z e l a w z e n s s e m l e s s w w z s r j o s o s s s z r z
{ ] D z r s s[ eT s [ 5 6 6 6 5 0 2 7 7 [ T0 0 a 0 [ r o z e T z z t s s t a e n v _ o r s n _ z e s R e s [ s o B S G S S S R E T
| o s u r n z s loreesiser o o l o s e n Ä e r o s s s e o r j o o s t e o e s s o n o o r o n e
Puegssäujuy A u e a n z B u e s a y |uosunyangun| p u s s p u a | p u e s s ä u g u y | |ussungiempsgy A u e s g y |
E E E E 3 E E2
ss t3
sy
e s o
e p n s s u y ! p u o n r u w B w J
S T O T T O T O S T O X T I T E S T O Z T O T O
e s y
n s y u
B e u
| s z
-g
ay
pa
S
Bu
'T S eyn yag pag I un e Syp fms Bpu m n.n pn T I S P u n U 7 w e z u o m 'v£ o p w a y j n e u s y n e g punı9 pun o p o g | T E s a m i R p e u u U a g e j u E y S T O Z 'S a u n p s e n "Z. uay nns Bı1 u89 n y e z u y pun uadejuy u ] e g 'z T . a E ine R geg Pap M oni I spun S ın Pn U n I B U P o y y a i n a y e s M e n y o s a a s 1 G E R q e L y e g e s n i e g J e y s ' B9 ua anı nn aeg ipsunm m e s y r y a r a o
Eigenbetrieb
Servicebetrieb Öffentlicher Raum
Nürnberg
(SÖR)
2015
Lagebericht
Grundlagen des Unternehmens
Geschäftstätigkeit
Der Servicebetrieb Öffentlicher Raum Nürnberg (SÖR) ist der größte Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg. Seine Gründung zum 01.01.2009 geht auf einen Untersuchungsauftrag der Stadtspitze aus dem Jahr 2004 zurück. Ziel der Untersuchung war es, die Zusammenarbeit der Organisationseinheiten zu verbessern, die Leistungen im öffentlichen Raum erbrachten, namentlich
« des Tiefbauamts (T)
» des Gartenbauamts (GBA)
- des Eigenbetriebs Abfallwirtschaft- und Stadtreinigungsbetrieb (ASN)
« der Bauhöfe der Bürgerämter Nord, Ost und Süd (BANOS)
Eine stadtinterne Projektgruppe kam, unterstützt von externen Beratern, zu der Empfehlung, die Fusion des Gartenbauamts, des Tiefbauamts, der Straßenreinigung des Abfallwirtschafts- und Stadtreinigungsbetriebs sowie der Bauhöfe der Bürgerämter zu einem neuen, großen Eigenbetrieb zu vollziehen. Der Rat der Stadt Nürnl folgte dieser Empfehlung und beschloss am 23.07.2008 die folgenden Organisationseinheiten zu SÖR zu vereinen:
« Das gesamte Gartenbauamt, das komplett in den SÖR überging.
« Weite Teile des Tiefbauamts, das - bis auf die Verkehrsüberwachung und den U-Bahn-Bau — in den SÖR integriert wurde.
® Die Straßenreinigung, die aus dem ASN in SÖR überführt wurde.
« Die Bauhöfe der Bürgerämter, welche die „Mini-SÖRs“ der Bürgeramtsbereiche waren.
Der Betrieb hat am 01.01.2009 sein operatives Geschäft aufgenommen, wobei die ehemaligen Bereiche des ASN Straßenreinigung, Werkstätten, Bedürfnisanstalten als Eigenbetrieb (SÖR I) und das GBA, große Teile von T und die Bauhöfe von BANOS als optimierter Regiebetrieb (SÖR Il) beschlossen wurden.
Mit Beschluss des Stadtrates vom 16.12.2009 ging am 01.01.2010 der optimierte Regiebetrieb in den erweiterten Eigenbetrieb „Servicebetrieb öffentlicher Raum Nürnberg" (SÖR) auf.
Seit seiner Gründung ist der SÖR Ansprechpartner für sehr viele Belange im öffentlichen Raum. Unter dem Dach des SÖR sind die Dienstleistungen gebündelt, die den öffentlichen Raum, also Straßen, Wege, Plätze und Grünanlagen, Spielplätze und vieles mehr betreffen. Diese Dienstleistungen — von der Reinigung von Straßen und Gehwegen über den Bau und Unterhalt von Spelplätzen bis hin zum Bau und Unterhalt von Straßen und des Straßenbegleitgrüns - werden von SÖR aus einer Hand erbracht.
Satzungsgemäß hat der SÖR folgende Aufgaben:
« Die nach dem Bayerischen Straßen- und Wegegesetz und dem Bundesfernstraßengesetz den Gemeinden übertragenen Aufgaben.
« Baulastträger für städtische Grünanlagen, Kinderspielplätze, Kleingartenanlagen, historische Gärten, Gewässer 3. Ordnung, Ingenieurbauwerke und erforderliche Verkehrseinrichtungen.
* Aufgaben der Straßenverkehrsbehörde, mit Ausnahme zeitlich unbefristeter verkehrsregelnder und verkehrsienkender Maßnahmen.
« Betrieb des städtischen Fuhrparks.
« Organisation und Betrieb der öffentlichen Toiletten.
« sowie alle den Betriebszweck fördernden Maßnahmen (z. B. der Abschluss von Zweckvereinbarungen).
Zum Aufgabenbereich gehören ferner hoheitliche Tätigkeiten im Rahmen der stadtrechtlichen Vorschriften, insbesondere Vollzug der
« Erschließungsbeitragssatzung
e _Gehwegunterhaltungssatzung
® _Grünanlagensatzung
e _Immissionsschutzanlagen - Erschließungsbeitragssatzung
« _Kostenerstattungsbeitragssatzung
« Parkgebührenordnung
« Straßenausbaubeitragssatzung
« Straßenreinigungsgebührensatzung
- Straßenreinigungssatzung
« _Straßenreinigungsverordnung
» Toilettenbenutzungsgebührensatzung
- Toilettenbenutzungssatzung
Organisation und Verwaltung
Der Servicebetrieb Öffentlicher Raum Nürnberg wird als organisatorisch, verwaltungsmäßig und finanzwirtschaftlich gesondertes Unternehmen außerhalb der allgemeinen Verwaltung als Sondervermögen ohne eigene Rechtspersönlichkeit nach den für Eigenbetriebe geltenden Vorschriften mit Ausnahme des $ 5 Abs. 2 Eigenbetriebsverordnung geführt.
Zuständige Organe für die Angelegenheiten des Servicebetriebs Öffentlicher Raum Nürnberg sind die Werkleitung, der Werkausschuss, der Stadtrat und der Oberbürgermeister. Die Zuständigkeiten der jeweiligen Organe sind in der Betriebssatzung geregelt.
Wirtschaftsbericht
Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen
Die deutsche Wirtschaft hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr weiterhin positiv entwickelt. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt ist im Vergleich zu 2014 um 1,7% gewachsen (Quelle: Statistisches Bundesamt). Damit fiel das Wachstum höher als im Vorjahr aus und lag damit über dem Durchschnitt der letzten 10 Jahre von 1,2%. Getragen wurde das Wachstum vom preisbereinigten Anstieg der privaten Konsumausgaben (1,9%) und der staatlichen Konsumausgaben um 2,8%. Der Arbeitsmarkt hat auch im Jahr 2015 von dem wirtschaftlichen Aufschwung der vergangenen Jahre profitiert. Die Beschäftigung erreichte ein neues Rekordniveau. Die Anzahl der Erwerbstätigen nahm im Vergleich zum Vorjahr um 329.000 Personen oder 0,8% auf über 43,4 Mio. Personen zu. Die Arbeitsproduktivität je Erwerbstätigenstunde konnte nochmals um 0,9% gesteigert werden. Die Arbeitslosenquote konnte nochmals reduziert werden und lag im Dezember 2015 bei 6,1%.
Branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen
Die Geschäftstätigkeit des SÖR beschränkt sich im Wesentlichen auf die Erbringung von Infrastrukturdienstleistungen für die Stadt Nürnberg. In diesem Rahmen werden überwiegend hoheitliche Tätigkeiten ausgeführt. Die Geschäftsentwicklung wird einerseits von den notwendigen Investitionen und den Ausgaben für den Ausbau und den Erhalt der Infrastruktur der Stadt Nürnberg und andererseits von der Haushaltslage der Stadt Nürnberg beeinflusst.
Image und Beschwerden
Der SÖR steht mit seinen Leistungen insbesondere in den Bereichen Sauberkeit des öffentlichen Raumes, Winterdienst und Unterhaltsmaßnahmen an Straßen, Wegen und Plätzen sehr stark im öffentlichen Fokus. Dies drückt sich in einer Vielzahl von Medienberichten über die Arbeit des Eigenbetriebes aus. Da in den Medien überwiegend tatsächliche oder vermeintliche Missstände aufgegriffen werden, ist die Berichterstattung oftmals negativ. Wir begegnen dem durch eine verstärkte Öffentlichkeitsarbeit. Der Fokus liegt dabei auf der Pressearbeit, unserem Servicetelefon und der Verbesserung des Images des SÖR in der Öffentlichkeit.
Beschaffungs- und Absatzmarkt
Unterhalts- und Neubaumaßnahmen werden entweder mit eigenem Personal oder durch beauftragte Bau- oder sonstige Dienstleistungsfirmen und Ingenieurbüros geplant und durchgeführt. Dabei werden bei wiederkehrenden Dienstleistungen oftmals Jahresverträge ausgeschrieben und abgeschlossen.
Die Dienstleistungen des Eigenbetriebes im Bereich Bau und Unterhalt von Straßen, Wegen, Brücken und Plätzen werden im Wesentlichen für die Stadt Nürnberg erbracht. Im Bereich der Straßenreinigung legt die Straßenreinigungssatzung der Stadt Nürnberg den Benutzungszwang für die Eigentümer von Grundstücken innerhalb der sogenannten Zwangsreinigungsgebiete fest.
Servicebetrieb Öffentlicher Raum Nürnberg — Lagebericht 2015 Anlage2 Blatt 5
Geschäftsverlauf, Wettbewerbssituation und Marktstellung des Unternehmens
Der Geschäftsverlauf des Eigenbetriebes ist im Wesentlichen abhängig von der Höhe des Zuschusses der Stadt Nürnberg. Im Rahmen der Erstellung des Wirtschaftsplanes wird der finanzielle Mittelbedarf des SÖR zur Erbringung der geforderten Dienstleistungen für die Stadt Nürnberg und deren Bürger in den kommenden Jahren ermittelt. Die Leistungen gegenüber der Stadt Nürnberg werden im Wesentlichen von dieser durch einen Zuschuss finanziert. Der Zuschuss wird verbindlich zugesagt. Im Jahr 2015 belief sich der Zuschuss auf 62% (Vj. 63%) der Umsatzerlöse. Die Höhe des Zuschusses ist einerseits abhängig von den notwendigen Investitionen und Ausgaben für den Ausbau und Erhalt der Infrastruktur Nürnbergs und andererseits von der Haushaltslage der Stadt Nürnberg.
Da der SÖR im Wesentlichen Dienstleistungen für die Stadt Nürnberg erbringt und in diesem Rahmen überwiegend hoheitliche Aufgaben erfüllt, steht der Eigenbetrieb nur bedingt im Wettbewerb mit anderen Unternehmen.
Der in der Prognose des Vorjahres, die auf dem Wirtschaftsplan 2015 basierte, erwartete Jahresgewinn von 794 T€ wurde mit dem erzielten Jahresgewinn von 1.114 TE leicht übertroffen.
Ertragslage
Im Berichtszeitraum beliefen sich die Umsatzerlöse auf insgesamt 100.865 T€ (Vj. 99.424 TE). Davon entfielen auf den Zuschuss der Stadt Nürnberg 62.428 T€ (Vj. 62.338 TE). Die Erlöse aus den Straßenreinigungsgebühren beliefen sich auf 14.778 T€ (Vj. 14.512 T€), hierin enthalten ist der Stadtanteil. Aus Gebühren für öffentlich-rechtliche Nutzungen erzielte der SÖR Erlöse in Höhe von 8.241 TE (Vj. 8.171 TE). Aus der Bewirtschaftung von Fahrzeugen konnten Umsatzerlöse in Höhe von 3.590 TE (Vj. 3.815 TE) erzielt werden.
Als Straßenbaulastträger pflegt SÖR die Straßen, Wege, Plätze und Brücken sowie das entsprechende Zubehör. Die nachstehende Tabelle gibt einen Überblick über wichtige Leistungskennzahlen des Jahres 2015.
Straßen, Wege, Plätze 1.650 km
Radwege 298 km
Brücken, Stege 304 Stück
Straßenbeleuchtung (Lichtpunkte) 47.713 Stück
Lichtsignalanlagen 530 Stück
Parkscheinautomaten 171 Stück
Im Bereich der Grünflächen und Grünobjekte ist SÖR verantwortlich für die Pflege, den Unterhalt und den Bau von Grünanlagen und Spielplätzen. Insgesamt betreut SÖR dabei 8,89 Mio. m? an Grünflächen (Straßenbegleitgrün, Grünanlagen, Spielplätze).
Im Bereich der Straßenreinigung werden von SÖR pro Jahr unverändert rund 83.356 Reinigungskilometer erbracht. Dabei fiel im Jahr 2015 eine Abfallmenge von 6.862 t an.
Im Rahmen des Winterdienstes ist SÖR zuständig für nahezu 4.000 km an Fahrbahnen, Übergängen, Wegen in und an Grünanlagen sowie an Radwegen.
Die sonstigen betrieblichen Erträge beliefen sich auf insgesamt 1.088 T€ (Vj. 906 TE) und betreffen im Wesentlichen Miet- und Pachterträge 290 T€ (Vj. 357 TE) und Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen 71 T€ (Vj. 113 TE) und die Auflösung von Rückstellungen 43 TE (Vj.1 TE). Die periodenfremden Erträge von 209 T€ betreffen vorwiegend Erstattungen (182 T€). Die periodenfremden Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Versicherungsbeiträge (182 T€) und Dienstleistungen für Vorjahre (148 TE). Der Materialaufwand belief sich im Berichtsjahr auf insgesamt 37.555 TE (Vj. 35.648 TE). Dieser teilt sich auf in 11.940 TE (Vj. 11.791 TE) für Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren und in 25.615 T€ (Vj. 23.857 T€) für Aufwendungen für bezogene Leistungen.
Die Personalaufwendungen sind der größte Posten auf der Aufwandsseite. Die Löhne und Gehälter sowie die sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung beliefen sich auf insgesamt 48.292 TE (Vj. 46.419 Te).
Eine Aufteilung des Personalaufwandes liefert die folgende Tabelle:
2015 2014 TE TE
Löhne und Gehälter 36.909 34.864
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung 11.383 11.555 davon Aufwendungen für Altersversorgung 4.019 4.511 Gesamt 48.292 46.419
Zum Stichtag 31.12.2015 waren 930 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (ohne Auszubildende) beim SÖR beschäftigt. Die Entwicklung des Personalstandes gibt folgende Tabelle wieder:
Stand 01.01. Zugänge Abgänge Stand 31.12.
Mitarbeiter 887 86 43 930
Die Abschreibungen erreichten eine Höhe von 2.928 T€ (Vj. 2.988 T€). Davon entfielen planmäßige Abschreibung im Wesentlichen auf Fahrzeuge 1.655 T€ (Vi. 1.631 TE), auf Gebäude 618 TE (Vj. 619 TE) sowie auf Betriebs- und Geschäftsausstattung 498 T€ (Vj. 476 TE).
An sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind 9.844 T€ (Vj. 9.836 T€) angefallen. Hiervon waren 3.465 TE (Vj. 3.718 TE) Verwaltungskostenerstattungen an die Stadt Nürnberg für erbrachte Verwaltungsdienstleistungen. Die periodenfremden Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Nachbelastung von Versicherungsbeiträgen (181 T€) und Dienstleistungen für Vorjahre 148 T€. Zusammen mit dem Finanzergebnis von -2.116 T€ (Vj von -2.193 T€) ergibt sich damit ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von 1.219 TE (Vj. 3.254 T€). An Steuern, überwiegend Kfz-Steuer, waren 106 T€ (Vj. 103 TE) zu entrichten. Insgesamt belief sich damit der Jahresgewinn auf 1.114 T€, während im Vorjahr ein Jahresgewinn von 3.151 T€ ausgewiesen wurde.
Die Veränderung des Jahresergebnisses ist insbesondere auf die im Vergleich zum Vorjahr höheren Aufwendungen für Unterhaltsmaßnahmen und Personal zurückzuführen. Im Vergleich zum Jahresgewinn gemäß Wirtschaftsplan, der mit 794 T€ veranschlagt wurde, ist das Jahresergebnis um 320 T€ besser ausgefallen.
Die Integration und Harmonisierung aller Betriebsabläufe, die sich durch die Zusammenführung unterschiedlicher Dienststellen und Eigenbetriebe zu SÖR ergeben haben, ist noch nicht abgeschlossen und wird noch etwas Zeit in Anspruch nehmen. Gleiches gilt für den Aufbau und die Implementierung einer Kosten- und Leistungsrechnung. Deshalb ist es im Berichtszeitraum noch nicht möglich gewesen, die Leistungen gegenüber der Stadt Nürnberg marktadäquat abzurechnen.
Finanzlage
Im Rahmen des Finanzmanagements wird eine fristenadäquate Finanzierung angestrebt, um eine nachhaltige finanzielle Stabilität zu gewährleisten. Als kurzfristige Finanzierungsquelle zur Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit werden dem SÖR von der Stadt Nürnberg ein Zahlungstransferkonto und ein Betriebsmittelkonto zur Verfügung gestellt. Darüber hinaus verfügt SÖR über ein Bankkonto. Das Cash-Management erfolgt als Dienstleistung durch die Stadt Nürnberg.
Das Trägerdarlehen der Stadt Nürnberg in Höhe von ursprünglich 27.000 T€ wurde in 2015 um 900 T€ planmäßig getilgt.
Der SÖR konnte im Wesentlichen aufgrund des Zugriffes auf das von der Stadt Nürnberg zur Verfügung gestellte Betriebsmittelkonto im abgelaufenen Geschäftsjahr seine Zahlungsverpflichtungen jederzeit erfüllen. Liquiditätsengpässe sind weder eingetreten noch werden sie erwartet.
Vermögenslage
Die Bilanzsumme des Eigenbetriebs belief sich zum Stichtag 31.12.2015 auf 55.027 T€ (Vj. 61.822 TE). Hiervon entfielen auf das Anlagevermögen 37.339 T€ (Vj. 36.645 T€). Den größten Anteil am Anlagevermögen haben die bebauten Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte in Höhe von 23.466 T€ (vi. 23.933 Te).
Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau erreichten zum Bilanzstichtag 1.030 T€ (Vj. 1.534 TE). Darin sind überwiegend Aufwendungen für die am Standort „Am Pferdemarkt‘ geplante neue Betriebszentrale (805 TE) und geleistete Anzahlungen für Fahrzeuge (173 T€) enthalten. Von den ursprünglichen Planungen, sämtliche Betriebsteile in der neuen Betriebszentrale zusammenzufassen, sind wir mittlerweile aufgrund der hohen Investitionskosten abgerückt. Wir haben für die Verwaltung des Eigenbetriebes eine Anmietung im Innenstadtbereich („Bürozentrale“) durchgeführt und planen weiterhin die für das operative Geschäft notwendigen Einheiten in einer „Betriebszentrale“ am Standort „Am Pferdemarkt‘ zusammenzuführen.
Die geleisteten Anzahlungen für Fahrzeuge beinhalten im Wesentlichen Fahrzeuge, die sich z.B. noch in der Umrüstung befinden und deshalb noch nicht aktiviert wurden. Die Anlagenzugänge in Höhe von 3.566 TE betrafen überwiegend den Fuhrpark. Das Umlaufvermögen erreichte zum Bilanzstichtag 31.12.2015 eine Höhe von 15.534 TE (Vj. 21.384 TE). Der Bestand an Vorräten belief sich auf 3.019 TE (Vi. 2.678 TE). Die Forderungen an die Stadt Nürnberg und deren Eigenbetriebe beliefen sich auf 8.538 T€ (Vj. 15.323 Te).
Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beläuft sich auf 1.897 TE (Vj. 3.011 TE).
Die nachfolgenden Tabellen geben die Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen wieder (8 24 Nr. 4 EBV):
Bilanzposten Stand Veränderungen Stand
01.01. 31.12. TE TE TE
Stammkapital 0 o 0
‚Allgemeine Rücklage 686 0 686
Gewinn-/Verlust -3.697 1.114 -2.583
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 3.011 1.114 1.897
Bilanzposten Stand Zugänge Abgänge Stand 01.01. 31.12. TE TE TE TE
Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen 6.017 1.183 0 7.150
Sonstige Rückstellungen 13.296 2.876 4.456 11.716
davon
Altersteilzeit 3.790 172 1.363 2.599
Straßenreinigungsgebühr 4.652 o 790 3.862
Überstunden und Urlaub 1.544 1.519 1.544 1.519
Beihilfe 2.087 595 0 2.682
Die Verbindlichkeiten des SÖR erreichten zum Bilanzstichtag eine Höhe von 35.561 TE (Vj. 42.213 TE). Diese enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Nürnberg und deren Eigenbetriebe in Höhe von 26.238 T€ (Vj. 33.698 T€), sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 4.606 TE (Vj. 4.186 T€) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 3.331 T€ (Vj. 4.059 TE).
Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren
Wesentlich für den Erfolg des Eigenbetriebes sind die Mitarbeiter. Diese werden nach den Regelungen des öffentlichen Dienstes vergütet. Die Personalfluktuation ist als niedrig zu bezeichnen. Die Mitarbeiter identifizieren sich mit dem SÖR. Die Betriebszugehörigkeit ist daher langfristig.
Abschließende Beurteilung der Lage des Eigenbetriebs
Auch im abgelaufenen Geschäftsjahr ist die Lage des Eigenbetriebes nach wie vor sehr stark durch die Integration der unterschiedlichen Bestandteile und den Aufbauprozess geprägt gewesen. Trotzdem ist es uns gelungen, die Leistungen für die Stadt Nürnberg und deren Bürger in guter Qualität zu erbringen. Die Anpassung der internen Strukturen und Prozesse wird kontinuierlich fortgeführt und wird noch einige Zeit in Anspruch nehmen.
Die wirtschaftliche Lage des Eigenbetriebs zum Bilanzstichtag hat sich im Vergleich zum Vorjahr verbessert. Durch den Jahresgewinn in Höhe von 1.114 T€ konnte der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag weiter auf 1.897 T€ verringert werden. Insgesamt war die Finanz-, Vermögens- und Ertragslage des Eigenbetriebes im Geschäftsjahr zufrieden stellend.
Die wirtschaftliche Lage des Eigenbetriebs wird nach den zum heutigen Stichtag vorliegenden Informationen unter Berücksichtigung der Aufgabenstellung als gut eingeschätzt.
Nachtragsbericht
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres bis zur Bilanzerstellung, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Eigenbetriebs ausüben, haben sich nicht ereignet.
Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen
Chancen und Risiken (Chancen- und Risikobericht)
Folgende Chancen und Risiken können auf die nachfolgende Prognose der künftigen Entwicklung ein-
wirken:
* Finanzielle Risiken: Die Finanzierung der Anlageinvestitionen wurde im Wesentlichen durch ein im Dezember 2012 vereinbartes langfristiges Trägerdarlehen der Stadt Nürnberg gesichert. Das Trägerdarlehen hat einen festen Zinssatz und eine ursprüngliche Laufzeit von 30 Jahren. Durch die abschließende Überprüfung der Wertansätze des unbeweglichen Anlagevermögens und die Übertragung weiterer zum Betrieb notwendiger Grundstücke ergab sich zum 01.01.2013 eine Sondertilgung des Darlehens. Dadurch verkürzte sich die Laufzeit auf 18 Jahre. Ausfallrisiken bei Forderungen sind als gering einzustufen. Die Mehrzahl der Forderungen bestehen gegenüber der Stadt Nürnberg und deren Eigenbetrieben. Insgesamt bewegen sich die Forderungsausfälle auf niedrigem Niveau.
« _Marktrisiken: Den weit überwiegenden Teil unserer Dienstleistungen erbringen wir für die Stadt Nürnberg. Diese ist damit unser Hauptkunde. Dadurch sind wir zumindest indirekt abhängig von
der finanziellen Situation der Stadt Nürnberg.
- _Marktpreisrisiken: Im Beschaffungsmarkt lassen sich im Wesentlichen zwei Preisrisiken ermitteln. Aufgrund der guten konjunkturellen Entwicklung und des sehr niedrigen Zinsniveaus in Deutschland sind die Preise für Bauleistungen in den letzten Jahren kontinuierlich gestiegen. Wir versuchen dieses Risiko über frühzeitige Ausschreibungen und Rahmenverträge mit Bauunternehmen zu minimieren. Auch die Preise für Energie sind in den letzten Jahren deutlichen Schwankungen unterworfen, wobei sich der Energiepreisindex von 105,9 auf 98,7 reduzierte. Diesen Schwankungen der Energiepreise wirken wir u.a. durch den Einsatz von energieeffizienteren Beleuchtungen im Stadtgebiet Nürnberg entgegen.
* Strategische Risiken: Eine Änderung der strategischen Ausrichtung des Eigenbetriebes ist nicht zu erwarten. Allerdings unterliegt die strategische Ausrichtung politischen Entscheidungspro-
zessen.
® _Grundstücksrisiken: Für das Grundstück Großreuther Straße wurde in Vorjahren eine Risikobeurteilung hinsichtlich Altlasten durch einen externen Gutachter durchgeführt. Auf Basis dieses Gutachtens ergäben sich nur bei einer völligen Nutzungsänderung Kosten für Altlastenbeseitigung. Für die derzeitige Nutzung des Grundstückes besteht keine Notwendigkeit, den Wertansatz des Grundstückes zu ändern. Für das Areal Am Pferdemarkt wurden durch ein externes Gutachten keine Altlasten festgestellt. Für eine Wertminderung des Grundstücks gibt es des-
halb keine Anhaltspunkte.
« _Wetterrisiken: Da der SÖR im Stadtgebiet Nürnberg auch den Winterdienst verantwortet, unterliegt der Eigenbetrieb auch einem Wetterrisiko. In kalten und / oder schneereichen Wintern erhöhen sich die Kosten für den Winterdienst erheblich.
* _Reputationsrisiken: Mit dem Winterdienst und der Verantwortung für die Sauberkeit im öffentlichen Raum in Nürnberg sind für den SÖR auch erhebliche Reputationsrisiken verbunden. Werden beide Aufgaben in den Augen der Öffentlichkeit nicht mindestens zufriedenstellend erledigt, fällt dieses unmittelbar auf den SÖR zurück.
® Operative Risiken: Operative Risiken ergeben sich beim SÖR überwiegend aus der Verfügbarkeit von personellen Ressourcen. Dies trifft insbesondere auf die Bereiche Unterhalt und Neubau von Straßen, Brücken, Wegen und Plätzen zu (siehe auch Personalrisiken).
* Rechtliche Risiken: Gegen den SÖR werden Ansprüche Dritter geltend gemacht. Wesentliche Auswirkungen auf die wirtschaftliche Lage sind nicht zu erwarten.
* IT-Risiken: Die jederzeitige Verfügbarkeit unserer Informationstechnologie ist von großer Bedeutung. Wir minimieren ein IT-Ausfallrisiko weit möglichst durch den Einsatz von Standardsoftware. Unser ERP-System ist an das der Stadt Nürnberg angebunden und wird auch von dieser durch entsprechende Organisationseinheiten betreut und nach unseren Vorgaben weiterentwickelt.
® _Personalrisiken: Der SÖR ist ein beliebter Arbeitgeber. Bei der Personalbeschaffung konkurrie-
ren wir mit anderen Anbietern um qualifiziertes Personal. Die gute konjunkturelle Lage insbe-
sondere in der Bauwirtschaft und die in den letzten Jahren deutlich bessere Situation auf dem
‚Arbeitsmarkt erschweren die Personalrekrutierung aber zusehends. Dies gilt insbesondere für
hochqualifizierte Arbeitskräfte aus den Ingenieurberufen.
Insgesamt wird das Risikopotential des Eigenbetriebes aufgrund der engen Verbindung mit der Stadt
Nürnberg und der Festlegung kostendeckender Gebühren bei der Straßenreinigung als niedrig einge-
stuft. Für die Straßenreinigung sind gravierende Änderungen, die entsprechende Risiken nach sich zie-
hen, nicht erkennbar.
Für die Eigentümer von Grundstücken innerhalb der sogenannten Zwangsreinigungsgebiete legt die
Straßenreinigungssatzung den Benutzungszwang für die öffentliche Einrichtung der Straßenreinigung
fest. Für die Benutzung dieser Einrichtung werden Gebühren erhoben. Maßgebend für die Gebühren-
höhe ist die Länge der an die Straße angrenzenden Grundstücksgrenze.
Die Berechnung der Gebühren erfolgt auf der Basis des Bayerischen Kommunalen Abgabengesetzes
(KAG) nach dem Kostendeckungsprinzip.
Prognose 2016
Nachdem das Wachstum der deutschen Wirtschaft im Jahr 2015 im Vergleich zu den Vorjahren wieder
angestiegen ist, geht die Bundesregierung in ihrem Jahreswirtschaftsbericht von unveränderten Ent-
wicklungen im Jahr 2016 mit einem Wachstum von 1,9% aus.
Dabei soll das prognostizierte Wachstum ausschließlich von binnenwirtschaftlichen Kräften getragen
werden. Hier ist vor allem die Entwicklung auf dem Arbeitsmarkt zu nennen.
Die Bundesregierung geht von einem weiteren Beschäftigungsrekord aus. Die Erwerbstätigkeit soll wei-
ter steigen und die Arbeitslosenquote soll von 6,1% auf 5,8% zurückgehen.
Auch deutliche Lohnsteigerungen werden erwartet. Der stabile Arbeitsmarkt und die Lohnzuwächse
führen zu steigenden Ausgaben der privaten Haushalte für Konsum und Wohnungsbau.
Im Geschäftsjahr 2016 planen wir Investitionen in Höhe von 7.517 TE. Dabei sollen in unseren Fuhrpark
3.114 TE und in Maschinen, technische Anlagen, Betriebsvorrichtungen sowie Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung 1.469 TE investiert werden. Im Wirtschaftsplan 2016 wurde mit einem Jahresgewinn von 246 T€ kalkuliert.
Für die Finanzlage des Eigenbetriebes erwarten wir keine wesentlichen Veränderungen im Vergleich
zum abgelaufenen Geschäftsjahr. Liquiditätsengpässe sind nicht zu erwarten, sodass wir unseren
Zahlungsverpflichtungen jederzeit vollumfänglich nachkommen können.
Es ist uns in 2015 gelungen, den Verlustvortrag und damit auch den nicht durch Eigenkapital gedeck-
ten Fehlbetrag nochmals zu reduzieren. Eine weitere Stärkung des Eigenkapitals wird durch die Um-
wandlung einer Darlehensforderung in Höhe von 6.700 TE in Eigenkapital zum 01.01.2016 erreicht.
Die Anpassung der Ablauforganisation an die Erfordernisse des Eigenbetriebes haben im Geschäftsjahr 2015 weitere Fortschritte gemacht.
Nürnberg, 18.01.2018
Servicebetrieb Öffentlicher Raum Nürnberg (SÖR)
Erster W iter Technischer Werkleiter Kaufmännis£her Werkleiter- Bürgermeister Christian Vogel Marco Daume Ronald Höfler